Коммерческая оценка проекта на примере фитнес-центра "Олимп"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный политехнический университет»

Инженерно-экономический институт

Кафедра стратегического менеджмента

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Бизнес-планирование»

на тему: Коммерческая оценка проекта на примере фитнес-центра «Олимп»

Выполнила:

Сазонова Е.А.

Преподаватель:

к.э.н., доцент

А.Р. Бриль

Санкт-Петербург, 2013



Оглавление

1. Резюме

2. Анализ рынка

3. Технология организации проекта

4. Расчёт объёмов реализации

5. Инвестиционные затраты

6. Текущие затраты



1. Резюме

Целью работы является создание фитнес-клуба «Олимп». Этот проект будет удовлетворять потребности граждан в занятии спортом, ведении здорового образа жизни и поддержание прекрасной физической формы.

В результате работы было рассмотрено два варианта реализации проекта, ниже, в таблице 1, приведены некоторые данные по вариантам

Таблица1

№№	Технико-экономические и финансовые показатели проекта	Ед. измер.	Варианты реализации проекта
1	Площадь фитнес-клубов по вариантам	Кв.м.	440	640
2	Инвестиционные затраты по проекту	тыс.руб/ год	2 734.30	6 598.30
3	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	тыс.руб/ год	11 660.48	15 639.36
4	Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые	тыс.руб/ год	10 106.34	12 329.44
5	Прибыль от продаж (среднегодовая)	тыс.руб/ год	800.14	1709.92

2. Анализ рынка

Особое внимание при анализе внешней среды следует обратить на анализ конкурентов. Конкуренция - основной фактор, снижающий объем продаж. Это связано с тем, что в Санкт - Петербурге достаточно много фитнес-центров, они предлагают разные виды услуг, по разным ценам.

Открытие нашего фитнес-клуба планируется в Петроградском районе города Санкт-Петербурга, а точнее в районе Каменного острова. Этот микрорайон является одним из наиболее пристижных, в нем активно ведётся строительство жилых комплексов премиум класса, развивается инфраструктура. Большую часть населения в нём составляют граждане в возрасте от 25 до 50 лет. На них в основном и ориентирован наш фитнес-клуб. экономический финансовый маркетинг конкурент

Новый фитнес-центр предлагает разнообразный перечень спортивных занятий, тренажерно-гимнастический зал, инфракрасные сауны в женской и мужской раздевалках, аэробика. Второй вариант фитнес-клуба предполагает наличие плавательного двадцати пяти метрового бассейна и банного комплекса. В рассматриваемом микрорайоне аналогичных фитнес-клубов с полноценным бассейном нет, это и будет являться нашим главным конкурентным преимуществом.

3. Технология организации проекта

Варианты проекта и площади.

Для реализации 1-го проекта фитнес-клуба потребуется арендовать помещение площадью 440 квадратных метров:

- 20 квадратных метров - ресепшен

- 40 квадратных метров - бар с зоной отдыха

- 80 квадратных метров - раздевалки с душевыми (мужская и женская) + инфракрасная сауна в душевом комплексе

- 300 квадратных метров - залы для занятий (2 зала по 150 метров)

Для реализации 2-го варианта проекта необходимо помещение площадью 640 квадратных метров:

- 20 квадратных метров - ресепшн

- 40 квадратных метров - раздевалки (мужская и женская)

- 40 квадратных метров - бар с зоной отдыха

- 300 квадратных метров - залы для занятий (2 зала по 150 метров)

- 150 квадратных метров бассейн, вместе с душевыми

- 40 квадратных метров сауна

- 50 квадратных метров игровая комната для детей.

Оба варианта фитнес-клуба планируется открыть на первом этаже в новом жилом комплексе, что облегчит поиск клиентов, особенно в первый месяц работы.

Персонал.

Для нормальной работы фитнес-клуба потребуется штат работников в количестве двадцати человек.

Инвентарь.

Тренажёрные залы необходимо оснастить самыми современными, надёжными, а главное безопасными тренажёрами инвентарём европейских производителей. Ведь от качества и функциональности спорт-инвентаря и будет зависеть количество желающих заниматься именно в нашем фитнес-клубе.

Реклама и маркетинг.

Для успешного выхода фитнес-клуба на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой клуба. Помимо яркой и запоминающейся вывески, необходимо производить раздачу рекламных листовок у ближайших станций метро и крупных торговых комплексов - это наиболее выгодный и эффективный рекламный ход, так как не требует никаких особо крупных вложений. Так же требуется обход близлежащих жилых домов с целью «раскидки» листовок по почтовым ящикам.

4. Расчёт объёмов реализации

При коммерческой оценки проекта для планирования объемов выручки рассчитаем средний объём реализации клубных, в соответствии с прайс-листом.

Первый вариант проекта рассчитан на людей с разным уровнем дохода, устанавливая не высокие цены на абонементы планируется привлечь наибольшее число клиентов. Все виды абонементов - безлимитные, то есть количество посещений в год не ограниченно.

Проведя анализ предполагаемой клиентуры, рассчитаем примерное количество проданных абонементов каждого вида и подсчитаем среднегодовую прибыль.

Предполагается, что за первый год работы фитнес-клуба мы сможем выполнить только 80% планового объёма.

Второй вариант проекта рассчитан на людей с более высоким уровнем дохода, в этом варианте фитнес-клуба имеется двадцати пяти метровый плавательный бассейн, и возможность посещения сауны. Это приведёт к увеличению стоимости абонемент.

Предполагается, что за первый год работы фитнес-клуба мы сможем выполнить только 80% планового объёма.

5. Инвестиционные затраты

Инвестиционные затраты представляют собой первоначальные капитальные вложения, необходимые для организации работы фитнес центра. Они складываются из следующих элементов затрат:

- затраты на аренду помещения;

- затраты на ремонт и подготовку помещений;

- затраты на закупку оборудования;

- затраты на пожарную безопасность и сигнализацию;

- затраты на рекламу;

В соответствии с разработанной технологией проекта просчитаем инвестиционные затраты по каждому варианту.

Затраты на аренду помещения.

1 вариант. Для первого варианта проекта предполагается снять помещение не менее 440 квадратных метров. Из них:

- 20 квадратных метров - ресепшен

- 40 квадратных метров - бар с зоной отдыха

- 80 квадратных метров - раздевалки с душевыми (мужская и женская) + инфракрасная сауна в душевом комплексе

- 300 квадратных метров - залы для занятий (2 зала по 150 метров)

Стоимость аренды 1 кв.м. необходимого нам помещения, в Петродрадском районе города Санкт-Петербурга - 1600 рублей. Для реализации проекта нам необходимо 440 кв.м., получается: 440*1600 = 704 тыс. руб/мес. А в год 8 448 тыс. руб.

2 вариант. Для второго варианта фитнес центра нам потребуется помещение большей площади, так как в нём будет располагаться ещё сауна, бассейн и игровая комната для детей. Помещение потребуется площадью 640 квадратных метров. Из них:

- 20 квадратных метров - ресепшн

- 40 квадратных метров - раздевалки (мужская и женская)

- 40 квадратных метров - бар с зоной отдыха

- 300 квадратных метров - залы для занятий (2 зала по 150 метров)

- 150 квадратных метров бассейн, вместе с душевыми

- 40 квадратных метров сауна

- 50 квадратных метров игровая комната для детей.

Стоимость аренды квадратного метра остаётся как и в первом варианте - 1600 руб./кв. м. В результате имеем: 640*1600 = 1024 тыс. руб/мес. Соответственно в год помещение будет обходится в 12 288 тыс. руб.

Затраты на приобретение оборудования

Для функционирования любого фитнес центра необходимо спортивное оборудование, перечень которого приведён в таблице (для обоих вариантов проекта рассчитывается один). В итоговую сумму входит доставка и установка оборудования.

Для второго варианта фитнес центра нам потребуется бассейн площадью 25 х 6 метров. Строительством бассейна будет заниматься фирма «Нева бассейн», стоимость всех работ, покупка и монтаж насосов, очистного оборудования составит 1 530 тыс.руб.

Так же необходимо произвести монтаж 2-х готовых саун фирмы «HARVIA» . Стоимость каждой составляет 370 тыс. руб. В сумме это потребует затрат в размере 740 тыс. руб.

Прочие расходы включают в себя: предметы интерьера, кассовый аппарат, музыкальные центры, коврики, полотенца. Для обоих вариантов проекта они составляют 80 тыс. руб.

Затраты на ремонт и подготовку помещения.

1 вариант Ремонтом помещения будет заниматься строительная компания «А-Индустрия». Стоимость ремонта «под ключ» одного квадратного метра составит 2.10 тыс. руб. В цену входит стоимость материалов, зарплата рабочих и услуги дизайнера. Таки образом стоимость ремонта: 440*2.10= 924 тыс. руб.

2 вариант Ремонтом будет заниматься та же компания, с той же ценой ремонта. Затраты в этом случае составят: 640*2.10= 1 344 тыс. руб.

Организационные расходы

Организационные расходы по рассматриваемому проекту включают:

- юридические услуги,

- затраты на организацию системы пожаротушения - сигнализации и безопасности,

- маркетинг.

Для начала функционирования фитнес центра «Орион», необходимо получить все необходимые разрешения и согласования. Все заботы по организации регистрации фирмы берет на себя юридическая фирма «Невский бастион»: стоимость для обоих вариантов проекта составит 23 тыс. руб.

Система пожаротушения и сигнализации.

Для открытия нового фитнес центра необходимо обеспечить систему пожаротушения и сигнализации.

Устанавливаются:

АПС - автоматическая пожарная сигнализация;

АПТ - автоматическое пожарное тушение.

В состав АПС и АПТ входят:

- датчики, которые устанавливаются в основном торговом зале, кабинете и складском помещении;

- горящая кнопка «ВЫХОД»;

- сирены в торговом зале;

- прибор приемо -контрольный и пожарно-охранной сигнализации;

- два десятилитровых огнетушителя;

- схема эвакуации.

Сигналы поступают на пульт пожарной части и бригада реагирует на вызов. Стоимость оборудования системы пожаротушения и сигнализации.

Система безопасности

Система безопасности обеспечивает техническую оснащенность объекта и включает в себя:

- Охранная сигнализация;

- Тревожная сигнализация.

Охранная сигнализация подразумевает установку:

- датчики разбития стекла;

- магнитно контактные датчики, устанавливаются на каждой входной двери и окнах;

- объемные датчики, устанавливаются в основном торговом зале, кабинете и складском помещении;

- прибор приемо - контрольный, охранный.

Тревожная сигнализация включает:

РПУ ТС - радио передающее устройство тревожной сигнализации:

- тревожная кнопка;

- «брелки».

Сигналы поступают на пульт частного охранного предприятия или вневедомственной охраны и бригада реагирует на вызов.

Стоимость оборудования системы безопасности

Маркетинг и реклама

Для привлечения клиентов необходима светодиодная уличная вывеска, установка которой будет произведена компанией «Imagine» , стоимость которой для обоих вариантов проекта составит 64 тыс. руб.

Так же в первый месяц работы необходимо производить раздачу рекламных листовок у ближайших станций метро, это можно отнести к единовременным затратам. Стоимость печати листовок тиражом 5 тыс. штук составит 22 тыс.руб. Так же стоит учесть зарплату распространителей листовок, из расчёта 3 человека со средней зарплатой 12 тыс.руб. Итого 58 тыс. руб. Всего с установкой вывески расходы составят для обоих вариантов проекта составят: 64+58 =122 тыс. руб

6. Текущие затраты

Текущие затраты включают все ежемесячно повторяющиеся расходы фитнес-клуба:

- затраты на аренду помещения,

- расходы, связанные с оплатой труда и отчислениями в социальные фонды,

- амортизация основных средств,

- затраты на оплату коммунальных услуг,

- другие общехозяйственные расходы.

Затраты на аренду помещения.

Затраты на ежемесячную аренду помещения рассчитаны в разделе «Инвестиционные затраты».

1-ый вариант - 704 тыс.руб./мес.

В год аренда помещения будет обходиться в : 704*12 = 8 448.00 тыс.руб/год

2-ой вариант - 1024 тыс.руб./мес.

Годовая аренда составит: 1024*12 = 12 288.00 тыс.руб/год

Затраты на оплату труда

Итого затраты на оплату труда составили 573.2 тыс.руб./мес по каждому из вариантов проекта. Следовательно годовые расходы составят: 573.2* 12 = 6 878.4 тыс.руб/год.

Амортизация основных средств

Фитнес-клубом «Олимп» был выбран линейный метод амортизации.

Итак, если организация решила начислять амортизацию линейным способом, нужно рассчитать норму амортизации - процент, на который нужно умножить первоначальную стоимость объекта. Норма амортизации рассчитывается следующим образом:

где К - норма амортизации, а n - срок полезного использования данного объекта основных средств в месяцах.

Затем следует умножить первоначальную стоимость основного средства на норму амортизации.

К амортизируемому имуществу относится оборудование из разных амортизационных групп. Для упрощения подсчета коэффициента нормы амортизации, примем среднюю величину срока полезного использования амортизируемого оборудования, это составляет 5 лет. = 66 мес.

Полная стоимость оборудования составляет = 794.59 тыс.руб.

Ежемесячная амортизация будет начисляться в размере: 794.59 * 1.66% = 13.2 тыс.руб. В год она составит 158.28 тыс.руб. для обоих вариантов проекта.

Затраты на оплату коммунальных услуг.



Заключительная сводная таблица по коммерческой оценке проекта

№	Технико-экономические и финансовые показатели проекта	Ед. измер.	Варианты реализации проекта
			1	2
1	Площадь фитнес-клубов по вариантам	Кв.м.	440	640
2	Площадь, выкупаемая в собственность	Кв.м	0	0
3	Численность персонала	Чел	20	20
4	Инвестиционные затраты по проекту	тыс.руб/ год	3 427.69	5 697.69
5	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	тыс.руб/ год	16 416.0	23 913.6
6	Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые	тыс.руб/ год	15 629.18	19 856.28
7	Прибыль от продаж (среднегодовая)	тыс.руб/ год	786.82	4 057.32
8	Срок окупаемости проекта	год	4.3	1.4
9	Простая норма прибыли	%	31.9	28.5

Рассмотрев два варианта проекта по открытию фитнес-клуба «Олимп», и проанализировав полученные данные, а именно «срок окупаемости проекта» и «простую норму прибыли». Мы видим, что показатели рентабельности проекта приблизительно равны. Но среднегодовая прибыль по второму варианту проекта выше, чем у первого. Опираясь на этот показатель считаю, что целесообразнее открытие клуба по второму варианту.

Размещено на Allbest.ru

...