Оценка эффективности транспортной линии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Оплата труда, как инструмент мотивации персонала. Постоянна и переменная части оплаты труда

2. Определение потребности во флоте и оценка эффективности работы транспортной линии

2.1.1 Расчет времени кругового рейса, валовой производительности флота и потребности в судах на линии

2.1.2 Определение расходов по содержанию судна и себестоимости перевозок

2.1.3 Результаты оценки эффективности работы транспортной линии

3. Резервы повышения эффективности работы транспортной линии

3.1 Характеристика состава предлагаемых мероприятий и факторов их экономической эффективности

3.1.1 Расчет времени кругового рейса, валовой производительности флота и потребности в судах на линии

3.1.2 Определение расходов по содержанию судна и себестоимости перевозок

3.2 Определение экономического эффекта от внедрения предлагаемых мероприятий

3.3 Повышение эффективности работы транспортной линии после внедрения предложенных мероприятий

Список литературы

Введение

Цель курсовой работы - приобретение теоретических знаний и овладениепрактическими навыками оценки эффективности работы транспортной линии и выявления возможных резервов ее повышения.

Курсовая работа является важным элементом самостоятельной работы студента по дисциплине «Экономика фирмы (транспортной)».

Задачами курсовой работы являются:

- изучение условий использования флота при линейной форме организации судоходства и освоение методов определения натуральных и стоимостных показателей эффективности использования флота судоходной компании;

- углубленное изучение методики и закрепление умений и навыков калькуляции себестоимости содержания судна и себестоимости перевозок при проведении проектных расчетов;

- приобретение навыков и умений оценки важнейших показателей хозяйственной деятельности и эффективности использования имущества предприятия;

- приобретение умений и навыков выявления резервов повышения эффективности работы предприятияи оценки их эффективности.

Непосредственной задачей курсовой работы является определениепотребности в судах для обслуживания заданной грузовой линии, расчет себестоимости перевозок, доходов, расходов, прибыли и рентабельности линии.

После выполнения необходимых расчетов, студенты должны предложить мероприятия, использование которых способно повысить эффективность работы грузовой линии.

Структура курсовой работы определяется ее целью и задачами и должнавключать следующие разделы:

Раздел 1. Организационно-экономические условия хозяйственной деятельностипредприятия и роль судоходных компаний в работе транспортного комплекса Российской Федерации. В данном разделе студентамираскрываются теоретические основы и приводится оценка современного состояния по одному из направлений экономической деятельности транспортного предприятия. Тема данного раздела выбирается студентом из приводимого ниже перечня с учетом рекомендаций преподавателя.

Раздел 2. Определение потребности во флоте и оценка эффективностиработы транспортной линии. В этом разделе курсовой работы приводится методика определения натуральных показателей эффективности работы судовна линии и расчета потребности во флоте для выполнения заданного объема перевозок на линии.

Для расчета показателей эффективности работы транспортной линиинеобходимо предварительно определить себестоимость содержания судов на ходу и на стоянке. Расчеты выполняются по укрупненным группам расходов.

Раздел 3. Резервы повышения эффективности работы транспортной линии.

В данном разделе студенты анализируют результаты оценки эффективности работы транспортной линии и предлагают возможные, на их взгляд, изменения в условиях работы линии.

Состав предлагаемых изменений в организации и обеспечении условий работы линии может быть любым: например, замена судов, привлечение грузопотока в обратном, менее загруженном направлении, изменение штатного расписания на судне с внедрением принципов совмещения профессий; модернизация судов, обеспечивающая сокращение норм потребления топлива и смазочных материалов, или увеличение средней скорости движения судов; изменение поставщиков топлива и смазочных материалов, сокращение времени стоянок в портах и др.

В курсовой работе должно быть рассмотрено не менее трех конкретныхпредложений по повышению эффективности работы транспортной линии.

После описания состава предлагаемых изменений делается краткая оценкаобеспечиваемого ими экономического эффекта. Третий раздел курсовой работы завершается оценкой изменения показателей работы транспортной линии после внедрения предложенных изменений.

1. Оплата труда, как инструмент мотивации персонала. Постоянна и переменная части оплаты труда

транспортный линия эффективность флот

1.1 Оплата труда, как инструмент мотивации персонала

Заработная плата -- денежная компенсация, которую работник получает в обмен за свой труд.

Каковы бы не были взгляды на трудовую мотивацию, нельзя отрицать, что вознаграждение сотрудников играет одну из самых важных ролей в привлечении, мотивировании и сохранении в организации необходимой ей рабочей силы. Материальное стимулирование может оказывать как мотивирующее воздействие, так и демотивирующее.

Неэффективная система вознаграждения может вызвать у работников неудовлетворенность (как размером, так и способами определения и распределения вознаграждения), что влечет за собой снижение производительности труда, падение качества, нарушение дисциплины. Недовольные материальным стимулированием работники могут вступить в открытый конфликт с руководителями организации, прекратить работу, организовать забастовку или уволиться.

С другой стороны, эффективная система материального стимулирования положительно влияет на производительность работников, направляет их деятельность в нужное для организации русло, т.е. повышает эффективность использования человеческих ресурсов.

Основное значение системы материального стимулирования заключается в том, чтобы стимулировать производственное поведение сотрудников компании, направив его на достижение стоящих перед ней стратегических задач, иными словами, соединить материальные интересы работников с задачами организации.

Традиционно в сознании работника заработная плата психологически ассоциируется с признанием его авторитета на предприятии, косвенно выражает его социальный статус. Через заработную плату работник косвенно оценивает себя, свои успехи в работе сравнительно с другими.

Привлечение персонала в организацию. Организации конкурируют между собой на рынке труда, стремясь привлечь тех специалистов, которые им необходимы для достижения задач. В этом смысле система материального стимулирования должна быть конкурентоспособной применительно к той категории работников, которые требуются организации.

Сохранение сотрудников в организации. Когда вознаграждение в организации не соответствует тому, что предлагает рынок труда, сотрудники могут начать покидать ее. Чтобы избежать потери сотрудников, на профессиональное обучение и развитие которых организация затратила определенные средства и которые являются ценным ресурсом, руководители должны обеспечить конкурентоспособность системы материального стимулирования.

Стимулирование производительного поведения. Вознаграждение должно ориентировать работников на те действия, которые необходимы для организации. Производительность, творчество, опыт, преданность философии компании должны поощряться через систему материального стимулирования.

Контроль за издержками на рабочую силу. Продуманная система материального стимулирования позволяет организации контролировать и эффективно управлять затратами на рабочую силу, обеспечивая при этом наличие требуемых сотрудников. Поскольку издержки на рабочую силу являются основной статьей расходов для большинства современных организаций, эффективное управление ими имеет принципиальное значение для общего успеха организации.

Административная эффективность и простота. Система материального стимулирования должна быть, с одной стороны, хорошо понятна каждому сотруднику организации (в противном случае, она может вызвать неадекватную реакцию персонала и повлечь за собой не те действия, которые она была призвана стимулировать), а, с другой стороны, - проста для администрирования, т.е. не требовать значительных материальных и трудовых ресурсов для обеспечения ее бесперебойного функционирования.

Соответствие требованиям законодательства. Во всех странах вознаграждение работников в той или иной мере регулируется государственным законодательством, игнорирование которого может привести к судебным и административным санкциям против организации, что связано со значительными материальными и моральными издержками.

Приведенные выше цели системы материального стимулирования могут вступать в определенное противоречие друг с другом, например, контроль за издержками и привлечение квалифицированного персонала. Руководство организации должно найти оптимальное соотношение между степенью решения каждой из этих задач, являющееся уникальным для любой организации на каждом этапе ее развития. В момент создания новой компании задача минимизации издержек на рабочую силу, как правило, приносится в жертву задаче привлечения квалифицированного персонала. В период экономических трудностей организации часто откладывают на будущее прием новых сотрудников и сосредотачиваются на сокращении издержек на заработную плату.

Четкое представление о целях в области материального стимулирования дает руководителям организации возможность разработать эффективную систему, отвечающую реальным потребностям организации, а также оценивать ее функционирование и вносить необходимые коррективы. Чтобы заработная плата выполняла свою мотивирующую функцию, должна существовать прямая связь между ее уровнем и квалификацией работника, сложностью выполняемой работы, степенью ответственности.

1.2 Постоянная и переменная части оплаты труда

Постоянная часть заработной платы это вознаграждение, отражающее количество и качество труда работника. Качество труда отражается с помощью тарифных ставок и окладов. Для работников различной квалификации на каждом предприятии, в каждой организации устанавливается система тарифов или окладов. Тарифная ставка или оклад тесно связаны с единицами времени. Таким образом, зная разряд работника или категорию специалиста и объем отработанного им времени, всегда можно определить, каким будет его вознаграждение за тот или иной период рабочего времени. Оплата труда по тарифным ставкам и разрядам и составляет постоянную, или основную, часть заработка и образует основную часть фонда оплаты труда, который считается элементом себестоимости и относится к прямым затратам.

Кроме зарплаты по тарифам и окладам к постоянному заработку относятся доплаты за условия труда, сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные, и в праздничные дни. Как правило, эти доплаты являются производными от тарифов и окладов. Эти и некоторые другие доплаты тоже входят в фонд оплаты труда и в обязательном порядке включаются в себестоимость продукции.

Переменная часть заработной платы может включать в себя несколько различных видов выплат(премии, бонусы). Премии можно разделить на несколько видов. Как правило, они увязаны не с качеством и количеством труда, а с его эффективностью. Премии подразделяются на:

- индивидуальные премии (связанные с индивидуальным вкладом работника);

- групповые премии (связанные с эффективностью работы коллектива, подразделения);

- общие (связанные с эффективностью работы всего предприятия или организации).

Премии могут быть регулярными и эпизодическими. Регулярные премии - это те, которые выплачиваются постоянно, если работник (коллектив, предприятие) работает не ниже какого-то уровня эффективности. Как правило, такие премии являются частью постоянного вознаграждения за труд и включаются в фонд оплаты труда. Эпизодические премии могут выплачиваться по результатам каких-то необязательных событий - получение прибыли за какой-то период, праздник, особое достижение работника или подразделения и т. п. Такие премии, как правило, в фонд оплаты туда не включаются и выплачиваются из прибыли.

В переменную часть заработной платы, как правило, включают все виды премий, хотя часть из них может быть заложена в фонде оплаты труда.

Исходные данные по работе транспортной линии

показатели	Вариант 7	Вариант 11
1. Объем грузооборота на линии, Q, тыс.т	22	22
2. Расстояние между пунктами отправления (А) и назначением (Б),., км	1693	1693
3. Время работы линии, , сут.	225	225
4. Доходная ставка за перевозки, d, руб/ткм	2,4	2,4
5. Номер типового проекта судна	201	1810
6. Грузоподъемность , тонн	3200	1700
7. Нагрузка на 1 тонну тоннажа, , т/т-ж	0,7	0,7
8. Период эксплуатации, сут.	240	330
9. Коэфф. Рабочего периода,	0,94	0,95
10. Период вооружения и разоружения, , сут.	12	8
11. Скорость хода, , км/час	21,3	21,5
12. Время ожидания, сут.: · Погрузки, · Выгрузки,	=0,5 =0,5	=0,5 =0,5
13. Норма грузовых работ, т/судо-сутки: · Погрузка, · Выгрузка,	1750 1400	1650 1485
14. Мощность двигателя, , кВт	1800	1030
15. Учетная стоимость судна, , млн.руб	58,0	67,0
16. Срок полезного использования судна,	15	11
17. Норматив отчисления в единый ремонтный фонд, , %	2,6	1,9
18. Норматив отчислений на навигационные материалы и инвентарь, , %	1,5	0,3
19. Численность экипажа, , чел	10	8
20. Штатный измеритель по зимнему отстою, , чел/сут.	1,5	2,5
21. Сумма месячных должностных окладов членов экипажа, УМдо,т.руб/мес	330	420,2
22. Районный коэффициент,	1,3	1,3
23. Коэффициент премий и доплат,	1,45	1,45
24. Коэффициент оплаты переработки сверх 40-часовой рабочей недели,	1,6	1,06
25. Коэффициент дополнительной заработной платы,	1,085	1,085
26. Коэффициент отчислений на социальные нужды,	1,3	1,3
27. Коэффициент прочих расходов на зимнем отстое, кпрз.о.	1,2	1,2
28. Норматив прочих прямых расходов по содержанию судна, , %	32% от суммы прямых расходов по содержанию судна	32% от суммы прямых расходов по содержанию судна
29. Норматив расхода топлива и масла в режиме хода, г/кВт-час: · Топлива, · Масла,	199,0 0,8	228,5 2,9
30. Коэффициент учитывающий потребление топлива вспомогательными двигателями,	1,02	1,01
31. Цена топлива, , руб/т	32000	30400
32. Цена масла, , руб/т	167000	158650
33. Коэффициент распределяемых расходов,	0,24	0,24

2. Определение потребности во флоте и оценка эффективности работы транспортной линии

2.1 Методика расчетов

2.1.1 Расчет времени кругового рейса, валовой производительности флота и потребности в судах на линии

Время кругового рейса зависит от продолжительности его отдельных элементов:

t_кр.р= t_х.гр+ t_х.п + t_ож.п + t_п + t_ож.в + t_в + t_з.п,сут.

= 3,31+3,31+0,64+1,28+0,48+1,6+0,19=10,81сут

Время кругового рейса:

t_кр.р. = t_х.гр+t_{ст, сут}

t_кр.р.=6,62+4,19=10,81сут

Время хода судна сгрузом зависит от дальности перевозки груза и скорости движения судна:

t_х.гр= Ll_гр./V_x*24, сут

=*24 = 21,3*24=511,2 км/сут

t_х.гр= 1693/511,2 = 3,31сут

Грузооборот,QI= Q*I, млн.ткм

QI = 22*1693 = 37 246 тыс.ткм

Время стоянок судна под погрузкой и разгрузкой зависит от количества груза в судне и интенсивности грузовых работ:

Время погрузки:t_п=Q_э/M_п

Где: Q_э - количество груза в судне, определяемое произведением нагрузки на грузоподъемность судна:

=

= 0,7*3200 = 2240т

t_п= 2240/1750 = 1,28сут

Время выгрузки:t_в=Q_э/M_в

t_в= 2240/1400=1,6сут

Суммарное время стояночных операций за круговой рейсопределяется по выражению:

t_ст=t_п+t_в+t_ож.п.+t_ож.в.+t_з.п, сут.

где: - время хода с грузом и порожнем, соответственно, (в курсовой работе принимается, что), сут.;

- время ожидания грузовой обработки, определяется в процентах от времени погрузки или разгрузки судна,сут.;

- время стоянок из-за задержек в пути по метеоусловиям, принимается равным 3,0 % от времени хода, сут.

- техническая скорость хода судна с грузом, км/час.; для упрощения

расчетов принимается ,

где:- средняя скорость хода судна порожнем, км/час;

. - дальность перевозки груза, км.;

- судо-суточные нормы погрузки и выгрузки судов в портах, т/ судо-сут.;

- грузоподъемность судна, тонны тоннажа;

е - нагрузка на одну тонну грузоподъемности, т/тонну тоннажа.

t_ст=1,28+1,6+0,64+0,48+0,19=4,19сут

Время ожидания погрузки: , сут.

=0,5*1,28 = 0,64сут.

Время ожидания выгрузки: , сут.

0,3*1,6 = 0,48сут.

Время задержки в пути: , сут

= 0,03*6,62 = 0,19сут.

Суммарное время хода за круговой рейс складывается из времени хода судна с грузом и времени хода порожнем:

t_х= t_х.гр+ t_х.п, сут.

t_х=3,31+3,31=6,62сут.

Обобщающим натуральным показателем эффективности использования флота является валовая производительность одной тонны тоннажа в средние утки эксплуатации (), измеряемая в тонно-километрах в расчете на одни тоннаже-сутки эксплуатации флота.

Валовая производительность флота: P_в=е* б_х.гр* V_x *24

где: - коэффициент ходового времени с грузом, значение которого рассчитывается по выражению:

=3,31/10,81 = 0,30

P_в=0,7*511,2*0,3=107,35ткм/тоннаже-сут.экспл.

Провозная способность судна определяется за период работы линии.

Она характеризует грузооборот, который способно выполнить одно судно за время работы линии. Провозная способность определяется следующим выражением:

П_с= P_в* Q_p*Т_р.л, тыс.ткм

где: - время работы судов на линии, сут

П_с = 107,35*3200*225=77 292тыс.ткм

Количество судов, необходимое для освоения заданного грузооборота определяется по выражению:

N_с= Ql/ П_с

где: - число судов, которое необходимо выполнить всем судам за время работы на данной линии, ед.

QL- грузооборот, который необходимо выполнить всем судам за время работы линии, ткм.

N_с=37246/77292 = 0,49 судна

Вывод: Расчет показал, что судно будет работать на линии не весь период ее действия, а станет, лишь, периодически привлекаться к работе на линии, выполняя отдельные рейсы.

2.1.2 Определение расходов по содержанию судна и себестоимости перевозок

Себестоимость содержания судна на ходу и на стоянке:

С_х=(С_от+С_стр+С_пр+С_тх)*(1+k_рр) тыс.руб./судо-сут.

С_ст=(С_от+С_стр+С_пр+0,05*С_тх)*(1+k_рр) тыс.руб./судо-сут.

где: - группа расходов, зависящих от численности и оплаты труда судового экипажа с отчислениями на социальные нужды, руб/судо-сут.;

- группа расходов, зависящих от первоначальной стоимости судна, руб/судо-сут.;

- ставка затрат на прочие прямые расходы по содержанию судна, руб/судо-сут.;

- суточные расходы на топливо и смазочные материалы в режиме хода и стоянок, соответственно, руб/судо-сут.,

где: = 0,05 •.;

- коэффициент распределяемых расходов, принимается равным 0,24.

С_ст=(54,55+29,31+26,84+0,05*292,1)*(1+0,24) = 155,3тыс.руб

=(454,55+29,31+26,84+292,1)*(1+0,24) = 499,4тыс.руб

Суточные расходы по содержанию судна, зависящие от численности и оплаты труда экипажа судна, определяются по выражению

С_от=(И_о.т.+И_з.о.)/Т_рпруб/судо-сутки

Т_{рп =}

где: - сумма расходов на оплату труда экипажа с учетом отчислений на социальные нужды, руб.;

- расходы на оплату труда членов экипажа, занятых в период зимнего отстоя судна с учетом прочих расходов по зимнему отстою судов, руб.;

- годовой период эксплуатации судов в рабочем состоянии, определяемый произведением длительности навигационного периода () на коэффициент рабочего периода судна, сут.;

- коэффициент рабочего периода судна за навигацию.

С_от=(11067,5+471,1)/211,5 = 54,55тыс.руб/судо-сут.

Экипаж судна находится на повременно премиальной системе оплаты труда. Сумма и состав оплаты труда экипажа различны в навигационный период и в период вооружения и разоружения судна. Кроме того члены экипажа в течение навигации работаю сверх сорокачасовой рабочей недели, не имеют выходных дней. Переработка оплачивается экипажу, что учтено в расчетах коэффициентом переработки (.)

Сумма расходов на оплату труда экипажа с учетом отчислений на социальные нужды определяется по выражению:

И_о.т.=УМ_до/30,5*(Т_нав*к_пр.д*Т_в.р.)*к_пер*к_доп*к_рн*к_сн

где: УМ_до- сумма месячных должностных окладов экипажа, руб./мес.;

- коэффициент, учитывающий выплату экипажу премий и доплат в навигационный период;

- период вооружения-разоружения судна (перед началом и после окончания навигации), сут.;

- коэффициент, учитывающий начисление дополнительной заработной платы за отпуск;

- районный коэффициент;

- коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (страховые платежи в Пенсионный фонд РФ.в фонды обязательного медицинского страхования, в фонд государственного социального страхования);

- коэффициент переработки сверх сорокачасовой рабочей недели, работу в выходные и праздничные дни.

(225*1,45+12) * 1,6*1,085*1,3*1,34 = 11 076,5тыс.руб

Расходы на оплату труда членов экипажа, занятых в период зимнего отстоя судна с учетом прочих расходов по зимнему отстою судов определяются по выражению:

И_з.о=(УМ_до/30,5*Ч_эк)*n_з.о.*Т_з.о.*к_рн.*к_доп*к_сн*к^пр_з.о.

где: - численность экипажа судна в навигационный период, чел.;

- штатный норматив численность плавсостава, занятого на судне в период зимнего отстоя ( наблюдение и охрана), чел./судно;

- период зимнего отстоя, сут.;

к^пр_з.о.- коэффициент, учитывающий прочие материальные расходы на зимнем отстое судов. = 365-

= 365-225-12 = 128сут

И_з.о=*1,5*128*1,3*1,085*1,34*1,2 = 471,1тыс.руб

=225*0,94=211,5

Суточные расходы, зависящие от строительной стоимости судна определяется по выражению:

=( И_ам+И_рф+И_мн)/Т_рп

где:- годовая сумма амортизационных отчисления, руб;

- отчисления в единый ремонтный фонд, руб;

-расходы на навигационные материалы, руб.

= (3996+1320+120)/230,3 = 23,6 тыс.руб

Годовая сумма амортизационных отчислений:= */100

Отчисления в единый ремонтный фонд: = */100

Расходы на навигационные материалы:= */100

Сумма амортизационных отчислений определяется на основе линейного способа начисления амортизации. При этом норма амортизационных отчислений определяется по выражению:

= *100, %

где:Ф_уч - первоначальная (учетная) стоимость судна, руб.

- годовая норма амортизационных отчислений по судну, закрепленному за линией, %

- норма отчислений в ремонтный фонд и на навигационные материалы.

=*100 = 6,6%

= 58000* = 3 828тыс.руб

= 58000* = 1 508 тыс.руб

= 58000* = 870тыс.руб

Суточные расходы на топливо и смазочные материалы в режиме хода определяются по выражению:

24*

где: - мощность силовой установки судна, кВт;

- нормы расходы топлива и смазочных материалов, г./кВт-ч. хода;

- цена топлива и смазочных материалов соответственно, руб./т.;

- коэффициент, учитывающий расход топлива вспомогательными двигателями.

24*1800(199*32000+0,8*167000)*1,04* = 292,1тыс.руб

Прочие прямые затраты по содержанию судна () принимаются в расчетах равными 0,32 от суммы найденных ранее прямых расходов по содержанию судна и измеряются в руб/судо-сутки. Они включают в себя расходы на судовые сборы и агентирование судов, оплату коллективного питания экипажа, услуг связи и др. Определяется по выражению:

(54,55+29,34)*0,32 = 26,84тыс.руб

Себестоимость перевозок равна удельным расходам судоходной компании на выполнение одного тонно-километра транспортных работ (). Она измеряется в руб/ ткм и определяется по элементам оборота судна (кругового рейса) по выражению:

где: - себестоимость содержания судна на ходу и на стоянках, руб/судно-сутки, - грузооборот, выполняемый за один круговой рейс, ткм

= 1,046руб/ткм

Себестоимость содержания флота на одну тонну тоннажа определяется:

руб/тоннаж-сутки хода

= 0,15 руб/тоннаж-сутки хода

руб/тоннаж-сутки стоянки

= = 0,048руб/тоннаж-сутки стоянки

Доходы определяет, как произведение доходной ставки на грузооборот

Д = d*QL, тыс.руб

Д = 2,4 * 37 246 =89 390,4тыс.руб

Расходы определяют, как произведение себестоимости перевозок на грузооборот, выполняемый за один круговой рейс.

?С = * QL

?С =1,046 * 37 246= 38 959,3тыс.руб

Прибыль от продаж определяется, как разница доходов и расходов.

ПР = Д - ?С

ПР = 89390,4-38959,3 = 50 431,1тыс.руб

?Ф_ост= Ф_уч * 0,6 = 58000* 0,6 = 34 800тыс.руб

Прочие расходы = Налог на имущество = 0,022*?Ф_ост*N_суд = 0,022*348008*0,48 = 367,4тыс.руб

Прибыль до налогообложения = ПР - Прочие расходы

50431,1-367,4 = 50 063,7тыс.руб

Налог на прибыль = 0,2 (20%) * ПР до налогообложения

0,2 * 50 063,7 = 10 012,7тысруб

ПР чистая = ПР до налогообл. - налог на прибыль

50063,7 - 10012,7 = 40050,9тыс.руб

Фондоотдача = Доходы/ N_суд*Ф_уч=89390,4/0,48*58000 = 3,21руб/руб

Производительность труда П_тр=

= (_{нав.пер}+ _в.р)* N_суд *1,6

_{нав.пер} = Ч_эк= 10 = 6,16

_в.р=Ч_эк = 10 = 0,32

=( 6,16+0,32) * 0,48 * 1,6 = 4,97 чел

П_тр= = 7 494,1тыс.ткм/чел.в год

Рентабельность расходов = , %

= * 100 = 129,4 %

Рентабельность продаж = , %

= * 100 = 56,4 %

Рентабельность активов= , %

= * 100 = 239,7 %

2.1.3 Результаты оценки эффективности работы транспортной линии

Исходные данные, необходимые для расчетов приведены в табл. 2.1.

Результаты расчетов времени кругового рейса судна, потребности в судах для обслуживания линии, себестоимости содержания судов и показателей работы транспортной линии приводятся в табл. 2.2.

Таблица 2.2

Показатели работы транспортной линии

Наименование показателей	Значения показателей	Измененные показатели
Грузооборот, Gl, тыс.ткм.	37 246	37 246
Время хода с грузом, tх.гр =Llгр. / хх•24, сут.	3,31	3,28
Время хода порожнем, tх.п = tх. гр, сут.	3,31	3,28
Время погрузки, tп = Qэ / Mп,сут.	1,28	0,72
Время выгрузки, tв = Qэ / Mв, сут.	1,6	0,80
Время ожидания погрузки, tож.п = tп • 0,3, сут.	0,64	0,36
Время ожидания выгрузки, tож.в = tв • 0,5. сут.	0,48	0,24
Стояночное время, tст = tп + tв + tож.п + tож.в + tз.п, сут.	4,19	2,31
Время кругового рейса, tкр.р. = tх.гр + tх.п + tст, сут.	10,81	8,87
Коэффициент ходового времени с грузом бх.гр = tх.гр / tкр.р.	0,30	0,36
Валовая производительность Рв = е • бх.гр • хх • 24, ткм/тоннаже-сут.экспл.	107,35	130
Провозная способность судна, Пс, тыс.ткм	77 292	49 725
Потрбность в судах на линии, Nc, ед.	0,48	0,74
Определение себестоимости содержания флота
1. Сот = (Ио.т. + Из.о.) / Трп, тыс.руб./судо-сутки	54,55	70,81
2. Сстр = (Иам + Ирф + Имн) / Трп,тыс.руб/судо-сут.	29,31	35,38
Амортизационные отчисления Иам= Фуч • На / 100, тыс.руб.	3828	6090,3
Отчисления в ремонтный фонд Ирф = Фуч • nрф / 100, тыс.руб.	1508	1273
Навигационные материалы Имн = Фуч• nмн/100, тыс.руб.	870	201
Прочие прямые расходы по содержанию судна 3. Спр = (Сот + Сстр) • nпр/100,тыс.руб./судо-сут.	26,84	33,98
4. Ст.х = 24 • Ny • (mт • Цт + mсм • Цсм) • ав / 106	292,1	190,4
Себестоимость содержания судна на ходу Сх = (Cот + Cстр + Cпр + Cтх) •(1+ kрр),тыс.руб/судо-сутки	499,4	409,92
Sх = (Sот + Sстр + Sпр + Sтх) • (1+ kрр) / Qр, руб/тоннаже-сутки	156	241,13
Себестоимость содержания судна на стоянке Сст = (Cот + Cстр + Cпр + 0,05 • Cтх) • (1+kрр), тыс.руб/судо-сутки	155,3	185,61
Sст = (Sот + Sстр + Sпр + 0,05 • Sтх) • (1 +kрр )/ Qр, руб/тоннаже-сутки	48,5	109,18
Себестоимость перевозок Cпер = (Сх • tх + Сст • tст) / Ql, руб/ткм	1,046	1,54
Доходы, Д = d • Gl, тыс.руб	89 390,4	89 390,4
Расходы, ?С = Спер • Gl, тыс.руб	38 959,3	57 358,84
Прибыль от продаж, ПР = Д - ?С, тыс.руб	50 431,1	32 031,56
Налог на имущество 2,2% от среднегодовой (остаточной) стоимости судов. Коэффициент износа равен 40%	367,4	654,45
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	50 063,7	31 377,11
Налог на прибыль, тыс. руб.	10 012,7	6 275,42
Чистая прибыль, тыс.руб.	40 050,9	25 101,69
Рентабельность к расходам, %	129,4%	55,8%
Рентабельность продаж, %	56,4%	35,8%
Рентабельность активов, %	239,7%	84,3%
Производительность труда, тыс.ткм/чел.в год	7 494	6 176
Фондоотдача, руб/руб	3,21	1,8

3. Резервы повышения эффективности работы транспортной линии

3.1 Характеристика состава предлагаемых мероприятий и факторов их экономической эффективности

В данном разделе курсовой работы излагаются выводы, вытекающие из оценки эффективности транспортной линии в условиях, предложенных студенту в составе исходных данных к курсовой работе.

После этого в краткой форме приводится характеристика состава мероприятий, внедрение которых в практику работы данной транспортной линии способно положительно повлиять на ее эффективность.

В данном случае рассчитывается нечетный вариант, так как последняя цифра зачетной книжки нечетная, номера под нечетными цифрами (1,3,5).

Состав мероприятий, внедрение которых способно повысить эффективность работы транспортной линии.

Предлагаемые изменения	Факторы экономического эффекта
	Источник формирования	Количественная характеристика
1. использования на линии суда с другими эксплуатационно-техническими характеристиками	Изменение валовой производительности, провозной способности и себестоимости содержания судна	Расчет показателей работы линии при использовании судна другого проекта
3. повышение интенсивности обработки флота в порту · отправления · прибытия	Рост валовой производительности и провозной способности флота, снижение себестоимости перевозок	Увеличение нормы грузовых работ на 10%-20% в порту отправления или прибытия
5. Изменение состава поставщиков топлива и смазочных материалов в порту · отправления · прибытия	Снижение себестоимости содержания флота	Сокращение цен закупки топлива и смазочных материалов на 4%-8%

Расчеты:

Время кругового рейса:

t_кр.р= t_х.гр+ t_х.п + t_ож.п + t_п + t_ож.в + t_в + t_з.п,сут.

= 3,28+3,28+0,36+0,72+0,24+0,80+0,19=8,87сут

Время кругового рейса:

t_кр.р. = t_х.гр+t_{ст, сут}

t_кр.р.=6,56+2,31= 8,87сут

Время хода судна сгрузом:

t_х.гр= Ll_гр./V_x*24, сут

=*24 = 21,5*24=516км/сут

t_х.гр= 1693/516 = 3,28сут

Грузооборот,

QI= Q*I, млн.ткм

QI = 22*1693 = 37 246млн.ткм

Время погрузки:

t_п=Q_э/M_п

=

= 0,7*1700 = 1190 т,

M_п= 1500*1,1(10%)=1650 т/судно-сут.

t_п= 1190/1650 = 0,72сут

Время выгрузки:

t_в=Q_э/M_в

M_в = 1350*1,1(10%) = 1485 т/судо-сут., t_в= 1190/1485=0,80сут

Суммарное время стоянки:

t_ст=t_п+t_в+t_ож.п.+t_ож.в.+t_з.п, сут.

t_ст=0,72+0,80+0,36+0,24+0,19=2,31сут

Время ожидания погрузки:

, сут.

=0,5*0,72 = 0,36сут.

Время ожидания выгрузки:

, сут.

0,3*0,80 = 0,24сут.

Время задержки в пути:

, сут

= 0,03*6,56 = 0,19сут.

Суммарное время хода за круговой рейс:

t_х= t_х.гр+ t_х.п, сут.

t_х=3,28+3,28 =6,56сут.

Валовая производительность флота:

P_в=е* б_х.гр* V_x *24

=6,56/8,87 = 0,36

P_в=0,7*516*0,36=130ткм/тоннаже-сут.экспл.

Провозная способность судна:

П_с= P_в* Q_p*Т_р.л, тыс.ткм

П_с = 130*1700*225=49 725тыс.ткм

Потребность во флоте:

N_с= Ql/ П_с

N_с=37246/49725 = 0,74 судна

Определение расходов по содержанию судна и себестоимости перевозок

Себестоимость содержания судна на ходу и на стоянке

С_х=(С_от+С_стр+С_пр+С_тх)*(1+k_рр) тыс.руб./судо-сут.

С_ст=(С_от+С_стр+С_пр+0,05*С_тх)*(1+k_рр) тыс.руб./судо-сут.

С_ст=(70,81+35,38+33,98+(0,05*190,4))*(1+0,24) = 1865,6тыс.руб

=(70,81+35,38+33,98+190,4)*(1+0,24) = 409,9тыс.руб

Суточные расходы по содержанию судна:

С_от=(И_о.т.+И_з.о.)/Т_рпруб/судо-сутки

Т_{рп =}

С_от=(13848,1+1288,9)/213,75 = 70,81тыс.руб/судо-сут.

Сумма расходов на оплату труда экипажа с учетом отчислений на социальные нужды определяется по выражению:

И_о.т.=УМ_до/30,5*(Т_нав*к_пр.д*Т_в.р.)*к_пер*к_доп*к_рн*к_сн

(225*1,45+8) * 1,6*1,085*1,6*1,3*1,34 = 190,4тыс.руб

Расходы на оплату труда членов экипажа, занятых в период зимнего отстоя судна с учетом прочих расходов по зимнему отстою судов определяются по выражению:

И_з.о=(УМ_до/30,5*Ч_эк)*n_з.о.*Т_з.о.*к_рн.*к_доп*к_сн*к^пр_з.о.

= 365-

= 365-225-8 = 132сут

И_з.о=*2,5*132*1,3*1,085*1,34*1,2 = 1288,9тыс.руб

=225*0,95=213,75

Суточные расходы, зависящие от строительной стоимости судна определяется по выражению:

=( И_ам+И_рф+И_мн)/Т_рп

= (1273+201+6090,3)/213,75 = 35,38тыс.руб

Годовая сумма амортизационных отчислений:

= */100

Отчисления в единый ремонтный фонд:

= */100

Расходы на навигационные материалы:

= */100

= *100, %

=*100 = 9,09 %

= 67000* = 6090,3тыс.руб

= 67000* = 1273тыс.руб

= 67000* = 201тыс.руб

Суточные расходы на топливо и смазочные материалы в режиме хода определяются по выражению:

24*

=32000*0,95=30400 руб/т (сократилось на 5%)

=167000*0,95=158650 руб/т (сократилось на 5%)

24*1030*(228,5*30400+2,9*158650)*1,04* = 200,4тыс.руб

Прочие прямые затраты по содержанию судна:

(70,81+35,38)*0,32 = 33,98тыс.руб

Себестоимость перевозок:

= 1,54руб/ткм

Доходы определяет, как произведение доходной ставки на грузооборот

Д = d*QL, тыс.руб

Д = 2,4 * 37246 = 89 390,4тыс.руб

Себестоимость содержания флота на одну тонну тоннажа определяется:

руб/тоннаж-сутки хода

= 0,24руб/тоннаж-сутки хода

руб/тоннаж-сутки стоянки

= = 0,109руб/тоннаж-сутки стоянки

Расходы определяют, как произведение себестоимости перевозок на грузооборот, выполняемый за один круговой рейс.

?С = * QL

?С = 1,54 * 37246 = 57 358,84тыс.руб

Прибыль от продаж определяется, как разница доходов и расходов.

ПР = Д - ?С

ПР = 89390,4-57358,84 = 32031,56тыс.руб

?Ф_ост= Ф_уч * 0,6 = 67000* 0,6 = 40200тыс.руб

Прочие расходы = Налог на имущество = 0,022*?Ф_ост*N_суд = 0,022*40200*0,74= 654,45тыс.руб

Прибыль до налогообложения = ПР - Прочие расходы

32131,56-654,45= 31377,11тыс.руб

Налог на прибыль = 0,2 (20%) * ПР до налогообложения

0,2 * 31377,11 = 6275,42тысруб

ПР чистая = ПР до налогообл. - налог на прибыль=31377,11- 6275,42 = 25101,69тыс.руб

Фондоотдача = Доходы/ N_суд*Ф_уч=89390,4/0,74*67000 = 1,8руб/руб

Производительность труда П_тр=

= (_{нав.пер}+ _в.р)* N_суд *1,6

_{нав.пер} = Ч_эк= 8* = 4,93

_в.р=Ч_эк = 8* = 0,17

=( 4,93+0,17) * 0,74 * 1,6 = 6,03 чел

П_тр= = 6176,78тыс.ткм/чел.в год

Рентабельность расходов = , %

= * 100 = 55,8%

Рентабельность продаж = , %

= * 100 = 35,8 %

Рентабельность активов= , %

= * 100 = 84,3 %

3.2 Определение экономического эффекта от внедрения предлагаемых мероприятий

По каждому из выбранных мероприятий выполняется расчет экономического эффекта. Результат расчетов приводиться в табл.3.2

Таблица 3.2

Мероприятия	Изменение показателей работы на линии
	Грузооборот, млн.руб	Провозная способность судна, тыс.руб	Потребность во флоте. ед	Доходы, тыс.руб	Расходы, тыс.руб	Прибыль, тыс.руб
Итого	0	-27 567	0,26	0	18 399,54	-18 399,54

3.3 Повышение эффективности работы транспортной линии после внедрения предложенных мероприятий

Внедрение предлагаемых мероприятий положительно влияет на эффективность работы изучаемой в курсовом проекте транспортной линии. Изменение показателей эффективности работы транспортной линии после внедрения предложенных мероприятий приведено в табл.3.3.

Таблица 3.3

Показатели работы линии	Значение показателей	Изменение показателей
	базовые условия	после внедрения мероприятий	абсолютное	относи-тельное, %
1	2	3	4	5
Активы, тыс. руб.	16 704	29 748	-13 044	-0,78
Грузооборот, тыс. ткм	37 246	37 246	0	0
Доходы, тыс. руб.	89 390,4	89 390,4	0	0
Расходы, тыс. руб.	39326,7	58013,29	-18 686,59	-0,47
Себестоимость перевозок, руб/ткм	1,046	1,54	-,0494	-0,47
Затраты на рубль доходов, коп/руб	0,43	0,64	-0,21	-0,48
Фондоотдача, руб/руб	3,21	1,8	1,41	0,43
Прибыль, тыс. руб.	50 431,1	32 031,5	18 399,6	0,36
Прибыль чистая, тыс. руб.	40 050,9	25 101,6	14 949,3	0,37
Рентабельность к расходам, %	129,4	55,8	73,6	-
Рентабельность продаж, %	56,4	35,8	20,6	-
Рентабельность активов, %	109,8	84,3	25,5	-
Производительность труда. т.ткм/чел.	7 494	6 176	1 318	0,17

Расходы = расходы на перевозку + налог на имущество

Затраты на рубль дохода =

Активы = ?*

Абсолютное изменение показателей (графа 4) определяется как разность между изменением по внедрению мероприятия и базовым условием.

Относительное изменение показателей (графа 5) определяется путем деления абсолютного его изменения на назначение показателя в базовых условиях работы линии и умножения на 100.

Вывод:

После внедрения мероприятий направленных на повышение эффективности работы судов на линии, в её работе появились улучшения.

После внедрения мероприятия по использованию на линии судна с другими эксплуатационно-техническими характеристиками увеличилась валовая производительность флота (на 22,65ткм/тоннаже-сут.экспл.), снизилась провозная способность судна (на27 567тыс.ткм),изменилась себестоимость содержания судна (Сх уменьшилась на 89,5руб/судо-сут.хода; Сст увеличилась на 30,31 руб/судо-сут.хода).Судно №201 было заменено судном №1810.

После внедрения мероприятия по повышению интенсивности обработки флота в порту увеличилась себестоимость перевозок (на 0,494 руб/ткм) и повысилась валовая производительность флота. Значительно снизилось время погрузки /разгрузки судна и время ожидания, благодаря чему время стоянки сократилось (на 1,88 сут).

После внедрения мероприятия по изменению поставщиков топлива и смазочных материалов в порту снизилась себестоимость содержания флота. Значительно снизились расходы на топливо и смазочные материалы (на 101,7 тыс.р).

Размещено на Allbest.ru

...