Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)

Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский Государственный Технический Университет

Кафедра экономики предприятий

Расчетно-графическая работа:

«Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)»

Вариант №8

Выполнил: Морев А.Э.

Факультет: ФМА

Группа: ЭМ - 07

Проверил: Сидоровина И.А.

Новосибирск 2014

Содержание

• Введение
• 1. Расчет численности персонала фирмы.
• 1.1 Расчёт численности основных рабочих
• 1.2 Расчёт численности вспомогательных рабочих
• 1.3 Расчёт численности служащих, МОП, специалистов управленческого персонала
• 2. Определение фонда оплаты труда.
• 3. Расчет потребности в оборудовании и площадях.
• 3.1 Расчёт потребности в оборудовании
• 3.2 Расчёт потребности в площадях
• 4. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы.
• 5. Расчет показателей производственной программы.
• 6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы.
• Вывод
• Приложения
• Введение
• В условиях развития рыночной экономики произошел спад эффективности материальной сферы производства. В связи с этим возникла необходимость коренного изменения механизма управления экономикой предприятия.
• Одним из путей решения этой проблемы является реструктуризация завода в форме выделения самостоятельного предприятия с целью более экономичного использования имеющихся ресурсов.
• В данной курсовой работе будет проведено технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.
• Исходные данные для расчета курсовой работы:
• Таблица 1

наименование номенклатуры	планируемый годовой объём выпуска (в штуках)	затраты на материалы и комплектующие	порог рентабельности (в днях)
А	5350	480,60р.	205
Б	7150	399,90р.	180

• Таблица 2

наименование операций	средний тарифный разряд	трудоёмкость изготовления изделия	коэффициенты
		А (н/ч)	Б (н/ч)	выполнения норм (Квн)	выборочности
станочные	4	1,8	2,5	1,03	--
слесарные	4	2,4	2,9	1,00	--
монтажно-сборочные	3	4,3	5,0	1,00	--
наладочные, регулировачные,испытательные	5	6,5	9,6	1,00	--
технический контроль качества	3	0,5	0,6	--	0,5

• Режим работы: 8 часов
• Количество смен: 2
• Единый социальный налог: 30%
• Минимальный размер оплаты труда: 5800 рублей
• 1. Расчет численности персонала фирмы
• Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:
• -Рабочие, в том числе:
• а) основные рабочие;
• б) вспомогательные рабочие;
• -Управленческий персонал;
• -Специалисты;
• -Служащие;
• -Младший обслуживающий персонал (МОП).
• 1.1 Расчёт численности основных рабочих
• Необходимое количество основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:
• , (8)
• где: n - номенклатура выпускаемых изделий;
• - годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);
• - трудоемкость изготовления j-го изделия по i-ой операции, (н/ч);
• - планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-ой профессии;
• - полезный фонд времени работы одного рабочего за год, (час).
• Полезный фонд времени одного рабочего рассчитывается по форме из таблицы 5
• Таблица 5

№	состав фонда времени	ед. измерения	количесво	процент
1	Календарный фонд	дни	365,00
2	Выходные и праздничные дни	дни	116,00
3	Номинальный фонд времени	дни	249,00	100,00%
4	Целодневные невыходы на работу, в этом числе	дни	25,40	10,20%
4.1	отпуска основные и дополнительные		14,94	6,00%
4.2	учебные отпуска		1,49	0,60%
4.3	отпуска по беременности и родам		1,49	0,60%
4.4	выполнение государственных обязанностей		1,00	0,40%
4.5	болезни		6,47	2,60%
5	Явочное время	дни	223,60
6	Средняя продолжительность рабочего дня	час	8
7	полезный фонд времени	час	1788,82

• Численность контролеров рассчитывается по формуле:
• , (9)
• где: t_i - трудоемкость выполнения контрольных операций, (н/ч);
• К_выб - коэффициент выборочности контроля качества продукции (табл.2). Численность основных рабочих рассчитана и контролеров по формуле (8) и (9) и приведена в таблице 6
• Таблица 6

наименование	расчётное кол-во (человек)	кол-во (целых человек)
станочник	12,118	13
слесарь	15,431	16
монтажник-сборщик	27,101	28
наладчик, регулировщик, испытатель	46,673	47
контролёр	1,602	2
ИТОГО:		106

• 1.2 Расчёт численности вспомогательных рабочих
• Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по данным таблицы 7, расчёт также приведён в таблице 7.
• Таблица 8

№	перечень специальностей и должностей	приходится на одного основного рабочего	разряд	расчётное кол-во рабочих	целое кол-во рабочих
1	наладчик оборудования	0,03	5	3,81	4
2	техническое обслуживание подъёмно-транспортного оборудования	0,01	4	1,27	2
3	слесари по ремонту инструмента и приспособлений	0,015	5	1,905	2
4	водитель транспортных средств	0,02	4	2,54	3
5	разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	0,02	3	2,54	3
6	кладовщики-раздаточники инструмнта	0,014		1,778	2
7	кладовщики складирования готовой продукции	0,012		1,524	2
	ИТОГО:				18

• Примечание: В таблице 7 в позиции 6, 7 в столбце «разряд» указан квалификационный уровень для кладовщиков.
• Структура персонала предприятия приведена в приложении 1
• 1.3 Расчёт численности служащих, МОП, специалистов управленческого персонала
• Число специалистов принимается в размере 5% от численности рабочих. рабочий труд затрата оплата
• Численность служащих 4%, МОП - 6% от общей численности рабочих и специалистов.
• Управленческий персонал принимается в размере 2% от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП.
• Итоговые значения приведены в таблице 8
• Таблица 8

наименование	расчёт. кол-во (человек)	кол-во (целых человек)
специалисты	6,20	7
служащие	5,24	6
МОП	7,86	8
управленческий персонал	2,90	3
ИТОГО:		24

• 2. Определение фонда оплаты труда
• На данном предприятии мы будем использовать тарифную систему оплаты труда.
• При этой системе труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме оплаты труда, всех остальных работающих по повременной.
• Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории (ЗП_пр.сд) определяется по формуле:
• (руб.), (10)
• где:- годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);
• - трудоемкость к-го разряда работ по j-му изделию, (н/ч);
• К_п - поясной коэффициент (1,25);
• Т_сi - часовая тарифная ставка i-ой операции, (руб.).

При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих использовался следующий прием: часовая тарифная ставка 1-го разряда принималась как 1/175 минимальной оплаты труда установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда использовались тарифные коэффициенты (таблица 9).

Таблица 9

тарифный разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
тарифный коэффициент	1	1,24	1,45	1,62	1,76	1,9	2,15	2,39
часовая тарифная ставка	33,14р.	41,10р.	48,06р.	53,69р.	58,33р.	62,97р.	71,26р.	79,21р.

Прямая заработная плата вспомогательных рабочих (ЗП_повр) определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки (разряд принимается по таблице 7).

ЗП_{пр.повр} = Т_сi F_n Ч_i К_п , (руб.), (11)

где: Т_сi - часовая тарифная ставка i-ого рабочего, (руб.);

F_n - полезный фонд времени одного рабочего, (час);

Ч_i - численность рабочих данной категории, (чел).

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяется как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (таблица 10).

Квалификационный уровень работников был установлен самостоятельно на основе штатного расписания (таблица 11).

Доплаты к основной заработной плате составляют 30% от прямой заработной платы, дополнительная заработная плата 15% от основной.

Все расчеты по оплате труда персонала фирмы сводятся в приложения 3,4,5.

Средняя месячная заработная плата по каждой категории персонала и в целом по фирме приведена в приложении 2, для чего использовалась формула:

, (12)

где: ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда по i-ой категории работающих, (руб.);

Ч_i - численность работающих i-ой категории, (чел.).

Таблица 10

Квалификационный уровень	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Коэффициент	1,0	1,36	1,59	1,73	1,82	2,0	2,27	2,54	2,91	3,27	3,68	4,18	4,73	5,32	5,56	5,95
Размер ЗП в месяц	5 800,00	7 888,00	9 222,00	10 034,00	10 556,00	11 600,00	13 166,00	14 732,00	16 878,00	18 966,00	21 344,00	24 244,00	27 434,00	30 856,00	32 248,00	34 510,00

Таблица 11

наименование должности и профессии	количество штатных единиц	квалификационный уровень	месячный оклад (1-го работника), руб
Управленческий персонал
Директор	1	16	34 510,00р.
Зам. директора	2	14	30 856,00р.
Специалисты
Конструктор	1	7	13 166,00р.
Технолог	1	7	13 166,00р.
Программист	1	7	13 166,00р.
Гл. бухгалтер	1	8	14 732,00р.
Бухгалтер	0	0	0,00р.
Ст. мастер	1	10	18 966,00р.
Мастер	1	8	14 732,00р.
Механик	1	9	16 878,00р.
Маркетолог	0	0	0,00р.
Экономист	0	0	0,00р.
Служащие
Агент по снабжению	2	6	11 600,00р.
Референт	2	6	11 600,00р.
Экспедитор	1	6	11 600,00р.
Кассир	1	3	9 222,00р.
МОП
Гардеробщик	2	2	7 888,00р.
Уборщик производственных помещений	3	2	7 888,00р.
Уборщик бытовых помещений	3	2	7 888,00р.

3. Расчет потребности в оборудовании и площадях

3.1 Расчёт потребности в оборудовании

Расчетное количество оборудования () и рабочих мест определяется трудоемкостью работ, по формуле:

, (6)

где: - трудоемкость работ j - вида изделия, (н/ч), по i-ой операции;

- эффективный фонд времени работы оборудования за год, (час);

- планируемый коэффициент выполнения норм;

- годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, (шт).

, (час) (7)

где: - число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней;

- продолжительность смены (8 часов);

- число смен;

- процент простоя оборудования в ремонте (=6,0%).

Для монтажно-сборочного оборудования =0.

Fэф1=249*8*2*(1-6/100)=3744,96 (часов) - для станочного цеха

Fэф1=249*8*2=3984 (часов) для остальных цехов

Аналогично рассматривается число рабочих мест сборщиков и наладчиков узлов.

Расчёт кол-ва оборудования приведён в таблице 12

Таблица 12

	количество	кол-во (целое)
оборудование для станочного цеха	5,788491707	6
приборы для слесарного цеха	6,928714859	7
приборы для монтажно-сборочного цеха	12,16817269	13
приборы для наладочных, регулировачных испытательных целей	20,9563253	21
кол-во приборов		47

3.2 Расчёт потребности в площадях

Общая потребность площади необходимой для функционирования фирмы складывается из производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади. Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика (10 м²).

При расчете площади вспомогательных помещений необходимо определить количество вспомогательного персонала фирмы и специалистов вместе с управленческим персоналом (в расчетах использовать результаты раздела 6).

Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

- на одного вспомогательного рабочего - 7 м²

- на одного служащего и МОП - 5 м²

- на одного специалиста - 8 м²

- на одного руководителя - 20 м².

Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м².

S (производств)=6*20+(7+13+21)*10=530 м²

S (вспомогат)=3*20+7*8+(6)*5+(8)*5+(18)*7= 274 м²

S(дополнит)=4*(148/2)=296 м²

Примечание: ( ) означают целую часть числа округлённую в большую сторону.

S(общ)=530+332+296=1100 м²

4. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы

Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

Подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (З_у);

Государственную регистрацию фирмы (З_р);

Прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (З_ПР);

Закупку оборудования, (З_о) определяем по формуле:

З_о = Ц_о С_п.с. , (1)

где: Ц_о - средняя цена одного станка, (руб.);

С_п.с - принятое количество станков, (шт.), (таблица 12);

Закупку приборов, стендов и т.д. (З_п.) определяем по формуле:

З_п = Ц_п С_п., (2)

где: Ц_п - средняя цена одного прибора, стенда и т.д., (руб.); С_п - общее количество слесарного, монтажно-сборочного оборудования, приборов, стендов и т.д., (шт.), (таблица 12)

Закупку производственного и хозяйственного инвентаря и инструмента (З_и);

Закупку транспортных средств (З_тр);

Затраты на приобретение площади (З_пл), которые определяются по формуле:

З_пл = S_об С_пл , (3)

где: S_об - общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы (м²), (см. раздел 2);

С_пл - рыночная стоимость 1 кв.м. площади.

Данные для расчета общей суммы единовременных затрат берутся из табл. 13.

Таблица 13

Затраты	Зу	Зр	Зпр	Цо	Цп	Зи	Зтр	Спл
кратый размер МРОТ	15	9	8	1800	500	750	1300	15

Общая сумма единовременных затрат равна:

S= 306 715 600,00 (р.)

5. Расчет показателей производственной программы

Производственная программа является основой для разработки всех разделов курсовой работы. Одним из основных показателей производственной программы является товарная продукция предприятия, которая определяется в стоимостном и трудовом измерении следующим образом:

N_{тп =} = 188 431 915,69 (руб.)

N_{тп =} =187 630 (н/ч)

6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Расчет себестоимости изделий сводится в таблицу 14.

Таблица 14

№	наименование статей калькуляции	условное обозначение	Затраты, руб
			Изделие А	Изделие Б
			на одно изделие	всех изделий	на одно изделие	всех изделий
1	затраты на материалы	М	387,80р.	2 117 388,00р.	491,40р.	2 457 000,00р.
2	основная ЗП основных рабочих	ЗПо	1 054,69р.	5 758 614,50р.	1 417,25р.	7 086 261,00р.
3	Дополнительная ЗП основных рабочих	ЗПд	158,20р.	863 792,17р.	212,59р.	1 062 939,15р.
4	Единый социальный налог (30%)	Есн	363,87р.	1 986 722,00р.	488,95р.	2 444 760,05р.
5	Накладные расходы	НР	5 167,99р.	28 217 211,04р.	6 944,54р.	34 722 678,90р.
6	Производственная себестоимость	Спр	7 132,55р.	38 943 727,71р.	9 554,73р.	47 773 639,10р.
7	Коммерческие расходы	КР	1 069,88р.	5 841 559,16р.	1 433,21р.	7 166 045,86р.
8	Полная себестоимость	Сп	8 202,43р.	44 785 286,87р.	10 987,94р.	54 939 684,96р.

Накладные расходы принимаются в размере 490% от пункта 2 табл.14.

Коммерческие расходы принимаются в размере 15% от производственной себестоимости.

После определения полной себестоимости прогнозируется цена каждого изделия.

Для прогнозирования цены вначале необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е. определить количество реализованной продукции на n^ый день работы фирмы по формуле:

;

где - точка критического объема производства j-го изделия, (шт.).

Этот объем производства позволяет покрыть все затраты и выйти на нулевую прибыль

365 - количество дней в году.

К1=5460*130/365=1945

К2=5000*175/365=2397

Затем производится расчет цены j-го изделия по формуле:

, (14)

где: - постоянные затраты в полной себестоимости j-го изделия (на весь объем), табл.8, (руб.).

- переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, (руб.);

- цена единицы j-го изделия, (руб.).

Ц1=17 544,56 (р.)

Ц2=18 527,72 (р.)

Величина выручки от реализации:

= 17 544,56 *5460+18 527,72 *5000=188 431 915,69 руб.

Q_pj - количество реализованных, (шт.); n - номенклатура выпускаемых изделий.

Балансовая прибыль:

=(17 544,56 -8202,43)*5460+(18 527,72 -10987,94)*5000=88 706 943,86 руб

П_б - прибыль от реализации изделий, (руб.),С_Пj - себестоимость продукции j - изделия, руб.

Рентабельность фирмы и срок окупаемости капитальных затрат:

КЗ - капитальные затраты в руб.

R=88 706 943,86 /306 715 600,00 =0,29

Т_ок.= 306 715 600,00 / 88 706 943,86 =3,46

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую таблицу 15.

Таблица 15

№	наименование показателей	Ед. измерения	Результат
1	капитальные (единовременные затраты)	руб.	306 715 600,00
2	Общая площадь	м2	1100
3	Число работающих в фирме, в т.ч.	Чел.	148
3,1	рабочих		124
3,2	руководителей		3
3,3	специалистов		7
3,4	служащих		6
3,5	МОП		8
4	ФОТ	руб.	23 475 570,03
5	себестоимость изделий	руб.
	А		8 202,43
	Б		10 987,94
6	прогнозируемая цена изделий	руб.
	А		17 544,56
	Б		18 527,72
7	выручка от реализации продукции	руб.	188 431 915,69
8	балансовая прибыль	руб.	88 706 943,86
9	рентабельность фирмы	%	29
10	срок окупаемости капитальных затрат	лет	3,46

Вывод

Создание нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры целесообразно, так как срок окупаемости капитальных затрат составляет 4 года, а рентабельность предприятия составляет 29%.

Приложение 1

№	категория работников	количество человек	процент, %
1	рабочие	124
	основные рабочие	106	71,6%
	вспомогательны рабочие	18	12,2%
2	управленческий пресонал	3	2,0%
3	специалисты	7	4,7%
4	служащие	6	4,1%
5	МОП	8	5,4%
	ИТОГО:	148	100,0%

Приложение 2

№	категория персонала	годовой фонд оплаты труда, руб	численность персонала	среднемесячная ЗП, руб.	выплаты в месяц
1	Управлеческий персонал	1 726 222,68р.	3	47 950,63р.	143 851,89р.
2	Специалисты	1 880 219,64р.	7	22 383,57р.	156 684,97р.
3	Служащие	1 205 962,68р.	6	16 749,48р.	100 496,89р.
4	Рабочие	17 531 079,27р.	124	11 781,64р.	1 460 923,27р.
4.1	основные	14 771 606,82р.	106	11 612,90р.	1 230 967,24р.
4.2	вспомогательные	2 759 472,45р.	18	12 775,34р.	229 956,04р.
5	МОП	1 132 085,76р.	8	11 792,56р.	94 340,48р.
	ИТОГО:	23 475 570,03р.	148	123 264,47р.	1 956 297,50р.

Приложение №3

наименование операции	разряд	трудоёмкость работ по изделиям	часовая тарифная ставка, руб	прямая заработная плата, руб	доплаты до основной ЗП, руб	основная ЗП	дополнительная ЗП	основная + дополнительная ЗП
		одного изделия	всех изделий
станочные			22328		1 198 790,32р.	359 637,10р.	1 558 427,42р.	233 764,11р.	1 792 191,53р.
изделие А	4	1,8	9828	53,69р.	527 665,32р.	158 299,60р.	685 964,92р.	102 894,74р.	788 859,65р.
изделие Б	4	2,5	12500	53,69р.	671 125,00р.	201 337,50р.	872 462,50р.	130 869,38р.	1 003 331,88р.
слесарные			27604		1 482 058,76р.	444 617,63р.	1 926 676,39р.	289 001,46р.	2 215 677,85р.
изделие А	4	2,4	13104	53,69р.	703 553,76р.	211 066,13р.	914 619,89р.	137 192,98р.	1 051 812,87р.
изделие Б	4	2,9	14500	53,69р.	778 505,00р.	233 551,50р.	1 012 056,50р.	151 808,48р.	1 163 864,98р.
монтажно-сборочные			48478		2 329 852,68р.	698 955,80р.	3 028 808,48р.	454 321,27р.	3 483 129,76р.
изделие А	3	4,3	23478	48,06р.	1 128 352,68р.	338 505,80р.	1 466 858,48р.	220 028,77р.	1 686 887,26р.
изделие Б	3	5	25000	48,06р.	1 201 500,00р.	360 450,00р.	1 561 950,00р.	234 292,50р.	1 796 242,50р.
наладочные			83490		4 869 971,70р.	1 460 991,51р.	6 330 963,21р.	949 644,48р.	7 280 607,69р.
изделие А	5	6,5	35490	58,33р.	2 070 131,70р.	621 039,51р.	2 691 171,21р.	403 675,68р.	3 094 846,89р.
изделие Б	5	9,6	48000	58,33р.	2 799 840,00р.	839 952,00р.	3 639 792,00р.	545 968,80р.	4 185 760,80р.
ИТОГО:			181900		9 880 673,46р.	2 964 202,04р.	12 844 875,50р.	1 926 731,32р.	14 771 606,82р.
изделие А		15	81900		4 429 703,46р.	1 328 911,04р.	5 758 614,50р.	863 792,17р.	6 622 406,67р.
изделие Б		20	100000		5 450 970,00р.	1 635 291,00р.	7 086 261,00р.	1 062 939,15р.	8 149 200,15р.

Приложение 4

наименование	разряд	часовая тарифная ставка, руб	полезный фонд, час	число вспомогательных рабочих, чел	прямая заработная плата, руб	доплаты до основной ЗП, руб	основная ЗП	дополнительная ЗП	основная + дополнительная ЗП
наладчик оборудования	5	58,33р.	1788,82	4	417 366,55р.	125 209,96р.	542 576,51р.	81 386,48р.	623 962,99р.
техническое обслуживание подъёмно-транспортного оборудования	4	53,69р.	1788,82	2	192 083,06р.	57 624,92р.	249 707,98р.	37 456,20р.	287 164,18р.
слесари по ремонту инструмента и приспособлений	5	58,33р.	1788,82	2	208 683,27р.	62 604,98р.	271 288,26р.	40 693,24р.	311 981,50р.
водитель транспортных средств	4	53,69р.	1788,82	3	288 124,59р.	86 437,38р.	374 561,97р.	56 184,30р.	430 746,27р.
разноробочие (занятые на складских и транспортных работах)	3	48,06р.	1788,82	3	257 911,49р.	77 373,45р.	335 284,94р.	50 292,74р.	385 577,68р.
кладовщики -раздаточники инструмента	4	1,73		2	240 816,00р.	72 244,80р.	313 060,80р.	46 959,12р.	360 019,92р.
кладовщики складированя готовой продукции	4	1,73		2	240 816,00р.	72 244,80р.	313 060,80р.	46 959,12р.	360 019,92р.
ИТОГО				18	1 845 800,97р.	553 740,29р.	2 399 541,26р.	359 931,19р.	2 759 472,45р.

Приложение №5

№	наименование должности и профессии	квалификационный уровень	месячный оклад (1-го работника), руб	месячный оклад, руб (всего персонала)	количество штатных единиц	ЗП с учётом поясного коэффициента, руб	Основная ЗП, руб	Основная ЗП, руб + дополнительная ЗП	Годовой фонд оплаты труда
1	Управленческий персонал				3	96 222,00р.	125 088,60р.	143 851,89р.	1 726 222,68р.
1.1	Директор	16	34 510,00р.	34 510,00р.	1	34 510,00р.	44 863,00р.	51 592,45р.	619 109,40р.
1.2	Зам. директора	14	30 856,00р.	61 712,00р.	2	61 712,00р.	80 225,60р.	92 259,44р.	1 107 113,28р.
2	Специалисты				7	104 806,00р.	136 247,80р.	156 684,97р.	1 880 219,64р.
2.1	Конструктор	7	13 166,00р.	13 166,00р.	1	13 166,00р.	17 115,80р.	19 683,17р.	236 198,04р.
2.2	Технолог	7	13 166,00р.	13 166,00р.	1	13 166,00р.	17 115,80р.	19 683,17р.	236 198,04р.
2.3	Программист	7	13 166,00р.	13 166,00р.	1	13 166,00р.	17 115,80р.	19 683,17р.	236 198,04р.
2.4	Гл. бухгалтер	8	14 732,00р.	14 732,00р.	1	14 732,00р.	19 151,60р.	22 024,34р.	264 292,08р.
2.5	Бухгалтер	0	0,00р.	0,00р.	0	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
2.6	Ст. мастер	10	18 966,00р.	18 966,00р.	1	18 966,00р.	24 655,80р.	28 354,17р.	340 250,04р.
2.7	Мастер	8	14 732,00р.	14 732,00р.	1	14 732,00р.	19 151,60р.	22 024,34р.	264 292,08р.
2.8	Механик	9	16 878,00р.	16 878,00р.	1	16 878,00р.	21 941,40р.	25 232,61р.	302 791,32р.
2.9	Маркетолог	0	0,00р.	0,00р.	0	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
2.10	Экономист	0	0,00р.	0,00р.	0	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
3	Служащие				6	67 222,00р.	87 388,60р.	100 496,89р.	1 205 962,68р.
3.1	Агент по снабжению	6	11 600,00р.	23 200,00р.	2	23 200,00р.	30 160,00р.	34 684,00р.	416 208,00р.
3.2	Референт	6	11 600,00р.	23 200,00р.	2	23 200,00р.	30 160,00р.	34 684,00р.	416 208,00р.
3.3	Экспедитор	6	11 600,00р.	11 600,00р.	1	11 600,00р.	15 080,00р.	17 342,00р.	208 104,00р.
3.4	Кассир	3	9 222,00р.	9 222,00р.	1	9 222,00р.	11 988,60р.	13 786,89р.	165 442,68р.
4	МОП				8	63 104,00р.	82 035,20р.	94 340,48р.	1 132 085,76р.
4.1	Гардеробщик	2	7 888,00р.	15 776,00р.	2	15 776,00р.	20 508,80р.	23 585,12р.	283 021,44р.
4.2	Уборщик производственных помещений	2	7 888,00р.	23 664,00р.	3	23 664,00р.	30 763,20р.	35 377,68р.	424 532,16р.
4.3	Уборщик бытовых помещений	2	7 888,00р.	23 664,00р.	3	23 664,00р.	30 763,20р.	35 377,68р.	424 532,16р.
	ИТОГО				24	331 354,00р.	430 760,20р.	495 374,23р.	5 944 490,76р.

Размещено на Allbest.ru

...