Организация автосервиса

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Организация автосервиса

Автор проекта:

ООО «Пути успеха»

Инициатор проекта:

ООО «Пути успеха»

г. Уездный

2010 г.



1. Описание проекта и специфика бизнеса

бизнес калькуляция затраты

ООО «Пути успеха» - предприятие, специализирующееся на обслуживании автомобилей. Данное предприятие будет расположено в городе Уездный. Основными видами деятельности является мойка автомобилей, диагностика, развал-схождение, ремонт двигателя, шиномонтаж и другие мелкие виды ремонта.

Здание.

Автосервис будет размещен в здании модульного типа. Преимуществами модульной конструкции являются, во-первых, ее низкая стоимость, во-вторых, легкость и быстрота возведения. Использование модульной конструкции здания позволит значительно сэкономить время и средства на возведении здания автосервиса.

Здание будет состоять из трех модулей, состыкованных между собой. 1-й модуль - 2-х постовая мойка, 2-й - общий модуль для всех остальных постов, 3-й - административное и подсобное помещения. С помощью перегородок организованы дополнительные подсобные помещения и санузел.

Описание конструкции:

* Фундамент - мелкозаглубленный ленточный фундамент.

* Несущий каркас - металлический прокат (швеллер, уголок, труба).

* Стены и потолок - потолок и стены из многослойных панелей типа "сэндвич" на основе утеплителя "изовер", наружный слой которых - окрашенный оцинкованный металлический лист. Толщина панелей - 180 мм. Модули поставляются полной заводской готовности со смонтированными освещением, отоплением и вентиляцией.

Сроки строительств:

Разработка проекта - от 15 до 30 дней.

Изготовление модулей на заводе - от 1 до 10 дней.

Монтаж на месте - от 1 до 10 дней.

Основные параметры:

Площадь застройки - 250 м2;

Высота - 6м.

Стоимость изготовления - 150 USD / м2

Характеристика предоставляемых услуг и оборудования:

Новый автосервис планирует предоставлять следующую гамму услуг:

* мойка и чистка салона;

* замена масла;

* диагностика и регулировка развал-схождения;

* шиномонтаж;

* ремонт двигателя и подвески.

Таким образом, новый автосервис будет предоставлять практически полную гамму услуг, за исключением тех, которые требуют узкоспециализированных знаний и оборудования, а именно корпусных работ (ремонт и покраска корпуса, установление дополнительных деталей).

Ниже приводится краткое описание предоставляемых автосервисом услуг по основным параметрам: количество рабочих мест, требуемое количество персонала, оборудование и его стоимость, цена, время на операцию.

Мойка:

На автосервисе будет организована 2-постовая мойка с применением передвижных моечных аппаратов. Мойка будет организована в отдельном боксе, площадь которого позволяет производить мойку двух машин одновременно.

Количество рабочих мест: 2

Требуемое количество персонала: 4 человека в часы наибольшей загрузки, 2 человека в остальное время.

Цена: порядка 150 руб. за помывку корпуса, 400 руб. за полную мойку автомобиля с чисткой салона. 60% себестоимости работ составляет стоимость моющих материалов.

Время на операцию: 20 минут на простую мойку, 40 минут на мойку с чисткой салона.

Оборудование:

Мобильный аппарат для горячей мойки типа Kranzle и такой же аппарат для холодной мойки.

Очистная система предназначена для очистки и рециркуляции воды, обеспечивает экономию воды: грязная вода очищается и вновь подается на мойку.

Пылесос для уборки салона.

Компрессор для подачи воздуха. Используется также и на других постах, в частности, на посту шиномонтажа. В связи с этим предполагается покупка наиболее мощного аппарата для обеспечения всей станции - мощностью порядка 1,000 л/мин.

Стоимость оборудования для мойки.

Наименование оборудования Марки Стоимость. долл.:

Аппарат для горячей мойки KEW, WAP (Дания), Kranzle, Karcher (Германия) - 1500;

Аппарат для холодной мойки KEW, WAP (Дания), Kranzle, Karcher (Германия) - 700;

Очистная система - 3500;

Пылесос KEW, WAP (Дания), Kranzle, Karcher (Германия) - 300;

Компрессор AIRTEK (Италия), Hoffmann (Германия) - 2000;

Итого стоимость оборудования - 8000.

Замена масла:

Замена масла является операцией, регулярно производимой всеми автовладельцами, таким, образом, спрос на нее постоянен. Данная операция требует специального оборудования, которое может быть предоставлено в лизинг производителями масла.

Практики предоставления в лизинг маслозаправочного оборудования придерживаются большинство крупных производителей масел. Для получения оборудования в лизинг необходимо составить заявку в представительство компании - производителя масла либо авторизованному дилеру, где указать предполагаемые объемы продаж. После отправки заявки автосервис инспектируется представителем компании - производителя, который составляет заключение о возможности выполнения указанных в заявке обязательств.

Основными критериями при принятии решения служат местоположение автосервиса, история деятельности, и т.д. В случае положительного заключения оборудование предоставляется в лизинг с обязательством выкупа заявленных объемов. По достижении определенного объема закупок оборудование переходит в собственность автосервиса.

Автосервис планирует воспользоваться вышеописанной схемой и организовать пост замены масла. Пост будет организован в отдельном боксе либо на специально отведенной площадке общего ремонтного бокса.

Количество рабочих мест: 1

Требуемое количество персонала: 2 человека в часы наибольшей загрузки, 1 человек в остальное время.

Цена: как правило, стоимость замены включается в стоимость самого масла. Таким образом, при покупке клиентом масла непосредственно на автосервисе услуга будет предоставляться бесплатно, при покупке вне автосервиса стоимость услуги составит 200 руб.

Время на операцию: 20 минут.

Оборудование: Маслозаправочное оборудование предоставляется в лизинг.

Диагностика:

На автосервисе будут организован пост диагностики двигателя. Пост будет оснащен оборудованием, позволяющим эффективно определить состояние двигателя и дать рекомендации по его ремонту.

Количество рабочих мест: 1

Требуемое количество персонала: 1 человек.

Цена: 500 руб. за полную диагностику.

Время на операцию: 30 минут.

Оборудование: Диагностический стенд, состоящий из компьютера со сканером и компакт диска с базой данных по двигателям всех марок. Такие стенды выпускаются крупнейшими мировыми производителями, в частности, компанией “Bosch” (Германия), однако на рынке предлагаются и отечественные разработки. В данном случае целесообразно предпочесть именно отечественное оборудование, так как при практическом отсутствии разницы в возможностях стоимость импортного оборудования в 3 раза выше.

Стоимость оборудования для поста диагностики.

Наименование оборудования Марки Стоимость, долл.:

Мотортестер с базой данных Тecoil (Россия, собств. разработка) - 3300;

Сканер для подсоединения к бортовому компьютеру Bosch (Германия) - 4000;

Итого стоимость оборудования - 7300.

Регулировка развал- схождения:

Количество рабочих мест: 1

Требуемое количество персонала: 1 человек.

Цена: 500 руб.

Время на операцию: 1 час.

Оборудование: 4-стоечный подъемник может использоваться для проведения ремонтных работ. Предполагается установка подъемника грузоподъемностью не менее 4 тонн. Подъемник может также использоваться при проведении ремонта подвески автомобиля и других ремонтных работ.

Электронный стенд развала-схождения с 8-ю датчиками, что обеспечивает наибольшую точность регулировки колес и учет наибольшего числа параметров.

Стоимость оборудования для стенда регулировки развал-схождения.

Наименование оборудования Марки Стоимость, долл.:

4-х стоечный подъемник с доп. Оборудованием Rotary (США), Nussbaum, Hoffmann (Германия) - 5000;

Стенд 8-ми сенсорный Bosch, Hoffmann (Германия) - 11000;

Итого стоимость оборудования - 16000.

Шиномонтаж:

Количество рабочих мест: 1

Требуемое количество персонала: 1 человек.

Цена: 200 рублей за колесо.

Время на операцию: в зависимости от сложности операции.

Оборудование:

Шиномонтажный стенд;

Балансировочный станок.

Стоимость шиномонтажного оборудования.

Наименование оборудования Марки Стоимость, долл.:

Шиномонтажный станок с инфлятором Aquila (Италия), Hoffmann (Германия), SICE (США) - 2100;

Балансировочный станок Aquila (Италия), Hoffmann (Германия), SICE (США) - 2300;

Итого стоимость оборудования - 4400.

Ремонт двигателя и подвески.

В данную группу услуг входят все услуги по ремонту двигателя и подвески автомобиля, проведению плановых замен деталей и простейших корпусных работ, например, выправка вмятин.

Количество рабочих мест: 4

Требуемое количество персонала: 2 человека на каждое рабочее место.

Цена: 25 долл. / час, стоимость каждой операции высчитывается исходя из норматива времени на конкретный вид работ.

Время на операцию: в зависимости от услуги.

Оборудование:

Двухстоечные подъемники

Комплекты инструмента: переносной набор инструмента для каждого рабочего места - кейс с наиболее часто используемым инструментом, плюс одна тележка, используемая также на посту регулировки развал-схождения, с полным набором инструмента;

Сварочный аппарат для проведения мелких сварочных работ, например, заваривания трещин в глушителе автомобиля;

Пресс для выпрессовки различных деталей;

Прилавки, стеллажи для инструмента.

Стоимость оборудования для постов общего ремонта.

Наименование оборудования Марки Стоимость, долл.:

2-х стоечные подъемники (4 шт.) Rotary (США), Nussbaum, Hoffmann (Германия) - 12000;

Пресс Nussbaum, Hoffmann (Германия) - 1300;

Сварочный аппарат D+L Technik (Германия) - 400;

Набор инструмента - тележка Stahlwille (Германия) - 1400;

Кейс с инструментом (4 шт.) Stahlwille (Германия) - 800;

Прилавки, стеллажи (4 шт.) Россия - 800;

Итого стоимость оборудования - 16700.

Успех любого предприятия зависит от возможности, во-первых, привлечь новых клиентов, во-вторых, удержать их. Это в полной мере относится и к автосервису. При этом, учитывая постоянную потребность любой автомашины в ремонте и обслуживании, вторая задача является даже важнее первой. Хороший автосервис уже через 1-2 года после начала работы может практически не заботиться о привлечении новых клиентов - достаточный доход ему обеспечит обслуживание старых, которые, к тому же, будут рекомендовать этот автосервис для своих знакомых и обеспечат достаточный приток новых клиентов.

Тем не менее, первой задачей, которую должна решить любая новая станция технического обслуживания, является задача первоначального привлечения клиентов. Успешное выполнение данной задачи обеспечивают следующие факторы:

* местоположение автосервиса;

* внешний вид автосервиса;

* рекламная кампания.

Местоположение автосервиса должно отвечать следующим требованиям:

* нахождение в районе с постоянными и значительными потоками транспорта;

* простота нахождения автосервиса;

* удобные подъездные пути.

Под внешним видом автосервиса понимается, прежде всего, состояние самого здания автосервиса, наличие информативной и легко читаемой вывески, чистота окружающей территории и т.д.

Решение второй задачи - удержания клиентов - практически на 100% зависит от качества предоставляемых автосервисом услуг. Качество же, точнее, его восприятие клиентом, есть производная от следующих факторов:

* качества и состава оборудования. Хорошо оборудованный автосервис вызывает большее доверие у потребителя, нежели оборудованный устаревшим или низкокачественным оборудованием;

* отношение к клиенту, быстрота и качество обслуживания, внешний вид автосервиса и персонала;

* качество предоставляемых услуг;

* профессионализм.

Основные услуги автосервиса.

Ниже перечислены виды услуг, оказываемых станциями технического обслуживания автомобиля условно разделенные на несколько групп, и их краткая характеристика:

* мойка и чистка салона - одна из наиболее распространенных услуг. Спрос на нее характеризуется высокой эластичностью по цене, важным фактором является месторасположение предприятия, оказывающего данную услугу. Такая услуга не требует высокой квалификации исполнителей, поэтому качество ее оказания зачастую не слишком различно у разных фирм. В связи с этим, автовладельцы, как правило, не испытывают приверженности к какой-то определенной фирме, оказывающей данную услугу;

* диагностика, регулировка и регулярные различные операции по заменам деталей и масел (например, замена масла либо воздушного фильтра). Спрос на данные услуги также сильно зависит от цены, однако, в связи с тем, что требуется гораздо большая квалификация исполнителей и качество оборудования, наблюдается большая приверженность автовладельцев к выполнению данной операции в какой-то одной фирме;

* установка дополнительного электрического оборудования (магнитол, сигнализаций и т.д.) - разовая операция, чаще всего выполняется один раз за всю жизнь автомобиля, как правило, оказывается специализированными магазинами по продаже данного оборудования;

* ремонт, покраска и обработка корпуса, включая установку дополнительных пластиковых деталей - наиболее специфическая услуга, требует специального оборудования и высокой квалификации исполнителей. Выполняется, как правило, фирмами, специализирующимися только на этих работах;

* шиномонтаж и балансировка - выполняется как специализированными магазинами по продаже автомобильных шин, так и автосервисами;

* ремонт ходовой части и подвески и ремонт двигателя - могут выполняться специализированными фирмами, однако чаще всего предоставляются одним автосервисом. Данная услуга требует высокой квалификации исполнителей. Эластичность спроса по цене присутствует, однако не меньшее значение имеет качество услуг и профессионализм исполнителя, поэтому большинство автолюбителей предпочитают выполнять такие работы на одном и том же автосервисе, и даже у одного и того же мастера

2. Анализ рынка

Состояние и размеры автомобильного парка в стране могут служить одним из самых важных показателей ее технологического и экономического развития. Для оценки автомобильного парка важны как количественные показатели, например, общее количество автомобилей в стране либо среднее количество автомобилей на тысячу жителей, так и качественные, а именно, состав и средний возраст автомобильного парка.

При сравнении российской статистики автомобильного парка с мировыми показателями становится очевидным нынешнее отставание России по количественным, и по качественным характеристикам национального автопарка.

Согласно данным ГИБДД РФ, общее количество легковых автомобилей в России составляет 19,700 тыс. шт., или около 130 автомобилей на тысячу жителей. Если по общему количеству легковых автомобилей Россия занимает 7-е место в мире, то по степени обеспеченности населения личным автотранспортом она заметно отстает от развитых западных стран. В США на тысячу жителей приходится 510 автомобилей, в ФРГ - 501, в Финляндии - 376, и т.д. (данные "Automobile Review", Швейцария).

Что касается качественного состояния российского парка легковых автомобилей, то здесь отставание еще более значительно. По данным ГИБДД РФ, более 75% легковых автомобилей в России - российских марок (ВАЗ, Москвич, ГАЗ), большинство из которых составляют устаревшие модели, как, например, ВАЗ-2106, до последнего времени являвшийся лидером продаж Волжского автозавода. Что же касается парка иномарок, то и здесь доля новых машин невелика - порядка 30%.

Состояние парка легковых автомобилей является отражением социально-экономического положения страны, а его обновление и рост сдерживается низкими темпами развития общества, прежде всего, темпами роста реальных доходов населения. В то же время, следует отметить и наметившуюся тенденцию к росту темпов обновления автомобильного парка, свидетельством чему является рост продаж новых легковых автомобилей.

Кризис августа 1998 года заметно изменил расстановку сил на российском автомобильном рынке. Произошло смещение потребительского спроса в сторону более дешевых автомобилей российских марок, более дорогие автомашины иностранного производства потеряли свою долю рынка.

В течение 1999 года российские производители сумели увеличить свою долю рынка, доля же зарубежных производителей увеличилась с 7.9% до 14.7%. Основными причинами таких изменений стали падение платежеспособного спроса и меньший, по сравнению с темпами роста курса доллара, рост цен на автомобили российского производства, а также, в значительной степени, падение импорта подержанных иномарок в Россию, вызванное ужесточением таможенных правил. В наибольшей степени свои позиции смог улучшить АвтоВАЗ, причем, не столько за счет увеличения объемов производства, сколько за счет обновления своего модельного ряда. Произошедшая девальвация позволила перевести новую модель ВАЗ-2110 из "среднего" сегмента, где она испытывала жесткую конкуренцию со стороны импортных марок, в дешевый (средняя цена новой "десятки" в Москве порядка 5-ти тысяч долларов). В результате "десятая" серия в настоящий момент является лидером производства АвтоВАЗа, потеснив устаревшие модели.

Очевидно, что иностранные производители в ближайшее время будут прилагать все усилия для возвращения на рынок и дальнейшего увеличения своей доли на нем, как за счет маркетинговой политики, так и за счет создания собственных сборочных производств в России: Ford (сборочное производство во Всеволожске), BMW (сборочное производство в Калининграде), и т.д. На руку продавцам и производителям новых автомобилей и упоминавшееся выше ужесточение таможенных правил ввоза в Россию подержанных иномарок. Данное изменение законодательства делает невыгодным ввоз иномарок старше 3-х - 5-ти лет, ранее занимавших значительную долю рынка.

Учитывая, что существует значительная группа потребителей, отдающих предпочтение зарубежным маркам, наличествует значительный резерв спроса на новые импортные автомобили. Результаты 2005 года уже показывают наметившуюся тенденцию к восстановлению объемов продаж автомобилей иностранного производства - практически в 2 раза во втором полугодии увеличили свои объемы продаж марки Volkswagen, Mercedes, Skoda, Daewoo, Mitsubishi.

Таким образом, анализ существующих тенденций автомобильного рынка позволяет сделать следующий прогноз изменения состава автомобильного парка:

* объем продаж и количество автомобилей в России будут увеличиваться;

* в объеме продаж автомобилей все большую долю будут занимать автомобили "среднего" ценового сегмента (6-15 тыс. долл.);

* будет расти доля новых автомашин зарубежных марок;

* параллельно с изменением структуры продаж будет увеличиваться доля более современных автомобилей в общем количестве автомобилей.

Сравнение парков легковых автомобилей России показывает определенные различия, вызванные, во-первых, более высоким средним уровнем дохода жителей, и, во-вторых, особенностями экономики и географического положения города. Прежде всего, это значительно более высокая доля иномарок, при этом доля иномарок со сроком эксплуатации менее 5-ти лет в г. Уездный равна 42% против 38% по России. При приблизительно равной доле автомашин марки ВАЗ в обоих автомобильных парках доля российских марок в автопарке города значительно меньше из-за низкой популярности марок "Москвич" и "УАЗ" - всего 2% против 10% в среднем по России.

Рынок автосервиса в г. Уездный.

Под автосервисом (станцией технического обслуживания) понимается предприятие, оказывающее комплекс услуг по ремонту и обслуживанию автомобиля. Таким образом, при анализе рынка будут учитываться практически все фирмы, так или иначе работающие на рынке автомобильных услуг, за исключением, разве что, самых мелких, оказывающих одну-две услуги например, отдельных моек.

Рынок автосервиса в г. Уездный до сих пор является малоизученным и трудным для исследования. На рынке нет крупных компаний, диктующих правила игры, подавляющее большинство фирм владеют одной станцией технического обслуживания. Определенное количество фирм до сих пор существуют в полуподпольном состоянии, не регистрируясь и не платя никаких налогов. В общем объеме предоставляемых услуг велика доля мастеров-одиночек, работающих при гаражах, авто- и таксопарках, и т.д. Подобная «многоликость» рынка, естественно, затрудняет его изучение и сбор достоверной статистической информации.

Состояние дорожной сети в области.

По заключению специалистов, состояние дорожной сети Уездного в настоящее время далеко от удовлетворительного. Можно выделить две основные проблемы:

* уровень развития дорожной сети, прежде всего в Уездном, не соответствует уровню развития автомобильного парка - практически 4-кратный рост количества автомобилей с начала 80-х годов привел к перегруженности основных транспортных магистралей города, что, в свою очередь, привело к росту аварийности, ухудшению экологической ситуации и т.д.;

* неудовлетворительное состояние дорожного покрытия: в целом, по региону накопившийся недоремонт автодорог составляет 73% от нормативной величины. Недостаточное финансирование работ по реконструкции дорожной сети региона и низкое качество ремонтных работ не способствуют улучшению ситуации.

Состояние дорожной сети способствует значительному увеличению требуемой частоты ремонта автомобиля, и, таким образом, является дополнительным фактором, гарантирующим высокий уровень спроса на услуги автосервиса в ближайшее время.

3. План продаж

Объемы продаж

Планирование объемов производства ООО «Пути успеха» осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с 01.05.2011г.

План продаж представлены в таблице 1.

Таблица 1. План продаж по годам, т. р.

Наименование показателя	2011	Итого 2011	Итого 2012
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Выручка, т. р.	0	0	0	170	380	520	520	520	380	210	420	410	3530	3530

Ценообразование.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию ООО «Пути успеха» регулирует качество (путем составления оптимальных рецептур) и цену. Формирование цены на продукцию ООО «Пути успеха» основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

Стоимость услуг автосервиса рассчитывается исходя из затрат времени на выполнение конкретной операции. На первом этапе, определяется стоимость одного часа работ. На втором определяются временные нормативы на выполнение конкретных операций, путем умножения которых на базовую стоимость часа работ определяют стоимость услуги.

4. План производства

Калькуляция переменных затрат

Ниже в таблице 2 представлены переменные затраты по годам. Переменные затраты включают затраты на электроэнергию и запасные части.

Таблица 2. Переменные затраты, тыс. руб.

Переменные затраты	2011	Итого 2011	Итого 2012
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
запасные части	0	0	0	18	18	18	18	18	18	18	18	18	162	198
электроэнергия	0	0	0	4	4	4	4	4	4	4	4	4	36	20
Итого затрат	0	0	0	22	22	22	22	22	22	22	22	22	198	218

Калькуляция условно-постоянных затрат

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 3.

Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы оборудования составляет 25 лет. Амортизация начисляется линейным способом.

Таблица 3. Условно-постоянные расходы на производство продукции, тыс. руб

Постоянные затраты	2011	Итого 2011	Итого 2012
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
заработная плата рабочим	0	0	0	35	35	35	35	35	35	35	35	35	315	350
директор	0	0	0	6	6	6	6	6	6	6	6	6	54	72
ЕСН (20 %)	0	0	0	8,2	8,2	8,2	8,2	8,2	8,2	8,2	8,2	8,2	73,8	98,4
Амортизация	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	9,36	112,32	112,32
Прояие расходы	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	120	120
Итого затрат	19,36	19,36	19,36	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	675,12	752,72

Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы - заработная плата руководства. Себестоимость продукции ООО «Пути успеха» представлена в таблице 4.

Таблица 4. Себестоимость продукции ООО «Пути успеха»., тыс. руб.

Затраты	2011	Итого 2011	Итого 2012
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Переменные	0	0	0	22	22	22	22	22	22	22	22	22	198	218
Постоянные	19,36	19,36	19,36	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	675,12	752,72
Полная себестоимость	19,36	19,36	19,36	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	873,12	970,72

График производства постоянен во все года, только в первый год в первые 3 месяца производство продукции не будет, а будет подготавливаться документация, закупаться оборудование, здания, транспорт.

5. Финансовый план

Таблица 5. Формирование денежного потока

Наименование показателя	2011	2012
Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р.	3530	3530
Переменные затраты, т.р.	198	218
Постоянные расходы, т.р.	675,12	752,72
Валовая прибыль, т.р.	2656,88	2559,28
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)	112,32	112,32
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)	2656,88	2559,28
Чистая прибыль до уплаты налогов	2656,88	2559,28
Налог на прибыль (24 %)	637,6512	614,2272
Чистая прибыль	2019,229	1945,053

Условия допущения

ООО «Пути успеха» занимается деятельностью, связанной с обслуживанием автомобилей. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка автосервиса. Услуги полностью реализуется на территории города Уездный.

В расчетах используется налог на прибыль, помимо которого уплачивается обязательные отчисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Данные налоги и взносы входят в состав постоянных затрат.

6. Расчет потребности в активах

Потребность во внеоборотных активах.

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с покупкой здания, приобретением специального оборудования.

Потребность в оборотных активах.

Таблица 6. Расчет потребности в оборотных активах, т.р.

Наименование показателя	2011
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Выручка, т.р.	0	0	0	170	380	520	520	520	380	210	420	410
Переменные	0	0	0	22	22	22	22	22	22	22	22	22
Постоянные	19,36	19,36	19,36	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56	68,56
Полная себестоимость	19,36	19,36	19,36	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56	90,56
Валовая прибыль, т.р.	-19,36	-19,36	-19,36	79,44	289,44	429,44	429,44	429,44	289,44	119,44	329,44	319,44

Ниже представлена таблица 6, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе-марте 2011 года валовая прибыль отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2012 году.

7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 8.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 7.

Таблица 7. Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в производство

Вид риска	Размер риска, %
Качество управления	1
Размер компании (малый бизнес)	4
Товарная и территориальная диверсификация	2
Ретроспективная прогнозируемость	1
Итого	8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г. Уездный. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Совокупность капитальных затрат складывается из потребности во внеоборотных активах и оборотных.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данной продукции.

Таблица 8. Расчет экономической эффективности

Наименование показателя	2011	2012
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	2019,229	1945,03
Амортизация, тыс. руб.	112,32	112,32
Эффект, достигаемый на каждом шаге	2131,549	2057,35
Капитальные вложения, тыс. руб.	3866,08	0
Ставка дисконта	1,13	1,13
Ставка в степени	1,13	1,28
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.	1886,327	1607,305
Чистый приведенный эффект, тыс. руб.	-1979,75	1607,305
Чистая текущая стоимость	-1979,75	-372,449
Срок окупаемости дисконтированный, мес.	3 месяца

Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца. Данный показатель был найден по таблице 6 выше.

8. Оценка рисков

Деятельность Предприятия является предметом экономических, политических и иных рисков, включая риски войн, революций, экспроприаций, изменения существующих законов, налоговых ставок, ограничения на обмен валют и другие изменения, осуществление которых находится в юрисдикции органов власти Российской Федерации. Среди основных экономических и политических рисков, влияющих на операционную деятельность Предприятия, необходимо выделить:

Инфляция:

В связи с тем, что обязательства Предприятия по поставкам оборудования выражены в валюте, деятельность Предприятия особенно подвержена риску падения курса рубля.

Роль ключевого персонала:

Перспективы развития Предприятия зависят от многих факторов. Один из важнейших - привлечение и поддержка квалифицированных мастеров и производственного персонала. С развитием рынка автосервиса конкуренция на рынке грамотных профессионалов будет расти и нет гарантии в том, что Предприятию удастся удержать необходимых ей специалистов. Потеря Предприятием квалифицированных менеджеров может нанести существенный урон бизнесу и перспективам Предприятия;

Риски поставки оборудования:

Поскольку Предприятие планирует осуществить закупку нового оборудования, его деятельность становится предметом рисков поставки оборудования. Среди них: (1) порча либо пропажа оборудования при его поставке, (2) увеличение сроков поставки оборудования, вследствие задержки отправки производителем, (3) увеличение расчетных сроков поставки, из-за задержки в пути, (4) увеличение сроков установки оборудования. Указанные риски, в конечном счете, могут отодвинуть срок введения в эксплуатацию нового оборудования и повлиять на будущие доходы Предприятия.

Усиление конкуренции:

Усиление конкуренции, в частности, появление на рынке крупных сетей автосервисов, обладающих большими финансовыми возможностями и нацеленных на тот же сегмент рынка, может не позволить. Предприятию достичь намеченных результатов.

Реконструкция прилегающих дорог:

В случае реконструкции либо длительного ремонта дорог в районе расположения автосервиса, либо крупного строительства в этом же районе, подъезд к Предприятию будет значительно затруднен, что негативно повлияет на количество клиентов. Особенно данный вид риска актуален в начальный период деятельности Предприятия, когда требуется обеспечить значительное количество визитов потенциальных клиентов на автосервис.

Размещено на Allbest.ru

...