Особенности организации финансовых показателей предприятий металлургической промышленности

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. МЕТАЛЛУРГИЧЕСКАЯ ОТРАСЛЬ КАК ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1 Краткая характеристика отрасли

1.2 Подотрасли, входящие в состав чёрной металлургии

1.3 Металлургический цикл, производство

1.4 Размещение предприятий отрасли в Российской Федерации

1.5 Основные тенденции и прогнозные параметры развития металлургического комплекса

1.6 Понятие, классификация и структура доходов и расходов на металлургических предприятиях

ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "САМАРСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ЗАВОД»

2.1 Биографическая справка

2.2 Проблемы и состояние финансово-хозяйственной деятельности ОАО "СМЗ" на основе данных 2008г.

2.3 Положение общества в отрасли и перспективы его развития

2.4 Основные результаты

2.5 Структура производства товарной продукции ОАО «СМЗ» за 2008 год

2.6 Структура реализации на экспорт и страны СНГ в 2008 году

2.7 Структура реализации продукции на внутренний рынок в 2008 году.

2.7.1 В плавильно-литейном производстве

2.7.2 В прокатном производстве

2.7.3 В прессовом производстве

2.7.4 В кузнечном производстве

2.8 Приоритетные направления деятельности общества

2.9 Политика в области качества

2.10 Политика в области интеллектуальной собственности

2.11 Политика в области информационных технологий

2.12 Отчёт о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям общества

2.13 Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью общества

2.14 Крупные сделки и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность

2.15 Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «СМЗ» за 2008 год

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики основными инструментами регулирования экономических процессов становятся стоимостные категории, среди которых важное место занимают финансы. Последние активно используются в качестве инструмента регулирований экономики, как на уровне государства, так и на уровне субъектов, функционирующих в разных сферах и отраслях экономики. При этом состояние финансов отражается на их деятельности. Именно устойчивость финансов, их наличие и стабильность характеризуют благосостояние государства, субъектов предпринимательской деятельности граждан. металлургический отрасль финансовый показатель

Финансы выражают собой часть денежных отношений, возникающих по поводу распределения стоимости валового национального продукта путем формирования и использования финансовых ресурсов для удовлетворения общественных потребностей.

Поскольку финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих особые формы финансовых ресурсов, то последние выступают материально-вещественным воплощением финансов как экономической категории.

Финансы коммерческих организаций и предприятий являются основным звеном финансовой системы, охватывают процессы создания, распределения и использования валового внутреннего продукта в стоимостном выражении. Они функционируют в сфере материального производства, где в основном создаются совокупный общественный продукт и национальный доход.

Черная и цветная металлургия считаются основой всей промышленности, её продукция находит применение в машиностроении, строительстве и сельском хозяйстве.

Целью нашей Курсовой работы является рассмотрение особенностей организации финансовых показателей предприятий металлургической промышленности.

В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:

- дать характеристику современного состояния металлургической отрасли в Российской Федерации.

- определить особенности организации финансов на предприятиях металлургической отрасли.

- дать характеристику основным финансовым показателям деятельности предприятия металлургической отрасли на примере ОАО «Самарский металлургический завод».

Для исследования данной темы, для достижения поставленной цели, и для решения, определённых задач, мы взяли годовой финансовый отчёт ОАО «Самарский металлургический завод» за 2008г, который был опубликован на официальном сайте ЗАО «Алкоа СМЗ».



ГЛАВА I. МЕТАЛЛУРГИЧЕСКАЯ ОТРАСЛЬ КАК ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ. ЕЕ КОРПОРАТИВНАЯ СТРУКТУРА

1.1 Краткая характеристика отрасли

Черная металлургия связана со многими отраслями промышленности. Без ее продукции невозможна деятельность автомобильного, машиностроительного и строительного комплекса, нефтегазодобывающих предприятий. Поэтому показатели объемов металлургического производства начиная с XIX века являются мерилом состояния промышленности государства в целом.

Черная и цветная металлургия считаются основой всей промышленности, её продукция находит применение в машиностроении, строительстве и сельском хозяйстве.

Предприятия чёрной металлургии полного технического цикла служат важным районообразующим фактором, ядром формирования крупных промышленных комплексов. Они относятся к энергоемким (топливоёмким) отраслям. На эффективность размещения производства положительно влияет территориальное сочетание источников коксующихся углей, энергетического топлива и железной руды. Металлургические заводы полного цикла тяготеют к сырьевым или топливным базам или же находятся между ними.

Металлургическая промышленность является одной из базовых отраслей российской экономики, обеспечивающей конструкционными материалами более чем на 95% другие отрасли, и второй по величине бюджетообразующей отраслью, приносящей в бюджет значительные налоговые поступления. Доля металлургии в ВВП страны в 2009 году составляет около 5%, в промышленном производстве - 17,3%, в экспорте - 14,2%, в налоговых доходах бюджетов всех уровней составляет 9,2%.

Доля черной металлургии в общем объеме промышленного производства составляет около 9,8 процента. В состав отрасли входит более 1,5 тыс. предприятий и организаций, 70% являются градообразующими. Число занятых в отрасли - свыше 660 тыс. человек.

На сегодняшний день по производству стали Россия занимает 4-е место в мире (уступая Китаю, Японии и США), по производству стальных труб- 3 место в мире, по экспорту металлопродукции - 3 место в мире (экспорт стального проката в 2007 году составил около 27,6 млн. т; из Китая - 52,1 млн. т, из Японии - 35,6 млн. т).

1.2 Подотрасли, входящие в состав чёрной металлургии

В состав чёрной металлургии входят следующие основные подотрасли:

- добыча и обогащение руд чёрных металлов (железная, хромовая и марганцевая руда)

- добыча и обогащение нерудного сырья для чёрной металлургии (флюсовых известняков, огнеупорных глин и т. п.);

- производство чёрных металлов (чугуна, углеродистой стали, проката, металлических порошков чёрных металлов);

- производство стальных и чугунных труб;

- коксохимическая промышленность (производство кокса, коксового газа и пр.);

- вторичная обработка чёрных металлов (разделка лома и отходов чёрных металлов).

1.3 Металлургический цикл, производство

Собственно металлургическим циклом является производство

1) чугунно-доменное производство,

2) стали (мартеновское, кислородноконвертерное и электросталеплавильное), (непрерывная разливка, МНЛЗ),

3) проката (прокатное производство).

Предприятия, выпускающие чугун, углеродистую сталь и прокат, относятся к металлургическим предприятиям полного цикла.

Предприятия без выплавки чугуна относят к так называемой передельной металлургии. «Малая металлургия» представляет собой выпуск стали и проката на машиностроительных заводах. Основным типом предприятий чёрной металлургии являются комбинаты.

В размещении чёрной металлургии полного цикла большую роль играет сырьё и топливо, особенно велика роль сочетаний железных руд и коксующихся углей.

1.4 Размещение предприятий отрасли в Российской Федерации

В черной металлургии России сформировалось 9 крупных компаний и вертикально интегрированных корпоративных групп, на долю которых приходится более 80% объемов промышленного производства отрасли (металлургические компании: ООО «ЕвразХолдинг», ОАО «Северсталь», ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», ООО «УК Металлоинвест», ОАО «Мечел»; трубные компании: ОАО «Трубная металлургическая компания», ЗАО «Объединенная металлургическая компания», ЗАО «Группа Челябинский трубопрокатный завод»).

Особенность промышленности России заключается в больших расстояниях между производствами различных циклов. Металлургические комбинаты, производящие чугун и сталь из руды, традиционно располагались около месторождений железных руд в районах, богатых лесом, так как для восстановления железа использовали древесный уголь. И в настоящее время металлургические комбинаты металлургической отрасли России расположены вблизи месторождений железной руды: Новолипецкий -- около месторождений центральной России, Череповецкий («Северсталь») -- около Карельского и Костомукшского, Магнитогорский -- около горы Магнитная (уже выработанное месторождение) и в 300 км от Соколовско-Сарбайского в Казахстане. Все комбинаты России расположены в местах, где ещё в XVIII веке и ранее существовало производство железа и изделий из него с использованием древесного угля. Месторождения коксующегося угля расположены чаще всего вдали от комбинатов именно по этой причине. Только НКМК расположен непосредственно на месторождениях каменного угля Кузбасса. «Северсталь» снабжается углём, добываемым в Печорском угольном бассейне.

В центральной части России большая часть железорудного сырья добывается в районе Курской аномалии. В промышленных масштабах железорудное сырьё производится также на Карельском полуострове и на Урале, а также в Сибири (добыча ведётся в Кузбассе, Красноярском крае, Хакасии и близких им районах). Большие запасы железной руды в Восточной Сибири практически не осваиваются из-за отсутствия инфраструктуры (железных дорог для вывоза сырья).

Два основных района производства коксующегося угля в России -- Печорский (Воркута) и Кузнецкий бассейн (Кузбасс). Крупные угольные поля есть также в Восточной Сибири; они отчасти разрабатываются, однако промышленное их освоение упирается в отсутствие транспортной инфраструктуры.

Центральная часть России, в частности Орел, Белгород, Воронеж, Тула не богаты металлами, поэтому в основном для внутренних нужд все сырье привозится из других регионов.

При строительстве всех крупных металлургических комбинатов России (в советское время) одновременно велось и строительство ориентированного на каждый завод горно-обогатительного комбината. Однако после развала СССР некоторые комплексы оказались разбросанными по территории СНГ. Например, Соколовско-Сарбайское ГПО, поставщик руды на Магнитогорский меткомбинат, теперь находится в Казахстане. Железорудные предприятия Сибири ориентированы на Западно-Сибирский и Новокузнецкий меткомбинаты. Качканарский ГОК «Ванадий» поставляет руду на Нижнетагильский меткомбинат. «Карельский Окатыш» поставляет руду в основном на Череповецкий металлургический комбинат («Северсталь») в Череповце.

При размещении предприятий учитывалось также обеспечение водой, электроэнергией, природным газом.

Для развития металлургической промышленности в Российской Федерации созданы благоприятные условия. В результате использования дешевых энергетических, сырьевых и трудовых ресурсов себестоимость производства металлопродукции в России является одной из самых низких в мире. Учитывая, что металлопродукция реализуется как на внешнем, так и на внутреннем рынке фактически по мировым ценам, российские металлургические компании являются одними из самых рентабельных в мире. Так, отношение чистой прибыли к выручке крупнейших российских комбинатов черной металлургии в последние несколько лет составляло 0,15-0,3, что существенно превышает аналогичные показатели ведущих мировых компаний (0,02-0,07).

Развитие отечественной металлургии напрямую зависит от развития металлопотребляющих отраслей. Одни из крупнейших потребителей металлов (около 40% внутреннего потребления) -- машиностроение и металлообработка. Их доля в российской промышленности составляет всего 16-17% (в то время как в развитых странах она достигает 50%). Кроме того, это -- строительная индустрия. На ее долю приходится более 30% внутреннего металлопотребления. В последние годы усиливается тенденция роста емкости внутреннего рынка черных и цветных металлов, однако пока в России потребляется менее 50% готового проката черных металлов. В то же время следует отметить положительный факт: в структуре внутреннего потребления возрастает доля продукции повышенной готовности (холоднокатаного листового проката, листа и жести с покрытием, труб стальных).

В 2008 году производство товарной продукции выросло на 1,4 % по сравнению с 2007 годом, хотя объем выпуска проката снизился на 5 % с 188 666,6 тн. в 2007г. до 179 326,3 тн. в 2008г.

Изменилась и структура выпуска проката - произошло увеличение выпуска продукции для внутреннего рынка и снижение для экспортного рынка:

- на внутреннем рынке производство увеличилось на 28,8% при увеличении объема выпуска на 23,4%;

- на экспортном рынке снижение составило 26% при снижении объемов выпуска проката на 30,9%.

1.5 Основные тенденции и прогнозные параметры развития металлургического комплекса

Основные тенденции развития металлургического комплекса России в последние годы соответствуют в определенной степени общемировым. Важнейшие из них:

- постоянный рост объемов производства и потребления металлопродукции;

- увеличение объемов экспортно-импортных операций в стоимостном выражении;

- ресурсосбережение и снижение экологического воздействия на фоне мирового повышения стоимости энергоресурсов и требований к охране окружающей среды;

- выход предприятий отрасли на IPO;

- приобретение компаниями активов смежных металлопотребляющих отраслей и объектов инфраструктуры (энергетические мощности, порты и т.д.);

- повышение качественных характеристик продукции и совершенствование ее сортамента;

- укрупнение компаний-производителей и выход их за пределы своих стран в русле глобализации мировой экономики.

Помимо этого, в российской металлургической промышленности сохраняется тенденция диверсификации бизнеса с созданием крупных вертикально- и горизонтально-интегрированных структур с поставщиками сырья и потребителями продукции. Однако при этом развивается и противоположное направление - даже крупные структуры «избавляются» в ряде случаев от недостаточно эффективных производственных звеньев, модернизация которых требует значительных средств. Кроме того, в связи с высокой энергоемкостью производства металлопродукции формируется и укрепляется тенденция приобретения металлургическими компаниями энергетических активов.

1.6 Понятие, классификация и структура доходов и расходов на металлургических предприятиях

В ПБУ правила формирования доходов и расходов рассматриваются в их синхронизации и сопоставлении для получения результирующего финансового показателя - прибыли или убытка.

Финансовый результат деятельности организации характеризует:

- положение организации на рынке;

- успешность управления;

- капитализацию компании и другие аспекты.

Таким образом, финансовый результат интересен всем пользователям финансовой отчётности.

Достоверные показатели прибыли (убытка), понятные и позволяющие получить однозначные выводы при пользовании бухгалтерской отчетностью, возможны в том случае, если они формируются на основе унифицированных и общеизвестных правил.

Концепция доходов и расходов, лежащая в основе ПБУ, состоит в том, что не всякие затраты относятся к расходам, так же как и не всякие поступления являются доходами.

Затраты, как расходы в ожидании будущие выгод, в зависимости от их назначения и содержания могут относиться на увеличение расходов отчётного периода или активов, которые могут быть включены в расходы в последующие отчётные периоды. В таком же порядке денежные и иные поступления признаются либо как увеличение доходов отчётного периода, либо относятся к обязательствам, которые при выполнении определённых условий могут стать доходами в будущих отчётных периодах.

Без расходов нет доходов. Расходы как объект бухгалтерского учёта отражаются против соответствующих им доходов точно так же, как доходы могут быть записаны на счетах только против соответствующих им расходов.

По концепции МСФО доходы могут быть разделены на выручку, которая сопоставляется с расходами на ее получение, и на выигрыши, которые возникли вне зависимости от каких-либо затрат.

Доходы организации возникают как увеличение экономических выгод в результате поступления денежных средств и других активов или уменьшения обязательств. Выгода - польза, приобретение, прибыль. В ПБУ 9/99 экономическая выгода определяется как увеличение капитала организации, кроме вкладов собственников в капитал организации.

Расходы организации представляют собой уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов, то есть денежных средств, иного имущества или возникновения обязательств, без соответствующего увеличения активов организации. Общий подход к группировке доходов (расходов) заключается в разделении их на относящиеся к обычным видам деятельности и прочие (операционные и внереализационные) доходы и расходы.

К обычным видам деятельности относятся операции по производству и продаже продукции, покупных товаров, выполнению работ и оказанию услуг.

В тех организациях, предметом деятельности которых является предоставление в аренду своих активов, участие в капиталах других организаций, а также предоставление за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы, а также предметы другой интеллектуальной собственности, указанные операции относятся к обычным видам деятельности.



ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "САМАРСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ЗАВОД» (на основе данных отчёта 2008г.)

2.1 Биографическая справка

Сооружение крупнейшего в Европе Куйбышевского металлургического завода (впоследствии переименованного в Самарский металлургический завод им. В.И. Ленина) было осуществлено по постановлению Совета Министров СССР от 22 декабря 1950 года с целью удовлетворения потребностей промышленности в изделиях из алюминиевых деформируемых сплавов. Постановлением Совета Министров СССР от 19 ноября 1951 года завод был включен в перечень важнейших строек страны. В июне 1960 года было завершено строительство основного комплекса завода и 5 июля 1960 года Госкомиссией был принят завод и подписан акт о приемке, утвержденный постановлением Совета Министров СССР от 18 ноября 1960 года № 1195-508.

В течение ряда лет на заводе проводились техническое перевооружение и реконструкции.

Максимальные мощности завода - 830 000 тонн проката в год, в том числе: по плоскому прокату - 600 000 тонн; по лакированной ленте - 7 500 тонн; по профилям, пруткам - 75 000 тонн; по трубам - 73 000 тонн; по штамповкам-поковкам - 10 000 тонн.

Мощность литейного производства составляет 350 000 тонн.

Области применения проката охватывают все существующие отрасли в России (машиностроение, авиационная, космическая техника, судостроение, строительство, упаковка и т.д.). Доля завода в продаже проката на товарных рынках России составляет более 50%, по плоскому прокату она составляет 58, по профилям - 21,5, по пруткам - 20, по трубам - 23, штамповкам-поковкам - 16 %.

Максимальный выпуск продукции был достигнут в 1989 году и составил 596 тыс. тонн. Объемы производства с 1991 года постоянно снижались.

Снижение объемов и целый ряд других факторов привели к убыточности предприятия в эти годы. До середины 1993 года производство ОАО "Самеко" было в основном ориентировано на потребности внутреннего рынка. Основной продукцией предприятия являлись специализированные высокотехнологичные алюминиевые сплавы. После падения отечественного рынка данной продукции предприятие стало использовать возможности экспорта.

2.2 Проблемы и состояние финансово-хозяйственной деятельности ОАО "СМЗ" на основе данных 2008 г.

В 2008 году ОАО «СМЗ» было освоено производство новых видов продукции. Среди них круглые слитки различных типоразмеров из новых видов сплавов, 88 типоразмеров изделий прессового производства, 35 новых наименований поковок и два новых вида штамповок.

Подводя итоги прошедшего года, хочется отметить масштабную работу по модернизации оборудования. Вот лишь некоторые из реализованных инвестиционных проектов:

выполнена модернизация ПЛА №1 с изготовлением и монтажом новых плавильной печи, миксера, литейной ямы и гидравлической литейной машины, установкой камеры внепечного рафинирования А622 и насыпного фильтра А94;

выполнена модернизация ПЛА №16 с изготовлением и монтажом двух новых плавильных печей, миксера, литейной ямы и гидравлической литейной машины, установкой камеры внепечного рафинирования А622 и насыпного фильтра А94;

установлена толкательная газовая печь для нагрева и гомогенизации слитков, (проект направлен на увеличение мощностей по нагреву слитков баночной ленты, а также на обеспечение и улучшение их качественных параметров);

Годовой отчет ОАО «СМЗ за 2008 г./ 2008 Annual Report 4

модернизирован стан горячего проката;

установлена новая горизонтальная закалочная печь в цехе №51;

проведена модернизация правильно-растяжной машины усилием 1500 тс в цехе №51;

модернизирована система управления вертикального гидравлического штамповочного пресса, усилием 75000 тс;

закуплена, смонтирована и запущена в эксплуатацию газовая проходная конвейерная печь для подогрева алюминиевых заготовок для пресса 170;

закуплена, смонтирована и запущена в эксплуатацию газовая печь с выкатным подом для подогрева штампов для пресса 170.

Реализованные и готовящиеся к реализации инвестиционные проекты позволят ОАО «СМЗ» занять и укрепить свои позиции на внутреннем и внешнем рынках по следующим направлениям:

алюминиевая лента для производства баночной тары под напитки,

специальная лента для строительного рынка,

бурильные трубы повышенной надежности,

трубы большого диаметра и штампованные фланцы для глубоководных водоотделяющих колонн (райзеров), используемых при морском бурении, штамповки, профили и другая продукция для авиационной промышленности.

2.3 Положение общества в отрасли и перспективы его развития

ОАО «Самарский металлургический завод» - крупнейший в России производитель и поставщик полуфабрикатов из алюминиевых сплавов. Традиционные потребители - аэрокосмическая, судостроительная, упаковочная, нефтегазодобывающая, авиационная промышленность, транспортное машиностроение.

Основным видом хозяйственной деятельности Общества является производство алюминиевого проката, включающее в себя всю номенклатуру высокого передела.

Общество производит для продаж на внутреннем и внешнем рынках продукцию четырех своих бизнес-юнитов:

- ПРОКАТНОГО: рулоны, листы, плиты, лента окрашенная, лента баночная (корпусная), лента консервная;

- ПЛАВИЛЬНО-ЛИТЕЙНОГО: мелкая и крупногабаритная чушка из алюминиевых сплавов;

- КУЗНЕЧНОГО: штамповки-поковки;

- ПРЕССОВОГО: прутки, профили, панели, трубы, полосы, квадраты, шестигранники.

2.4 Основные результаты

В 2008 году производство товарной продукции выросло на 0,2 млрд. руб. или 1,4 % по сравнению с 2007 годом и составило 18,0 млрд. руб. против 17,8 млрд. руб. в 2007 году, хотя объем выпуска проката снизился на 9340,3 тн или 5 % с 188 666,6 тн в 2007г. до 179 326,3 тн в 2008г.

Изменилась и структура выпуска проката - произошло увеличение выпуска проката продукции для внутреннего рынка и снижение для экспортного рынка:

- на внутреннем рынке производство увеличилось на 2,6 млрд.руб или 28,8 % (8,9 млрд. руб. в 2007г и 11,4 млрд. руб. в 2008г) при увеличении объема выпуска на 21 111,5тн (23,4 %) с 90 233,7 тн в 2007г. до 111 345,2 тн в 2008г.;

- на экспортном рынке снижение составило 2,3 млрд. руб. или 26 % (8,9 млрд. руб.

в 2007г - 6,6 млрд. руб. в 2008г) при снижении объемов выпуска проката на 30 4521,7 тн (30,9%), с 98 432,9 тн в 2007г. до 67 981,2 тн в 2008 г.

2.5 Структура производства товарной продукции ОАО «СМЗ» за 2008 год

Наименование продукции	в натуральном выражении (%)	в стоимостном выражении (%)
Производство алюминиевого проката и изделий из него	100	100
в том числе: - литейное производство	0,6	0,4
- прокатное производство	89,8	82,3
- прессовое производство	8,4	13,3
- кузнечное производство	1,2	4,0

Выручка от реализации в 2008 году осталась на уровне 2007 года и составила 17,2 млрд. руб., но изменилась структура реализации - объем реализация продукции на внутренний рынок вырос на 18 965тн (22,2%), выручка от реализации на внутренний рынок увеличилась на 2,0 млрд. руб. (24,3%) по сравнению с 2007 годом.

Основная часть выручки (82,2%) поступила от реализации плоского проката и составила 14,1 млрд. руб. (157 068,5 тн), рост по сравнению с 2007 годом составил всего 0,1 млрд.руб. или 1,0 % (за 2007 год - 14 млрд.руб. , но 159 861,7 тн). По сравнению с 2007 годом в реализации продукции вырос удельный вес продукции литейного производства с 0,2% (40,4 млн.руб.) до 0,5% (86,5 млн.руб.).

Снизился в структуре реализации ОАО СМЗ и удельный вес продукции прессового производства с 16,0% в 2007 году до 13,5 % в 2008 году, объем реализации продукции прессового производства снизился на 0,4 млрд. руб, но на 6 299 тн, и составил 2,3 млрд.руб. и 14 975 тн против 2,8 млрд.руб. и 21 274 тн в 2007 году. Значительно увеличилась в 2008 году реализация кузнечной продукции по сравнению с 2007 годом - на 60,3 % и составила 665,1 млн.руб. (2164,8 тн) против 415 млн.руб. (1461,8тн) в 2007 году, удельный вес продукции кузнечного производства в реализации ОАО СМЗ увеличился на 1,4% (с 2,4% в 2007 г до 3,8% в 2008 г).

Основной деятельностью ОАО СМЗ является производство и реализация продукции и полуфабрикатов из алюминиевых сплавов. Основными покупателями продукции в 2008 году являлись на экспортном рынке Алкоа Кофем и ООО «АЛКОА РУС» на внутреннем рынке, хотя с октября 2008 года в связи с реорганизацией начались прямые продажи продукции Заказчикам по внутреннему рынку.

Направление реализации	Реализация (тн)	Доля %%	Оптовая стоимость (тыс.руб)	Доля %%
внутренний рынок (с учетом давальческой)	104 536,1	59,5	10 450 261,9	60,8
экспорт	57 943,1	33	5 605 043,1	32,6
экспорт в страны СНГ	13 182,9	7,5	1 143 956,5	6,6
ИТОГО	175 662,1	100	17 199 261,5	100

2.6 Структура реализации на экспорт и страны СНГ в 2008 году

Вид продукции	Объем реализации (тн)	Доля %%
листы	16 987,5	23,9
плиты	85,4	0,1
рулоны	29 959,3	42,1
лента лакированная	174,9	0,2
лента корпусная	13 405,7	18,8
лента ключиковая	7,1	0,0
пруток	5 561,5	7,8
профиль	537,5	0,8
трубы катанные	129,0	0,2
трубы прессованные	1 797,7	2,5
трубы бурильные	73,4	0,1
поковки	611,3	0,9
штамповки	831,3	1,2
литейные сплавы	964,4	1,4
ИТОГО	71 126	100

2.7 Структура реализации продукции на внутренний рынок в 2008 году

Вид продукции	Объем реализации (тн)	Доля %%
листы	9 677,4	9,2
плиты	93,0	0,1
рулоны	19 659,4	18,8
лента лакированная	10 861,2	10,4
лента корпусная	56 113,9	53,7
лента ключиковая	27,9	0,0
пруток	1 537,0	1,4
профиль	3 635,1	3,5
трубы катанные	386,8	0,4
трубы прессованные	1 144,3	1,1
трубы бурильные	172,7	0,2
поковки	373,8	0,4
штамповки	348,4	0,3
литейные сплавы	489,3	0,5
ИТОГО	104 520,3	100

Как видно из таблиц, основную долю продаж как на экспортном, так и на внутреннем рынках составляет продукция прокатного производства, в том числе на экспортном рынке 42,1% - рулоны, на внутреннем рынке больше половины всего объема продаж - лента баночная корпусная (53,7%).Темп роста расходов в 2008 году превысил темпы роста выручки (доходов) от реализации проката, вследствие чего рентабельность реализованной продукции снизилась на 0,1% в 2008 году по сравнению с 2007 годом.

№	Показатели	Ед. изм.	2007 год	2008 год	Изменение +/- %%
1.	Объем реализации	тн	183 191	175 662,1	-7 528,9	-4,1
2.	Выручка от реализации	тыс.руб.	17 204 945	17 199 262	-5 683	-0,03
3.	Себестоимость реализованной продукции	тыс.руб.	19 144 966	19 147 389	2 423	0,01
4.	Прибыль от реализации	тыс.руб.	-1 940 021	-1 948 127	-8 106	0,4
5.	Рентабельность реализованной продукции	% %	-10,1	-10,2	0,1

Себестоимость реализованной продукции в 2008 году в абсолютном значении осталась почти на уровне 2007 года и составила 19,1 млрд.руб., хотя объем реализации снизился на 7 529тн.

Увеличение себестоимости, обусловлено прежде всего:

- ростом тарифов на энергоносители (на газ на 25,1%, на электроэнергию на 14,4%,

на воду обессоленную на 8,6 %, на пар на 20,7%, на промышленную воду на 22,8%);

- ростом цен на вспомогательные материалы на 20 - 30%;

- большим количества брака, количество брака за 2008 год составило 18 495 тн, потери от брака составили 340 млн. руб, что на 68 млн. руб и на 2 811,7 тн больше, чем в 2007 году;

- ростом транспортных и таможенных расходов, связанных с изменением условий поставки продукции на экспорт.

До 2008 года ОАО СМЗ работал на условиях поставки FCA (ИНКОТЕРМС 2000), по которым продавец обязан передать товар указанному покупателем перевозчику, а с 2008 года (в основном DDU, DDP), при которых продавец должен нести все расходы и риски, необходимые для доставки товара до пункта назначения;

- затратами на ремонты в связи с изношенностью имеющегося у предприятия

оборудования, зданий и сооружений. Затраты на ремонты за 2008 год составили 1 223 млн. руб.;

- большие средства вкладываются в обновление и модернизацию производства, в связи с чем амортизационные отчисления в 2008 году выросли по сравнению с 2007 годом на 60,3 млн. руб. или 18,2% и составили 391,8 млн.руб. против 331,5 млн.руб. в 2007году.

В результате себестоимость одной тонны производства проката возросла на 4 866 руб/тн по сравнению с 2007 годом и составила 109 585 руб/тн против 104 719 руб/тн в 2007 году.

Компания стремится к снижению себестоимости продукции. В целях снижения затрат на производство и реализацию в 2008 году продолжилась работа по следующим направлениям:

- снижение норм расхода материальных и топливно - энергетических ресурсов;

- оптимизация запасов;

- снижение количества брака, в связи с чем проводится реконструкция и модернизация оборудования;

- постановка системы учета затрат по местам возникновения затрат, оснащение подразделений весовым оборудованием и приборами учета ТЭР;

- в целях расширения рынков сбыта продукции ОАО «СМЗ» успешно подтвердил сертификационные аудиты (NADCAP в области термообработки и неразрушающего контроля продукции авиационного и аэрокосмического назначения, аудит АР МАК на производство авиационных материалов, аудит фирмы DNV, который сертифицировал прессовое производство продукции из сплавов 5083, 5086, 6082 для судостроительной промышленности, аудит фирм TJV который сертифицировал продукцию, используемую при изготовлении сосудов высокого давления, аудит компании Boeing), аудиты соответствия продукции, выпускаемой ОАО «СМЗ», системам менеджмента качества ISO9001, AS 9100, TS 16949 и т.д., что позволит получить в дальнейшем дополнительные заказы и увеличивать объемы производства и доходность ОАО «СМЗ».

По основным показателям финансового состояния наблюдаются следующие тенденции:

- рост величины активов;

- уменьшение доли оборотных средств в активах.

За 2008 год общая величина активов выросла на 5,3 млрд. руб. и по итогам года составила 20,795 млрд. руб.

Величина внеоборотных активов в 2008 году возросла на 4 млрд. руб.

Величина оборотных активов увеличилась на 1 млрд. руб. В результате произошли изменения в структуре активов баланса - доля оборотных активов уменьшилась с 55,8% до 46,02%.

Собственные оборотные средства увеличились на 0,9 млрд. руб. и на конец года составили 7 млрд. руб.

Величина чистых активов в 2008 году увеличилась на 1,1 млрд. руб. и составила 2,433 млрд.руб.

2.7.1 В плавильно-литейном производстве

В 2008 году в плавильно-литейном производстве было выпущено:

- заготовки сплошные круглые - 26 602,6 тн;

- заготовки полые круглые - 7 107,5 тн;

- заготовки плоские - 142 396,1 тн;

- сдача в ц. 36 (товарная чушка) - 1 011,4 тн

Освоено производство:

- круглых сплошных слитков из сплава марки 7075 диаметром 660 мм и 816 мм на ПЛА №11 с использованием литейной оснастки Almex и установки внепечного рафинирования А622 для получения одобрения фирмы Боинг;

- круглых сплошных заготовок из сплава марки 7050 диаметром 530 мм на ПЛА №11 с использованием установки внепечного рафинирования А622 для получения одобрения фирмы Боинг;

- круглых сплошных слитков из сплава С22N диаметром 995 мм на ПЛА № 11 с использованием литейной оснастки Almex и установки внепечного рафинирования А622;

В 2008 г. в плавильно-литейном производстве в рамках инвестиционной программы производилась модернизация оборудования по следующим проектам:

- выполнена модернизация ПЛА №1 с изготовлением и монтажом новых плавильной печи, миксера, литейной ямы и гидравлической литейной машины, установкой камеры внепечного рафинирования А622 и насыпного фильтра А94;

- выполнена модернизация ПЛА №16 с изготовлением и монтажом двух новых

плавильных печей, миксера, литейной ямы и гидравлической литейной машины, установкой камеры внепечного рафинирования А622 и насыпного фильтра А94;

- смонтирована и сдана в эксплуатацию электрическая печь для сушки магния и первичного алюминия;

- произведена модернизация печи гомогенизации №3а;

- изготовлены и смонтированы четыре установки контроля расхода, давления, температуры охлаждающей воды на ИАТ-6 (№№ 31,32,34,36) в корпусе 62;

- продолжены работы по установке пилы для резки плоских слитков в цехе №1;

- продолжены работы по капитальному ремонту полов в корпусе №1;

- продолжены работы по реконструкции крыши литейного цеха корпуса №1.

Также осуществлялась деятельность по другим инвестиционным проектам.

Наиболее крупные инвестиционные проекты, выполненные в 2008 г.:

- капитальный ремонт печей гомогенизации №2, 7, плавильной печи ПЛА №4;

- капитальный ремонт ЭМК рег. №№ 7278(12), 4125(13);

- капитальный ремонт цеховых троллей в шихтовом пролете (с переходом на керамические изоляторы);

- установка радиоуправления на ЭМК рег. №№ 7278, 15056 и 08623.

В перспективе для развития производства планируется:

- закупка систем литья Almex и Wagstaff с целью улучшения качества отливаемых слитков и освоения новых типоразмеров;

- модернизация литейной машины ПЛА№14;

- капитальный ремонт металлокострукций крыши.

2.7.2 В прокатном производстве

В 2008 г. в прокатном производстве было выпущено:

- лента баночная (лента для корпусов банок);

- лента консервная;

- лента окрашенная;

- рулоны;

- листы;

- плиты

Прокатным производством в 2008 году выполнялись проекты модернизации и восстановления оборудования, и проекты, направленные на поддержание производства.

В 2008 году были завершены важные для прокатного производства проекты:

- капитальный ремонт трансформаторов главных приводов стана горячего проката, проект направлен на обеспечение стабильности работы стана горячего проката.

- модернизация систем управления приводами и гидравликой стана холодного проката «1800», проект направлен на повышение надежности работы оборудования и снижение отбраковки из-за предотвращения отказа систем стана;

- установка толкательной газовой печи для нагрева и гомогенизации слитков, проект направлен на увеличение мощностей по нагреву слитков баночной ленты, а также на обеспечение и улучшение их качественных параметров;

- Модернизация стана горячего проката в части установки новых систем автоматического управления и фильтрации эмульсии, проект направлен на повышение производительности и повышение качества проката;

- Система мониторинга качества поверхности на линии продольной резки, проект направлен на повышение качества баночной ленты.

Также в 2008 году начаты проекты, планируемые к завершению в 2009 году, влияющие на увеличение производства и стабильность работы оборудования:

- капитальный ремонт двигателей главных приводов стана горячего проката, проект направлен на обеспечение стабильности работы стана горячего проката;

- проглаживающий ролик на стане холодного проката 1800, проект направлен на повышение производительности и повышение качества проката.

В 2009 году планируется начать проекты:

- дефлекторный ролик на стане горячего проката, проект направлен на повышение качества проката;

- система подачи керосина на рабочие валки и установка трехходовых кранов на стане горячего проката, проект направлен на повышение выходов годного и качества проката.

Перспективы развития прокатного производства в 2009 и последующих годах связаны со следующими основными проектами:

- запуском в эксплуатацию новой линии лакирования № 5 и освоением новых продуктов: крышечной и ключиковой лент для банок (планируется выпустить в 2009 году более 5 000 тонн), колпачковой ленты, других видов окрашенных лент;

- дальнейшим развитием проекта производства корпусной баночной ленты с повышением качества продукции и стремлением занять максимально возможную долю рынка этого продукта не только в России, но и в странах СНГ;

- расширением гаммы цветов производимых окрашенных лент;

- расширением номенклатуры производства продукции для строительной отрасли.

Основные факторы риска деятельности Прокатного производства:

производственно-технические:

- нестабильная работа головного оборудования, возможны внеплановые простои;

- нестабильное снабжение производства сырьем и энергоносителями. Реализация этого риска так же может привести к простоям производства.

технологические:

- возможные проблемы с освоением новых видов продуктов;

- перевод стана холодного проката 1800 на эмульсию на водной основе повлечет за собой перераспределение объемов проката между станами 1800 и 2300. При этом стан 2300 может стать узким звеном из-за увеличения количества проходов при обработке тонких лент;

- при объемах производства корпусной ленты более 9000 тонн в месяц ресурсов одной линии резки WAI COSIM будет недостаточно.

- макроэкономические:

- снижение спроса на алюминиевую продукцию. Все компании отрасли подвержены этому риску в равной степени;

- резкие колебания курсов валют;

- резкие колебания цен на алюминий на Лондонской Бирже Металлов. Общество использует инструменты хеджирования для минимизации влияния этого фактора на финансовый результат;

- повышение тарифов на энергоносители. Прокатное производство является энергоемким и рост тарифов отрицательно сказывается на себестоимости продукции.

2.7.3 В прессовом производстве

В 2008 году выпущено продукции общим объемом 15053 тонны, из них 7715 тн - на экспорт, 7338 тн - для внутреннего рынка. 3423 т выпущено для приоритетных заказчиков оборонно-промышленного и авиационного комплекса.

Прессовое производство выпускает следующий сортамент продукции:

- панели - 601 тн;

- полосы (0,3 - 450 мм) - 445 тн;

- профили - 3423 тн;

- прутки - 6956 тн;

- трубы - 3628 тн, в т. ч трубы бурильные - 162 тн.

В 2008 г. в прессовом производстве были проведены работы по выпуску новых видов продукции:

Освоено 88 новых типоразмеров с общим объемом выпуска 595 тн. Наиболее важными и перспективными из них являются прутки диаметром 160-230 мм из сплава 7075 с повышенными требованиями по прочностным характеристикам и размеру зерна и трубы с наружными утолщениями ПК 02732 из сплава 1953, применяемы при подготовке скважины к эксплуатации.

Также в 2008 г. была закончена модернизация пресса 20 000 тн №120 в ц.51 и завершено строительство секции НАС цеха №51.

Наиболее крупными инвестиционными проектами, выполненными в 2008 г. в прессовом производстве, являются:

- новая горизонтальная закалочная печь в цехе №51;

- модернизация правильно-растяжной машины усилием 1500 тс в цехе №51;

- модернизация системы нагрева контейнеров пресса 120 в цехе №51;

- новая линия резки в цехе №3;

- система фильтрации для НАС в цехе №3.

В 2008 г. начата реализация проектов:

- модернизация индукционной печи ИН-1100 в цехе №51;

- приобретение пилы в 4-й пролет цеха №51;

- новый контейнеродержатель для пресса 120 в цехе №51.

Общий объем затрат на инвестиции по прессовому производству составил 10 250 тыс. долл.

В 2009 г. по прессовому производству с учетом реструктуризации и перераспределения заказов между СМЗ и АМР ожидается произвести 8678 тн продукции, из них на экспорт - 4706 тн, на внутренний рынок - 3972 тн:

- полосы - 254 тн;

- профили - 2204 тн;

- прутки - 4605 тн;

- трубы - 1615 тн

В результате проведенных опытных работ планируется получение дополнительного объема заказов в 2009 г.: по пруткам на 450 тн, по трубам - на 530 тн (в том числе на трубы сплава 7075 для экспортного рынка с повышенными свойствами и труба сплава 1980 / 1953 для сферы «Нефть и газ»).

2.7.4 В кузнечном производстве

В 2008 г. в кузнечном производстве было выпущено 2220 тн продукции, при этом объём выпуска увеличился на 40% по сравнению с 2007 г.

Основными видами продукции являются поковки и штамповки.

В 2008 г. было освоено 2 новых вида штамповок и 35 видов поковок (в т. ч. 16 наименований поковок на экспорт).

В 2008 г. были окончены следующие проекты технического перевооружения кузнечного производства:

- модернизация 4-ой и 5-ой секций насосно-аккумуляторной станции;

- модернизация системы управления вертикального гидравлического штамповочного пресса, усилием 75000 тс;

- модернизация электросиловой части и системы управления вертикально-закалочной печи №4;

- закуплена, смонтирована и запущена в эксплуатацию газовая проходная конвейерная печь для подогрева алюминиевых заготовок для пресса 170;

- закуплена, смонтирована и запущена в эксплуатацию газовая печь с выкатным подом для подогрева штампов для пресса 170.

Начаты следующие проекты:

- реконструкция электрической подстанции №37;

- установка нового вертикально-закалочного агрегата;

- модернизация электросиловой части и системы управления печей старения №2 и №6;

- реконструкция электрических подстанций №38 и №39;

- реконструкция пресса 106;

- реконструкция секции №3 насосно-аккумуляторной станции.

Перспективы развития кузнечного производства заключаются в освоении новых видов штамповок для отечественных и зарубежных авиастроительных компаний ИРКУТ, КНААПО, АВИАСТАР-СП, Boeing, Airbus; увеличение объёма выпуска продукции с большей добавочной стоимостью, в частности, замена поковок штамповками или частичная механическая обработка поковок.

Реализуемые инвестиционные проекты позволят Обществу занять и укрепить свои позиции на внутреннем и внешнем рынках по следующим направлениям:

- алюминиевая лента для производства баночной тары под напитки,

- специальная лента для строительного рынка,

- бурильные трубы повышенной надежности,

- трубы большого диаметра и штампованные фланцы для глубоководных водоотделяющих колонн (райзеров), используемых при морском бурении,

- штамповки, профили и другая продукция для авиационной промышленности.

2.8 Приоритетные направления деятельности общества

Приоритетным направлением деятельности Общества является производство и сбыт высококачественных полуфабрикатов из алюминия и алюминиевых сплавов, удовлетворяющих потребностям заказчиков.

Основной целью Общества является сохранение долговременной конкурентоспособности на рынке алюминиевого проката.

В течение 2008 года приоритетными направлениями деятельности Общества были следующие направления:

- улучшение качества выпускаемой продукции и освоение новых видов продукции;

- сохранение и расширение рынков сбыта и снабжения;

- повышение эффективности производства;

- улучшение условий труда работников с целью исключения случаев травматизма;

- повышение социальной защищенности работников;

- сокращение вредных воздействий на окружающую среду;

- вовлечение всех работников в процесс управления качеством;

- сохранение уникальности сортамента продукции;

- стимулирование всех работников на достижение целей.

В сложившейся ситуации политика развития Общества имеет следующие направления.

2.9 Политика в области качества

Постоянное повышение качества продукции, является одним из ключевых элементов деятельности Общества. Основными направлениями Политики в области качества являются:

- стремление удовлетворять потребности заказчиков, поставляя им безопасную и надежную продукцию;

- постоянно совершенствовать управление производственным процессом через техническое развитие, применение новых технологий, оборудования и обучение персонала;

- постоянно проводить анализ эффективности функционирования системы качества, установленных полномочий и персональной ответственности за качество продукции каждого сотрудника.

Система менеджмента качества ОАО «СМЗ» сертифицирована BSI по стандартам:

- ISO 9001

- AS 9100

- ISO/TS 16949

Система экологического менеджмента сертифицирована BSI по стандарту

- ISO 14001

ОАО «СМЗ» имеет также сертификаты и одобрения:

1. Сертификат Авиационного Регистра МАК на производство авиационных

материалов;

2. Сертификат Nadcap об одобрении процессов термообработки при производстве авиационных материалов;

3. Сертификат Nadcap об одобрении процессов неразрушающего контроля при производстве авиационных материалов;

4. Свидетельство Российского Морского Регистра Судоходства о признании изготовителя материалов для судостроения;

5. Сертификат ABS на производство изделий из сплавов 5083 и 5086 для судостроения;

6. Сертификат DNV на производство изделий из сплавов 5083 и 5086 для судостроения;

7. Сертификат TUV на производство изделий в соответствии с Европейской Директивой PED 97/23/EC для оборудования, работающего под давлением.

8. Аттестат Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии (бывший Госстандарт России) об аккредитации метрологической службы;

9. Аттестат Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии об аккредитации испытательной лаборатории;

10. Аттестат Авиационного Регистра МАК об аккредитации испытательной лаборатории.

2.10 Политика в области интеллектуальной собственности

Одним из условий обеспечения конкурентоспособности и экономической безопасности Общества является эффективное управление интеллектуальной собственностью, включающее формирование портфеля прав Общества на объекты интеллектуальной собственности, соблюдение прав и интересов Общества как патентообладателя, защита приоритета в России и за рубежом созданных в Обществе изобретений, полезных моделей и других объектов интеллектуальной собственности.

Деятельность Общества обеспечивает:

- создание экономических, правовых и организационных условий для изобретательства и творчества и эффективного использования в хозяйственной деятельности изобретений, рационализаторских предложений, других объектов интеллектуальной собственности;

- стимулирование изобретательской и рационализаторской деятельности, соблюдение прав и интересов патентообладателей и рационализаторов, лиц, содействующих созданию и освоению в производстве объектов интеллектуальной собственности.

В 2008 году получено 3 патента на изобретения (из них 1 патент РФ и 2 патента за рубежом).

Предприятием поддерживаются в силе 15 патентов на изобретения (из них 9 патентов РФ и 6 зарубежных патентов).

2.11 Политика в области информационных технологий

Текущее состояние ИТ-инфраструктуры ОАО «СМЗ» соответствует современным мировым требованиям.

В 2008г. проводились работы по развитию и совершенствованию ИТ по следующим направлениям:

- Внедрение передовых методов управления ИТ-процессами (на основе ITIL и лучших корпоративных практик);

- Внедрение корпоративной информационной системы Oracle EBS RTP (финансовый модуль);

- Внедрение системы MES/TMS в прокатном производстве;

- Совершенствование программных комплексов собственной разработки в области финансов, бухгалтерии, управления сбытом и закупками, HR;

- Развитие и совершенствование сетевой и телекоммуникационной инфраструктуры;

- Унификация аппаратного и программного обеспечения рабочих мест пользователей с целью снижения совокупной стоимости владения.

Проводятся планомерные работы по сокращению затрат на содержание ИТ-подразделения.

На регулярной основе выполняется тестирование в рамках календаря соответствия для подготовки и прохождения аудита IT ASAT/SOX. В октябре 2008г. за очередной аудит IT Alcoa Russia, получена оценка ASAT 4/sustainable, SOX pass. Впервые в практике российского подразделения ИТ, подготовлен и проведен одновременный комплексный аудит по всем трем локациям (Single Russian ASAT).

Продолжается работа по реструктуризации и оптимизации единой ИТ-организации Alcoa Russia. В частности, совершенствуется деятельность единой региональной группы технической поддержки пользователей (HelpDesk), осуществляющей процесс регистрации и обработки инцидентов и запросов по всем российским локациям Alcoa, и российской сателлитной группы GID (Global Infrastructure Delivery), выполняющей функции управления и мониторинга сетевыми и серверными компонентами инфраструктуры.

...