Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Химическая индустрия относится к числу материалоемких отраслей промышленности. Удельный вес материальных затрат в общих расходах на производство продукции составляет свыше 50 %.

Целесообразность применения того или иного источника сырья определяется сопоставлением различенных видов сырьевых материалов между собой по ряду экономических показателей: стоимости, затратам на транспортировку и переработку, а также качественными показателями готовой продукции.

Предпочтения в использовании следует отдавать менее дефицитным искусственным видам сырьевых материалов, наносящим наименьший вред человеку и окружающей среде.

Химические отрасли промышленности также относят к числу энергоемких, поэтому экономия энергетических ресурсов имеет большое значение.

Очень многое зависит от кадровой политики, в первую очередь эффективность работы предприятия. Кадры, производительность труда и заработная плата - это понятия, которые тесно связаны между собой. На каждом предприятии должен разрабатываться план по труду и заработной плате, цель которого заключается в изыскании резервов по улучшению использования рабочей силы и на этой основе повышении производительности труда.

1. Расчет единовременных затрат на производство

1.1 Режим работы цеха, эффективный фонд времени работы оборудования

Режим работы цеха характеризуется непрерывным или прерывным технологическим режимом, числом смен в сутки и продолжительностью рабочей смены, эффективный фонд времени работы оборудования.

Режим работы цеха - пятидневная рабочая неделя с числом смен в сутки -3, продолжительность рабочей смены - 8 часов.

Календарный фонд времени Тк=365*24=8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования (Тн) равен календарному фонду за вычетом простоев оборудования в выходные и праздничные дни. В случае непрерывного технологического процесса Тн=Тк.

Эффективный фонд времени Тэф равен номинальному за вычетом простоев оборудования в плановых ремонтах и регламентированных простоях.

Тэф = Тн-Трем.

Продолжительность простоя оборудования в ремонтах определяют по нормативам.

Время простоя в ремонтах определяют следующим образом. Рассчитывают количество ремонтов за ремонтный цикл. Ремонтный цикл - промежуток времени между двумя очередными капитальными ремонтами

Количество капитальных ремонтов за ремонтный цикл равно 1

Количество средних ремонтов за ремонтный цикл:

Рср = РЦ/Пср-1

За ремонтный цикл один средний ремонт совмещают с капитальным.

Количество текущих ремонтов за ремонтный цикл:

Ртек= РЦ /Птек-Рср-1

За ремонтный цикл один текущий ремонт совмещают со средним

Итоги заносят в таблицу 1.

Таблица 1 - Баланс рабочего времени оборудования

Наименование	Прерывный режим
	дни	часы
Календарный фонд времени	365	8760
Выходные, праздничные дни	114	2736
Номинальный фонд времени	251	6096
Простои оборудования:
Капитальный ремонт	10	240
Текущий ремонт	5	120
Текущие осмотры	2	48
Итого простои в ремонтах	17	408
Эффективный фонд времени	224	5376

1.2 Расчет производственной программы

Производственная мощность предприятия - максимально возможное количество продукции, которое может произвести предприятие за год при полной загрузке всего оборудования по времени и производительности.

Производственная мощность (М) - необходимое условие для составления плана производства продукции и первый шаг для расчета производственной программы

Объем производства равен 400000 комплектов в год .В соответствии с Тэф работы оборудования проверяем производственную мощность предприятия:

М=Пр*Тэф*К=772*5376*1=4150,3 тонн.

где М - производственная мощность цеха (предприятия) в натуральных единицах, Пр - часовая производительность ведущего оборудования, Тэф - эффективный фонд времени оборудования, табл. 1, К - количество единиц ведущего оборудования.

2. Расчет стоимости основных производственных фондов

2.1 Расчет стоимости основных производственных фондов

Стоимость сооружений и передаточных устройств можно принять в размере 20-40 % от стоимости здания.

Таблица 2 - Расчет единовременных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование строения	Строительный объем, м3	Сметная стоимость, тыс. руб.
Здания экструзии и термоформований	43200	24000
Сооружения и передаточные устройства	20-40 %	8000
Итого		32000

К сметной стоимости строительства здания добавляют стоимость внутренних работ:

- отопление и вентиляция 0,5 руб./м3;

- водопровод 0,4 руб./м3;

- электротехнические работы 0,3 руб./м3

Итоговая стоимость здания: 32000000+43200(0,5+0,4+0,3)=32,05 млн. руб.

2.2 Расчет стоимости технологического оборудования, транспортных, инструмента и инвентаря

Для расчета стоимости технологического оборудования из дипломного проекта по технологии производства выбирается основное технологическое оборудование. Цена за каждую единицу оборудования берется на предприятии во время прохождения практики. Прочее и мелкое оборудование отдельно не рассчитывается, а его стоимость принимается в размере 20-30 % от стоимости основного оборудования. Дополнительно к сумме стоимости основного и прочего оборудования добавляется стоимость транспортных, монтажных и специальных расходов, величину которых суммарно можно принять в размере 20-40 % от общей стоимости оборудования. Итоги заносятся в таблицу 3.

Таблица 3 - Полная стоимость технологического оборудования

Наименование оборудования	Количество	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
I. Основное технологическое оборудование 1. Линия экструзии фирмы «Бандера» 2. Ваккумформовочная машина URETac (Корея) 3. Ваккумформовочная машина LF2210 (Италия)	2 1 1	9236,5 636,7 452,3	18473 636,7 452,3
Итого			19562
II. Прочее оборудование	30 % от основного оборудования	5868,6
Итого п. I + п. II		25430,6
III. Транспортные, монтажные, спецработы	20 % от основного оборудования	5086,1

Также отдельно не считается стоимость КИП, инструментов и инвентаря, величину которых принимают в размере 1-3 % от полной стоимости технологического оборудования.

Далее необходимо определить сумму амортизационных отчислений, которые считаются отдельно по каждой группе основных фондов по формуле:

А = Ф • На / 100% (тыс. руб.),

где: А - амортизация по конкретной группе основных фондов, тыс. руб., Ф - стоимость конкретной группы основных фондов, тыс. руб., На - соответствующая норма амортизации, %.

Таблица 4 - Амортизация основных фондов

Группы основных фондов	Стоимость основных фондов тыс. руб.	Норма амортизации, %	Амортизации отчислений, тыс. руб.
1. здания и сооружения 2. технологическое оборудование 3. транспортные средства 4. КИП, инструменты и инвентарь	32050 25430,6 5086,1 508,6	5 15 15 30	1602,5 3814,6 762,9 152,6
Итого	63074		6330,1

3. Расчет численности персонала

Категория «рабочие» подразделяются на 3 подгруппы: основные, вспомогательные, прочие.

Основные рабочие обеспечивают основной технологический процесс и работают по графику принятого технологического режима.

Вспомогательные рабочие обеспечивают обслуживание основного технологического процесса и подразделяют на 2 группы: дежурные и ремонтные.

Дежурный персонал работает совместно с основными рабочими по такому же графику. Если технологический процесс непрерывен, они работают по графику сменности.

Ремонтные рабочие работают в одну смену независимо от технологического процесса.

Прочие рабочие выполняют различные подсобные функции и работают, как правило, по прерывному графику.

Для расчета численности рабочих необходимо составить график сменности и годовой баланс рабочего времени 1 рабочего. Исходными данными являются: технологический режим, количество рабочих смен, количество планируемых невыходов.

Примем 3-х бригадного графика работы.

Режим работы рабочих - пятидневная рабочая неделя.

Число смен - 3.

Число бригад - 3.

Условия труда - нормальные и вредные.

Сменооборот - 19 дней.

Условное обозначение бригад: А, Б, В.

Таблица 5 - Трёх бригадный график

Смена, Часы

Числа месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1-я (ночная) 00- 08

А

А

А

А

А

ВЫХОДНОЙ

Б

Б

Б

Б

Б

ВЫХОДНОЙ

В

В

В

В

В

2-я (дневная) 08 - 16

В

В

В

В

В

А

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

Б

3-я (вечерняя) 16 - 24

Б

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

В

А

А

А

А

А

Число выходов за сменооборот - 15, число выходных - 4.

Количество сменооборотов за год:

365 ? 19 = 19,2.

Количество выходных за год:

19,2 * 4 = 78.

Далее составляется годовой баланс рабочего времени одного рабочего.

Таблица 6 - Годовой баланс рабочего времени одного рабочего

Наименование	5-ти дневная рабочая неделя
1. Календарный фонд времени, дни 2. Выходные, дни 3. Праздничные, дни Номинальный фонд времени, дни	365 104 12 251
I. Планируемые невыходы: 1. Очередные и дополнительные отпуска, дни 2. Болезни, дни 3. Учебный отпуск, дни 4. Прочие, дни Итого невыходов, дни II. Эффективный фонд времени, дни III. Продолжительность рабочей смены, часы IV. Эффективный фонд времени, часы	28 5 1 1 35 214 8,0 1712

Численность основных рабочих определяют на основе норм численности и обслуживания, которые установлены по профессиям и уровню квалификации рабочих.

Ч = К * Нчисл = К / Нобс, чел,

где Ч - численность рабочих, чел, К - число единиц оборудования, Нчисл - норма численности, чел, Нобсл - норма обслуживания.

Численность вспомогательных и прочих рабочих определяют исходя из трудоёмкости работ и норм обслуживания.

Ч = ТР / Тэф * К, чел,

где ТР - трудоемкость работ, чел*час, Тэф - эффективный фонд времени рабочего, часы, К - коэффициент перевыполнения норм.

Для учёта рабочих, находящихся в отпусках, отсутствующих по болезни и другим разрешённым законом причинам, необходимо рассчитать коэффициент резерва.

Крез = Тном / Тэф,

где Тном - номинальный годовой фонд времени рабочего, дни, Тэф - эффективный годовой фонд времени рабочего, дни.

К = 251 / 214 = 1,17.

Сменная численность - число рабочих, выходящих на работу в конкретную смену.

Явочная численность - число рабочих, выходящих на работу в течение суток во все смены.

Штатная численность - численность рабочих в течение суток с учётом тех рабочих, которые находятся на отдыхе между сменами согласно графику сменности.

Списочная численность - численность рабочих, состоящих в списке предприятия и учитывающая рабочих, находящихся в данный момент в отпусках, отсутствующих по болезни и другим разрешённым законом причинам.

4. Расчет фондов заработной платы персонала

4.1 Расчёт фонда зарплаты рабочих

Расчёт фонда зарплаты рабочих производят раздельно по каждой группе рабочих, так как их фонд зарплаты включается раздельно в соответствующие статьи калькуляции себестоимости.

Основой для расчёта являются списочный состав рабочих, их тарифные ставки и эффективный фонд времени.

Таблица 7 - Расчет тарифного фонда зарплаты рабочих

Наименование	Списочная численность, чел	Часовая тарифная ставка, руб.	Эффективный фонт времени, часы	Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.
			Одного рабочего	Всех рабочих
I. Основные рабочие 1. Машинист экструдера 2. Машинист вакуум-форовочой машины 3. Слесарь механической обработки изделия	3,51 7,02 3,51 7,02 21,06	37 40 37 40 30	1712 1712 1712 1712 1712	6009 12018 6009 12018 36054	222,333 444,666 222,333 444,666 1081,620
Итого	42,12			72108	2415,618
II. Вспомогательные рабочие Дежурный персонал: 1. Наладчик технологического оборудования Ремонтный персонал: 1. Наладчик машин 2. Слесарь КИПиА 3. Электросварщик	3,51 2,34 1,17 1,17	37 37 35 35	1712 1712 1712 1712	6009 4006 2003 2003	222,333 148,222 70,105 70,105

После расчёта тарифного фонда зарплаты определяем годовой фонд.

Тарифный фонд зарплаты по группам рабочих переносят из табл. 7.

Доплаты к тарифному фонду складываются из премий (15 %) и доплат за:

1. Работу в ночное и вечернее время (20 %). Производится только для рабочих, работающих только по непрерывному графику.

2. Работу в праздничные дни (2.2 %). Только для рабочих, работающих по непрерывному графику.

3. Профессиональное мастерство.

4. Руководство бригадой (10-15 %).

5. Обучение учеников.

Доплаты к часовому фонду складываются из оплаты перерывов кормящим матерям и доплат подросткам (17-18 лет) за неполный рабочий день. Доплаты принимаем равными 1 %.

Доплаты к дневному фонду складываются из:

1. Оплаты очередных и дополнительных отпусков.

2. Оплаты учебных отпусков.

3. Оплаты за время выполнения государственных обязанностей.

4. Оплаты за время нахождения на курсах повышения квалификации с отрывом от производства.

5. Выплат выходных пособий.

6. Вознаграждений за выслугу лет.

Для Красноярска РК = 20 %, Северные надбавки - 30 %. Итого, общие надбавки по РК будут равны 50 % (общий РК = 1,5).

4.2 Расчёт фонда заработной платы цехового персонала

Цеховой персонал рассчитывают исходя из типовых схем управления цехом с учётом их совершенствования. Расчёт фонда зарплаты цехового персонала производят на основе схемы должностных окладов.

Таблица 8 - Расчет фонда зарплаты цехового персонала.

Категории персонала	Численность, чел	Должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Общий оклад, руб.	Годовой фонд, руб.	Годовой фонд с учётом РК, руб.
I. Руководители 1. Начальник цеха 2. Зам. начальника цеха 3. Мастер участка Итого	1 1 3 5	20000 16000 12000	2000 1200 1200	22000 17200 13200	264000 206400 475200 945600	396000 309600 712800 1418400
II. Специалисты 1. Технолог цеха 2. Инженер ОТК 3. Техник по учету и планированию Итого	1 1 1 3	10000 10000 8000	1000 1000	11000 11000 8000	132000 132000 105600 369600	198000 198000 158400 554400
Всего цеховой персонал	7				1315200	1972800

5. Планирование себестоимости продукции

5.1 Расчёт сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Таблица 9 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма расходов, тыс. руб.	Пояснения к расчёту
I. Содержание оборудования I.1. Зарплата дежурных рабочих I.2. Единый социальный налог (ЕСН) I.3. Смазочные и обтирочные материалы I.4. Услуги мастерских Итого	477,47 124,085 127,155 254,31 1013,02	26 % 0,5 % 1-3 %
II. Текущий ремонт оборудования II.1. Зарплата ремонтных рабочих II.2. ЕСН II.3. Материалы для ремонта II.4. Услуги вспомогательных цехов Итого	619,41 161,047 254,31 762,93 1797,7	26 % 1-2 % 3 %
III. Амортизация оборудования и других активных фондов IV. Содержание транспорта и расходы по его эксплуатации V. Износ малоценного инвентаря Всего по смете	3967,2 76,29 15,26 4058,75	10 % 1-3 %

5.2 Расчёт сметы цеховых расходов

Таблица 10 - Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма расходов, тыс. руб.
I. Содержание цехового персонала I.1. Зарплата цехового персонала I.2. ЕСН I.3. Зарплата прочих рабочих I.4. ЕСН Итого	1972,8 512,93 903,35 234,87 3623,95
II. Содержание здания цеха и сооружений III. Текущий ремонт зданий и сооружений IV. Амортизация здания цеха и сооружений V. Расходы по охране труда и ТБ VII. Прочие цеховые расходы Итого Всего по смете	867,05 173,41 867,05 1051,06 173,41 3131,98 6755,93

Поскольку отдельно не рассчитывают стоимость основных фондов всего предприятия, численность расходов рассчитывают, укрупнено и её величину принимают в размере 10-15 % от цеховой себестоимости. Аналогично поступают при расчёте сметы внепроизводственных расходов, которую принимают в размере 1-3 % от производственной себестоимости.

6. Расчет себестоимости продукции

Для составления калькуляции себестоимости продукции используются данные предыдущих расчётов.

В качестве калькуляционных единиц применяют те же натуральные единицы, которые служат для измерения объёма производства. Если производственная программа рассчитана в условных единицах, то для составления калькуляции используют объём продукции в условных единицах.

Наименование продукции: детали из ударопрочного полистирола Калькуляционная единица: комплект

Годовой выпуск: 400000 комплектов.

Таблица 11 - Калькуляция себестоимости продукции

Статьи калькуляции	Единица измерения	Расход затрат на единицу продукции	Расход на годовой выпуск
		Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма тыс. руб.
1. Сырье и основные материалы а) полистирол общего назначения“STYRON 1120” б) Ударопрочный полистирол “STYRON 1175”	кг кг	0,081 9,05	72 66	5,83 597,3	400000 400000	2332 238920
Итого				603,1		241252
2. Вспомогательные материалы а) Сетка проволочная п-78-12*18н10т	кг	0,000106	22	0,00233	400000	0,932
б) Бумага оберточная 120г/м ГОСТ8273-75	кг	0,00271	6,20	0,0168	400000	6,720
в) Перчатки х/б	шт.	0,003	10,50	0,0255	400000	12,6
г) Щетка-сметка	шт.	0,0006	14	0,0084	400000	3,36
д) Смазка «ЦИАТИМ	кг	0,001	4,80	0,0032	400000	1,92
е) Этикетка	шт.	0,0107	3,20	0,03424	400000	13,969
ж) Лента металлическая Н-Т-Ш 0,5*15	кг	0,005	6,40	0,032	400000	12,8
Итого				29,28		52,301

7. Планирование прибыли

В данном разделе рассчитывают прибыль от реализации продукции, рентабельность производства и срок окупаемости капитальных вложений.

Условно принимаем, что остатки годовой продукции на начало и конец года равны, тогда объём реализованной продукции равен величине товарной продукции, рассчитанной в производственной программе.

Наименование продукции и её количество определяют, исходя из производственной мощности. Графу 4 находят произведением графы 2 на графу 3. Графу 6 определяют произведением графы 2 на графу 5, а графу 7 - разницей между графой 6 и графой 4.

Таблица 12 - Расчёт прибыли от реализации продукции.

Наименование продукции	Реализуемая продукция	Прибыль, тыс. руб.
	по полной себестоимости	по оптовым ценам
	кол-во	себестоимость единицы, руб.	сумма, тыс. руб.	Цена, руб.	сумма, тыс.руб.
Комплект	400000	789,82	317766,6	850	340000	22234

номинальный тарифный себестоимость производственный

Таблица 13 - Основные экономические показатели

Наименование	Показатели
1. Годовой выпуск продукции: а) в натуральном измерении (шт.)	400000
б) в денежном измерении, тыс. руб.	340000
2. Численность персонала: а) всего	59
б) рабочих	52
3. Производительность труда, тыс. руб.	6538,5
4. Себестоимость единицы продукции, руб.	789,82
5. Себестоимость годового выпуска, тыс. руб.	317766,6
6. Стоимость основных фондов, тыс. руб.	63074
7. Фондоотдача, руб.	5,03
8. Прибыль от реализации, тыс. руб.	22234
9. Рентабельность производства, %	32
10. Срок окупаемости предприятия, лет	3,7

Библиографический список

1. Абрамкин В.В. Организация и планирование производства на предприятиях химической промышленности: Учеб. Пособие / В.В. Абрамкин, С.И. Кузичкин, В.А. Комаров. - Красноярск: КГТА, 1995.- 146с.

2. Типовой технологический процесс экструдирования листа: Технологическая документация. - Красноярск: ОАО КХЗ «Бирюса», 1995. - 66с.

3. Трудовой кодекс Российской Федерации (закон №197-ф.з. от 30.12.01). - Издательство Имфра - М.: 2001 - 191с.

4. Сергеев И.В. Экономика предприятия / И.В. Сергеев.- М.: Финансы и статистика, 2001. - 304с.

Размещено на Allbest.ru

...