Анализ хозяйственной деятельности туристской фирмы "Анастасия"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Резюме

В данном бизнес-плане рассматривается деятельность туристской фирмы «Анастасия» в г. Санкт-Петербурге.

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью туристская фирма «Анастасия».

Местонахождение: Россия, ЛО, г. Сосновый Бор, ул. Солнечная, 51 оф. 36.

Год создания: 2014 год.

Туристская сфера деятельности - внутренний туризм.

Лицензия на ведение турагентской деятельности оформлена.

Основные цели туристской фирмы:

· обеспечение своих клиентов качественными услугами;

· создание новых рабочих мест;

· привлечение к сотрудничеству независимых инвесторов и кредиторов;

· продвижение и закрепление фирмы на рынке туристских услуг;

· достижение средней суммы чистой прибыли не менее 500000 рублей в год.

Туристическая фирма «Анастасия» занимается внутренним туризмом и предоставляет туристическое и экскурсионное обслуживание в Санкт-Петербурге и по России, как иностранным, так и нашим туристам. Основной упор сделан на работу с иностранными туристами из англоговорящих стран. Фирма уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим клиентам познакомится с реальной жизнью в России. «Анастасия» - семейное предприятие в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой осуществляется её владельцами, О.Б. Ивановой и А.Б. Ивановым.

Привлечение заёмных средств не планируется, так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами.

Уставный капитал предприятия равен - 1456000 рублей.

Точка безубыточности проекта равна - 862992 рублей.

Запас финансовой прочности на уровне 98 %.

Уровень рентабельности 136 %.

Доход от проекта 529742 руб.

Срок окупаемости проекта - 8 месяцев.

Чистый приведённый доход - 365781 руб.

1. Описание предприятия

Фирма «Анастасия» представляет собой небольшую туристическую компанию, занимающуюся приемом иностранных туристов. Фирма «Анастасия» предоставляет туристические и экскурсионные услуги и показывает своим клиентам российскую действительность и места российской глубинки. Опытные гиды проводят экскурсии по основным историко-архитектурным памятникам и музеям. «Анастасия» предлагает индивидуальные экскурсии, составленные по темам, заказанным клиентом, а также гарантирует высококачественное транспортное обслуживание и организацию питания.

Направления деятельности фирмы:

· Прием иностранных туристов и экскурсионное обслуживание.

· Молодёжный туризм.

· Семейный туризм.

· Познавательный туризм.

· Индивидуальный туризм, а также экскурсионное обслуживание туристов, по индивидуальным программам и заранее запланированным программам.

Таким образом, услуги «Анастасия» рассчитаны на широкий круг потребителей.

Фирма работает с понедельника по субботу, с 10.00 до 18.30, с перерывом на обед с 14.00 до 14.30.

2. Краткая характеристика отрасли

Индустрия туризма -- многоотраслевой производственный комплекс, занимающийся воспроизводством условий для путешествий и отдыха, то есть производством туристского продукта, является одной из самых значительных отраслей экономики в мире, а для некоторых развивающихся стран - основной экономической отраслью.

Типичные субъекты туриндустрии (туриндустрия в узком смысле):

· предприятия размещения (курорты, гостиницы, отели, пансионы)

· транспортные предприятия

· туристские фирмы (туроператоры, туристские агентства, экскурсионные бюро и бюро гидов)

· рекламно-информационные туристские учреждения (рекламные агентства, рекламные бюро, информационные агентства)

· ассоциации и государственные органы по регулированию развития туризма (комитеты и департаменты туризма, общественные туристские организации и объединения).

Нетипичные субъекты туриндустрии (туриндустрия в широком смысле):

· в сфере производства -- предприятия, производящие сувениры, спорттовары, товары для отдыха, одежду для отдыха и туризма, литературу по туризму, продукцию машиностроения, фототовары;

· в сфере обслуживания -- предприятия, осуществляющие организацию развлечений, конгрессов, выставок и ярмарок, общественное питание, услуги бани и сауны. Культурно-просветительскую деятельность, тренерские услуги, медицинские услуги, кредитные услуги, страховые услуги, выдача виз.

На смену индустриальной эпохе, в которой основной ценностью было материальное благополучие, приходит постиндустриальная эпоха, где главной целью являются впечатления и ощущения. Немаловажными факторами, влияющими на развитие туризма стали развитие транспорта, связи, растущей мобильности, урбанизация, сокращение рабочего времени, рост общественного богатства.

В этих условиях социально-экономические позиции туризма быстро укрепляются. Его доля в мировой торговле услугами составляет более 30%. На мировом рынке туристский продукт лидирует наравне с нефтью. Ежегодный рост инвестиций в индустрию туризма составляет около 35 %. Туризм стал одним из самых прибыльных видов бизнеса и сегодня использует до 7 % мирового капитала.

Быстрое усиление финансово-экономических позиций туристской отрасли привело к тому, что во многих странах мира туризм стал существенным фактором регионального развития. Органы территориального управления различных иерархических уровней, от графств и районов до федеральных властей, заботятся о развитии туризма и местностей, обладающих ценными рекреационными ресурсами. Туризм рассматривается как катализатор региональной экономики, позволяющий задействовать не только весь комплекс рекреационных ресурсов, но и наиболее эффективным образом использовать совокупный производственный и социально-культурный потенциал территории при сохранении экологического и культурного разнообразия.

Исходя из этого, власти инициируют разработку стратегии туристской активности, совместно с бизнесом -- разработку туристской инфраструктуры, создание национальных парков и рекреационных зон, привлечение инвестиций и рост числа визитов в регион.

Туристский продукт окончательно превратился в экономическую категорию лишь в условиях массового туризма. Интенсивность туризма -- показатель, дающий представление о том, какая часть населения страны (в процентах) ежегодно совершает хотя бы одну поездку. Когда интенсивность туризма выше 50 %, можно говорить, что в данной стране туризм имеет массовый характер. Туристский баланс страны -- это отношение между стоимостью товаров и услуг, реализованных иностранцам в данной стране, и стоимостью товаров и услуг, реализованных гражданам данной страны за рубежом.

С экономической точки зрения привлекательность туризма как составной части услуг -- в более быстрой окупаемости вложенных средств и получении дохода в свободно конвертируемой валюте. Туристский бизнес стимулирует развитие других отраслей хозяйства: строительства, торговли, сельского хозяйства, производства товаров народного потребления.

Данный бизнес привлекает предпринимателей по многим причинам: небольшие стартовые инвестиции, растущий спрос на туристские услуги, высокий уровень рентабельности и минимальный срок окупаемости затрат. В туристской индустрии динамика роста объёмов предоставляемых услуг приводит к увеличению числа рабочих мест намного быстрее, чем в других отраслях. Временной промежуток между ростом спроса на туристские услуги и появлением новых рабочих мест в туристском бизнесе минимальный.

Туризм помимо огромного экономического значения играет большую роль в расширении границ взаимопонимания и доверия между людьми разных религий и культур. Его деятельность не ограничивается только торговлей товарами и услугами и поиском новых торговых партнеров. Она направляется также на установление взаимоотношений между гражданами разных стран для сохранения и процветания мира.

Задача развития туризма требует решения множества сопутствующих задач, например развитие транспортной системы, развитие системы общественного питания, улучшение имиджа, развитие информационной инфраструктуры.

Россия, обладая колоссальным туристским потенциалом, занимает весьма скромное место на мировом рынке туристских услуг. На ее долю приходится 1,5 % мирового туристского потока. Существующая материальная база туризма более чем на 80 % нуждается в реконструкции.

Внутренний туризм в России по отношению к мировому туризму находится в кризисном состоянии.

Для оживления внутреннего туризма и повышения его вклада в национальную экономику потребуется приложить немало усилий, и прежде всего по преодолению фактора, который самым негативным образом сказывается на конкурентных позициях внутреннего и въездного туризма - это низкая «культура производства» различных услуг, составляющих турпродукт, и как следствие ее - низкий уровень качества туристского продукта, несоответствующий европейскому уровню.

3. Описание услуг

Таблица 3.1

Услуги	Средняя стоимость, руб.
Молодежный тур	13000
Познавательный тур	13000
Семейный тур (на 4х человек)	13000
Экскурсия иностранным тургруппам	13000
Экскурсия русским тургруппам	13000
Индивидуальный тур иностранцам	13000
Индивидуальный тур русским	13000

Вводится новая услуга: проживание иностранных туристов в русских семьях.

Сильная сторона новой услуги состоит в том, что обычный тур включает в себя только экскурсии по старинным дворцам и соборам, что является достоянием русской истории и представляет несомненный интерес. Однако, опыт показывает, что большинство туристов интересуется также современной жизнью русских людей («реальной Россией») - жизнью русской семьи, работой и зарплатой, магазинами и ценами, проблемами с жильем, системой образования, медицинского обслуживания и т.д., - о которых туристам рассказывают и, которые туристы видят собственными глазами в домах русских людей, как в городах, так и в деревнях, в школах, магазинах, на рынках и т.д.

Такое разнообразие предлагаемой информации фактически дает новый вид обслуживания более высокого качества, является изюминкой компании и позволяет надеяться на успех предприятия.

4. План маркетинга

Фирма «Анастасия» предоставляет услуги, которые позволяют удовлетворить естественный интерес людей познакомиться с образом жизни, менталитетом и культурой другой страны, в частности России. Фирма «Анастасия» поможет людям узнать, что есть общего и каковы различия между их собственным и типичным российским образом жизни. Предоставляемые услуги ориентированы, главным образом, на индивидуальных туристов или очень небольшие группы, состоящие из трех-четырех человек, которые заинтересованы в том, чтобы получить более глубокое представление о жизни России, а не только увидеть ее фасад, как это обычно показывается большинством турфирм.

Фирма «Анастасия» занимается поиском иностранных партнеров с целью увеличения объема работы путем установления контактов с западными фирмами, что, в конечном счете, привело бы к увеличению прибыли. Для более успешного продвижения туристского продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.

Поскольку «Анастасия» только начинает свою деятельность рекомендуется применить маркетинговые стратегии. В рамках выбранной стратегии возможно несколько курсов действий:

· коммуникативная стратегия маркетинга, основу которой составляет продвижение продукции. Основной задачей коммуникативной стратегии является обеспечение информационной поддержки стратегии развития, бренда, бизнеса компании. Коммуникативные маркетинговые стратегии разрабатываются компаниями для успешного продвижения на рынке уже существующего товара или услуги, для выхода на новые рынки или выходы нового товара или услуги. Грамотно построенная коммуникативная маркетинговая стратегия предприятия является надежной, избавленной от внутренних противоречий, четко функционирующей системой коммуникации с рынком.

· стратегия ценообразования, в основе которой лежит ценовая политика. Стратегия ценообразования - это выбор предприятием определенной динамики исходной цены товара, направленной на получение наибольшей прибыли в рамках планируемого периода.

Таблица 4.1. Реклама

Вид рекламного мероприятия	Частота использования и сроки	Затраты (руб.).	Затраты на одно мероприятие (руб.).	Исполнитель
1.Раздача листовок у выходов из 5 станций метро (каждый день по 8 часа).	2 дня в неделю, с 1 апреля по 30 июля	21504	672	Курьер
2. Реклама в журнале «Туризм и отдых».	2 публикации в неделю с 1 апреля по 14 сентября	56000	1272	Генеральный директор
3. Реклама на радио «Максимум»	1 раз в день по 30 сек. 3 раза в неделю с 1 марта по 1 апреля	84000	84000	Управляющий директор
Итого стоимость рекламной компании:	161504

Таблица 4.2. Ценовая политика

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1.	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	В полной мере. Уровень издержек среднерыночный	Сохранится в полной мере. Постоянный анализ структуры издержек и их оптимизация.
2.	Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж.	При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к 1.
3.	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем	При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием.
4.	Как относятся покупатели к установленным ценам?	Положительно	Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности.
5.	Используются ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Предусматривается	Возможна проработка дополнительных мер, при ужесточении конкуренции.
6.	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь.	Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами.

5. Производственный план

Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием, как для граждан Санкт-Петербурга, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые, безусловно, тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

В данной таблице представлено количество туров, которые фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Таблица 5.1

Месяц / Вид турпродукта	Проживание ин. туристов в семьях	Молодёжный тур	Познавательный туризм	Семейный тур	Экскурсии	Индивидуальный тур
					Ин. тур.групп	Русс. Тур. групп	Иностр-ам	Русск.
Апрель	5	40	30	30	5	10	10	5
Май	10	50	40	70	40	40	40	10
Июнь	15	60	30	80	40	40	40	20
Июль	20	100	50	80	30	20	40	25
Август	20	100	50	80	28	20	30	40
Сентябрь	20	40	50	80	20	30	40	10
Октябрь	17	30	60	40	10	40	20	10
Ноябрь	15	30	70	40	10	20	20	5
Декабрь	20	80	20	50	15	10	20	5
Январь	20	80	20	60	10	10	5	5
Февраль	15	40	15	40	5	8	8	5
Март	15	30	10	20	8	9	6	5
ИТОГО:	192	680	445	670	246	257	279	145

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 2914 туров.

Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 13000 руб.

Закупка тура у туроператора производится по средней цене 11700 руб.

Объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за весь год - 37882000 руб.

6. Организационный план

«Анастасия» - семейное предприятие в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой осуществляется ее владельцами.

А.Б. Иванов занимает должность генерального директора, в обязанности которого входит:

· разработка имиджа фирмы,

· маркетинг,

· представительские функции,

· взаимодействие с партнерами,

· получение необходимых лицензий,

· набор и обучение персонала,

· составление программ пребывания туристов в России,

· деловая переписка.

О.Б. Иванова занимает должность управляющего директора, в обязанности которой входит:

· оперативное управление,

· бухгалтерский учет,

· юридические аспекты деятельности фирмы,

· взаимодействие с транспортными фирмами,

· организация проживания и питания туристов, а также все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов.

В зависимости от объёма работы заключаются договоры с гостиницами, хозяевами квартир, гидами-переводчиками, водителями автомашин или транспортными фирмами. Гиды-переводчики и водители автомашин работают на основе почасовой оплаты.

Схематично организационную структуру предприятия можно представить так:



Рис. 1

Таблица 6.1. Квалификационные характеристики работников

Должность	Обязанности	Дополнительно
Генеральный директор	- разработка имиджа фирмы - маркетинг - представительские функции - взаимодействие с партнерами - получение необходимых лицензий - набор и обучение персонала - составление программ пребывания туристов в России - деловая переписка	Является учредителем фирмы
Управляющий директор	- оперативное управление - юридические аспекты деятельности фирмы - взаимодействие с транспортными фирмами - организация проживания и питания туристов - все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов	Является учредителем фирмы
Менеджеры по направлениям	- работа с клиентами - оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание - информирование туристов о туристских формальностях	Работают по договору
Бухгалтер	- работа с финансовыми делами фирмы; - ведение книг записей; - осуществление проводок;	Работает по договору
Курьер	Доставка разного рода документации.	Работают временно по договору

Таблица 6.2. Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Заработная плата (в руб.).
		В месяц на 1 человека (в руб.).	В год на 1 человека (в руб.).
Генеральный директор	1	9000	108000
Управ.директор	1	8000	96000
Менеджер	4	6000	72000
Бухгалтер	1	8400	100800
Курьер	3	3000	36000
ИТОГО	412800

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100 %);

34400 * (26 % / 100 %) = 8944 руб.

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100 %);

412800* (26 % / 100 %) = 103328 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей.

Таблица 6.3. Штатное расписание работников

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	11.00 - 18.30	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2.Управляющий директор	11.00 - 18.30	Вт - Сб	168 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160 ч.	1 час
4. Менеджеры по направлениям	10.30 - 18.30	Пн - Сб	192 ч.	30 минут
5. Курьер	12.00 - 19.00 (в зависимости от объёма работы)	Пн - Сб. (в зависимости от объёма работы)	В зависимости от объёма работы	30 минут

7. Финансовый план

Таблица 7.1. Первоначальные затраты на оснащение предприятия

Наименование	Количество	Затраты на единицу	Затраты, в руб.
1. Компьютер	5	18000	90000
2. Принтер	3	8400	25200
3. Факс	1	7000	7000
4. Ксерокс	1	7000	7000
5. Шкаф	2	4000	8000
6. Стол	6	4000	24000
7. Стулья	10	2000	20000
8. Тумбочка	4	600	2400
9. Диван	1	10000	10000
10. Стеллаж	1	1500	1500
11. Сейф	1	3000	3000
12. Кресла	2	2600	5200
13. Телефон	5	350	1750
ИТОГО:	205050

Начисление амортизации

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:

?амортизационных отчислений за год: 28000 / 5 = 5600 руб.

?амортизационных отчислений за мес.: 5600/ 12 = 466 руб.

Годовая норма амортизации: (5600 / 28000) * 100 % = 20 %.

Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 5600 руб. в год.

Таблица 7.2. Расчет суммы первоначальных капитальных вложений

Наименование	Сумма, в руб.
1. Аренда помещения	300000
2. Коммунальные платежи	36000
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия	205050
4. Организационные затраты	4800
5. Затраты на рекламную компанию	161054
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	516128
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	108000
8. Канцелярские принадлежности	33600
9. Непредвиденные расходы	15000
ИТОГО:	1375282

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1375282 руб.

Таблица 7.3. Расчёт затрат предприятия

Вид затрат	Сумма за год руб.
Затраты на рекламу	161054
Затраты на зарплату	412800
Отчисления на социальные нужды	103328
Расходы на аренду	300000
Амортизация	5600
Итого:	982782

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии - 10 %.

Валовая выручка от продаж = 37882000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37882000 руб. * 10 % = 3788200 руб.

Таблица 7.4. Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)

1	Выручка от продаж	37882000
2	Расчеты с туроператорами	34093800
3	Заработная плата 412800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103328 Аренда 300000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108000 Канцелярские принадлежности 33600 Амортизация 5600 Прочее 15000	1014328
4	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2773872
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161054
6	Прибыль от продаж (4-5)	2612818
7	Операционные доходы и расходы; Внереализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	2612818
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (24%)	627076
11	Чистая прибыль (8-10)	1985742

Таблица 7.5. Расчет себестоимости, дохода, прибыли и налога на прибыль при продаже путевок, руб.

Месяц	Кол-во туров	Цена	Себестоимость	Стоимость	Доход	Прибыль	Налог на прибыль
янв	135	11700	1579500	13000	1755000	175500	42120
фев	300	11700	3510000	13000	3900000	390000	93600
март	325	11700	3802500	13000	4225000	422500	101400
апр	365	11700	4270500	13000	4745000	474500	113880
май	368	11700	4305600	13000	4784000	478400	114816
июн	290	11700	3393000	13000	3770000	377000	90480
июл	227	11700	2655900	13000	2951000	295100	70824
авг	210	11700	2457000	13000	2730000	273000	65520
сент	220	11700	2574000	13000	2860000	286000	68640
окт	210	11700	2457000	13000	2730000	273000	65520
ноя	136	11700	1591200	13000	1768000	176800	42432
дек	103	11700	1205100	13000	1339000	133900	32136

Таблица 7.6. Распределение затрат на рекламу по месяцам, руб.

Месяц	Раздача листовок	Реклама в журнале	Реклама на радио	Сумма
янв	5040	10182	84000	99222
фев	5040	10182	0	15222
март	5040	10182	0	15222
апр	5040	10182	0	15222
май	0	10182	0	10182
июн	0	10182	0	10182
июл	0	0	0	0
авг	0	0	0	0
сент	0	0	0	0
окт	0	0	0	0
ноя	0	0	0	0
дек	0	0	0	0

Таблица 7.7. Прочие издержки, руб.

Месяц	Коммун. платежи	Орг. затраты	Канц. Принадл.	Непредвид. расходы	Амортизация	Итого
янв	4000	4800	2800	1250	466	13316
фев	4000	0	2800	1250	466	8516
март	4000	0	2800	1250	466	8516
апр	4000	0	2800	1250	466	8516
май	4000	0	2800	1250	466	8516
июн	4000	0	2800	1250	466	8516
июл	4000	0	2800	1250	466	8516
авг	4000	0	2800	1250	466	8516
сент	4000	0	2800	1250	466	8516
окт	4000	0	2800	1250	466	8516
ноя	4000	0	2800	1250	466	8516
дек	4000	0	2800	1250	466	8516

Таблица 7.8. Расчет издержек на связь ежемесячно, руб.

Месяц	телефон аппарат	Интернет	Итого
янв	4000	5000	9000
фев	4000	5000	9000
март	4000	5000	9000
апр	4000	5000	9000
май	4000	5000	9000
июн	4000	5000	9000
июл	4000	5000	9000
авг	4000	5000	9000
сент	4000	5000	9000
окт	4000	5000	9000
ноя	4000	5000	9000
дек	4000	5000	9000
Итого: 108000

Таблица 7.9. Расчет производственных издержек, руб.

Месяц	з\п	аренда	путевки	оснащ	проч	реклама	налог на прибыль	связь	суммарн
янв	39404	24090	1435909	205050	12105	90202	38291	8182	1853234
фев	35821	21901	2900826	0	7038	12580	77355	7438	3062960
март	32565	19909	2856874	0	6398	11436	76183	6762	3010129
апр	29605	18099	2916808	0	5816	10396	77781	6147	3064655
май	26913	16454	2673438	0	5287	6322	71291	5588	2805296
июн	24466	14958	1915260	0	4807	5747	51073	5080	2021394
июл	22242	13599	1362896	0	4370	0	36343	4618	1444070
авг	20220	12362	1146208	0	3972	0	30565	4198	1217528
сент	18382	11238	1091627	0	3611	0	29110	3817	1157786
окт	16710	10216	947279	0	3283	0	25261	3470	1006222
ноя	15192	9288	557705	0	2984	0	14872	3154	603197
дек	13810	8444	383981	0	2713	0	10239	2868	422057

8. Риски

Таблица 8.1

Вид риска	Угрозы
Риски внешней среды	1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный туризм; 2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Россию; 3) нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;
Риски внутренней среды	1) недостаток гостиниц среднего уровня в Санкт-Петербурге, то есть 3*, поскольку во многих гостиницах, которые существуют на данный момент очень высокая цена за номер. 2) сезонность туризма (3-4 месяца в году). 3) достаточно трудный визовый режим в России для иностранных граждан. К коммерческим рискам следует отнести: 4) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств. 5) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.
Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия	1) Технические возможности и техника. 2) Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий. 3) Квалификационный состав персонала

9. Эффективность бизнес-плана

· Уровень рентабельности капитала:

Уровень рентабельности капитала = (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %.

(1985742 / 1456000) * 100 % = 136 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

· Доход от проекта:

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:

1985742 - 1456000 = 529742 руб.

· Индекс рентабельности:

Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

1985742 / 1456000 = 1,4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

· Точка безубыточности:

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412800 +103328 + 300000 + 36000 + 5600 = 857728 руб. Переменные издержки = 161054 + 33600 + 15000 = 209654 руб.

Точка безубыточности = 857728 / (1 - (209654 / 34093 000)) = 857728 / 0,9939= 862992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

· Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации, ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

((37882000 -862992) / 37882000) * 100% = 37019008 / 37 882000 = 98 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

· Срок окупаемости проекта:

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций / (Чистая прибыль + Амортизация).

1440018 / (1985742 + 5600) = 1440018 / 1991342 = 0,7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

туристический экономический капитальный конкурентный

Список литературы

1. Яковлев Г.Я. «Экономика и статистика туризма» Учебное пособие. - М.: Издательство РДЛ, 2009.

2. Филимоненков А.С. «Финансы предприятий» Учебное пособие. - К.: Эльга Ника-Центр, 2010.

3. Лукичева Л.И., Квартальнов В.А. «Менеджмент туризма» - М.: “Финансы и статистика”, 2009.

4. Иржаков М.Б. «Введение в туризм» Учебное пособие-- СПб: Издательский дом Герда, 2004 г.

5. Юлдашева О.У. «Бизнес-план в системе планирования предприятий». - М., 2009.

6. Пивоваров К.В. «Бизнес-планирование». 4-е издание. - М.: Торговая корпорация «Дашков и К», 2009.

7. Маниловский Р.Г. «Бизнес - план». Методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2010.

8. Чеботарь Ю.М., «Туристический бизнес», М, 2009 г.

9. Гуляев В.Г., «Организация туристической деятельности», М, 2008 г.

10. Сенин В.С., «Введение в туризм», М, 2010 г.

Размещено на Allbest.ru

...