Открытие кафе быстрого обслуживания

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

рынок конкурент инвестиционный

1. Резюме

2. Характеристика продуктов (услуг)

3. Анализ рынка и конкурентов

4. План маркетинга

5. План производства

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта

1. Резюме

Кафе быстрого обслуживания «Аладдин» создается с целью удовлетворения потребностей посетителей путем предоставления холодных или горячих закусок и безалкогольных напитков.

Предполагается купить квартиру площадью 54 кв. м., за 2,8 млн. руб., произвести внутренний и наружный ремонт.

2. Характеристика продуктов (услуг)

Кафе быстрого обслуживания «Аладдин» будет заниматься реализацией покупных товаров и продукции собственного приготовления. В ассортимент будут входить первые блюда, вторые блюда (холодные и горячие закуски), напитки, мучные и кондитерские изделия. Планируется предоставление услуги «товары на вынос».

3. Анализ рынка и конкурентов

Анализ рынка показал - доля кафе быстрого обслуживания составляет 33%, что можно увидеть на (Рис. 1). При этом емкость рынка общественного питания еще не исчерпана, и ее запас составляет около 30%.



Рис. 1. Основные конкуренты: кафе «Bengel & Zaek», «Богарт'с», «Булочная Гарсон», «Ван дер Вафель», м. Невский проспект

Так как внешняя и внутренняя среда кафе изменяются под воздействием различных факторов, представленных в рисунке, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны см. «Практикум 2 SWOT-анализ».

4. План маркетинга

Для этого можно использовать простой способ как рекламные щитки и распространение объявлений в ближайшие организации.

Так же необходимо выяснить желания и потребности клиентов. Для этого по заказу частной фирмы в «ЕВРО ИНФО ЦЕНТР-САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, маркетинговый центр» можно провести маркетинговые исследования.

5. План производства

В ассортимент кафе быстрого обслуживания «Аладдин» будут входить первые блюда, вторые блюда (холодные и горячие закуски), напитки, мучные и кондитерские изделия. Поэтому оборудование, необходимое для основного производства будет включать:

плита электрическая с грилем;

вытяжной шкаф;

микроволновая печь;

кондиционер;

миксер;

чайник;

набор кастрюль;

разделочный стол;

ножи;

кофеварка;

овощерезка.

Но, поскольку любая деятельность требует затрат, то затраты будут подразделяться на единовременные и регулярные. К единовременным можно отнести затраты на:

пакет документов, необходимый при оформлении кафе;

ремонт помещения;

приобретение оборудования;

приобретение мебели;

приобретение автотранспорта;

К регулярным затратам можно отнести:

приобретение сырья и материалов;

налоговые отчисления;

заработная плата;

отчисления во внебюджетные фонды;

коммунальные расходы;

одноразовая посуда;

Разовые затраты:

Таблица 1

	Единовременные затраты:	Сумма
	Затраты на приобретение имущества
1	Подготовка документов для регистрации (ИЧП)	1500
2	Покупка квартиры площадью 54 м кв.	2200000
3	Расходы на ускоренную подготовку документов	5000
4	Свидетельство на право торговли (лицензия)	3000
5	Справка из агентства технической инвентаризации	800
6	Договор с вневедомственной охраной на 1 год	10000
7	Заключение противопожарной службы	700
8	Установка противопожарной сигнализации	21300
9	Разрешение санитарно эпидемиологической станции	600
10	Перепланировка	300000
Итого:	2542900

Таблица 2

	Остальные единовременные затраты:	Кол-во	Цена	Сумма
1	Плита электрическая с грилем	1	30000	30000
2	Вытяжной шкаф	1	4000	4000
3	Микроволновая печь	3	2500	7500
4	Кондиционер	2	5900	11800
5	Миксер	1	2000	2000
6	Чайник	3	1500	4500
7	Холодильник (для хранения напитков)	1	8000	8000
8	Компрессор	4	500	2000
9	Кофеварка	1	4000	4000
10	Овощерезка	1	4000	4000
11	Весы циферблатные	1	3500	3500
12	Весы электронные	1	6000	6000
13	Стол производственный	1	8000	8000
14	Холодильник	1	18000	18000
15	Пенал	3	6300	18900
16	Компьютер	1	19000	19000
17	Набор ножей	3	7200	21600
18	Набор кастрюль	2	4000	8000
19	Кассовый аппарат	2	25000	50000
20	Стол обеденный	6	5000	30000
21	Стул	27	2500	67500
22	Варочная панель	1	12000	12000
23	Вентилятор	1	150	150
24	Дверь входная	1	5300	5300
25	Дверь ветреная	1	3000	3000
26	Ремонт	1	450000	450000
27	Унитаз	1	2500	2500
28	Раковина	3	3000	9000
29	Барная стойка	1	150000	150000
30	Автомобиль (Газель)	1	320000	320000
31	Светильник	8	1000	8000
32	Спецодежда	7	2500	17500
33	Прочие затраты			120000
Итого:	1425750

Регулярные затраты:

Таблица 3

	Регулярные затраты:	Кол-во	Цена	Сумма
1	Сырье и материалы			150000
2	Коммунальные расходы			15285
3	Посуда одноразовая	7200	1	7200
3	Заработная плата			79200
4	Налоговые отчисления			45882
5	Горюче-смазочные материалы			5250
6	Вывоз мусора			5000
7	Телефон			1000
Итого:	308817

Расшифровка некоторых статей затрат:

Коммунальные расходы:

Вода: максимальная потребность -140 м3 , на сумму 5200руб.

Электричество: с учетом максимальных потребностей = 15000 кВт.*0,64 = 9600 руб.

Итого: 5200+9600=14800 руб.

Заработная плата: В начисленную заработную плату включен районный коэффициент=15%.

Таблица 4

Должность	Начислено	Ставка	Пенсионный фонд
Директор-администратор	20000	14%	2800
Бухгалтер	8000	14%	1120
Гл.повар	12000	14%	1680
Кассир-официант	8700	14%	1218
Официант	8500	14%	1190
Охранник	8000	14%	1120
Водитель-грузчик	12000	14%	1680
Техничка	2000
Итого	79200		10808

Расход горюче-смазочных материалов = 300 литров АИ-92, цена за литр = 17,5 руб.

Итого: 300 * 17,5р.= 5250 руб.

Транспортный налог (уплачивается раз в год)= Мощность двигателя * ставку =110 л.с.*8 = 880руб.

Отчисления за месяц. = 880 / 12 =74руб.

6. Организационный план

В качестве организационно-правового статуса выбирается форма собственности - индивидуальное частное предпринимательство со следующей организационной структурой, как показано на (Рис. 2).

Количество персонала будет составлять 7 человек:

директор-администратор;

бухгалтер;

водитель-грузчик;

повар;

кассир-официант;

официант;

охранник.

Рис. 2. Организационная структура кафе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Данная структура управления является линейно-функциональной или линейно-штабной. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Именно в этой структуре управления посредством жесткой системы контроля обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам, которые представлены в таблице 5.

Сотрудников будут принимать на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Таблица 5. Квалификационные требования к работникам кафе общественного питания

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее, знание компьютера, кассового аппарата.	От 6 мес.
Бухгалтер	Высшее или специальное	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, 1:С бухгалтерии, кассового аппарата.	От 3 лет
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность	Обязателен, не менее 5 лет

7. Финансовый план

На основе предыдущих разделов составлен план инвестиционных затрат, который включает перечень основных стадий реализации проекта и потребностей в финансовых ресурсах.

План инвестиционных затрат:

Затраты первого месяца:	Сумма
Подготовка документов для регистрации (ИЧП)	1500
Покупка квартиры площадью 54 м кв.	2200000
Расходы на ускоренную подготовку документов	5000
Свидетельство на право торговли (лицензия)	3000
Справка из агентства технической инвентаризации	800
Договор с вневедомственной охраной на 1 год	10000
Заключение противопожарной службы	700
Установка противопожарной сигнализации	21300
Разрешение санитарно эпидемиологической станции	600
Перепланировка	300000
Итого	2542900
Затраты второго месяца:	Сумма
Ремонт	450000
Коммунальные расходы	3000
Налог на вмененный доход	35000
Унитаз	2500
Раковина	9000
Барная стойка	150000
Итого	649500
Затраты третьего месяца:	Сумма
Плита электрическая с грилем	30000
Вытяжной шкаф	4000
Микроволновая печь	7500
Кондиционер	11800
Миксер	2000
Чайник	4500
Холодильник (для хранения напитков)	8000
Компрессор	2000
Кофеварка	4000
Овощерезка	4000
Весы циферблатные	3500
Весы электронные	6000
Стол производственный	8000
Холодильник	18000
Пенал	18900
Компьютер	19000
Набор ножей	21600
Набор кастрюль	8000
Кассовый аппарат	50000
Стол обеденный	30000
Стул	67500
Варочная панель	12000
Вентилятор	150
Дверь входная	5300
Дверь внутренняя	3000
Автомобиль (Газель)	320000
Светильник	8000
Спецодежда	17500
Прочие затраты	120000
Сырье и материалы	150000
Коммунальные расходы	15285
Посуда одноразовая	7200
Заработная плата	79200
Налоговые отчисления	45882
Горюче-смазочные материалы	5250
Вывоз мусора	5000
Телефон	1000
Итого	1123067

План инвестиционных затрат является частью плана поступлений и платежей, главная задача которого - спланировать поступления и расходования денежных средств таким образом, чтобы поддержать текущую платежеспособность.

Можно рассмотреть план поступлений и платежей, представленный в Таблице 6, на примере кафе быстрого обслуживания «Аладдин», который предполагает, что проект начнет приносить доход, начиная с 3 месяца эксплуатации.

Таблица 6. План поступлений и платежей

	2012
Доходы и расходы по обычным видам деятельности	За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции	390000	4680000
Постоянные затраты, из них:	308817	3705804
сырье и материалы	150000	1800000
коммунальные расходы	15285	183420
посуда одноразовая	7200	86400
заработная плата	79200	950400
налоговые отчисления	45882	550584
горюче-смазочные материалы	5250	63000
вывоз мусора	5000	60000
телефон	1000	12000
Итого: прибыль (убыток)	81183	974196

Данные, полученные в таблице 6, позволяют сделать вывод о том, что ежемесячная прибыль равна 81183 руб., что составляет 20,8% от выручки.

8. Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта

Методы оценки экономической эффективности делятся на два больших класса: а) простые методы; б) методы дисконтирования

Простые методы позволяют достаточно быстро произвести оценку экономической эффективности на основании простых расчетов. В их основе заложена идея о том, что предприятие может оплачивать инвестиции из чистой прибыли или амортизационных отчислений. Данная методика удобна тем, что если проект не эффективен по простым критериям, значит можно быть уверенным, что он не эффективен и по более сложным.

В простых методах на основании таблицы движения денежных средств и отчета о прибылях и убытках оценивается простая норма прибыли, простой срок окупаемости и точка безубыточности по формулам (2.1), (2.2) и (2.3).

Основные формулы расчета:

ПНП = ЧП / ОИИ (2.1)

Где ПНП - простая норма прибыли;

ЧП - чистая прибыль;

ОИИ - общие инвестиционные издержки.

Источник: [29, с. 81]

ПСО = ОИИ / ЧП (2.2)

Где ПСО - простой срок окупаемости.

Источник: [29, с. 81]

ТБ = (СС-УПЗ) / (ВР-УПЗ) (2.3)

Где ТБ - точка безубыточности;

СС - себестоимость продукции (услуг);

УПЗ - условно - переменные затраты;

ВР - выручка от реализации.

По формуле (2.1) простая норма прибыли равна 974196 / 3968650 = 24,5 %.

По формуле (2.2) простой срок окупаемости равен 3968650 / 974196 = 4,07 года.

Вычисления по формуле (2.3) проводиться не будут, поскольку неизвестна себестоимость продукции (услуг).

Методы дисконтирования основаны на сравнении денежных поступлений в различные моменты времени. Они позволяют максимально полно учесть инфляцию, риски и альтернативную стоимость капитала на различных стадиях проекта.

Расчет эффективности инвестиционного проекта. Согласно формулам (2.4), (2.5), (2.6) и (2.7) рассчитываются: чистая приведенная стоимость проекта (NVP), индекс прибыльности (PI), срок окупаемости проекта (PBP) и внутренняя норма рентабельн6ости (IRR).

Основные формулы расчета:

(2.4)

Где NPV - чистая приведенная стоимость;

? - знак суммы;

n - число периодов;

PMT - будущий платеж (поступление) в конце периода T;

d - необходимая норма доходности по инвестициям.

По формуле (2.4) NPV находится прямым подсчетом:

NPV = - 3 460 8120,1 + 699 652,4 + 592 925,8 + 502 479,5 + 425830,1 + 360 872,9 + 305 824,5 + 259 173,3 + 219 638,4 + 186 134,2 = 91 718,9

Очевидно, что если:

NPV > 0, то проект следует принять;

NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

(PI) = (2.5)

Где PI - индекс прибыльности.

По формуле (2.5) индекс прибыльности равен (3 460 8120,1 + 91 718,9) / 3 460 8120,1 = 1,026

Очевидно, что если:

РI > 1, то проект следует принять;

РI< 1, то проект следует отвергнуть;

РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

PBP = A + B (2.6)

Где PBP - срок окупаемости проекта;

A - срок окупаемости в годах;

B - срок окупаемости в месяцах.

По формуле (2.6) срок окупаемости равен 9 + (94415 / 91718) = 10,03 лет.

Все расчеты есть в Excel под названием «расчет».

IRR = СТ0 **(СТ1-СТ0) (2.7)

Где IRR - внутренняя норма рентабельн6ости;

СТ0 - годовая ставка процента, при которой NPV >0;

СТ1 - годовая ставка процента, при которой NPV <0;

NPV (+) - чистая приведенная стоимость >0;

NPV (-) - чистая приведенная стоимость <0.

Источник: [29, с. 98]

Значение IRR вычисляется по формуле следующим образом:

IRR = 0,18 +(91 718 / 91 718 + 649 444) * (0,24-0,18) = 18,7%

При проведении предварительного анализа можно сделать вывод о том, что сфера общественного питания является высокозатратным бизнесом, поскольку на него оказывают влияние рыночные, конкурентные, ценовые и другие факторы.

Размещено на Allbest.ru

...