Индивидуальная трудовая деятельность массажного кабинета "Источник здоровья"

Размещено на http://allbest.ru

Государственное казенное учреждение «Центр занятости населения г. Читы»

БИЗНЕС-ПЛАН

Индивидуальной трудовой деятельности массажного кабинета «Источник здоровья»

Разработал Гереев Абутдин Рамазанович

2014



Содержание

1. Суть предполагаемого проекта. Резюме

2. Производственный план на 12 месяцев

3. Анализ рынка

4. Организационный план

5. Финансовый план

6.Стратегия финансирования инвестиционного проекта

1. Суть предполагаемого проекта. Резюме

Предлагается организовать массажный кабинет «Источник здоровья» при поддержке общества инвалидов.

В своих расчетах я решил исходить из самого распространенного на рынке варианта-минимум с широким набором услуг, который со временем может стать стартовой площадкой для роста.

Задача бизнес плана - обосновать эффективность организации массажного кабинета «Источник здоровья», а также заинтересовать центр занятости принять участие в финансировании данного проекта. Предприятие предлагает предоставление массажа и других услуг с помощью специализированного оборудования. В будущем ассортимент услуг будет расширен с учетом потребностей потенциальных потребителей.

Форма организации массажного салона «Источник здоровья» - ООО, которое будет зарегистрировано как налогоплательщик в ИФНС №2 г. Читы. Вид деятельности: «Физкультурно-оздоровительная деятельность». ОКВЭД экономической деятельности 93.04.

Лицензия на право работы не нужна.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка медицинских услуг г. Читы;

- занятие части сегмента рынка массажных услуг г. Читы;

- окупаемость капитальных вложений;

- получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей, Железнодорожного района Читы, в дальнейшем планируется выйти и на рынок всей Читы путем открытия аналогичного массажного салона.

Прогнозируемый спрос на продукцию может быть выражен в среднем количестве посетителей в день, причем наибольшая посещаемость ожидается в выходные и праздничные дни, а также весной и осенью.

Основным преимуществом планируемого массажного салона будет близость к потребителю, аппаратные методики предоставления услуг и относительно низкая их стоимость.

Период окупаемости проекта составляет 11 месяцев.

Бюджетная эффективность 113756 рублей.

Из зарплаты сотрудников, которая составляет 156000 рублей в год.

1. 22% отчисляем в Пенсионный Фонд - 34320 рублей.

2. 5,1% отчисляем в ФФОМС - 7956 рублей.

3. 2.9 % отчисляем в ФСС - 4524.

Итого 46800 рублей.

НДФЛ 13% - 20280 рублей.

Налог УСН за 2014 год составит 46676 рублей.

БЭ=46800+20280+46676=113756 рублей

2. Производственный план на 12 месяцев

Так, как основная деятельность нашего предприятия будет состоять в предоставлении массажных услуг, рассмотрим процесс их предоставления. Объем предоставления услуг рассчитывается исходя из минимально запланированного на старте деятельности количества клиентов в день - 15 человек в будние дни и 25 в выходные.

Таблица 2 - Планируемый объем реализации услуги

Продукция	Ед. измерения	Прогнозируемый объем
		2014	2015	2016
Количество предоставленных услуг	шт.	6132	16454	27032

Обеспеченность производства необходимым оборудованием представлена в таблице 2.1



Таблица 2.1 - Стоимость основного оборудования

Наименование	Ед. измерения	Количество	Общая сумма, руб.
Аппарат «Второе сердце»	шт.	1	24000
MK-207 Free-M	шт.	1	7000
Итого:	31000

У меня в наличии уже имеются 2 кровати Нуга Бест NM-5000, купленные мной ранее в 2013 году, на которые у есть документы.

Поставщиками массажного оборудования будут - всемирно известные южнокорейские компании Nuga Medical (массажная кровать Нуга Бест и вибромассажный пояс MK-207 Free-M) и ChoYang (массажная кровать CY-7000); а также, турецкая компания Сенситив Имаго (Аппарат «Второе сердце»); швейцарская компания ZEPTER (Bioptron 2).

Расходы на транспортировку, наладку, установку оборудования поставщики берут на себя.

Данное оборудование предназначено для широкого круга пользователей - оно реализуется не только медицинским центрам, но и просто населению, не имеющему медицинского образования, поэтому специальных навыков для работы с оборудованием не требуется.

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительное оборудование - электрооборудование и мебель (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Электрооборудование и мебель, необходимая для реализации проекта

Активы	Ед. измерения	Количество	Цена за единицу	Общая стоимость
Офисная техника:				1120
люминесцентная лампа	шт.	1	120	120
настольная лампа	шт.	1	300	300
евро-розетка тройная	шт.	3	100	300
удлинитель 6 евро-розеток	шт.	2	200	400
Мебель				6000
стол письменный	шт.	1	1500	1500
Стулья	шт.	4	1000	4000
Вешалка	шт.	1	500	500
Всего	шт.			7120

Перечень материалов, необходимых для реализации проекта в соответствии с нормами СЭС, представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Стоимость материалов

№ п/п	Материалы	Ед. измерения	Количество	Цена за единицу	Общая стоимость
1	Простынь	шт.	4	80	320
2	Полотенце	шт.	4	140	560
3	Клеенка	шт.	1	400	400
4	Ширма	шт.	1	300	300
	Всего				1580

В значительной степени себестоимость предоставляемой услуги будет зависеть от стоимости потребленной электроэнергии. Расчет потребностей в энергоресурсах представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Расчет среднегодовых потребностей в энергоресурсах

Наименование	Мощность, Вт	Время работы в год, час
		2014
Нуга Бест NM-5000 2кровати	880	3782
Аппарат «Второе сердце»	110	511
Пояс MK-207 Free-M	180	1558
Освещение и офисная техника	100	2555
Итого:	1240	8406

Тогда при тарифе 2.28 рублей за 1кВт, расходы на электроэнергию составят:

В 2014 году: (440+440+110+180+100) /1000*8406*2.28= 24340рублей.

В месяц: 24342/12=2028 рублей

Всего персонал массажного кабинета «Источник здоровья» на начальном этапе будет насчитывать 2 человека. Ниже приведена таблица с показателями обеспеченности проекта трудовыми ресурсами (табл. 2.6)

Таблица 2.6 - Обеспеченность проекта необходимыми кадрами

Категория работников	Необходимая численность работников	Мес. оклад работников руб.	Всего за год
Руководители:
Основной персонал 1ч	1	7000	84000
Основной персона 1ч	1	6000	72000
Всего	2	13000	156000

Лицензия на право работы не нужна. Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Желательна помощь фонда занятости.

3. Анализ рынка

Имея уже 2 кровати, у меня есть опыт по содействию к оздоровлению организма. Есть очень хорошие результаты.

Презентацию проведем в самом массажном кабинете, примерно через месяц после его открытия. Кроме того, составляются списки почетных гостей, которым лично развозятся именные приглашения. В день презентации массажный кабинет не работает, а персонал выполняет роль экскурсоводов, рассказывающих пришедшим о возможностях того или иного оборудования. Попутно предлагается бесплатно испробовать интересующее массажное оборудование. Если оборудование показывает эффект с первого раза, то по законам психологии клиенты оплачивают полный курс и становятся постоянными посетителями массажного кабинета. Их уже вполне достаточно для рентабельной работы салона.

Если оборудование показывает эффект с первого раза, то по законам психологии клиенты оплачивают полный курс и становятся постоянными посетителями массажного салона. Их уже вполне достаточно для рентабельной работы салона. В дальнейшем достаточно тратить на рекламные цели не больше 2000 рублей в месяц. Для привлечения первых клиентов необходимо прибегнуть к незначительной рекламе:

1) в течении последней недели подготовительных работ поместить рекламные объявления в местные газеты такие, как «Вся Чита», «Экстра» об открытии массажного кабинета,

2) навигация - это размещение рекламных указателей в месте открытия, помогающих посетителям найти наш массажный кабинет или не пройти мимо. Разместить вывеску, об открытии массажного кабинета «Источник здоровья» предполагается недалеко от дороги. Затраты составят 1000 рублей в месяц.

3) будут расклеены в ближайших районах рекламы на подъездах.

Предполагается также использовать систему скидок:

1-й сеанс - бесплатно всем

1 сеанс - 150 рублей

10 сеансов - 1500 рублей.

15 сеансов - 2250 рублей.

20 сеансов - 3000 рублей

А для пенсионеров:

1 сеанс - 100 рублей

10 сеансов -1000 рублей.

15 сеансов - 1500 рублей

20 сеансов - 2000 рублей

Инвалидов будем обслуживать бесплатно.

Оценим конкурентоспособность нашего предприятия с основными конкурентами по 5-ти бальной шкале (табл.3.1).



Таблица 3.1 - Анализ конкурентоспособности

Факторы	Массажный кабинет «Источник здоровья»	Конкуренты
		Мануальные массажные салоны	Массажисты, работающие на дому	Районная поликлиника
Местонахождение	5	5	2	5
Время работы	5	4	3	3
Доступность по цене	5	2	3	5
Ассортимент услуг	4	4	4	4
Качество обслуживания	5	5	4	2
Репутация фирмы	5	4	3	3
Всего	29	24	19	22

На основе приведённых данных мы можем сделать вывод, что создаваемое нами предприятие будет конкурентоспособным.

Расположенный в наиболее «активной» части города, массажный кабинет не имеет непосредственных конкурентов в данном районе, т.к. ближайший салон красоты «Облака».

Т.к. наибольшая посещаемость массажных салонов приходится на утреннее время до 9.00 и вечернее с 18.00 до 20.00, что связано с графиком работы большинства работающего населения, наш массажный кабинет будет работать в две смены: с 7.00 до 14.00, с 15.00 до 23.00. Это даст значительное преимущество перед основными конкурентами - массажными салонами, работающими обычно с 10.00 до 19.00.

Итак, основными преимуществами массажного кабинета «Источник здоровья» являются:

- низкая цена в общем на весь комплекс услуг;

- передовые аппаратные методики и безукоризненная мировая репутация оборудования массажного кабинета.

Появление массажных кроватей, оздоровительных массажеров и миостимуляторов было негативно воспринято многими приверженцами традиционного ручного массажа. В настоящее время споры по поводу сомнительной пользы электромассажа утихли, многие медицинские заведения закупили все виды массажной техники, и с успехом ее используют в лечении терапевтических заболеваний. Массажные кровати со встроенными роликами из германия или нефрита сочетают достижения восточной и европейской медицины. Методы воздействия на организм с элементами рефлексотерапии, минерал терапии, мануальной терапии, ИК терапии являются небольшой частью возможностей массажной кровати, обеспечиваемых электронно-техническим устройством. Ярко выраженный терапевтический эффект при заболеваниях нервной системы, нарушений кровообращения, заболеваний сосудистой системы является подтверждением положительного и сбалансированного воздействия массажа на организм человека. Множество функций, режимов и методов воздействия встроенного массажного механизма позволяет использовать кровать для общего оздоровления и в лечении определенного заболевания.

На данный момент существует порядка 10 производителей такого уникального оборудования, как термические массажные кровати, но мы закупим оборудование у лучших - это корейские фирмы NugaBest и ChoYang.

В массажном оборудовании Нуга Бест NM-5000 удачно соединены передовые технологии с принципами древневосточной медицины: вытяжение позвоночника, точечный массаж, прижигание, инфракрасное тепло, мио стимуляция, ионизация. Благодаря такому комплексному воздействию на организм человека массажер Нуга Бест NM-5000 эффективен при остеохондрозе, грыже межпозвоночных дисков, радикулите, а также при нарушении осанки и сколиозе. Оборудование избавляет от хронической усталости и метеочувствительности, помогает восстановиться после инсульта, инфаркта, нормализует артериальное давление и уровень сахара в крови, укрепляет иммунитет. Рекомендуется использовать после интенсивных занятий спортом или при перегрузке позвоночника.

Оборудование Нуга Бест NM-5000 оснащено программным обеспечением (десять автоматических программ и две - работающие в ручном режиме), что дает возможность настроить его на оздоровительный массаж с учетом всех противопоказаний клиента.

Описанное оборудование прошло все необходимые уровни сертификации, предусмотренные как законодательством России, так и международными нормами стандартизации, его могут использовать люди различного возраста, роста и разной комплекции.

Для повышения конкурентоспособности массажному кабинету необходимо осуществлять деятельность в области расширения ассортимента и исключительности предоставляемых услуг, на что и будет направлена полученная прибыль.

4. Организационный план

Планируется организовать ООО «Источник здоровья».

Форма собственности - частное предприятие. Учредитель несет ответственность по обязательствам в пределах устава массажного кабинета «Источник здоровья».

Частными являются предприятия, которые принадлежат отдельным гражданам на правах частной собственности и с правом найма рабочей силы.

А теперь определимся с системой налогообложения.

В настоящее время в России действуют следующие системы налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСН).

2. Специальные налоговые режимы:

- упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка»);

- система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД, «вмененая»);

Рассмотрев подробно все системы налогообложения мною была выбрана система упрощенная система налогообложения. доходы минус расходы.

При упрощенной системе

Доходы * 6% УСН =766500 * 6% = 45990 рублей

При Упрощенной системе налогообложения

доходы минус расходы *15%=766500-455328=311172*15%= 46676 рублей

Под ЕНВД мой вид деятельности не подходит, так как под ЕНВД подходит только массаж в банях и саунах.

5. Финансовый план

Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года.

Валовая выручка за первый год = 6132*125=766500 рублей.

Цена услуги массажа на кровати 1ч составит 150 рублей.

Цена услуги на аппарате «Второе сердце» 1ч составит 100 рублей.

Рассчитаем средневзвешенную цену

3066*150/6132+3066*100/6132=75+50=125 рублей

Доход массажного кабинета рассчитывался, исходя из:

1. минимальной загруженности массажного оборудования;

2. средней посещаемости массажного кабинета в будние дни - 15 человек в день, в выходные и праздники - 25 человек в день. Также при расчёте дохода от предоставления услуги учитывалось то, что каждый человек, посетивший массажный кабинет оставит в среднем 150 рублей.

Амортизацию офисной техники рассчитаем исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение. Средний срок службы офисной техники - 5 лет, общая стоимость - 1120 рублей. Ежегодные амортизационные отчисления составят:

1120/5=224 рубля.

Срок службы мебели - 10 лет, первоначальная общая стоимость составляет 6000. Ежегодные амортизационные отчисления: 600 рублей.

Срок службы массажной кровати Нуга Бест NM-5000 15 лет, первоначальная стоимость 1 кровати - 90000 рублей. Ежегодные амортизационные отчисления:

180000/20 = 12000 рублей.

Ежегодные амортизационные отчисления 3708 рублей для аппарата «Второе сердце».

Срок службы вибромассажного пояса MK-207 Free-M 10 лет, первоначальная стоимость - 7000 рублей Ежегодные амортизационные отчисления составят 700 рублей.

Таблица 5.1 - Суммы амортизационных отчислений по основным фондам, руб.

Основной фонд	Амортизационные отчисления, руб.
	2014год
Нуга Бест NM-5000 2 шт.	12000
Аппарат «Второе сердце»	3708
Массажный пояс MK-207 Free-M	700
Офисная техника	224
Мебель	600
ИТОГО:	17232

Теперь рассчитаем срок окупаемости проекта, который состоит в определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных вложений. Определим период окупаемости данного проекта:

Срок окупаемости=Первоначальные инвестиции /чистую прибыль



ПИ = 180000 +70560+4600(собственные средства) =255160

Подставляем имеющиеся данные в формулу

СО=255160/264495=0,96(года) =11 месяцев

Таким образом, из полученных расчетов можно сделать вывод, что проект окупается через 11месяцев.

Таблица 5.2 - Финансовый план на 2014 год

Показатели	2014 год (рублях)
1. Валовый доход от реализации продукта (услуг)	40500	50600	63875	63875	63875	63875	63875	63875	87250	57150	51925	95825	766500
2.Сумма затрат	37944	37944	37944	37944	37944	37944	37944	37944	37944	37944	37944	37944	455328
2.1. Сырье и материалы	1580	1580	1580	1580	1580	1580	1580	1580	1580	1580	1580	1580	18960
2.2. Расходы по аренде и содержанию основных фондов + электроэнергия)	16028	16028	16028	16028	16028	16028	16028	16028	16028	16028	16028	16028	192336
2.3 Амортизация основных фондов	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436	17232
2.4. Расходы на рекламу	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000
2.5. Расходы на оплату труда	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	156000
2.6 Налоги из з/п	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	46800
4. Валовая прибыль до налогообложения	2556	12656	25931	19760	25931	25931	14262	25931	49306	4264	13981	43986	311172
3.Налог УСН				Аванс 6171			Аванс 11669			Аванс 14942		13895	46676
5. Чистая прибыль	2556	12656	25931	19760	25931	25931	14262	25931	49306	4264	13981	43986	264496

6. Стратегия финансирования инвестиционного проекта

Для осуществления проекта необходимо 255160 рублей.

Собственный капитал 180000 +4600 рублей регистрация ООО.

Средства, выделяемые центром занятости 70560 рублей.

Денежные средства, выделенные фондом занятости в размере 70560 рублей будут направлены на:

1. Оплату аренды офиса вперед за 2 месяца рублей 28000 рублей

2. Закупку материалов - 1580 рублей

№ п/п	Материалы	Ед. измерения	Количество	Цена за единицу	Общая стоимость
1	Простынь	шт.	4	80	320
2	Полотенце	шт.	4	140	560
3	Клеенка	шт.	1	400	400
4	Ширма	шт.	1	300	300
	Всего				1580

3. Приобретение основного оборудования - 31000 рублей

Наименование	Ед. измерения	Количество	Общая сумма, руб.
Аппарат «Второе сердце»	шт.	1	24000
MK-207 Free-M	шт.	1	7000
Итого:	31000

4. Приобретение электрооборудования (1120рублей.) и мебели (6000 рублей)

Активы	Ед. измерения	Количество	Цена за единицу	Общая стоимость
Офисная техника:				1120
люминесцентная лампа	шт.	1	120	120
настольная лампа	шт.	1	300	300
евро-розетка тройная	шт.	3	100	300
удлинитель 6 евро-розеток	шт.	2	200	400
Мебель				6000
стол письменный	шт.	1	1500	1500
Стулья	шт.	4	1000	4000
Вешалка	шт.	1	500	500
Всего	шт.			7120

5. Реклама: рекламный щит - 1000 рублей, листовки - 1860 рублей

прибыль финансовый ценовой маркетинговый

Исходя из полученных расчетов, срок окупаемости 11 месяцев.

Бюджетная эффективность 113756 рублей, значит проект прибыльный и его реализация целесообразна.

Размещено на Allbest.ru

...