Программа производства и реализации продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Тверской государственный технический университет

Институт дополнительного профессионального образования и

переподготовки (ИДПО и П)

Кафедра «Экономики и управления производством»

Курсовая работа

По дисциплине «Организация производства «

Проверила: Выполнила:

Волкова студент 32 группы

Светлана 3 курса ЭУП (Они)

Николаевна Яковлева Оксана Николаевна

«__»___________2011 г.

Исходные данные

Общие для всех вариантов:

Новое изделие предполагается выпускать в течение 5 лет, tп = 5 лет;

Проектная трудоемкость изготовления освоенного изделия Тросв = 120 н-ч;

Среднемесячный выпуск установившегося производства (проектный выпуск) Nмес. осв = 60 изд. /мес. ;

Капитальные затраты для обеспечения проектного выпуска (проектные кап. затраты) Кпр = 2 млн руб. ;

Интенсивность снижения трудоемкости в период освоения (показатель степени b) зависит от коэффициента готовности kг и рассчитывается по формуле b = 0, 6-0, 5*kг

Затраты на основные материалы и комплектующие М = 565 руб. /шт. ;

Средняя часовая тарифная ставка основных производственных рабочих ТСчас = 12 руб. /ч;

Дополнительная зарплата основных производственных рабочих - б=15%;

Единый социальный налог - в=26%;

Цеховые косвенные расходы - Кц=150%;

Общезаводские расходы - Коп=30%;

Внепроизводственные расходы - Квп=5%.

производство реализация продукция

Исходные данные

Вариант	Рост себестоимости на каждый% недоиспользованных мощностей kр, %	Коэффициент эластичности спроса kэ, %	Интервал изменения цены Д, %	Проектная цена изделия Цпр и, руб
	0, 5	2, 5	50	6, 8
№ варианта	Собственные капиталовложения, Кс, млн. руб.	Возможный банковский кредит Кб, млн. руб.	Срок возврата кредита tвозв., лет	Процентная ставка за кредит р, %	Коэффициент ежегодного увеличения процентной ставки при превышении срока возврата кредита kув	Ожидаемое проектное количество продаж по годам qпр, шт/год	Трудоемкость изготовления первого изделия Трн, н-ч.	Среднемесячный выпуск изделий за период освоения Nмес, шт. /мес.
						1	2	3	4	5
	1, 50	0, 1	1	10	2, 5	550	700	600	520	500	470	27

Начальные капитальные затраты:

Кн = Кс + Кб = 1, 50+0, 1 = 1, 6 млн. руб.

Коэффициент готовности:

Показатель степени «b» кривой освоения:

b = 0, 6-0, 5*kг = 0, 6-0, 5*0, 8 = 0, 2

Порядковый номер изделия, освоенного производством:

изд.

Продолжительность периода освоения:

.

Суммарная трудоемкость изделий, изготовленных за период освоения:

(н-ч)

Максимально возможный выпуск изделий по годам периода освоения. Т. к. Nмес > 0, 5*Nмес. осв., то график будет выглядеть следующим образом, при этом отрезок ОЕ равен:

Из графика определяем значения Nмес, необходимые для расчета среднемесячного выпуска в каждый год периода освоения. В итоге устанавливаем порядковые номера изделий по каждому из этих лет:

Год освоения	Nмес, шт. /мес.	Nmax. год, шт. /год	Порядковый номер изделия
1	17/2=8, 5	8, 5*12=102	102	1-102
2	(17+27) /2=22	22*6, 7=148	148+175=323	103-425
	(27+38, 5) /2=33	33*5, 3=175
3	(38, 5+60) /2=49	49*10=490	490	426-915

N_мес, шт./мес.

60

50

40

30

27

20

10

0 1 1,56 2 2,8

Трудоемкость изделий по годам освоения: 1-ый год:

,

2-ой год:

3-ий год:

(н-ч.)

Ошибка в расчетах суммарного количества изделий, планируемых к изготовлению за период освоения д1 и суммарной трудоемкости этих изделий д2:

Сопоставление максимально возможного выпуска продукции Nmax. год и проектного объема продаж qпр.

Формирование плана производства и реализации по годам:

Год производства	1	2	3	4	5
Nmax. год	102	323	610	720	720
qпр	550	700	600	520	500

1-ый год:

Спрос благоприятен, в 7 раз превышает предложение. Можно предусмотреть повышение цены на 32, 6% (предельное значение по варианту задания), при этом возможный объем продаж уменьшится на 81, 45%.

ДЦ=81, 45/2, 5=32, 6

В итоге Nпл. год1=102изд. ;

qпр. 1=102 изд. ;

Цпл. 1=. 6, 8*1, 326=9, 02 тыс. руб.

2-ой год:

Спрос благоприятен. Можно повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж - до уровня 330 изделий, т. е. на . Это произойдет при повышении цены на

?21, 54%.

В итоге Nпл. год2=323изд. ;

qпр. 2=323изд. ;

Цпл. 2=6, 8*1, 215=8, 26 тыс. руб.

3-ий год:

Возможные стратегии:

Стратегия 1. Производить столько изделий, сколько можно продать, т. е. 600изделий. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на 1, 64*kр=1, 64*0, 5=0, 82%.

В итоге Nпл. год4=600 изд. ;

qпр. 4=600изд. ;

Цпл. 4=6, 8 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 0, 82%.

Стратегия 2. Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объем продаж до 610 изделий. Необходимый рост объема продаж. Это может быть обеспечено снижением цены на .

В итоге Nпл. год4=610 изд. ;

qпр. 4=610 изд. ;

Цпл. 4=6, 8*0, 9933=6, 75тыс. руб.

4-ый год:

Возможные стратегии:

Стратегия 1. Производить столько изделий, сколько можно продать, т. е. 520 изделий. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на 27, 7*kр=27, 7*0, 5=13, 85%.

В итоге Nпл. год4=520 изд. ;

qпр. 4=520 изд. ;

Цпл. 4=6, 8 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 13, 85%.

Стратегия 2. Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объем продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж, 5. Это может быть обеспечено снижением цены на .

В итоге Nпл. год4=720 изд. ;

qпр. 4=720 изд. ;

Цпл. 4=6, 8*0, 85=5, 78тыс. руб.

5-ый год:

Возможные стратегии:

Стратегия 1. Производить столько изделий, сколько можно продать, т. е. 500 изделий. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на ?28%, что приведет к росту себестоимости на 30, 5% *kр=30, 5*0, 5=15, 3%.

В итоге Nпл. год5=500 изд. ;

qпр. 5=500 изд. ;

Цпл. 5=6, 8 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 15, 3%.

Стратегия 2. Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объем продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж -. Это может быть обеспечено снижением цены на .

В итоге Nпл. год5=720 изд. ;

qпр. 5=720 изд. ;

Цпл. 5=6, 8*0, 824=5, 60тыс. руб.

Планируемая программа производства и реализации продукции по годам:

Год производства	Планируемый выпуск продукции Nпл. год., изд. /год	Планируемый объем продаж qпр, изд. /год	Плановая цена Цпл, тыс. руб.	Примечание
1	102	102	9, 02
2	323	323	8, 26
3	Стратегия 1	600	600	6, 8	Рост с/с на 0, 82%
	Стратегия 2	610	610	6, 75
4	Стратегия 1	520	520	6, 8	Рост с/с на 13, 85%
	Стратегия 2	720	720	5, 78
5	Стратегия 1	500	500	6, 8	Рост с/с на 15, 3%
	Стратегия 2	720	720	5, 6

Себестоимость единицы продукции, себестоимость годового выпуска, выручка от реализации, прибыль по годам производства.

1-ый год:

Sсрi=; тыс. руб. ;

Sср1=

Sгодi= Sсрi* qпр; тыс. руб. ; Sгод1= 11, 15*102 = 1137, 3 тыс. руб.

Вгодi = Цплi*qплi; руб. /год Вгод1 = 9, 02*102 = 920, 04 тыс. руб.

Пгодi = Вгодi - Sгодi; тыс. руб. Пгод1 = 920, 04-1137, 3 = -217, 26 тыс. руб. УБЫТОК

2-ой год:

Sср2=

Sгод2= 6, 98*323 = 2254, 54 тыс. руб. ; Вгод2 = 8, 26*323 = 2667, 98 тыс. руб.

Пгод2 = 2667, 98-2254, 54 = 413, 44 тыс. руб.

3-ий год:

Sср3=

Стратегия 1.

Sгод4= 5, 83*600*1, 0082 = 3526, 68 тыс. руб. ; Вгод4 = 6, 8*600 = 4080 тыс. руб. ;

Пгод4 = 4080-3526, 68 = 553, 32 тыс. руб.

Стратегия 2.

Sгод4= 5, 83*610 = 3556, 3 тыс. руб. ; Вгод4 = 6, 75*610 =4117, 50тыс. руб. ;

Пгод4 = 4117, 5-3556, 3 = 561, 20тыс. руб.

Стратегия 2 выгоднее, т. к. прибыль больше. Она учитывается в дальнейших расчетах.

4-ый год:

Sср4=

Стратегия 1.

Sгод4= 5, 51*520*1, 1385 = 3262, 03 тыс. руб. ; Вгод4 = 6, 8*520 = 3536 тыс. руб. ;

Пгод4 = 3536-3262, 03 = 273, 97 тыс. руб.

Стратегия 2.

Sгод4= 5, 51*720 = 3967, 2 тыс. руб. ; Вгод4 = 5, 78*720 =4161, 6тыс. руб. ;

Пгод4 = 4161, 6-3967, 2 = 194, 4тыс. руб.

Стратегия 1 выгоднее, т. к. прибыль больше. Она учитывается в дальнейших расчетах.

5-ый год:

Sср5=

Стратегия 1.

Sгод5= 5, 51*500*1, 153 = 3176, 52тыс. руб. ; Вгод5 = 6, 8*500 = 3400 тыс. руб. ;

Пгод5 = 3400-3176, 52 = 223, 5 тыс. руб.

Стратегия 2.

Sгод5= 5, 51*720 = 3967, 2 тыс. руб. ; Вгод5 = 5, 6*720 = 4032 тыс. руб. ;

Пгод5 = 4032-3967, 2 = 64, 8тыс. руб.

Стратегия 1 выгоднее, т. к. прибыль больше. Она учитывается в дальнейших расчетах.

Тактика возврата заемных средств.

В начале года возьмем Банковский кредит (100 тыс. руб.), проценты за кредит (100 тыс. руб. *0, 1*1= 10 тыс. руб.) могут быть выплачены по результатам первого года производства.

Дополнительный кредит составит: 272+110=382 или приблизительно 385 тыс. руб.

Проценты за дополнительный кредит

В первый год ((385+192, 5) /2) *0, 1=29 тыс. руб., тогда 192, 5+29=221, 5тыс. руб. и

Второй год (192, 5/2) *0, 25=24 тыс. руб. 192, 5+24=216, 5тыс. руб.

13. Среднегодовая численность основных производственных рабочих по годам производства:

Год производства	Трср, н-ч	Nпл. год., шт. /год	Трпл. сум. = Трср* Nпл. год, н-ч/год	, чел.
1	227	102	23154	12
2	156	323	50388	26
3	128	600	76800	40
4	120	520	62400	33
5	120	500	60000	31

Fд = 1935 часов - действительный или плановый фонд времени одного рабочего, ч.

Kвн = 1 - коэффициент выполнения норм

Фонд оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих:

Год производства	Трпл. сум. = Трср* Nпл. год, н-ч/год	ФОТтар. опр=ТСчас*Трсумi, тыс. руб. /год	ФОТобщ. опр= ФОТтар. опр*, тыс. руб. /год
1	23154	277, 9	320
2	50388	604, 66	695
3	76800	921, 6	1060
4	62400	748, 80	861
5	60000	720	828

15. Формируется сводная таблица рассчитанных выше технико-экономических показателей, отражающих планируемый вариант освоения производства, даются выводы об экономической целесообразности освоения производства нового изделия.

Год	прибыль	выручка	Трср, н-ч	с/стоимость годового выпуска	с/стоимость еденицы продукции	Фонд ОТ	Ср. годовая численность
1	-217, 26	920, 04	227	1137, 3	11, 15	320	12
2	413, 44	2667, 98	156	2254, 54	6, 98	695	26
3	561, 2	4117, 5	128	3556, 3	5, 83	1060	40
4	273, 97	3536	120	3262, 03	5, 51	861	33
5	223, 5	3400	120	3176, 52	5, 51	828	31

Коэффициент приведения к расчетному году.

?t = (1+Ен) tр-t

Где ?t - ставка банковского процента;

Ен - норматив приведения разновременных затрат и результатов, численно равный нормативу эффективности капиталовложений;

tр - расчетный год;

t - год, затраты и результаты которого приводятся к расчетному году.

1ый год =1

2 ой год=корень1/ (1+0, 1) =0, 953

3ий год= корень 1/ (1+0, 1) (1+0, 25) =0, 853

4ый год= корень 1/ (1+0, 1) (1+0, 25) (1+0, 1) =0, 813

5ый год= корень 1/ (1+0, 1) (1+0, 25) (1+0, 1) (1+0, 1) =0, 775

Расчет экономического эффекта от совершенствования технологии производства двигателей в тыс. руб. 2010 г. считаем расчетным, к которому будем приводить все результаты.

Показатели	годы
	2010	2011	2012	2013	2014
1. Результаты:	Тыс. руб
1. 1 Стоимостная оценка основных результатов	920	2668	4118	3536	3400
1. 2 Получаемый кредит	100	385
1. 3 Стоимостная оценка результатов нарастающим итогом с учетом фактора времени	1020	3930	7443	10318	12953
2. Затраты:
2. 1. Единовременные затраты	1500				-
2. 2. Текущие издержки	1137	2255	3556	3262	3177
2. 3. Отдаваемый кредит	110	222	216, 5
2. 4. Затраты на мероприятие нарастающим итогом с учетом фактора времени	2747	5108	8326	10978	13440
3. Коэффициент приведения	1	0, 953	0, 853	0, 813	0, 775
4. Экономический эффект мероприятия нарастающим итогом	-1727	-1178	-883	-660	-487

Заключение

В данной работе был рассмотрен процесс производства нового изделия, используя собственные и заемные средства. Также были проведены исследования рынка, что позволило ориентироваться на определенную величину проектной цены изделия Цпр. и и дать прогноз ожидаемого проектного объема продаж qпр. В результате выявлено, что трудоемкость изготовления изделий по годам снижается до уровня проектной, так же снижается и себестоимость единицы производимой продукции. Прибыль от производства после первого года остается на положительном уровне. В целом можно сказать, что динамика носит положительный характер и освоение производства нового изделия целесообразно.

Теперь проведем оценку процесса освоения производства нового изделия. Как инвестиционного проекта и определим срок окупаемости этого проекта. Сведем эти данные в таблицу:

Год	Величина инвестиций	Денежный поток по годам	Компоненты денежного потока по годам, приведенные к нулевому году	Накопленный к данному году дисконтированный денежный поток
0	-1985, 0	-	-1985. 0	-1985. 0
1	-	-217	-197, 3	-197, 3-1985= -2182, 3
2	-	413	341, 3	(-197, 3+341, 3) -1985= -1841
3	-	561	371	(-197, 3+341, 3+371) -1985, 0= -1470
4		274	165	(-197, 3+341, 3+371+165) -1985= -1305
5		223	122	(-197, 3+341, 3+371+165+122) -1985= -1183

Приведенная сумма денежного потока = 802тыс. руб.

Средняя сумма денежного потока =802/5=160, 4 тыс. руб.

Период окупаемости =1985/160, 4=12 лет. 4мес.

Таким образом, можно сделать вывод, что окупаемость капиталовложений не наступит на протяжении всего периода, даже если взять дополнительный кредит положительного эффекта не получим. Это означает, что процесс освоения производства нового изделия как инвестиционный проект не является привлекательным для инвесторов. Экономический эффект мероприятий нарастающим итогом за каждый год имеет отрицательный показатель. Это означает, что процесс освоения производства нового изделия на предприятии является не эффективным.

Приложение 1

Для нашего проекта подходит типовой случай, отличающиеся соотношением среднемесячного выпуска изделий в период освоения Nмес и проектного среднемесячного выпуска Nмес. осв.

Случай 3.

Nмес < 0, 5* Nмес. осв

Nмес=27

0, 5* Nмес. осв=0, 5*60=30

Он соответствует неравномерному в период освоения нарастанию месячного выпуска - замедленному в начале и ускоренному в конце периода освоения. Количество изделий (Nосв), изготовленных за период tосв, соответствует площади фигуры ОВDL, а также площади прямоугольника ОКFL.

=2, 83* (1-27/60) =1, 56

N_{мес. шт/мес.}

D

N_{мес. осв}

А С

0,5N_{мес.осв}

К В F

N_мес.

L

0 Е t_осв t, лет

Зная положение точки В (т. е. величину ОЕ), можно обоснованно планировать изменение месячного выпуска изделий в период освоения,

рассчитывать среднемесячный выпуск за время Дt.

От кого:	Волкова С. Н. <snv19702402@rambler. ru> в адресную книгу*в чёрный список*в фильтры
Кому:	oksana ykovleva <oksenia666@mail. ru>
Дата:	Пт 25 мар 2011 12: 16: 24
Тема:	Re: от Яковлевой Оксаны ФДПО ЭУП (они) 32 группа

Начало формы

Приложения Перевести

Конец формы

win koi mac utf

Здравствуйте, Оксана. Работа в целом готова к защите, можете её распечатывать и в Вашу сессию сдавать. Раньше не надо, чтобы она не затерялась на кафедре. Только подумайте ещё раз над выводами. Является ли Ваш проект цлесообразным?

-- Волкова С. Н..

Размещено на Allbest.ru

...