Размещено на http://www.allbest.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
• 1.1 Роль бизнес-планирования в современных условиях
• 1.2 Особенности бизнес-планирования проектов
• 2. ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ООО «МАРИУС»
• 2.1 Резюме проекта
• 2.2 Определение прогнозируемой выручки
• 2.3 Финансовый план проекта
• 2.4 Определение показателей эффективности проекта
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Разработка бизнес-планов стала одной из наиболее удачных и распространенных форм планирования в рыночной экономике.

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на будущее в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность их использования в процессе работы фирмы. бизнес-план стратегия тактика предприятие

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности для различных фирм. Необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшив риск в достижении поставленных целей.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для малого предпринимателя. Общепризнанной формой разработки стратегии и тактики является бизнес-план.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

Сформировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

Оценить соответствие персонала фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

Оценить материальное и финансовое положение фирмы, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

Предусмотреть трудности и “подводные камни”, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т.е. в конечном счете отвечает на самый нужный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы которые окупят все затраты сил и средств.

Целью исследования является раскрытие сущности бизнес-планирования и применение теоретических основ при разработке бизнес-плана.

Предметом исследования является бизнес-план ООО «Все для Вас тур».

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью ООО «Все для Вас тур».

В ходе исследования ставились следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты бизнес-планирования;

- рассмотреть понятие и сущность бизнес-планов;

- рассмотреть виды и структуры бизнес-проектов;

- разработать бизнес-план ООО «Все для Вас тур».

Теоретическая значимость темы исследования состоит в систематизации и обобщении теоретического материала, определяющего сущность, роль, классификацию бизнес-планов, а также планирование бизнес-проектов.

В процессе работы были использованы нормативно-правовые акты РФ, труды ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов, а также материалы ООО «Все для Вас тур».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1 Роль бизнес-планирования в современных условиях

В условиях рыночной экономики бизнес-план - необходимый инструмент технического, экономического, финансового и управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками, инвестиционными, страховыми, сбытовыми и другими организациями, посредниками, потребителями. Он представляет собой документ, который описывает все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия или фирмы, анализирует все проблемы, с которыми они могут столкнуться, определяет способы решения этих проблем. Именно на основании этого документа партнеры и инвесторы предоставляют денежные средства.

Бизнес-план имеет два принципиальных направления:

- внутреннее - подготовить заказчику информационное досье, программу реализации проектного предложения (бизнеса) с оценкой результатов на каждом этапе;

- внешнее - информировать о технических, организационно-экономических, финансовых, юридических и прочих преимуществах (а также о рисках и проблемах) внешнего инвестора и другие заинтересованные организации, муниципальные органы, принимающие решения (например, об отводе участка, получении права на застройку), а также коммерческие банки, предоставляющие кредит.

Не будет большим преувеличением назвать бизнес план основой управления как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот проект. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется редкая возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, глазами придирчивого эксперта. Процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет браться, мобилизоваться сосредоточится, что совсем не лишне при работе предприятия в рыночных условиях.

Бизнес-план может разрабатываться для ориентации в мире бизнеса, но чаще всего для создания (улучшения) продукции или услуг, внедрения нового инвестиционного проекта, перестройки или реконструкции и деятельности предприятия (фирмы).

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить четыре принципиальные задачи:

- изучить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно продать;

- оценить затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела;

- обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по минимизации проектных рисков в случае не желательного развития событий;

- определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно определять, идет ли дело на подъем или катится вниз.

Бизнес-план - документ перспективный и составлять его рекомендуется на 3-5 лет вперед. Западные инвесторы нередко опасаются иметь с нами дело. И не только из-за отсутствия гарантий, как это принято считать, но и из-за непрофессионально, неубедительно разработанных документов.

Задачей бизнес-плана, как правило, является анализ: микросреды; одной из функции бизнеса; части финансовой деятельности, которая касается безубыточности, максимализации прибыли, работы с заемными средствами, инфляционных процессов.

Определим внешние функции бизнес плана:

1. Хорошо оформленный лаконичный бизнес-план - лучшая «визитная карточка» для предприятия. С его помощью предприятие стандартизирует процесс ознакомления со своим проектом.

2. На экономическом этапе становления и развития рынка, рыночных отношений и цивилизованного предпринимательства, наличие бизнес-плана обязательное требование со стороны цивилизованного рынка.

3. Привлечение денег для развития коммерческого дела (партнерство, инвестирование, кредитование) невозможно без того материала, который содержится в бизнес плане. Основательно составленный бизнес-план может быть быстро преобразован в заявку на финансирование.

4. Наличие бизнес-плана чисто психологически вызывает ощущение основательности, солидности предпринимательского начинания, его владельца.

Анализ внешних условий предполагает изучение конъюнктуры рынка, жизненного цикла работ, услуг (продукции), циклов деловой активности (например воспроизводственного цикла), а также анализ налогообложения, контроль за ценами и др.

Помимо внешних функций, процесс бизнес - планирования затрагивает внутренние функции предприятия, заставляет адекватно оценивать затеваемые или продолжаемые предпринимательские действия. При планировании приходится рассматривать свое предприятие с различных позиций, оценивать всевозможные аспекты его деятельности (например, сбыт, кадры, стимулирование). Многие из обнаруженных в ходе бизнес - планирования сильных и слабых сторон предприятия трудно было бы увидеть, если бы не работа над бизнес-планом.

К факторам внутренней среды относятся:

- Характеристики используемых технологий и оборудования

- Определение качества продукции и услуг как товара

- Издержки производства

Определим внутренние функции бизнес-плана:

1. С помощью бизнес-плана можно обнаружить в начальном состоянии те недостатки в развитии предприятия, которые в будущем грозят перерасти в серьезные препятствия и существенно осложнить работу.

2. Бизнес-план придает конкретному бизнесу целенаправленность.

3. Составляя бизнес-план, предприниматель приобретает инструмент контроля и управления, позволяющий обеспечить планомерное продвижение своего предприятия к поставленным целям.

4. В процессе составления бизнес-план является мощным инструментом самообучения, а после реализации предусмотренных действий - основой для сопоставления с фактическими достижениями. Таким образом предприниматель приобретает знания, опыт и профессионализм, которых не получил бы не планируя своего бизнеса.

И так бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее. Именно он помогает руководству предприятия принимать решение, например, какая часть прибыли может быть оставлена для накопления, а какую можно распределить в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для определения уровня централизации и ответственности. Наиболее активно он применяется при поиске инвесторов: новых акционеров, кредиторов и др.

1.2. Особенности бизнес-планирования проектов

Важнейшим понятием в проектном менеджменте является понятие «жизненный цикл проекта», иногда его называют также «проектный цикл». Жизненным циклом проекта принято называть промежуток времени между моментом появления проекта и моментом его ликвидации.

К основной деятельности по проекту относятся:

1) прединвестиционные исследования;

2) планирование проекта;

3) разработка проектно-сметной документации;

4) проведение торгов и заключение контрактов;

5) строительно-монтажные работы;

6) пусконаладочные работы;

7) сдача проекта;

8) эксплуатация проекта, выпуск продукции;

9) ремонт оборудования и развитие производства;

10) демонтаж оборудования (закрытие проекта).

Деятельность по обеспечению проекта группируют по следующим видам обеспечения:

- организационное;

- правовое;

- кадровое;

- финансовое;

- материально-техническое;

- коммерческое (маркетинг);

- информационное.

Как перечисленные выше, так и многие не указанные здесь работы, выполняемые в процессе реализации проектов, протекают взаимозависимо во времени и пространстве. Однако четкое однозначное распределение этих работ (а значит, фаз и этапов выполнения проекта) в логической последовательности и во времени в общем случае практически невозможно.

Вместе с тем, определенные закономерности присутствуют и здесь. На Рисунок 1.1 показано деление на фазы проектного цикла, принятое во Всемирном банке и подразделении ООН - UNIDO.

В реальных российских условиях в сложном цикле проектного кредитования особенно важное значение приобретает грамотное проведение прединвестиционной фазы. Для того, чтобы обеспечить успешное финансирование конкретного инвестиционного проекта, во-первых, необходимо тщательно проработать концепцию проекта. Во-вторых, следует оценить его эффективность. В-третьих, надо проработать ТЭО инвестиций. И, наконец, завершить прединвестиционную фазу проекта необходимо разработкой качественного бизнес-плана его практической реализации.

К сожалению, практика бывшей плановой командно-административной экономики оставила нам в наследство немало неудовлетворительно реализованных крупных проектов. Среди них БАМ, Самотлорское нефтяное месторождение, целлюлозно-бумажный комбинат на Байкале, гигантские водохранилища, затопившие плодородные поймы равнинных рек, и многое другое, что приводить в порядок достанется еще и будущим поколениям россиян.

Пренебрежение экологическими, экономическими, политическими и другими факторами при реализации масштабных проектов приводит к тяжелым последствиям. Поэтому во всем цивилизованном мире прединвестиционной фазе проекта уделяется большое внимание, и на нее тратятся значительные средства. По данным Всемирного банка, затраты на прединвестиционные исследования составляют (от стоимости проекта): формирование инвестиционного замысла (идеи) проекта - 0,2-1,0%; исследование инвестиционных возможностей - 0,25-1,5%; технико-экономические исследования (ТЭО) - 1,0-3,0% для небольших проектов и 0,2-1,0% для крупных проектов.



Рисунок 1. Фазы проектного цикла

Разработка концепции проекта предусматривает формирование идеи, на которую будет направлена реализация проекта, и исследование возможностей ее реализации.

Формирование идеи и ее последующая проработка фактически приводит ее инициаторов и аналитиков к необходимости постановки четкой цели проекта и решаемых им задач.

Следующим шагом является формирование основных характеристик проекта (предпроектное исследование инвестиционных возможностей). К таким характеристикам можно отнести:

-- наличие альтернативных технических решений;

-- спрос на продукцию проекта;

-- продолжительность проекта, в том числе его инвестиционной фазы;

-- уровень базовых, текущих и прогнозных цен на продукцию
(услуги) проекта;

-- перспективы экспорта продукции проекта;

-- сложность проекта;

-- исходно-разрешительную документацию;

-- инвестиционный климат в регионе реализации проекта;

-- соотношение затрат и результатов проекта.

На основе этих показателей выполняется предварительный анализ осуществимости проекта. Обычно для этой цели используют несложную экспертную систему типа представленной ниже.

На первом этапе осуществляется определение критериев эффективности, или факторов, которые могут влиять на успех реализации проекта. Среди них могут быть характеристики, представленные выше.

На втором этапе факторы располагают в порядке убывания их приоритетов, для чего определяется, какой из них в наибольшей степени повлияет на ход реализации проекта. Затем определяется наиболее существенный фактор из оставшихся, и так далее. Получившаяся зависимость заносится в специальную форму (таблицу).

Третий этап - оценка весомости (ранга) каждого из перечисленных факторов. Сумма рангов всех факторов должна быть равна единице.

Четвертый этап - проекты или варианты одного проекта оценивают по каждому из факторов (критериев) оценки. Максимальный балл по любому из факторов для проекта равен 100, минимальный - 0. Например, если эксперты определят, что спрос на продукцию проекта будет неограниченным, то значение фактора «спрос на продукцию проекта» для данного варианта проекта равно 100 баллам.

Пятый этап - экспертная оценка влияния каждого фактора. Ее получают путем перемножения веса каждого фактора на оценку этого фактора для каждого варианта. Интегральная экспертная оценка приоритетности вариантов проекта определяется как сумма оценок влияний всех факторов для данного варианта проекта.

Такая методика оценки применяется как для предварительного отбора наиболее перспективных вариантов осуществления проекта, так и для предварительного определения осуществимости проекта. В первом случае для дальнейшего рассмотрения остаются альтернативы, получившие наивысшие результаты, во втором - полученная интегральная экспертная оценка проекта сравнивается с определенным заранее пороговым значением. Если полученное экспертным путем значение выше установленного предела, проект признается осуществимым.

Если идея проекта прошла через подобный отбор и проект пригоден для дальнейшего рассмотрения, то определяется состав сведений, которые потребуются для разработки проекта, включая:

-- маркетинговые исследования;

-- инженерно-геологические, изыскания;

-- оценку окружающей среды и местных источников сырья;

-- оценку политической обстановки в регионе и стране;

-- социально-культурную характеристику населения.

Полученные в процессе формирования идеи проекта результаты оформляются в виде резюме проекта - аналитической
записки, излагающей его суть по следующим аспектам:

-- цель проекта;

-- основные особенности и альтернативы проекта;

-- организационные, финансовые, политические и прочие проблемы, которые необходимо в дальнейшем учитывать;

-- необходимые мероприятия по разработке проекта.

Принято считать, что идея проекта определена, если:

-- определены основные варианты и альтернативы проекта;

-- выявлены основные проблемы, влияющие на судьбу проекта;

-- выбор вариантов подкреплен приблизительной оценкой затрат и результатов;

-- есть основания полагать, что проект получит необходимое финансирование;

-- создана конкретная программа разработки проекта.

Основными критериями приемлемости идеи проекта считаются:

-- технологическая осуществимость;

-- долгосрочная жизнеспособность;

-- экономическая эффективность;

-- политическая, социальная и экономическая приемлемость;

-- организационно-административная обеспеченность.

Применительно к российской практике исследование инвестиционных возможностей состоит из следующих стадий:

1) изучение прогнозов экономического и социального развития региона осуществления проекта;

2) формирование инвестиционного замысла инвестора и изучение условий для его осуществления;

3) предпроектное обоснование инвестиций в строительство, анализ альтернативных вариантов и выбор проекта;

4) подготовка декларации о намерениях;

5) разработка предварительного плана проекта;

6) выбор и согласование места размещения объекта, экологическое обоснование проекта и его экспертиза;

7) предварительное инвестиционное решение и задание на разработку ТЭО инвестиций.

2. ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ООО «МАРИУС»

2.1 Резюме проекта

Проектом предусматривается открытие предприятия общественного питания.

Создание пивного ресторана на 70 посадочных мест, ориентированного на удовлетворение потребностей людей со средним доходом и с доходом выше среднего и специализирующегося на продаже качественного импортного и отечественного пива.

Время работы - 12 часов в сутки.

Параметры проекта:

Таблица 2.1

Параметры проекта

Площадь, м.2	240
Время работы, ч.	12
Количество посадочных мест	50
Аренда, у.е. м.2. в год	1 000
Аренда, у.е./мес.	20 000
руб. за у.е.	37

Для реализации проекта требуются производственные помещения и помещения под офис, соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории нежилых помещений общей площадью 108 кв. м. В настоящее время заключены договоры аренды для ресторана, арендуемые помещения полностью подходят для организации производства: проведено электричество, канализация, водопровод, отопление, есть телефонная связь.

Территориальное местоположение - Центральный район г. Санкт-Петербурга. Для района характерна развитая инфраструктура и расположение в самом сердце города. Наличие видеонаблюдения позволяет клиентам не бояться за сохранность своих машин.

Для осуществления производственной деятельности ООО «Мариус» необходимо получить заключение районной санитарно-эпидемиологической службы о соответствии помещения и оборудования предприятия необходимым для выполнения данного вида деятельности требованиям (Санитарным Правилам и Нормам), и заключение районной Пожарной инспекции о соответствии Правилам Пожарной безопасности.

Основные виды налогов, выплачиваемые предприятием, приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Налоговое окружение предприятия

Название налога	Налоговая база	Ставки	Налоговый период
Налог на добавленную стоимость (НДС)	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС	18%	Ежемесячно
Налог на имущество организаций	Среднегодовая остаточная стоимость основных средств	2,2 %	Ежеквартально
Налог на прибыль	Прибыль от реализации	20 %	Ежеквартально
Страховые взносы	Любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия	30 %	Ежемесячно

ООО «Мариус» будет получена лицензия на продажу алкоголя и табачных изделий.

Ресторан будет зарегистрирован в форме общества с ограниченной отвественностью в январе 2015 г.

В настоящее время рынок «HoReCa» (Hotels - Restaurants - Cafes, или рынок общественного питания) развивается бурными темпами. В Санкт-Петербурге, по разным данным, насчитывается до 10 тыс. заведений общественного питания, включая точки таких крупных сетей, как «Ростик'с», McDonald's и «колесный фаст-фуд».

Ежегодный рост петербургского рынка составляет около 20% (в то время как рост общероссийского рынка общепита составил всего около 12%). Примерно 50-70% всех точек общепита находятся в пределах города.

Одной из отличительных особенностей рынка в целом является разнообразие представленных форматов заведений. Наиболее сильная конкуренция разворачивается между игроками внутри одного сегмента, однако, в последнее время в связи с наметившейся тенденцией смешения различных форматов, межсегментная конкуренция обостряется (в особенности это касается сегментов демократичных ресторанов, фаст-фудов и кофеен).

Сегмент пивных ресторанов - представляет собой один из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка. Развитие заведений подобного формата обуславливается ростом их популярности у населения: пивной ресторан, или паб, сочетает в себе большой ассортимент пива, недорогую кухню и в некоторых случаях возможность просмотра спортивных матчей. В сочетании с относительно невысокими ценами данный формат заведения общественного питания является на сегодняшний день одним из наиболее удачных, как с точки зрения отдыха, так и с точки зрения организации бизнеса в сфере HoReCa.

Рынок также отличает высокая потенциальная емкость. Два похожих кафе-бара, расположенные в 200 м друг от друга, могут спокойно сосуществовать и приносить прибыль. Такая «незаполненность» рынка создает хорошие условия для выхода новых игроков. Сроки окупаемости дорогих заведений составляют 2-3 года, недорогих - около года.

2.2 Определение прогнозируемой выручки

В среднем доход пивного ресторана будет поддерживаться на уровне 100 000 USD.

На Диаграмме показано соотношение доходов от реализации различных видов продукции.

Рисунок 2.1. Состав доходов от деятельности пивного ресторана

На долю спиртных напитков будет приходиться 60% продаж (т.е. 60 000 USD), т.к. основной упор будет делаться на продажу пива. На долю блюд кухни будет приходиться 40% продаж (т.е. 40 000 USD).

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых рестораном услуг выступают:

Социально-демографический портрет аудитории:

· Россияне (от 95%), в т.ч. туристы и гости города (до 5%)

· Иностранцы (до 5%)

Социально-профессиональный статус:

· бизнесмен

· руководитель высшего звена

· руководитель среднего звена

· предприниматель

· госслужащий

· специалист

· домохозяйка

Ежемесячный среднедушевой доход на одного человека в семье (в долларах США): от 1000.

Социальные группы:

· Семьи с детьми

· Бизнесмены, чиновники, специалисты.

Согласно проведенному анализу спроса на услуги ресторана можно условно выделить следующие группы потребителей:

а) представители российского рынка бизнеса и иностранные гости. На сегодняшний день такую группу потребителей составляют руководители и специалисты отечественных и зарубежных компаний, представители финансово-кредитных учреждений России, пребывающие с деловыми визитами в город.

б) “гости города” к этой категории относятся прочие представители деловых кругов, туристов, имеющих средний уровень доходов. В этой группе находится наибольшее количество потребителей услуг ресторана.

Для продвижения услуг ресторана будет использоваться реклама. Рекламные расходы рассчитывается на основании таблицы 2.3:

Таблица 2.3

Рекламные расходы

Рекламный носитель	Стоимость, USD/мес	Пояснения
Реклама в интернете	600	www.olymp.ru
Реклама в печатных изданиях	400	средняя стоимость 1 го обявления - 100 у.е. (4 раза в месяц) http://www.rdwmedia.ru/vd/advert.php
Итого	1 000

Прогноз объемов продаж следует проводить на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований с возможностями предприятия.

Исходными данными для составления программы реализации служат:

Ш потребность в товаре;

Ш прогнозируемые выручки

Потребность в товаре на основе маркетинговых исследований показана в таблице.

Таблица 2.42

План по выручке

Средний счет, руб.	700
Средняя продолжительность посещения, ч.	1
Проходимость, чел./час	10
Проходимость, чел./день	120
Проходимость, чел./месяц	3 600
Проходимость, чел./год	43 200
	алкоголь	блюда
Выручка, руб./день	84 000	3 111
Выручка, руб./месяц	2 520 000	93 333
Выручка, руб./год	30 240 000	1 120 000

Дополнительно следует составить плановый товарооборот:

Таблица 2.5

Плановый товарооборот

	еда		алкоголь
Первые блюда	100	Спиртные напитки (водка)	250
Вторые блюда	200	Спиртные напитки (коньяк)	300
Салаты	80	Пиво	50
Холодные закуски	100	Среднее значение	200
Коктейли	150
Кофе, чай	30
Прохладительные напитки	50
Десертные блюда	50
Среднее значение	95
товарооборот, единиц в день	393		280

На увеличение продаж положительное влияние должно оказать параллельное введение мероприятий по стимулированию продаж. Возможно также увеличение продаж за счет значительного расширения ассортимента.

Прогнозируемая смета затрат на осуществление текущей деятельности представлена в таблице.

Таблица 2.6

Смета текущих затрат

Статьи затрат	Сумма, руб.
Постоянные затраты
Аренда	540 000
ФОТ	224 100
Коммуникации, инфраструктура	19440
Реклама и продвижение	27 000
Канцтовары	2700
Бытовая химия	2700
Утраты, 1,5%	2241
Отчисления в пенсионный фонд	31 374
Итого постоянных затрат	849 555
Переменные затраты
Закупка продуктов	335 988
Закупка алкоголя	604 800
Налоги	151 200
Итого переменных затрат	1 091 988
Итого текущих затрат	1 941 543

Общее руководство рестораном осуществляется управляющим, который принимает решения по оперативному управлению (в т.ч. вопросы управления персоналом). Он решает самостоятельно все вопросы деятельности ресторана, представляет его интересы. Распоряжается в пределах компетенции имуществом, заключает договора, в том числе по найму работников. Издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению всеми работниками ресторана. Управляющий несет в пределах своих полномочий полную ответственность за деятельность ресторана, обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей, денежных средств и другого имущества. Координирует совою работу с Генеральным директором фирмы и общим собранием учредителей.

Бухгалтер - осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Организует учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, учет издержек производства и обращения, выполнение работ, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.

Администратор организует бесперебойную работу ресторана. Осуществляет закупочную деятельность. Осуществляет контроль за соответствующим оформлением помещения ресторана, следит за размещением, обновлением и состоянием рекламы. Обеспечивает чистоту и порядок в зале, на складе, на предприятии в целом и на прилегающей территории. Контролирует выход работников на работу, присутствие работников на рабочем месте в течение рабочего дня, контролирует опрятный вид работников, ношение работниками в рабочее время форменной рабочей одежды.

Структура кадрового состава ресторана формируется в соответствии со штатным расписанием:

Таблица 2.7

Организационный план

	Количество	Зарплата, руб.	Сумма, руб.
Управляющий	1	40 500	40 500
Главный бухгалтер	1	16 200	16 200
Администратор зала	2	13 500	27 000
Шеф-повар	1	18 900	18 900
Повар	2	10 800	21 600
Бармен-кассир	4	9 450	37 800
Официант	8	6 750	54 000
Уборщица	2	4 050	8 100
Итого	21		224 100

2.3 Финансовый план проекта

На основании рассчитанных доходов и расходов ресторана определим его экономические показатели деятельности. Основные экономические показатели представлены в таблице 2.8.

В разделе финансового плана рассчитан баланс денежных расходов и поступлений по предприятию в целом, который позволит проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.

Для этого определены единовременные затраты для открытия ресторана.

Таблица 2.8

Единовременные затраты

Статьи затрат	Цена, руб.
Ремонт с дизайн-проектом	2 673 000
Аренда помещения на время ремонта, 2 мес.	80 000
Фонд оплаты труда	113 400
Товарный запас	940 788
Полиграфия	70 200
Реклама	135 000
Оборудование	2 895 940
Разрешения, согласования, консультации	270 000
Итого	7 178 328
Непредвиденные расходы	717 822
Всего	7 896 177

Таблица 2.9

Основные экономические показатели

Показатели	1 год	2 год	ИТОГО
	I	II	III	IV	Всего	I	II	III	IV	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	13
Выручка от реализации продукции	504 009	4 536 000	7 308 009	7 560 000	19 404 009	7 560 000	7 560 000	7 560 000	7 560 000	30 240 000	49 644 009
Общие затраты	10 962 000	5 824 629	5 824 629	5 824 629	20 539 683	5 824 629	5 824 629	5 824 629	5 824 629	23 298 489	43 838 199
Прямые переменные расходы	1 091 988	3 275 991	3 275 991	3 275 991	10 919 988	3 275 991	3 275 991	3 275 991	3 275 991	13 103 991	24 024 006
Накладные постоянные расходы, в т.ч.	1 973 835	2 548 638	2 548 638	2 548 638	9 619 695	2 548 638	2 548 638	2 548 638	2 548 638	10 194 498	19 814 193
Аренда	1 620 000	1 620 000	1 620 000	1 620 000	6 480 000	1 620 000	1 620 000	1 620 000	1 620 000	6 480 000	12 960 000
ФОТ	224 100	672 300	672 300	672 300	2 241 000	672 300	672 300	672 300	672 300	2 689 200	4 930 200
Коммуникацииинфраструктур	58 320	58 320	58 320	58 320	233 280	58 320	58 320	58 320	58 320	233 280	466 560
Реклама и продвижение	27 000	81 000	81 000	81 000	270 000	81 000	81 000	81 000	81 000	324 000	594 000
Канцтовары	8100	8100	8100	8100	32 400	8100	8100	8100	8100	32 400	64 800
Бытовая химия	2700	8100	8100	8100	27 000	8100	8100	8100	8100	32 400	59 400
Утраты посуды, 1,5%	2241	6696	6696	6696	22275	6696	6696	6696	6696	26730	49 005
Отчисления в пенсионный фонд	31 374	94 122	94 122	94 122	313 740	94 122	94 122	94 122	94 122	376 488	690 228
Финансовый результат (прибыль)	-10 457 991	-1 288 629	1 483 380	1 735 371	-8 527 869	1 735 371	1 735 371	1 735 371	1 735 371	6 941 511	-1 586 358

Спланируем поступления денежных средств на 2 года.

Таблица 2.10

График поступления денежных средств

Месяц	Объем продаж
1-й месяц	0,00р.
2-й месяц	0,00р.
3-й месяц	504 000,00р.
4-й месяц	1 008 000,00р.
5-й месяц	1 512 000,00р.
6-й месяц	2 016 000,00р.
7-й месяц	2 268 000,00р.
8-й месяц	2 520 000,00р.
9-й месяц	2 520 000,00р.
10-й месяц	2 520 000,00р.
11-й месяц	2 520 000,00р.
12-й месяц	2 520 000,00р.
13-й месяц	2 520 000,00р.
14-й месяц	2 520 000,00р.
15-й месяц	2 520 000,00р.
16-й месяц	2 520 000,00р.
17-й месяц	2 520 000,00р.
18-й месяц	2 520 000,00р.
19-й месяц	2 520 000,00р.
20-й месяц	2 520 000,00р.
21-й месяц	2 520 000,00р.
22-й месяц	2 520 000,00р.
23-й месяц	2 520 000,00р.
24-й месяц	2 520 000,00р.

На основании таблиц 3.6-3.8 спланируем доходы и расходы проекта на 2 года:

Таблица 2.11

Баланс доходов и расходов

Месяц	Расходы	Доходы	Итого
1-й месяц	6 750 174,00р.	0,00р.	-6 750 174,00р.
2-й месяц	1 146 000,00р.	0,00р.	-7 896 174,00р.
3-й месяц	1 067 941,50р.	504 000,00р.	-8 460 115,50р.
4-й месяц	1 286 341,50р.	1 008 000,00р.	-8 738 457,00р.
5-й месяц	1 504 741,50р.	1 512 000,00р.	-8 731 198,50р.
6-й месяц	1 723 141,50р.	2 016 000,00р.	-8 438 340,00р.
7-й месяц	1 832 341,50р.	2 268 000,00р.	-8 002 681,50р.
8-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-7 424 223,00р.
9-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-6 845 764,50р.
10-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-6 267 306,00р.
11-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-5 688 847,50р.
12-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-5 110 389,00р.
13-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-4 531 930,50р.
14-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-3 953 472,00р.
15-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-3 375 013,50р.
16-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-2 796 555,00р.
17-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-2 218 096,50р.
18-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-1 639 638,00р.
19-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-1 061 179,50р.
20-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	-482 721,00р.
21-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	95 737,50р.
22-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	674 196,00р.
23-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	1 252 654,50р.
24-й месяц	1 941 541,50р.	2 520 000,00р.	1 831 113,00р.

Таким образом, срок окупаемости следующий:

19 месяцев без учета дисконтирования

21 месяцев с учетом дисконтирования

Таким образом, на конец периода в распоряжении предприятия остается остаток денежных средств в размере $67 819,00, который предприятие может направить на приобретение основных средств, расширение ассортимента, проведение дополнительных рекламных мероприятий и выплату дополнительных премий сотрудникам.

2.4 Определение показателей эффективности проекта

Расчет показателей эффективности инвестиций выполнен по методике дисконтирования чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. В качестве ставки дисконтирования принята установленная ставка рефинансирования ЦБ РБ, скорректированная поправкой на риск (15%). Произведем расчет показателей эффективности проекта:

Таблица 2.12

Расчет чистой текущей стоимости

	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц	7 месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11 месяц	12 месяц
Номер периода	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Чистый денежный поток	-6 750 174,00р.	-1 146 000,00р.	-563 941,50р.	-278 341,50р.	7 258,50р.	292 858,50р.	435 658,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.
Чистый денежный поток нарастающим итогом	-6 750 174,00р.	-7 896 174,00р.	-8 460 115,50р.	-8 738 457,00р.	-8 731 198,50р.	-8 438 340,00р.	-8 002 681,50р.	-7 424 223,00р.	-6 845 764,50р.	-6 267 306,00р.	-5 688 847,50р.	-5 110 389,00р.
Норма дисконтирования годовая	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
Норма дисконтирования месячная	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149
Коэффициент приведения	1,0000000	0,9884207	0,9769755	0,9656629	0,9544812	0,9434290	0,9325048	0,9217071	0,9110344	0,9004853	0,8900583	0,8797521
Дисконтированный чистый денежный поток	-6 750 174,00р.	-1 132 730,16р.	-550 957,05р.	-268 784,06р.	6 928,10р.	276 291,21р.	406 253,65р.	533 169,30р.	526 995,59р.	520 893,37р.	514 861,80р.	508 900,08р.
Чистая текущая стоимость	-6 750 174,00р.	-7 882 904,16р.	-8 433 861,22р.	-8 702 645,27р.	-8 695 717,17р.	-8 419 425,96р.	-8 013 172,31р.	-7 480 003,02р.	-6 953 007,43р.	-6 432 114,06р.	-5 917 252,26р.	-5 408 352,18р.

<...

13 месяц	14 месяц	15 месяц	16 месяц	17 месяц	18 месяц	19 месяц	20 месяц	21 месяц	22 месяц	23 месяц	24 месяц
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.	578 458,50р.
-4 531 930,50р.	-3 953 472,00р.	-3 375 013,50р.	-2 796 555,00р.	-2 218 096,50р.	-1 639 638,00р.	-1 061 179,50р.	-482 721,00р.	95 737,50р.	674 196,00р.	1 252 654,50р.	1 831 113,00р.
0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149	0,0117149
0,8695652	0,8594963	0,8495440	0,8397069	0,8299837	0,8203731	0,8108737	0,8014844	0,7922038	0,7830307	0,7739638	0,7650018
503 007,39р.	497 182,93р.	491 425,92р.	485 735,57р.	480 111,11р.	474 551,77р.	469 056,81р.	463 625,48р.	458 257,03р.	452 950,75р.	447 705,92р.	442 521,81р.
-4 905 344,78р.	-4 408 161,85р.	-3 916 735,93р.	-3 431 000,36р.	-2 950 889,25р.

курсовая работа "Бизнес-план как разработка стратегии и тактики предприятия" скачать

Подобные документы

• Последовательность разработки бизнес-плана

  Роль бизнес-плана в современных условиях, его особенности, структура и последовательность разработки. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и разработка инвестиционного проекта по внедрению нового оборудования на предприятии ОАО "Запорожсталь".
  
  курсовая работа [74,1 K], добавлен 29.05.2009
  

• Бизнес-план предприятия

  Сущность, структура и значения бизнес–планирования. Анализ организационно–экономической характеристики предприятия. Принципы разработки бизнес-плана по выпуску нового вида продукции. Понятие плановой деятельности и ее связь с предпринимательством.
  
  курсовая работа [374,2 K], добавлен 01.09.2014
  

• Расчет издержек производства

  Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы как главная задача предпринимателя. Создание бизнес-плана по созданию дополнительного сектора туристических услуг фирмы "Атриум". Определение условий безубыточности проекта.
  
  курсовая работа [68,7 K], добавлен 24.05.2014
  

• Разработка бизнес-проекта предприятия (на примере ОАО "Чиркейская ГЭС")

  Теоретические основы планирования, его сущность и виды. Финансовый анализ деятельности промышленного предприятия. Разработка макета бизнес-плана для ОАО "Чиркейская ГЭС", выбор и определение наиболее эффективной стратегии достижения поставленных задач.
  
  дипломная работа [222,5 K], добавлен 01.06.2009
  

• Планирование стратегии развития предприятия ООО "Шевалье"

  Цели, задачи и принципы бизнес-планирования, структура бизнес-анализа. Организация деятельности предприятия, долговременные и краткосрочные цели. Состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка. Пути совершенствования разработки бизнес- плана.
  
  курсовая работа [108,2 K], добавлен 16.01.2012
  

• Бизнес-план предприятия ООО "ВТК"

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ООО "ВТК". Методика составления и формирования бизнес-плана. Организационная структура управления отдела. Управление развитием предприятия на основе бизнес-плана.
  
  курсовая работа [120,6 K], добавлен 23.03.2015
  

• Разработка бизнес-плана диверсификации деятельности ИП Абасов Ю.Х.

  Методика разработки и содержание бизнес-плана, его элементы. Виды деятельности предприятия, его организационная структура и экономические показатели. Организация и система оплаты труда. Разработка бизнес-плана по созданию свинофермы и реализации свиней.
  
  дипломная работа [75,8 K], добавлен 03.10.2013
  

• Экономическое обоснование и составление бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана, его основные задачи и этапы составления. Экономическое обоснование хозяйственной деятельности предприятия. Разработка бизнес-плана организации на примере ООО "Компас", составление маркетингового и финансового планов производства.
  
  курсовая работа [65,4 K], добавлен 29.09.2010
  

• Производственное планирование и бизнес-план предприятия

  Роль бизнес-планирования в управлении предприятием, пути и способы повышения его эффективности. Сущность, назначение и структура бизнес-плана как критической, стартовой точки и основы многогранной деятельности фирмы, средство привлечения инвестиций.
  
  курсовая работа [138,0 K], добавлен 20.12.2015
  

• Бизнес-планирование деятельности организации на примере "Магнат Трэйд Энтерпрайз" (дистрибьютор Проктер энд Гембэл в Челябинске)

  Сущность и задачи бизнес-планирования, структура и содержание бизнес-плана. Анализ бухгалтерского баланса, ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности ООО "Магнат Трэйд Энтерпрайз". Разработка бизнес-плана для данного предприятия.
  
  дипломная работа [229,7 K], добавлен 27.08.2012
  

• Бизнес-план и его составление

  Назначение, математическая модель бизнес-плана. Содержание его разделов. Показатели эффективности использования капитала фирмы. Реинжиниринг бизнес-процессов. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, разработка системы экономических планов компании.
  
  курсовая работа [111,1 K], добавлен 21.08.2016
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Бизнес планирование на предприятии. Глобальные и локальные цели планирования. Внутренняя и внешняя среда предприятия. Типы бизнес-планов. Этапы разработки производственного бизнес-плана. Бизнес-планы как особая форма планирования на предприятии.
  
  курсовая работа [36,1 K], добавлен 23.01.2008
  

• Бизнес–планирование и его роль в повышении эффективности деятельности организаций

  Этапы разработки бизнес-плана и характеристика его разделов. Информационная обеспеченность бизнес-планирования и экспресс-анализ текущего финансового состояния организаций. Финансовые расчеты в составе бизнес-плана, направления его совершенствования.
  
  дипломная работа [172,4 K], добавлен 22.06.2013
  

• Предпринимательство

  Структура и виды бизнес-плана. Цели и стратегии маркетинга. Основные подходы к разработке бизнес-плана. Схема распространения товаров. Индивидуальные предприниматели в условиях специальных налоговых режимов. Предпосылки создания нового предприятия.
  
  методичка [58,0 K], добавлен 04.04.2010
  

• Разработка бизнес-плана (отдельных разделов) при принятии инвестиционных решений

  Сущность и значение бизнес-планирования. Общие правила составления бизнес-плана. Формулировка миссии и целей деятельности предприятия и определение стратегии бизнеса. Расходы на маркетинг. Оценка рисков и страхования. Денежные потоки по проекту.
  
  курсовая работа [87,6 K], добавлен 09.02.2015
  

• Бизнес-планирование

  Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.
  
  реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006
  

• Биснес-план туристического агентства "Луч надежды"

  Определение бизнес-плана и его значение в экономике современного предприятия. Сущность внутрифирменного планирования в условиях свободных рыночных отношений. Разработка бизнес-плана хозяйственной деятельности туристического агентства "Луч надежды".
  
  бизнес-план [47,0 K], добавлен 25.06.2011
  

• Бизнес-планирование

  Бизнес-планирование как основа финансового оздоровления предприятия, его содержание, цель и задачи, структура и основные элементы. Порядок разработки бизнес-плана, методы и этапы реализации данного процесса. Пример разработки бизнес-плана предприятия.
  
  курсовая работа [7,2 M], добавлен 20.04.2011
  

• Бизнес-план кафе "Василиса"

  Концепция формирования бизнес-планов в условиях функционирующих рыночных отношений; методы, приемы и основные принципы бизнес-планирования. Разработка бизнес-плана кафе "Василиса", маркетинговый и финансовый планы; точка безубыточности; анализ рисков.
  
  курсовая работа [52,0 K], добавлен 19.12.2012
  

• Бизнес-план организации (на материалах РУП "Хойникский завод гидроаппаратуры")

  Характеристика структуры и методика разработки бизнес-плана организации в условиях инновационной экономики. Экономическая характеристика деятельности и уровня планирования объемных показателей. Основные направления совершенствования бизнес-планирования.
  
  курсовая работа [112,2 K], добавлен 15.01.2014
  

Другие документы, подобные "Бизнес-план как разработка стратегии и тактики предприятия"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам