Технико-экономическая характеристика деятельности предприятия
История создания и развития "ГК "Космос". Организационная структура управления. Миссия отеля по качественному обслуживанию. Стандарт внешнего вида. Анализ товарооборота, прибыли, рентабельности, выручки по видам деятельности и издержек производства.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.07.2014 |
| Размер файла | 66,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ВВЕДЕНИЕ
Практика проходила на базе гостиничного комплекса «Космос», расположенной по адресу 129366, г. Москва, Проспект Мира, д. 150. По результатам прохождения практики составлен отчет.
Отчет состоит из 7 глав.
В первой главе «Основные цели, задачи и вид деятельности» дается краткая характеристика предприятия, описание организационно-правовой формы и Устава, а также оценка конкурентов и место на рынке.
Во второй главе «Технико-экономическая характеристика» рассматриваются организационная структура предприятия. Приводится анализ основных экономических показателей.
В третьей главе «Организационно-технологические аспекты деятельности предприятия» рассматривается работа вспомогательных и дополнительных служб гостиницы «Космос».
Четвертая глава «Анализ обеспечения качества продукции и услуг» посвящена процессу обеспечения и контроля качества на предприятии.
В пятой главе «Основные аспекты менеджмента на предприятии» рассматриваются основные функции управления персоналом, методы управления, повышение квалификации сотрудников гостиничного комплекса.
Шестая глава «Маркетинг» посвящена вопросам системы продвижения продукта (связь с потребителем, методы продвижения продукта, рекламные стратегии предприятия «public relations» в ресторанно-гостиничном бизнесе, обновление продукта).
В завершающем разделе своей работы я привожу выводы и предложения по совершенствованию предпринимательской деятельности, изучаемого предприятия, основные направления работы по повышению эффективности хозяйственной деятельности предприятия.
1. Основные цели, задачи и вид деятельности «ГК «Космос»
товарооборот прибыль рентабельность отель
1.1 История создания и развития «ГК «Космос»
Гостиничный комплекс «Космос» расположен на северо-востоке Москвы на одной из главных улиц города -- проспекте Мира, в зеленом районе, в 20 минутах езды от центра. Напротив гостиницы «Космос» расположен Всероссийский выставочный центр (ВВЦ), Останкинская телебашня, Музей- усадьба графа Шереметьева. Относительно близко от гостиницы «Космос» находятся спорткомплекс «Олимпийский» и выставочный комплекс «Сокольники», Ботанический сад и Национальный заповедник «Лосиный остров». Из окон гостиницы открываются красивые виды Москвы.
Строительство гостиничного комплекса «Космос» было задумано для обслуживания Московских Олимпийских игр 1980 года. Оригинальный проект здания был разработан совместно советскими и французскими архитекторами и выполнено в космополитическом стиле. Открытие гостиничного комплекса произошло 18 июля 1979 года и превратилось в настоящий праздник, который посетило множество видных политических деятелей и звезд эстрады. Во время проведения Олимпиады-80 на базе гостиницы был организован Олимпийский пресс-центр. И в дальнейшем здесь постоянно проводились: Пресс-центр «Игр Доброй Воли», Международная Шахматная Олимпиада, 1-й Всемирный Форум «За безъядерный мир и развитие человечества» при участии академика Сахарова, Международные Фестивали молодежи и студентов, Международные выставки и конференции.
Площадь гостиницы - 106 113 кв.м.
Площадь территории - 40 000 кв.м.
Общая площадь номеров - 36 626 кв.м.
В здании 26 этажей, из них второй этаж занимает холл, третий - балкон, администрация располагается на четвертом, 1 и 26 этаж технические, все остальные этажи -- номера для размещения гостей. 24 и 25 этажи гостиничного комплекса объединены в «Космос Клуб», так называемый гостиница в гостинице. Он предназначен для индивидуальных гостей, там предполагается персонализированное обслуживание. «Космос Клуб» - 154 бизнес номера. Постояльцы «Космос Клуба» завтракают в ресторане «Планета Космос». В стоимость проживания гостей «Космос Клуба» также включены услуги телефонной связи по Москве и пользование сейфом, автостоянка, фитнес-центр.
Номерной фонд гостиницы составляет 1777 номеров, из них 1579 стандартных, 38 люксов и полулюксов и 6 апартаментов. Всего гостиница Космос может принять до 3000 гостей одновременно. Во всех номерах гостиницы удобная комфортабельная мебель, ванные комнаты, центральная система кондиционирования, телефоны с международной связью, спутниковое телевидение, холодильники или мини-бары, возможность подключения к Интернету, номера для некурящих. В стоимость номеров всех категорий входит: поднос багажа, завтрак «Шведский стол», пользование холодильником и ТВ (кроме платных каналов), трансферт по маршруту Гостиница аэропорт. При размещении в номерах детей до 12 лет на основное место -- предоставляется скидка 25% от стоимости номера.
В гостинице предоставляется большой диапазон дополнительных услуг:
- круглосуточное обслуживание в номерах (Room Service);
- комната детского досуга (16 этаж);
- экспресс прачечная и химчистка;
- обмен валют, банк, сувенирные, газетные и аптечные киоски, бутики, магазины;
- бизнес-центр-24 часа;
- медпункт, медицинский центр «Медси»;
- транспортные билеты, экскурсии, театральные билеты;
- парикмахерская, французский салон красоты «Жак Дессанж»;
- групповой и индивидуальный трансферт, такси;
- автостоянка наземная и подземная, автосервис;
- услуги по обеспечению безопасности людей и грузов;
- офисные помещения в аренду.
Для отдыха, спорта и развлечения к услугам гостей:
- оздоровительный комплекс Фитнес-центр (240 кв.м.) один из крупнейших крытых бассейнов среди гостиницей Москвы с водными горками, аттракционами и джакузи, детский бассейн;
- тренажерный зал (218 кв.м.) с полным рядом кардиотренажеров True International, блочными тренажерами и свободными весами от Tuff Stuff;
- сауны, солярий, массаж;
- зал аэробики (100 кв. м) со специальными "плавающими" полами, смягчающими нагрузку на суставы. Более 20 видов аэробики, включая восточные единоборства, йогу и танцевальные уроки, аква-аэробика;
- турецкая и русская бани;
- SPA-центр "Посейдон";
- рекреационная зона с шезлонгами и живыми растениями;
- боулинг, бильярд, караоке, дартс, игровые автоматы;
- ночной клуб «Солярис»;
- казино «Космос»;
- шоу-программы в концертном зале.
В гостинице 9 ресторанов, кафе и баров, услуги которых доступны для всех. Гости, не размещающиеся в гостинице, также всегда могут воспользоваться услугами ресторанов, кафе и баров.
- основной ресторан гостиницы, где подается завтрак, а также обед и ужин "шведский стол", богатство и разнообразие которого удовлетвляет вкус истинных гурманов, здесь представлены до 200 разных блюд!
Интерьер выполнен в стиле русской избы с печью и старинной домашней утварью. В «Калинке» 330 мест.
- расположилась на балконе (2-м этаже) главного холла гостиницы.
Русская и европейская кухни, большой выбор вин, коктейлей, крепких напитков, бочковое пиво, непринужденная обстановка, краоке, бильярд, бизнес-ланчи. Проводятся тематические вечера с сюрпризами, "Счастливый час" - с 17.00 до 18.00 (скидка на напитки 50%). Здесь всегда можно приятно отдохнуть или провести деловую встречу.
- ресторан-панорама "Планета Космос" находится на самом верхнем (25-м) этаже гостиницы в торце здания.
Вкусные и красивые блюда русской и европейской кухни, богатый ассортимент напитков. Захватывающая панорама города из окон ресторана Зал рассчитан на 50 мест.
Китайского ресторана Ресторан "Цзиньтан". Традиционные китайские блюда в меню широко представлена японская кухня.
Помимо этого в гостинице «Космос» имеется 7 банкетных залов вместимостью от 20-500 чел., среди которых:
- "Галактика" (6 залов) названных по именам планет: «Меркурий», «Венера», «Плутон», «Юпитер», «Нептун», «Сатурн»;
- "Вечерний Космос" - большой банкетный зал.
Наличие фитнес-центра и универсального Кино Конгресс Концертного зала делает ОАО «Гостиничный комплекс «Космос» культурно-развлекательным центром г. Москвы.
В настоящее время ОАО «ГК «Космос» является крупнейшей гостиницей в России и в Европе, совмещающей возможности размещения более чем 3000 человек и возможности организации конференций численностью более чем 2000 человек с организацией питания собственными силами в границах единого здания для всех размещающихся в нем.
ОАО «Гостиничный комплекс «Космос» сотрудничает со многими крупнейшими туроператорами и конгрессными ассоциациями, в числе которых: GTA, MIKI TRAVEL, ВАО «ИНТУРИСТ», ICCA. Активное взаимодействие с ними и другими крупными участниками рынка г. Москвы делает ОАО «ГК «Космос» одним из ведущих игроков в области делового и познавательного туризма России.
ГК «Космос» осуществляет свою деятельность на двух основных рынках (многосегментация): рынок въездного и внутреннего туризма.
Рынок въездного туризма: группы и индивидуальные туристы из дальнего зарубежья. По цели поездки: туризм, деловые поездки. По географической сегментации: основными гостями гостиницы являются гости из таких стран как: Китай (12,3%), Италия (5,8%), Германия (4,28%), Турция (4,05%) и т.д.)
Рынок внутреннего туризма: группы и индивидуальные туристы из РФ (35,78%) и стран СНГ. По цели поездки: туризм, деловые поездки. По географической сегментации: основными гостями гостиницы являются гости из различных регионов РФ и таких стран СНГ как Украина, Белоруссия, Казахстан и т.д.)
Цены на номера гостиницы «Космос» могут с полной уверенностью назвать приемлемыми те гости, которые уже имели возможность оценить их комфорт, оснащенность, качественный уровень обслуживания даже в недорогих номерах. Особенно нужно отметить тот факт, что на общем фоне московских гостиничных цен гостиница «Космос» выгодно выделяется, предлагая недосягаемый уровень номеров, обслуживания, услуг.
Таблица 1. Базовые цены гостиницы «Космос»
|
Тип номера |
Стоимость, в сутки |
Доп. кровать, в сутки |
Завтрак, за шт. |
||
|
1 чел. |
2 чел. |
||||
|
Одноместный Стандарт |
6100 |
н/д |
1160 |
вкл. в цену |
|
|
Двухместный Стандарт |
6100 |
6700 |
1160 |
вкл. в цену |
|
|
Полулюкс |
8700 |
8700 |
1160 |
вкл. в цену |
|
|
Люкс |
9570 |
9570 |
1160 |
вкл. в цену |
|
|
Люкс Гранд |
10150 |
10150 |
1160 |
вкл. в цену |
|
|
Апартаменты |
11020 |
11020 |
1160 |
вкл. в цену |
1.2 Организационно-правовая форма и Устав «ГК «Космос»
Организационно-правовая форма Гостиничного Комплекса «Космос» - акционерное общество открытого типа. Ресторанный комплекс является одним из его структурных подразделений, и директор Ресторанного Комплекса является одним из членов Правления гостиницы и подчиняется непосредственно Генеральному директору.
Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Открытое акционерное Общество «Гостиничный Комплекс «Космос».
Полное фирменное наименование Общества на английском языке: Joint-Stock Company «Hotel Cosmos».
Открытое акционерное общество - общество, уставной капитал которого разделен на определенное число акций. Участники такого акционерного общества могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Такое акционерное общество проводит открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу. Общество ежегодно публикует для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. Участники акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
ОАО «Космос», в дальнейшем «Общество», является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
Общество имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли. п. 1.8. Устава «Общее положение»
Основными видами деятельности являются:
· оказание комплексных гостиничных, оздоровительных, бытовых и развлекательных услуг;
· оказание услуг по аренде недвижимости;
· организация офисных центров и бизнес-центров;
· оказание туристических услуг, в том числе по международному туризму;
· управление недвижимостью;
· консультационная деятельность;
· оказание услуг связи (телефонной, факсимильной, телетайпной и т.п.);
· оказание услуг гостинично-офисного комплекса и иных услуг коллективного специализированного средства размещения;
· эксплуатация лифтов и инженерных систем (жилой и нежилой фонд);
· перевозка грузов и пассажиров,
· иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.
Общество в установленном законодательством РФ порядке осуществляет свою производственно-хозяйственную деятельность, а также социальное развитие коллектива работников, самостоятельно в соответствии с действующим законодательством РФ устанавливает цены на производимую продукцию и оказываемые услуги, определяет формы и размеры труда работников.
Органами управления Обществом являются Общее собрание акционеров, Совет директоров и Генеральный директор (единоличный исполнительный орган).
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества. Компетенция Общего собрания акционеров определяется действующим законодательством РФ и настоящим Уставом.
Общество обязано ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров.
На годовом Общем собрании должны решаться вопросы об избрании Совета директоров, ревизионной комиссии (ревизора), утверждении аудитора, рассматриваются и утверждаются представляемые Советом директоров годовой отчет Общества, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчёт о прибылях и убытках, а также распределение прибыли, в том числе объявление дивидендов и объявление убытков по результатам финансового года п. 7.5. Устава «Общее собрание акционеров».
Совет директоров Общества осуществляет Общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, действуя при этом на основании настоящего Устава и Положения о Совете директоров, утвержденного Общим собранием акционеров Общества.
Количественный состав членов Совета директоров 5 человек.
Члены Совета директоров избираются годовым Общим собранием акционеров, на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.
Избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее количество голосов, но не менее чем 50 процентов плюс одна акция от числа голосов акционеров - владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в собрании п. 8.4. Устава «Совет директоров».
Генеральный директор является единоличным исполнительным органом Общества.
Генеральный директор назначается на должность решением Совета директоров Общества сроком на 5 лет. При назначении Генерального директора Общество заключает с ним договор, утверждаемый Советом директоров.
Договор от имени Общества подписывается Председателем Совета директоров Общества или лицом, уполномоченным на это Советом директоров Общества.
Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, представляет его во всех государственных органах, учреждениях, предприятиях, организациях, в судах арбитраже Российской Федерации и за рубежом, заключает от имени Общества контракты, договоры, совершает сделки и иные юридические акты, выдает доверенности, открывает в банках расчетные и иные счета; в пределах своих полномочий издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников Общества, утверждает штатное расписание, осуществляет найм и увольнение персонала, применяет меры поощрения и налагает взыскания.
Общество может быть реорганизовано добровольно в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных Обществах» или на других основаниях и порядке, определяемом Гражданским кодексом РФ и иными федеральными законами.
Реорганизация Общества (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) производится по решению Общего собрания акционеров Общества или судом в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ. Реорганизация Общества влечет за собой переход прав и обязанностей, принадлежащих Обществу, к его правопреемнику (правопреемникам). При реорганизации Общества вносятся соответствующие изменения в настоящий Устав и государственный реестр. В предусмотренных законодательством РФ случаях реорганизация согласовывается с уполномоченными государственными органами п. 15.2 Устава «Ликвидация и реорганизация Общества».
При реорганизации Общества в виде разделения все его права и обязанности переходят двум или нескольким вновь создаваемым Обществам в соответствии с разделительным балансом.
Ликвидация Общества производится по решению Общего собрания акционеров либо по решению суда (арбитражного суда) в случаях, предусмотренных законодательством РФ. Порядок и сроки ликвидации Общества устанавливаются Общим собранием акционеров или судом. Срок для заявления претензий кредиторами не может быть менее двух месяцев с момента объявления о ликвидации.
При добровольной ликвидации Общества ликвидационная комиссия назначается Общим собранием акционеров по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию. При принудительной ликвидации Ликвидационная комиссия назначается судом. С момента назначения Ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами Общества.
2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ «ГК «КОСМОС»
2.1 Организационная структура управления
Любая гостиница представляет собой некую систему или совокупность связанных между собой элементов, действующих как единое целое при реализации его генеральной цели. Для эффективного управления Гостиницей необходимо, чтобы все управленческие решения, направленные на удовлетворение потребностей гостей, опирались на строго зафиксированную управленческую иерархию. В ГК «Космос» действует линейно-функциональная система управления. Данная организационная структура основана на дифференциации функций управления, разделяющих процессы на отдельные операционные отрезки, а управленческие воздействия по функциям. Применение функциональной системы управления обусловлено как значительным размером ГК «Космос» и большим количеством административно-обслуживающего персонала (общая штатная численность 1426 человек), так и разнообразием предоставляемых услуг. По сути, применение на практике функциональной системы управления вызвано необходимостью деления сложных бизнес-процессов и работ на простейшие операции (действия) для организации наиболее эффективной координации и контроля над их исполнением. Главной задачей организационной структуры гостинцы «Космос» является установление взаимоотношений полномочий, которые связывают высшее руководство с низшими уровнями работников. Эти отношения устанавливаются посредством делегирования, которое означает передачу полномочий и задач лицу, которое принимает на себя ответственность за их выполнение. Для эффективной работы руководство гостиницы распределило среди сотрудников все те задачи, которые необходимы для достижения цели предприятия. Наглядно организационная структура ГК «Космос» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура ГК «Космос»
Данная организационная структура предполагает, что функциональные руководители гостиницы не вмешиваются в дела друг друга, а их деятельность координируется директором гостиницы или его заместителями. В гостинице «Космос» у генерального директора четыре заместителя, каждый из которых является руководителем отдельного структурного подразделения:
* Заместитель генерального директора -- директор гостиницы отвечает за работу отдела бронирования, службу приема и обслуживания, службу номерного фонда, хозяйственную службу и отдел арендных отношений. Организует деятельность отдела маркетинга и продаж.
* Заместитель генерального директора -- директор ресторана отвечает за организацию питания, работу ресторана, производства, кондитерского цеха и работу торговых залов.
* Заместитель генерального директора - управляющий делами отвечает за организацию и проведение деловых семинаров и культурных мероприятий в помещениях гостиницы. В его ведении также находится управление деятельностью Оздоровительного комплекса -- Фитнес-центра.
* Служба технического директора отвечает за материально-техническое оснащение гостиницы и инженерную эксплуатацию здания.
Требования, которым отвечает действующая организационная структура:
- гибкость, способность реагировать и адаптироваться к изменяющимся условиям;
- минимизация числа звеньев и количества персонала;
- высокий уровень профессионализма сотрудников;
- минимизация издержек на аппарат управления и на деятельность в целом.
При разработке организационной структуры руководство Гостиницы следовало следующим принципам:
- разделить предприятие на функциональные блоки, которые соответствуют важным направлениям деятельности организации;
- установить соотношения полномочий различных должностей.
- на этом же этапе установить цепь команд и при необходимости произвести деление функциональных блоков на более мелкие подразделения;
- определить должностные обязанности, как сумму определенных задач и функций и поручить их выполнение конкретным лицам.
2.2 Экономический анализ деятельности Гостиничного комплекса
2.2.1 Анализ товарооборота
Оценка товарооборота ресторана «Планета Космос» Таблица 3
|
Состав розничного товарооборота |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
|||
|
Сумма |
Удел. вес, % |
Сумма |
Удел. вес, % |
|||
|
Реализация продукции собственного производства, тыс. руб. |
62 825 |
20,4 |
87 958 |
19,9 |
+25 133 |
|
|
Продажа покупных товаров, тыс. руб. |
245466 |
79,6 |
354 048 |
80,1 |
+108 582 |
|
|
Валовой товарооборот, тыс. руб. |
308 291 |
100 |
442 006 |
100 |
+133 725 |
Как видно из таблицы, объем розничного товарооборота продукции собственного производства за 2013 год оставил 87958 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом увеличился на 25133 тыс. руб. Объем розничного товарооборота по покупным товарам в отчетном году составил 354048 тыс. руб., что на 108582 тыс. руб. больше чем в 2012.
Валовой товарооборот в отчетном году по сравнению с прошлым возрос на 133725 тыс. руб. и составил 442006 тыс. рублей.
2.2.2 Анализ выручки по видам деятельности
Основным видом деятельности «ГК «Космос» является предоставление гостиничных услуг. Причем большая часть доходов поступает от проживания и питания иностранных туристов.
Вид хозяйственной деятельности: предоставление гостиничных услуг
Выручка от предоставления гостиничных услуг Таблица 4
|
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
II квартал 2007г. |
|
|
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб. |
892819 |
1054961 |
1315365 |
620473 |
|
|
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, % |
100 |
100 |
100 |
100 |
Выручка от реализации всех видов услуг «ГК «Космос» (без НДС) за 2013 год составила 1315365 тыс. рублей, что на 24,7% , т.е. на 260404 тыс. рублей больше, чем за 2012г.
Вид продукции (работ, услуг): проживание.
Выручка от проживания Таблица 5
|
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
II квартал 2014г. |
|
|
Объем выручки от продажи продукции, тыс. руб. |
601319 |
737137 |
920575 |
439304 |
|
|
Доля от общего объема выручки, % |
67,4 |
69,8 |
69,9 |
70,8 |
Выручка от реализации гостиничных услуг в 2013 г. составила 920575 тыс. рублей или 70%, что на 183438 тыс. рублей больше общего объема реализованных услуг в 2012 году.
Вид продукции (работ, услуг): Питание.
Таблица 6. Выручка от предоставления услуг питания
|
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
II квартал 2014г. |
|
|
Объем выручки от продажи продукции, тыс. руб. |
291345 |
317590 |
394659 |
181132 |
|
|
Доля от общего объема выручки, % |
32,6 |
30,1 |
30,0 |
29,2 |
Выручки от предоставления услуг питания в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 77069 тыс. рублей.
Рост выручки произошел из-за увеличения стоимости предоставляемых услуг, увеличением номерного фонда (за счет сокращения номеров, используемых под служебные помещения), а также увеличением коэффициента его использования.
Так же на величину доходов в течение года значительное влияние оказывает сезонность: с мая по сентябрь - в "сезон" количество туристов растет, с октября по апрель - в "несезон" значительно падает.
2.2.3 Анализ издержек производства и обращения
Состав издержек производства и обращения по статьям «ГК «Космос» Таблица 7
|
Статьи издержек |
2012 год |
2013 год |
|
|
Материальные затраты |
289 177 |
295770 |
|
|
Затраты на оплату труда |
301 495 |
451159 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
95 597 |
100 901 |
|
|
Амортизация |
35 702 |
405 89 |
|
|
Прочие затраты |
126 548 |
108 662 |
|
|
Итого по элементам затрат |
1194519 |
1273112 |
2.2.4 Анализ по труду и заработной плате
Целью анализа показателей по труду и заработной плате является изучение и оценка эффективности использования рабочей силы, т.е. затрат труда.
Основными задачами анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами являются:
изучение соответствия фактической среднесписочной численности, предусмотренной штатным расписанием;
оценка обеспеченности предприятия и ее структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям; изучение изменений профессионально - квалификационного состава;
изучение влияния на изменение численности работников мероприятий по механизации трудоемких работ, рационализации рабочих мест и др.;
выявления резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.
Данные о численности сотрудников и расходов по труду «ГК «Космос» Таблица 8
|
Наименование показателя |
2012 |
2013г. |
II кв. 2014г. |
|
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
1498 |
1535 |
1374 |
|
|
в т. ч. специалист руководитель рабочий служащий |
231 153 970 144 |
227 124 922 101 |
217 139 887 131 |
|
|
Удельный вес специалист руководитель рабочий служащий, % |
15,4 10,2 64,7 9,6 |
16,5 9,0 67,1 7,4 |
15,8 10,1 64,5 9,5 |
|
|
Заработная плата за выполненную работу и отработанное время |
266027 |
290135 |
733189 |
|
|
Премиальный фонд (35%) |
93109,45 |
101547 |
256616 |
|
|
Надбавки (10%) |
26602,7 |
29014 |
73319 |
|
|
Выплаты компенсирующего характера (5%) |
13301,35 |
14507 |
36659 |
|
|
Оплата за неотработанное время (5%) |
13301,35 |
14507 |
36659 |
|
|
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб. |
412341 |
451159 |
113644 |
|
|
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб. |
95597 |
100901 |
25010 |
|
|
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб. |
507938 |
552061 |
138654 |
2.2.5 Анализ прибыли и рентабельности
Динамика прибыли ОАО «ГК «Космос» за 2012, 2013 годы и 2 квартал 2014г представлена в таблице 9.
Динамика и структура прибыли гостиничного комплекса «Космос» Таблица 9.
|
Показатель |
2012 г |
2013 г |
За полугодие 2014 г |
|
|
Выручка от продажи продукции, работ, услуг, всего |
1054961 |
1315365 |
620473 |
|
|
в том числе от продажи: гостиничных услуг |
737137 |
920575 |
439304 |
|
|
в том числе от продажи: ресторанных услуг |
317590 |
349659 |
181132 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, всего |
759475 |
795551 |
380875 |
|
|
в том числе от продажи: гостиничных услуг |
605880 |
626126 |
299511 |
|
|
в том числе от продажи: ресторанных услуг |
153552 |
169394 |
81352 |
|
|
Валовой доход |
295486 |
519814 |
239598 |
|
|
Коммерческие и управленческие расходы |
199890 |
201530 |
88272 |
|
|
Прибыль (убыток) от продажи |
95596 |
318284 |
151326 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
7455 |
(695) |
7320 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
103051 |
317589 |
158646 |
|
|
Налог на прибыль |
25206 |
76395 |
38277 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
77845 |
241194 |
120369 |
В период с 2012 по второй квартал 2014 года наблюдался рост выручки и валовой прибыли (дохода), что может свидетельствовать о положительных тенденциях в организации деятельности гостиницы «Космос».
В 2013 г. выручка составила 1 315 365 тыс. руб., что на 260 404 тыс. рублей больше, чем в 2012г., валовая прибыль увеличилась в 2013 г. по сравнению с 2012г. на 224 328 тыс. рублей.
Выручка от реализации гостиничных услуг составила 920 575 тыс. рублей или 70% общего объема реализованных услуг в 2013 году. Выручка от услуг комбината питания составила 394 659 тыс. рублей или 30 % общего объема реализованных услуг в 2013 году.
Себестоимость реализованных услуг (продукции) в 2013 году относительно 2012 года увеличилась на 36076 тыс. рублей.
Прибыль от основных видов деятельности в 2013 году выросла в 3 раза и составила 318 284 тыс. рублей против 95 596 тыс. рублей в 2012 году. Налог на прибыль за 2013г. составил 76 395 тыс. рублей.
В 2013 г. показатель чистой прибыли составил 241 194 тыс. руб., что 3 раза больше, чем в 2012 г., что объясняется увеличением стоимости предоставляемых услуг и увеличением номерного фонда (за счет сокращения номеров, используемых под служебные помещения) по сравнению с предыдущим годом. Рост чистой прибыли является устойчивой тенденцией за последние пять лет.
Динамика показателей рентабельности гостиничного комплекса «Космос» Таблица 10
|
Показатель |
2012 год |
2013 год |
За полугодие 2014 г |
||
|
Рентабельность продукции (продаж), % |
(Прибыль от продаж / Выручка) * 100 |
9,06 |
24,19 |
24,39 |
|
|
Рентабельность активов, % |
(Чистая прибыль / баланс. стоим. активов) * 100 |
12,25 |
28,19 |
11,32 |
|
|
Рентабельность затрат, % |
(Балансовая прибыль / издержки) * 100 |
8,6 |
24,9 |
||
|
Рентабельность собственного капитала, % |
Чистая прибыль / (капитал и резервы - целевые финансир. и поступления + доходы будущих периодов -собственные акции, выкупленные у акционеров) * 100 |
14,4 |
31,3 |
13,56 |
|
|
Коэффициент чистой прибыльности, % |
(Чистая прибыль / Выручка) * 100 |
7,39 |
18,31 |
19,39 |
Рентабельность продаж характеризует основную деятельность и показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции (услуг). В 2013г. данный показатель составил 24,19 %, что в 3 раза больше, чем в 2012г. Рентабельность активов характеризует устойчивость финансового состояния предприятия. Из таблицы видно, что рентабельность активов росла. Рентабельность затрат показывает эффективность текущих затрат. По сравнению с 2012 годом этот показатель возрос на 16,3% и составил 24,9%. Это свидетельствует об эффективной деятельности гостиничного комплекса. Рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования собственного капитала. В 2013. по сравнению c 2012 рентабельность собственного капитала увеличилась на 16,9%.
3. Анализ обеспечения качества продукции и услуг «ГК «КОСМОС»
3.1 Миссия отеля по качественному обслуживанию
Главная задача любого сотрудника Гостиничного комплекса «Космос» работать с эффективной отдачей, так как гостиничный сервис является продуктом коллективного труда и зависит, с одной стороны, от вклада каждого сотрудника и, с другой стороны , от общей слаженности в работе всех служб.
Залогом успеха и процветания Гостиницы является предоставление услуг, соответствующих международным стандартам качества.
Долг сотрудника, знать их и неукоснительно им следовать в течение всего периода работы.
Все сотрудники Гостиничного комплекса «Космос» должны:
1. При общении с гостем быть вежливыми, заботливыми и доброжелательными.
2. Улыбаться при общении с гостем, ведь улыбка есть путь к общению, она показывает гостю, что сотрудник гостиницы рад видеть его.
3. При общении смотреть гостю в глаза.
4. При встрече с гостем приветствовать его первым (доброе утро (день, вечер), добро пожаловать).
5. Приветствовать гостя быстро, но не мгновенно. Говорите внятно и отчетливо.
6. Постараться при обращении к гостю называть его по имени. Сделать своей привычкой употребление вежливых фраз, например: «пожалуйста», «извините», «благодарю Вас» и т.д. Отказаться от слов и фраз типа: «нет», «не могу», «хелло», «хей» и т.д.
7. Уделять гостю все свое внимание целиком. Дать ему почувствовать, что сотрудник гостиницы по-настоящему хочет ему помочь.
8. Всегда помнить, что первые полученные гостем впечатления от общения с сотрудником гостиницы, создают общий настрой гостя к отелю.
Чтобы выяснить желания гостя, необходимо внимательно выслушать его просьбы, обратить внимание на эмоциональное состояние гостя. Не бояться задавать вопросы, чтобы удостовериться, что просьба понята правильно.
Делайте больше, чем ожидает гость Гостиничного комплекса.
Проявлять личную ответственность перед гостем.
* Быстро и четко реагируйте на просьбы гостя.
* Незамедлительно оказывать любую помощь гостю.
* Если сотрудник гостиницы начал обслуживать гостя, обязательно довести дело до конца.
* Всегда выполнять обещания, быть последовательным.
* Называть гостю свое имя, чтобы он точно знал, что именно он несет личную ответственность за выполнение его просьбы.
* Обязательно поинтересоваться у гостя, насколько хорошо его обслужили.
* Если гость обратился к сотруднику гостиницы с вопросом, в котором сотрудник гостиницы не компетентен, необходимо связать его с соответствующими службами или конкретным руководителем. Если это невозможно сделать, записать имя гостя, номер его комнаты, и немедленно принять все меры для решения вопроса.
Немедленно извещать руководителя о всех беспорядках, несчастных случаях, случаях порчи имущества.
Охрана собственности является обязанностью каждого работника.
Экономия электроэнергии, правильное и бережное использование оборудования и материальных ценностей предприятия является обязанностью каждого работника.
3.2 Правила общения по телефону
* Когда зазвонит телефон, трубку необходимо снять до третьего звонка.
* Разговаривать по телефону нужно дружественным, вежливым тоном.
* Начинать разговор следует с приветствия «доброе утро (день, вечер)» или «Здравствуйте».
* Если звонок городского соединения, от сотрудник должны услышать название Гостиничного комплекса и подразделения.
* Если звонок внутреннего соединения, от сотрудника должны услышать приветствие, должность и имя. Например: «доброе утро, заведующая этажом Иванова Татьяна. Слушаю Вас!».
* Получив заказ, обязательно повторить.
* Улыбаться, когда отвечаете по телефону. Даже не видя улыбку, звонящий человек почувствует, что искренне интересуются его звонком,
* Общее правило: первым заканчивает разговор тот, кто позвонил; если разговор прервался по каким-либо техническим причинам, снова позвонить должен тот, кто звонил первый раз.
* Если надо кого-то попросить подождать у телефона не более 60 секунд (необходимо найти нужную информацию, ответить по другому телефону). Обязательно спросите человека, подождет ли он, и дождаться его ответа. Когда вновь взята трубка, возобновить разговор с выражения благодарности за ожидание.
3.3 Стандарт внешнего вида
Все сотрудники Гостиничного комплекса «Космос», должны тщательно следить за своей внешностью, за чистотой и опрятностью одежды. Профессиональный внешний вид это важная составляющая сервиса, представляемого гостям, знак внимательного отношения к коллегам.
Несоблюдение данного стандарта может явиться основанием для отстранения сотрудника от работы.
ПРИЧЕСКА.
Прежде всего, волосы должны быть чистыми, аккуратно подстриженными и причесанными. Прическа женщины должна быть компактной, распущенные волосы недопустимы.
Мужчины должны быть тщательно выбриты. Усы и бакенбарды аккуратно подстрижены.
Цвет волос должен выглядеть натуральным.
МАКИЯЖ.
Макияж должен быть неприметным, ногти должны быть аккуратно подстриженными и чистыми. Разрешается пользоваться лаком для ногтей неброских, умеренных тонов. Не следует пользоваться духами и одеколоном с резким или сильным запахом.
УКРАШЕНИЯ.
Ношение драгоценностей должно быть ограничено. Разрешаются часы, цепочка на груди, серьги, не более двух колец на руках. Не рекомендуется ношение нескольких сережек в одном ухе. Мужчинам носить серьги не разрешается.
ОБУВЬ.
Должна быть в хорошем состоянии, нестоптанной, хорошо начищенной. Женщинам обязательно ношение закрытых туфель с каблуком не выше 7 см. Рекомендуется воздерживаться от ношения обуви авангардного стиля. Запрещается ношение на работе спортивной обуви, босоножек, матерчатых туфель и т.д.
ОДЕЖДА.
Сотрудники, которым выдана униформа, должны носить ее в рабочее время в полном комплекте. Форменная одежда должна быть чистой и отутюженной.
Сотрудники, которым не выдается форменная одежда, должны выглядеть скромно и по-деловому. Женщинам рекомендуется носить костюмы (платья) делового стиля, разрешаются брюки. Цвет блузки (платья) должен соответствовать цвету нижнего белья.
Как правило, длина юбки не должна быть короче, чем «чуть выше колена». Независимо от сезона все сотрудники-женщины должны в рабочее время носить колготки или чулки, желательно естественных опенков и обязательно без рисунка.
Не разрешается носить спортивную и джинсовую одежду, лосины, шорты.
Мужчины должны носить одежду делового стиля (предпочтительно костюм и галстук). Рубашки желательно однотонные или в чуть заметную полоску, клетку.
ИМЕННОЙ ЗНАК.
Именной знак необходимо носить в рабочее время, чтобы коллеги и гости могли обратиться к по имени. Именной знак должен носиться всегда на левой стороне. В случае утери именного знака немедленно сообщите об этом своему руководителю.
ЗАПРЕЩАЕТСЯ в рабочее время жевать жевательную резинку.
ПриЛОЖЕние
Бухгалтерская отчетность за 2013 год
Бухгалтерский баланс
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
6 |
5 |
|
|
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы [права на объекты (интеллектуальной, промышленной) собственности] |
111 |
6 |
5 |
|
|
Основные средства (01, 02) |
120 |
348 524 |
344 996 |
|
|
в том числе: здания, машины и оборудование |
122 |
348 524 |
344 996 |
|
|
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 60) |
130 |
5 406 |
5 323 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) |
140 |
12 |
210 012 |
|
|
в том числе: инвестиции в дочерние общества |
141 |
- |
- |
|
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
7 |
7 |
|
|
инвестиции в другие организации |
143 |
5 |
5 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
210 000 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
145 |
758 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
- |
- |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
112 594 |
151 526 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 15, 16) |
211 |
98 121 |
137 274 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (14, 20, 21, 23, 29, 44, 46) |
213 |
1 379 |
1 045 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи (14, 16, 40, 41, 43) |
214 |
1 418 |
929 |
|
|
расходы будущих периодов (97) |
216 |
11 676 |
12 278 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
2 379 |
191 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
75 862 |
50 703 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) |
241 |
16 778 |
16 876 |
|
|
авансы выданные (60) |
245 |
57 315 |
25 431 |
|
|
прочие дебиторы (68, 69, 73, 71) |
246 |
1 769 |
8 396 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81) |
250 |
- |
- |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
- |
- |
|
|
Денежные средства |
260 |
90 738 |
90 644 |
|
|
в том числе: касса (50) |
261 |
2 843 |
2 838 |
|
|
расчетные счета (51) |
262 |
25 842 |
20 339 |
|
|
валютные счета (52) |
263 |
60 801 |
66 586 |
|
|
прочие денежные средства (55, 57) |
264 |
1 252 |
881 |
|
|
Прочие оборотные активы (94) |
270 |
122 |
122 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
281 695 |
293 186 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
636 448 |
854 280 |
|
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал (80) |
410 |
167 685 |
167 685 |
|
|
Добавочный капитал (83) |
420 |
76 489 |
76 489 |
|
|
Резервный капитал (82) |
430 |
10581 |
22 621 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
10 581 |
22 621 |
|
|
Целевые финансирование и поступления (86) |
450 |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
271 365 |
256 853 |
|
|
Фонд материальной помощи сотрудникам (84) |
461 |
- |
2 658 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (84) |
465 |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного периода (99) |
470 |
- |
228 758 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
- |
- |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
526 120 |
755 064 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты (67) |
510 |
- |
- |
|
|
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
1 332 |
1 682 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1 332 |
1 682 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
91181 |
79 454 |
|
|
в том числе:поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
8 965 |
12 349 |
|
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
12 489 |
11 404 |
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
- |
145 |
|
|
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
10 464 |
13 250 |
|
|
авансы полученные (62) |
627 |
59 263 |
42 306 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
2 570 |
3 068 |
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
15 245 |
15 012 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
108 996 |
97 534 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
636 448 |
854 280 |
Отчет о прибылях и убытках
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 315 365 |
1 054 961 |
|
|
в том числе от продажи: гостиничных услуг |
011 |
920 575 |
737 137 |
|
|
в том числе от продажи: ресторанных услуг |
012 |
394 659 |
317 590 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(795 551) |
(759 475) |
|
|
в том числе проданных: гостиничных услуг |
021 |
(626 126) |
(605 880) |
|
|
в том числе проданных: ресторанных услуг |
022 |
(169 394) |
(153 552 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
519 814 |
295 486 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(201 530) |
(199 890) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
0 |
0 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
318 284 |
95 596 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
3 337 |
390 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(0) |
(327) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
294 |
222 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
221 477 |
148 622 |
|
