Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства (реконструкции) предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовой проект

Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства (реконструкции) предприятия

Содержание

Введение

Раздел 1. Определение плана производства и обоснование производственной мощности (на примере производства насосов)

Раздел 2. Расчёт капитальных и текущих затрат на производство и реализацию продукции

2.1 Расчёт затрат по доставке сырья и транспортировке готовой продукции

2.2 Расчёт потребности в инвестициях для строительства (реконструкции) предприятия

2.3 Расчёт численности и заработной платы работающих

2.4 Расчёт себестоимости продукции

2.5 Расчёт потребности в оборотных средствах

Раздел 3. Расчёт эффективности проектируемого объекта

3.1 Расчёт эффективности капитальных вложений

3.2 Определение прибыли и порядок её реализации

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Разработка промышленного инвестиционного проекта - от самой идеи до ввода предприятия в эксплуатацию - может быть представлена в виде цикла, который состоит из трёх отдельных фаз:

- предынвестиционный;

- инвестиционный;

- эксплуатационный.

Главным элементом предынвестиционной фазы является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта (ТЭО), по результатам которого и принимается решение о реализации проекта, выборе инвестора, финансировании проекта.

Составной частью ТЭО являются расчёты:

- маркетинговые,

- технические,

- финансовые,

- экономические.

ТЭО - это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых промышленных предприятий всех форм собственности и должен подтвердить экономичность проектирования и работы будущих предприятий.

Если представить ТЭО схематично, то это:

· определение возможных вариантов стратегии маркетинга, желаемой и достижимой доли рынка;

· определение соответствующих производственных мощностей;

· выбор месторасположения предприятий исходя из имеющихся сырья и материалов;

· выбор соответствующей технологии и оборудования;

· оценка воздействия производства на окружающую среду;

· определение объема инвестиций, включая оборотный капитал, издержки производства, поступления от продаж;

· оценка эффективности проекта и выбор лучшего из них при наличии альтернатив.

Качество проектирования, вероятность осуществимости проекта повышается при наличии и рассмотрении альтернативных вариантов, и ТЭО призвано отобрать наиболее эффективный проект и дать всю необходимую информацию для принятия решения об инвестировании по выбранному проекту.

На современном этапе развития экономической политики России, данные проекты имеют большое значение при привлечении инвесторов. Именно итоговые расчёты проекта и бизнес-плана дают точную информацию о целесообразности вложения средств. Таким образом, удачно выстроенный бизнес-план и удачно рассчитанный проект может принести плюсы всем тем, кто вкладывает в предприятие свои деньги и средства, то есть для инвестора важно, насколько быстро окупится данный проект, для производителя имеет значение развитие своего предприятия.

В данном курсовом проекте приведено технико-экономическое обоснование целесообразности строительства условного предприятия.

Курсовой проект состоит из 3 разделов, каждый из которых и представляет собой раздел ТЭО.

Базой для выполнения курсового проекта выбрано производство насосов.

Раздел 1. Определение плана производства и обоснование производственной мощности (на примере производства насосов)

План производства насосов определяется на основе баланса производства и потребления продукции. Объем этих потребностей определяется самим предприятием на основе выполненных предварительно маркетинговых исследований. В данном курсовом проекте уровень потребности в насосах определен, задан (приложение 1). Сравнивая этот уровень с объемом выпуска продукции на действующем производстве и возможностью его увеличения за счет организационно-технических мероприятий (не требующих капитальных вложений), что составляет, как правило, не более 10% от выпуска, определяется необходимость расширения предприятия или нового строительства, а также его объем.

Кроме того, учитывая, что предприятия, как правило, первые несколько лет не достигают, по объективным причинам, 100%-го использования производственных мощностей, в работе задан коэффициент использования производственных мощностей, которым необходимо руководствоваться при определении мощности нового или расширяющегося предприятия.

На основании исходных данных составляется баланс производства и потребления продукции (табл. 1).

Таблица 1.

Баланс производства и потребления продукции

№ п/п	Ресурсы, шт.	№ п/п	Потребление (распределение), шт.
	Показатели	Количество		Показатели	Количество
1.	Действующее производство (ДП)	35000	1.	Объём возможного потребления (П)	80000
2.	Прирост выпуска за счет организационно-технических мероприятий (не более 10% от ДП)	0,1*35000=3500	2.	Экспорт (Э)	0
3.	Прирост выпуска за счет капитального строительства или расширения действующего производства (НС)	80000-38500=41500	3.
4.	Импорт (И)	0	4.
Итого:	80000	Итого:	80000

Объем производства на новом предприятии определяется как разность между потребностью и имеющимися источниками. Далее определяется величина производственной мощности:

Кисп. = Q/M =>

M = Q/Кисп. = 41500/0,78=53206

Раздел 2. Расчёт капитальных и текущих затрат на производство и реализацию продукции

2.1 Расчёт затрат по доставке сырья и транспортировке готовой продукции

Выбор экономического района строительства предприятий осуществляется в соответствии с потребностью района в продукции химического машиностроения и наличием возможных источников сырья. Необходимо определить производственные связи проектируемого предприятия по снабжению и сбыту, транспортные центры доставки и их долю в потреблении готовой продукции, а также условия транспортировки.

Возможный пункт нового строительства должен быть максимально приближен к местам потребления готовой продукции (наличие предприятий химической промышленности и предприятий других отраслей - потребителей насосов) и к источникам сырья и материалов. Для выбора оптимального пункта строительства необходимо взять несколько конкурирующих пунктов.

С целью экономического обоснования выбора пункта строительства завода необходимо определить:

· транспортные затраты по снабжению проектируемого завода материалами, полуфабрикатами и комплектующими изделиями (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозку, тыс. руб.);

· транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозку, тыс. руб.).

Стоимость перевозок одного тонно-километра материалов равно 90 руб. Стоимость перевозок готовой продукции определяется по тарифному руководству МПС (приложении 2).

Предполагаемые пункты строительства завода - г. Рубцовск (под Барнаулом, Западная Сибирь) и г. Златоуст (Урал). Возможные источники снабжения, расстояния между пунктами строительства и базами снабжения представлены в табл. 2. Необходимо заполнить данную таблицу с учетом количества материалов и полуфабрикатов, определить грузооборот и рассчитать стоимость перевозки грузов по каждому возможному варианту размещения проектируемого предприятия.

Далее необходимо рассчитать стоимость перевозимых грузов, с учетом заданного в табл. 3 удельного веса возможных районов потребления, тарифов на железнодорожные перевозки (приложение 2), а также веса грузов, которые студент определяет самостоятельно. Результаты расчетов оформляются в табл. 3.

Таблица 2

Транспортные затраты по обеспечению завода материалами и полуфабрикатами (Тснаб)

Материалы и п/ф	Количество материалов, т	г. Рубцовск	г. Златоуст
	Программа	Мощность	База снабжения	Расстояние, км	Грузооборот, т * км	База снабжения	Расстояние, км	Грузооборот, т * км
					Программа	Мощность			Программа	Мощность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Чугунное литье	9545	12237,38	Барнаул	0	0	0	Екатеринбург	160	1527200	1957980,8
Стальное литье	124,5	159,618	Барнаул	0	0	0	Екатеринбург	160	19920	25538,88
Стальной прокат	6225	7980,9	Новокузнецк	220	1369500	1755798	Магнитогорск	550	3423750	4389495
Метизы	33200	42564,8	Новосибирск	220	7304000	9364278	Екатеринбург	160	5312000	6810368
Комплектующие изделия	8300	10641,2	Новосибирск	220	1826000	2341064	Екатеринбург	160	1328000	1702592
Итого:	57394,5	73583,898			10499500	13461140			11610870	14885975
Затраты на снабжение	-	-	-	-	944955000	1211502600	-	-	1044978300	1339737721

Промежуточный вывод: если принимать во внимание затраты на снабжение, то строить следует в г. Рубцовске, поскольку там затраты значительно меньше.

Таблица 3

Транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям (Тсбыт)

Эк-кий район потребления	Условный транспортный центр	Уд. Вес района, %	Кол-во насосов, шт.	Вес груза, т	г. Рубцовск	г. Златоуст
			Пр-ма	Мощность	Пр-ма	Мощ-ть	Расстояние, км	Ст-ть перевозок, руб.	Расстояние, км	Ст-ть перевозок, руб.
								Пр-ма	Мощ-ть		Пр-ма	Мощность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Зап. Сибирь	Новосибирск	20	8300	10641,2	10648,9	13652,66	220	46322715	59389069,26	1300	127786800	163831915
	Барнаул	10	4150	5320,6	5324,45	6826,33	0	0	0	1500	71880075	92155452
Урал	Кемерово	20	8300	10641,2	10648,9	13652,66	220	46322715	59389069,26	1500	143760150	184310905
	Челябинск	20	8300	10641,2	10648,9	13652,66	1600	159733500	204789894	200	30349365	38910080
	Екатеринбург	20	8300	10641,2	10648,9	13652,66	1800	175706850	225268883,4	160	30349365	38910080
	Пермь	10	4150	5320,6	5324,45	6826,33	2000	99833437,5	127993683,8	500	28752030	36862181
Итого:	100	41500	53206	53244,5	68263,3	-	527919217,5	676830599,7	-	432877785	554980613

m = 1,383 - 0,383 * 0,26 = 1,383 - 0,09958 = 1,28342 = 1,283

Вес груза,

т = m*n

Затраты на снабжение + затраты по сбыту:

Рубцовск:

Программа: 944955000 + 527919217,5 = 1472874218

Мощность: 1211502600 + 676830599,7 = 1888333200

Златоуст:

Программа: 1044978300 + 432877785 = 1477856085

Мощность: 1339737721 + 554980613 = 1894718334

Вывод: посчитав затраты на снабжение и затраты по сбыту, можно сделать вывод, что данное предприятие лучше строить в г. Рубцовске.

2.2 Расчёт потребности в инвестициях для строительства (реконструкции) предприятия

Инвестиции, необходимые для строительства (реконструкции) предприятия, складываются из основных фондов (это вложение в землю, подготовку строительной площадки, на проектно-конструкторские работы, на предэксплуатационные капитальные работы, на приобретение машин и оборудования, в строительство зданий и инженерных сооружений, в строительство вспомогательных сооружений) и нематериальных активов. Объем и структура инвестиций определяется на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений Куд на 1 т массы изделия и проектной мощности завода М:

К = Куд * М * mчист [руб.]

где mчист - масса изделия, т.

кроме того, в объем инвестиций необходимо включить дополнительные затраты, связанные с географическим расположением строящегося объекта, с климатическими особенностями того или иного района т.д. Величина этих дополнительных затрат определяется с помощью тарифного коэффициента стоимости строительно-монтажных работ:

Кi = K * Li см

где Li см - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ: для г. Златоуста - 1,16, для г. Рубцовска - 1,20.

Таким образом, поскольку место строительство предприятия было выбрано в предыдущем параграфе, для данного курсового проекта потребность в инвестициях рассчитывается так:

К = Куд * М * mчист = 75000 * 53206 * 1,283 = 5119747350

Кi = К * Li см = 5119747350 * 1,20 = 5938906926 (г. Рубцовск)

2.3 Расчёт численности и заработной платы работающих

Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты планового фонда заработной платы (табл. 4).

Численность основных рабочих может определяться 2 методами: по трудоемкости производственной программы и по нормам обслуживания. В данном курсовом проекте используется первый метод.

Ч = Тгод / Фэф * Квып

где Тгод - трудоемкость годовой производственной программы.

Тгод = tед * В (М)

Фэф - эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час/чел.* год.

Фэф = (Фкал - Фпр - Фвых - Фго - Фбол - Фотп)*tсм

Фном = Фкал - Фпр - Фвых

Фном - номинальный фонд рабочего времени; Фвых - количество выходных дней; Фпр - количество праздничных дней; Фго - время выполнения гос. обязанностей; Фбол - время болезни; Фотп - время отпуска.

Nсп = N * S / Hоб * Кпер

где Кпер - пересчет коэффициента явочной численности в списочную, рассчитываемый как соотношение номинального и эффективного фондов рабочего времени; N - количество агрегатов; Ноб - норма обслуживания (ед.); S - количество смен.

Форма оплаты труда для основных рабочих предполагается сдельной, для вспомогательных - повременной.

ЗПсд = r * В (М)

r - расценка за ед. изделия; стоимостная оценка труда, вложенного в производство ед. продукции.

r = Нвр * Lсд

где Нвр - норма времени за ед. изделия, Lсд - часовая тарифная ставка сдельщика, руб.

ЗПповр = Фэф * Lповр

где Lповр - часовая тарифная ставка повременщика.

Величина заработной платы, кроме того, зависит от тех или иных климатических особенностей района размещения предприятия, что учитывается районным коэффициентом заработной платы:

Ф = ГФЗП * бi

где ГФЗП - годовой фонд заработной платы, бi - районный коэффициент заработной платы соответствующего района: для г. Златоуста - 1,25, для г. Рубцовска - 1,3.

Как уже говорилось выше, решено строить предприятие в г. Рубцовске, соответственно, районный коэффициент заработный платы будет равен 1,3.

Таблица 4.

Показатели по труду проектируемого предприятия

Категория работающих	Численность работающих	Форма оплаты	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	Итого годовой фонд заработной платы, руб.
			Прямая заработная плата	Доплаты к прямой заработной плате	Итого
	Прог-ма	Мощ-ть		Прог-ма	Мощ-ть	Прог-ма	Мощ-ть	Прог-ма	Мощ-ть	Прог-ма	Мощнть	Прог-ма	Мощность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
рабочие	основные	1363,86	1748,57	сдельная	458575000	587926300	165087000	211653468	623662000	799579768	51140284	65565541	674802284	865145309
	вспомогательные	627,38	804,34	повременная	146305016	187572088	4381504,8	56271626,4	359283,39	4614273,36	12356294,71	19995184,58	163042815,5	263838899
служащие	273	350	оклад	60060000	77000000	27027000	34650000	87087000	111650000	7917000	10150000	95004000	121800000
Итого:									932849100	1250784208

Ф = ГФЗП * бi,

где бi = 1,3 (для г. Рубцовска)

Ф (Q) = 932849100 * 1,3 = 1212703830

Ф (М) = 1250784208 * 1,3 = 1626019470

2.4 Расчёт себестоимости продукции

На основании выполненных расчетов и исходных данных определяется себестоимость годового выпуска продукции и одного изделия. Расчет сводится в табл. 5.

Стоимость сырья и материалов определяется на базе удельных показателей (приложение №1) в расчете на массу изделия. Кроме того, необходимо учесть, что появляющиеся в ходе обработки изделия отходы реализуются на сторону по заданной цене.

Заработная плата включает оплату труда всего персонала. Начисления на социальные нужды осуществляются с взносов в фонды социального страхования.

Амортизационные отчисления рассчитываются по нормам амортизации в соответствии со структурой основных производственных фондов, однако при определении стоимости основных производственных фондов необходимо учесть, что они составляют лишь часть капитальных затрат, остальную часть составляют нематериальные активы, указанные в исходных данных.

В элемент "Прочие расходы" включаются:

· амортизация нематериальных активов (если срок действия нематериальных активов определить невозможно, он принимается равным 10 годам);

· затраты на реализацию продукции (сюда включаются затраты на транспортировку готовой продукции);

· налоги, направляемые в дорожные фонды;

· затраты на командировочные расходы;

· затраты на текущий ремонт и эксплуатацию основных фондов;

· затраты на гарантийный ремонт и обслуживание;

· оплата услуг банка по выплате зарплаты;

· затраты на рекламу;

· платежи за предельно допустимые выбросы (в случае превышения предельно допустимых норм, платежи относятся на чистую прибыль);

· проценты за кредит на приобретение патента.

Для расчёта элемента "Прочие расходы" составлена отдельная таблица "Смета прочих расходов", общий результат которой перенесён в табл. 5.

Таблица 5

Расчет себестоимости продукции

№ п/п	Элементы затрат	Затраты на ед. продукции, руб.	Затраты на годовой объем, руб.	Структура затрат, %
		Прог-ма	Мощ-ть	Прог-ма	Мощ-ть	Прог-ма	Мощ-ть
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Сырье и материалы	-	-	4357500000	5586630000	-	-
2.	Возвратные отходы (вычитаются)	-	-	91123168,5	116826489,2	-	-
3.	Транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов	-	-	944955000	1211502600	-	-
4.	Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов	-	-	3242446392	4157050668	-	-
Итого материальных затрат:	203705,4994	203705,5366	8453778224	10838356779	73,93	74,18
5.	Заработная плата	29221,77904	30560,82905	1212703830	1626019470	10,60	11,13
6.	Отчисления на социальное страхование	8766,533711	9168,248714	363811149	487805841,1	3,18	3,34
7.	Суммы начисленной амортизации (Ф)	11844,69217	9238,70851	491554725	491554725	4,30	3,36
8.	Прочие затраты	22009,3918	21954,4778	913389759,8	1168109946	7,99	7,99
Итого полная себестоимость:	275547,8961	274627,8006	11435237688	14611846761	100	100

АО = АОзд. + АОоб. = 108994096,5 + 382560628,5 = 491554725

АОзд. = Фзд. * НАзд./100 = Фзд. * п.27/100 = 2270710345 * 4,8/100 = 2270710345 * 0,048 = 108994096,5

АОоб. = Фоб. * НАоб./100 = Фоб. * п.26/100 = 3135742857 * 12,2/100 = 3135742857 * 0,122 = 382560628,5

Ф = п.42/100 * Кi = 88/100 * 6143696820 = 0,88 * 6143696820 = 5406453202

Фзд. = Ф*(1 - п.28/100) = 5406453202 *(1 - 58/100) = 5406453202 *(1 - 0,58) = 5406453202 *0,42 = 2270710345

Фоб. = Ф* п.28/100 = 5406453202 * 58/100 = 5406453202 * 0,58 = 3135742857

Смета прочих расходов

Показатели	Программа	Мощность
1. Износ или амортизация нематериальных активов (НА)	73780361,84	73780361,84
2. Расходы на подготовку и переподготовку кадров	242540766	325203894
3. Затраты на реализацию продукции	527919217,5	676830599,7
4. Налоги на дорожные фонды	118000	118000
5. Затраты на гарантийный ремонт	990000	990000
6. Командировочные расходы	48508153,2	65040778,8
7. Затраты на рекламу	94000	94000
8. Проценты за кредит на приобретение патента и ОПФ	22000	22000
9. Плата за предельно допустимые выбросы	14000	14000
10. Оплата услуг банка по выплате ЗП в % от ГФЗП	19403261,28	26016311,52
Итого	913389759,8	1168109946

Износ или амортизация нематериальных активов (НА):

?НА = Кi * (1 - п.42/100) + п.31 = 6143696820 * (1 - 0,88) + 560000 = 63894,444 * 0,12 + 560000 = 737803618,4

АОНА = 10/100 * ?НА = 0,1 * ?НА = 0,1 *737803618,4 = 73780361,84

2.5 Расчёт потребности в оборотных средствах

производственный инвестиция реконструкция прибыль

Величина оборотных средств определяется путем нормирования оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовой продукции и последующем их суммировании.

На основании приведенных в исходных данных удельной стоимости материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий на одно изделие, годового выпуска изделий и нормы запаса в днях, методом прямого счета рассчитывается потребность в производственных запасах (с учетом транспортных расходов), учитывая, что материалы и комплектующие изделия составляют часть производственных запасов.

Нпз = Рсд * З [руб./день]

где Нпз - норматив оборотных средств в производственных запасах; Р - среднедневной расход сырья и материалов; З - норма запаса в днях.

Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве и готовой продукции рассчитывается по формулам:

Ннп = tц * Кнз * Сср.дн.

где Ннп - норматив оборотных средств в незавершенном производстве; tц - длительность производственного цикла; Кнз - коэффициент нарастания затрат; Сср.дн. - среднедневная себестоимость производственной продукции.

Нгп = Сср.дн. * Згп

где Нгп - норматив оборотных средств в готовой продукции; Сср.дн. - среднедневная себестоимость производственной продукции; Згп - норма оборотных средств в готовой продукции (в днях).

Далее определяеся общий норматив оборотных средств:

ОС = Нпз + Ннп + Нгп

Таким образом, для данного курсового проекта потребность в оборотных средствах рассчитана следующим образом:

Норматив оборотных средств:

Нпз(Q) = Рсд * З [руб./день] = 8453778224/360 * 38 = 892343257

Нпз(М) = Рсд * З [руб./день] = 10838356779 * 38 = 1144048771

Норматив оборотных средств в незавершённом производстве:

Ннп(Q) = tц * Кнз * Сср.дн. = 56*0,7*(11435237688 : 360) = 1245170326

Ннп(М) = tц*Кнз * Сср.дн. = 56*0,7 * (14611846761 : 360) = 1591067758

Норматив оборотных средств в готовой продукции:

Нгп(Q) = Сср.дн. * Згп = 56486111,11 * 25 = 1412152778

Нгп(М) = Сср.дн. * Згп = 72419277,78 * 25 = 1810481944

Выручка(Q) = цена * Q = 490000 * 41500 = 20335000000

Выручка(М) = цена * М = 490000 *53206 = 26070940000

Общий норматив оборотных средств:

ОС(Q) = Нпз + Ннп + Нгп = 892343257 + 1245170326 + 1412152778 = 3549666361

ОС(М) = Нпз + Ннп + Нгп = 1144048771 + 1591067758 + 1810481944 = 4545598473

Раздел 3. Расчёт эффективности проектируемого объекта

3.1 Расчёт эффективности капитальных вложений

Эффективность капитальных вложений оцениваются группой показателей:

1) показатель окупаемости капитальных вложений (Ток):

Ток= (Косн+Кна+Коб)/П

2) обратный ему показатель абсолютной экономической эффективности (Э):

Э=П/ (Косн+Кна+Коб),

где Косн - стоимость основного капитала, млн.руб.

Кна - стоимость нематериальных активов, млн.руб.

Коб. - стоимость оборотного капитала (принять равным общему нормативу оборотных средств в млн.руб.)

П - прибыль от реализации продукции, млн.руб.

П = (Ц - Себест.)*N,

где N - годовой объем производства в натуральном выражении,

Ц - цена,

Себест. - полная себестоимость на единицу продукции.

Таким образом, расчёт эффективности капитальных вложений для данного проекта следующий:

Показатель окупаемости капитальных вложений:

Ток(Q) = (Косн + Кна + Коб)/П = (5406453202 + 737803618,4 + 3549666361) / 8899762312 = 9693923181: 8899762312 = 1,089233942

Ток(М) = (Косн + Кна + Коб)/П = (5406453202 + 737803618,4 + 4545598473) / 11459093241 = 10689855293: 11459093241= 0,932870958

Показатель абсолютной экономической эффективности:

Э(Q) = П/(Косн + Кна + Коб) = 8899762312 : 9693923181 = 0,918076422

Э(М) = П/( Косн + Кна + Коб) = 11459093241 : 10689855293 = 1,071959622

Необходимые дополнительные показатели:

Прибыль от реализации продукции:

П(Q) = (Ц - Себест.) * N = (п.29 - 275547,8961) * Q = (490000 - 275547,8961) * 41500 = 8899762312

П(М) = (Ц - Себест.) * N = (п.29 - 274627,8006) * М = (490000 - 274627,8006) * 53206 = 11459093241

Стоимость основного капитала:

Косн = Ф = 5406453202

Стоимость нематериальных активов:

Кна = НА = 737803618,4

Стоимость оборотного капитала:

Коб(Q) = ОС(Q) = 3549666361

Коб(М) = ОС(М) = 4545598473

3.2 Определение прибыли и порядок её реализации

На предприятии рассчитывается несколько видов прибыли:

1) прибыль от реализации продукции определяется по формуле

Пр = Выр - Сгод,

где Выр - выручка от реализации продукции, млн.руб., которая определяется по формуле:

В = N *Ц,

где N - годовой объем производства в натуральном выражении,

Ц - цена одного насоса

Сгод - себестоимость годового выпуска, руб.

2) чистая прибыль:

Пчист = Пр-Н,

где Н - сумма налогов, выплачиваемых из прибыли; они включают в себя:

- налог на прибыль - 20% от прибыли

- налог на имущество - 2% от имущества предприятия.

Таким образом, для данного проекта прибыль и порядок её реализации определяются следующим образом:

Прибыль от реализации продукции:

Пр = Выр. - Сгод

Пр(Q) = Выр. - Сгод = 20335000000 - 11435237688 = 8899762312

Пр(М) = Выр. - Сгод = 26070940000 - 14611846761 = 11459093241

где: Выр(Q) = Q * Ц = 41500 * 490000 = 20335000000

Выр(М) = М * Ц = 53206 * 490000 = 26070940000

Чистая прибыль:

Пчист = Пр - Н

Пчист(Q) = Пр - Н = 8899762312 - 1878260572,4 = 7021501739,6

Пчист(М) = Пр - Н = 11459093241 - 2414703784,4 = 9044389454,6

где Н = налог на прибыль + налог на имущество

Н(Q) = 1755375435 + 122885136,4 = 1878260571,4

Н(М) = 2291818648 + 122885136,4 = 2414703784,4

налог на прибыль(Q) = 20% * (Пр - налог на имущество) = 20% * (8899762312 - 122885136,4) = 0,2* 8776877176 = 1755375435

налог на прибыль(М) = 20% * (Пр - налог на имущество) = 20% * (11459093241 - 122885136,4) = 0,2 * 11459093239 = 2291818648

налог на имущество = 2% * (Косн + Кна) = 0,02 * (5406453202 + 737803618,4) = 0,02 * 6144256820 = 122885136,4

По итогам расчетов делается вывод о целесообразности реализации проекта и выборе пункта строительства нового предприятия, что заносится в табл. 6.

Таблица 6

Показатели	г. Рубцовск
	программа	мощность
1. Выручка	20335000000	26070940000
2. Себестоимость	11435237688	14611846761
3. Прибыль от реализации	8899762312	11459093241
4. Налог на прибыль	1755375435	2291818648
5. Налог на имущество	122885136,4	122885136,4
6. Чистая прибыль	7021501739,6	9044389454,6

Курсовой проект заканчивается расчетом технико-экономических и финансовых показателей. Перечень показателей представлен в таблице №7.

Таблица 7

Основные технико-экономические и финансовые показатели

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
			Прог-ма	Мощность
1.	Выпуск продукции:
1.1	- в натуральном выражении	шт.	41500	53206
1.2	- по себестоимости	руб.	11435237688	14611846761
1.3	- в оптовых ценах	руб.	20335000000	26070940000
2.	Цена насоса	руб.	490000	490000
3.	Основные средства	руб.	5406453202	5406453202
4.	Нематериальные активы	руб.	737803618,4	737803618,4
5.	Оборотные средства	руб.	3549666361	4545598473
6.	Годовой фонд заработной платы	руб.	1212703830	1626019470
7.	Численность персонала:	чел.	2264,24	2902,91
7.1	- основные рабочие	чел.	1363,86	1748,57
7.2	- вспомогательные рабочие	чел.	627,38	804,34
7.3	- служащие	чел.	273	350
8.	Средняя заработная плата:	руб./ чел * год	535589,7917	560134,3032
8.1	- основных рабочих	руб./ чел * год	643206,025	643204,9627
8.2	- вспомогательных рабочих	руб./ чел * год	337842,5518	426424,856
8.3	- служащих	руб./ чел * год	452400	452400
9.	Фондоотдача	руб./руб.	3,31	4,24
10.	Фондоемкость	руб./руб.	0,30	0,24
11.	Фондовооруженность труда	руб./чел.	2387756,246	1862425,36
12.	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	оборотов/год	5,73	5,74
13.	Период оборота оборотных средств	дни	62,83	62,72
14.	Затраты на рубль товарной продукции	руб./руб.	1,78	0,56
15.	Прибыль от продаж (до налогообложения)	руб.	8899762312	11459093241
16.	Налоги, выплачиваемые из прибыли:	руб.	1878260571,4	2414703784,4
16.1	- на имущество	руб.	122885136,4	122885136,4
16.2	- на прибыль	руб.	1755375435	2291818648
17.	Чистая прибыль	руб.	7021501739,6	9044389454,6
18.	Рентабельность продукции	%	77,83	78,42
19.	Рентабельность инвестиций	%	118,23	152,29
20.	Срок окупаемости	лет	1,0892	0,9329

Заключение

В данном проекте произведён расчёт технико-экономического обоснования целесообразности строительства предприятия по производству насосов.

Приведенное технико-экономическое обоснование подтверждает экономическую целесообразность строительства данного предприятия в городе Рубцовске. Реализация проекта позволит удовлетворить потребности в данном виде изделия гг. Новосибирск, Барнаул, Кемерово, Екатеринбург, Пермь.

Капитальные вложения вернутся к вкладчикам через 1,08 года, что значительно меньше установленных нормативов. Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод о выгоде кредитования данного строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует появлению акционерного капитала для строительства и запуска в производство данного предприятия.

Список использованной литературы

1. "Экономика предприятия", учебник под ред. Горфинкеля В.Я., М., Банки и Биржи, "ЮНИТИ", 2008.

2. "Экономика предприятия", учебник под ред. проф. Волкова О.И., М, ИНФРА-М, 2010

3. Волков О.И, Скляренко Н.В. "Экономика предприятия", курс лекций, М, ИНФРА-М, 2009

4. Шепеленко Г.И. "Экономика, организация и планирование производства на предприятии", Р-н-Д, ИЦ "Март", 2010

5. Романов А.Н. "Экономика предприятия", М., "Банки и биржа", 2008

Приложения

Приложение 1

Условные тарифы на железнодорожные перевозки грузов

Расстояние, км	Тариф, руб.	Расстояние, км	Тариф, руб.
До 50	1950	2701 - 2900	25650
51 - 100	2250	2901 - 3100	27450
101 - 200	2850	3101 - 3300	29250
201 - 300	4350	3301 - 3700	30900
301 - 400	4500	3701 - 3900	32700
401 - 500	5400	3901 - 4100	34500
501 - 700	6900	4101 - 4300	36150
701 - 900	8700	4301 - 4500	37950
901 - 1100	9750	4501 - 4700	39750
1101 - 1300	12000	4701 - 4900	41400
1301 - 1500	13500	4901 - 5100	43200
1501 - 1700	15000	5101 - 5300	45000
1701 - 1900	16500	5301 - 5500	46500
1901 - 2100	18750	5501 - 5700	48000
2101 - 2300	20400	6101 - 6500	52500
2301 - 2500	22200	Свыше 6500	60000
2501 - 2700	24000

Приложение 2

Исходные данные для расчета курсового проекта (вариант для данного курсового проекта выделен серым цветом - вариант 10)

№	Варианты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	показатели
1	Общая потребность в дополнительном выпуске продукции, тыс. шт.	61	56	76	80	48	49	42	42	50	80
2	Существующий объем производства, тыс. шт.	30	38	46	46	25	21	18	26	32	35
3	Коэффициент использования производственной мощности	0,8	0,75	0,82	0,78	0,86	0,74	0,9	0,9	0,82	0,78
4	Капитальные удельные вложения на 1т готовой продукции, руб.	69000	95000	75000	75000	75000	72000	95000	92000	100000	75000
5	Потребность в основных материалах, комплектующих изделиях на 1 насос:
а)	Чугунное литье, т	0,3	0,36	0,35	0,29	0,3	0,32	0,28	0,36	0,34	0,23
б)	Стальное литье, кг.	41	4,5	42	3	34	3,6	32	4,5	4	3
в)	Стальной прокат, т	0,18	0,2	0,2	0,15	0,16	0,18	0,14	0,24	0,18	0,15
г)	Метизы, кг.	5	5	6	54	4,5	5,8	5,5	6,8	6,2	800
д)	Электроаппаратура, подшипники, кг.	4,5	25	7	46	6,5	6,2	8,5	10	4	200
6	Стоимость материалов и п/ф на готовое изделие, руб.	96000	94000	100000	105000	80000	98000	84000	102000	87000	105000
7	Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на единицу продукции (в % от основных)	75	82	80	76	85	78	90	86	60	76
8	Масса изделия (чистый вес) кг.	Расчетная величина
9	Норма отходов	0,25	0,18	0,15	0,26	0,2	0,28	0,16	0,32	0,24	0,26
10	Стоимость отходов в % от стоимости сырья и материалов	15	18	20	21	10	24	12	15	14	21
11	Коэффициент выполнения норм	1,2	1,14	1,15	1,22	1,3	1,14	1,05	1,3	1,18	1,22
12	Трудоемкость изготовления одного изделия, час	80	73	76	85	92	76	88	82	96	85
13	Средняя тарифная ставка руб./час основных раб.	100	125	110	130	115	125	113	125	120	130
14	То же вспомогательных рабочих, руб./час	96	108	100	110	105	108	104	108	104	110
15	Премии основным рабочим, %	50	54	45	36	48	44	52	49	55	36
16	То же вспомогательным рабочим, %	35	44	30	30	40	38	45	40	42	30
17	Премии служащим, %	70	60	65	45	58	54	55	63	50	45
18	Дополнительная зарплата основным и вспомогательным рабочим, %	8	8,05	8,2	8,2	7,5	7,85	7,8	8,4	8,5	8,2
19	Число вспомогательных рабочих (в % к основным)	35	45	33	46	30	38	40	37	42	46
20	Число руководителей, специалистов и служащих (в % к основным раб.)	25	19	24	20	20	26	18	30	22	20
21	Среднемесячный оклад служащих, руб.	20000	23000	22000	20000	23000	20500	22000	20800	23000	20000
22	Дни временной нетрудоспособности	5	4	4	5	3	3,5	2	5	4	5
23	Дни выполнения гособязанностей	1	1	2	2	1	1,5	1	2,5	1	2
24	Продолжительность очередного отпуска	По всем вариантам 28 дней
25	Стоимость текущего ремонта в % от стоимости оборудования	10	6	8,5	5	9	10	8,2	9,5	7,5	5
26	Норма амортизации на оборудование, %	12	10,4	10	12,2	10,5

Подобные документы

• Технико-экономическое обоснование эффективности строительства нового предприятия

  Маркетинговое исследование производства и товара - преимущества продукции перед конкурентами, анализ рынка. Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Технико-экономическое обоснование создания и размещения предприятия.
  
  курсовая работа [72,8 K], добавлен 16.03.2008
  

• Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства проектируемого предприятия

  Определение плана производственной мощности проектируемого предприятия. Технико-экономическое обоснование варианта размещения проектируемого предприятия в одном из предложенных пунктов. Расчет экономической эффективности проектируемого объекта.
  
  курсовая работа [577,6 K], добавлен 06.09.2008
  

• Экономическая эффективность реконструкции на предприятии

  Технико-экономическая характеристика предприятия. Экономическое обоснование реконструкции. Расчет капитальных затрат и производственной программы в натуральном и стоимостном выражении. Расчет экономической эффективности от проведения реконструкции.
  
  курсовая работа [59,2 K], добавлен 21.12.2007
  

• Экономическое обоснование проекта металлообрабатывающего предприятия

  Характеристика продукции, которую будет выпускать предприятие. Расчет потребности в материалах. Экономическое обоснование размещения и обоснование производственной структуры предприятия. Вычисление капитальных затрат. Порог рентабельности производства.
  
  курсовая работа [107,4 K], добавлен 18.02.2015
  

• Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства полиграфического предприятия

  Общая ситуация в сфере издательского бизнеса. Анализ рынка, описание товара, план маркетинга. Формирование системы продвижения товара на рынке. Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Эффективность капитальных вложений.
  
  курсовая работа [126,3 K], добавлен 11.01.2012
  

• Технико-экономическое обоснование создания нового предприятия

  Исследование теоретических аспектов технико-экономического обоснования производства нового изделия. Расчет потребности в инвестициях, материальных ресурсах и основных средствах. Определение затрат на реализацию продукции, срока окупаемости инвестиций.
  
  курсовая работа [155,8 K], добавлен 06.03.2015
  

• Анализ производственной деятельности предприятия

  Структура и формирование ресурсов предприятия. Расчет потребности предприятия в основных средствах, во внеоборотных активах и в трудовых ресурсах. Определение текущих затрат на производство и реализацию продукции. Анализ дохода, прибыли, рентабельности.
  
  курсовая работа [484,7 K], добавлен 09.02.2015
  

• Планирование производственной деятельности предприятия

  Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Расчет численности и фонд оплаты труда работающих. Расчет потребности в оборотном капитале и эффективности капитальных вложений. Определение прибыли и порядок ее распределения.
  
  курсовая работа [229,4 K], добавлен 08.11.2022
  

• Анализ целесообразности создания нового предприятия и его рентабельности

  Обоснование состава технико-экономического решения по созданию нового производства. Расчет потребности в материальных ресурсах, основных средствах и сумм амортизационных отчислений. Определение текущих издержек на производство и реализацию продукции.
  
  курсовая работа [52,8 K], добавлен 12.06.2015
  

• Технико-экономическое обоснование деятельности организации

  Определение потребности в материальных затратах и оборотных средствах на производство продукции. Расчет потребности в трудовых ресурсах, годового фонда заработной платы. Расчет затрат на производство и реализацию продукции и определение цены изделия.
  
  курсовая работа [86,4 K], добавлен 22.08.2013
  

• Технико-экономическое обоснование проекта машиностроительного предприятия

  Технико-экономическое обоснование проекта предприятия: определение стоимости основных производственных фондов, вычисление будущих издержек производства, определение оптовой отпускной цены продукции и чистой прибыли, расчет показателей рентабельности.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 13.06.2009
  

• Технико-экономическое обоснование деятельности организации

  Составление баланса рабочего времени. Определение материальных затрат на производство продукции. Расчет суммы амортизационных отчислений, потребности в персонале. Оценка годового фонда заработной платы, затрат на производство и реализацию продукции.
  
  курсовая работа [87,6 K], добавлен 17.12.2014
  

• Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта

  Расчёт потребности материальных ресурсах и оборотных средствах, в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда. Оценка затрат на производство и реализацию продукции. Расчёт первоначальных инвестиционных издержек и суммы амортизационных отчислений.
  
  курсовая работа [58,2 K], добавлен 16.02.2014
  

• Рекомендации по повышению эффективности текущих затрат предприятия на производство и реализацию продукции

  Сущность себестоимости продукции предприятия, классификация и разновидности затрат на ее производство и реализацию. Экономические показатели, характеризующие эффективность текущих затрат, пути их совершенствования, разработка соответствующих мероприятий.
  
  контрольная работа [36,2 K], добавлен 17.12.2014
  

• Определение капиталовложений и ежегодных издержек при проектировании электрических сетей

  Технико-экономическое обоснование строительства понизительной подстанции 220/10 кВ для предприятия автомобильной промышленности. Расчет капитальных вложений и годовых текущих эксплуатационных издержек. Технико-экономические показатели строительства.
  
  курсовая работа [202,4 K], добавлен 12.01.2013
  

• Обоснование проекта промышленного станкостроительного предприятия на основе укрупнённых расчётов

  Проектирование строительства завода по выпуску токарно-карусельных станков модели 2Н150, технико-экономическое обоснование его целесообразности в современных экономических условиях. Характеристика основной продукции и расчет потребности в материалах.
  
  курсовая работа [72,4 K], добавлен 13.06.2009
  

• Расчет мощности предприятия

  Определение мощности предприятия исходя из мощности его цехов при заданной номенклатуре и ассортименте выпускаемой продукции. Обоснование методов расчета целесообразности увеличения мощности механического цеха за счет дополнительных капитальных вложений.
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 28.09.2010
  

• Производственная мощность предприятий, объединений, цехов, участков

  Понятие производственной мощности предприятия. Методологические подходы к расчету производственной мощности. Планирование загрузки производственной мощности. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Технико-экономические показатели.
  
  курсовая работа [61,6 K], добавлен 12.09.2014
  

• Экономическое обоснование освоения выпуска новой продукции

  Оценка экономической целесообразности перехода на выпуск нового вида продукции, ориентируясь на показатели рентабельности продукции и производства. Расчёт производственной мощности цеха по новому изделию. Потребность в капитальных вложениях, прибыль.
  
  курсовая работа [211,6 K], добавлен 25.11.2011
  

• Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта

  Обоснование состава и содержания технико-экономического обоснования решения по созданию нового производства. Расчет потребности в материальных ресурсах, основных средствах и сумм амортизационных отчислений. Издержки на производство и реализацию продукции.
  
  курсовая работа [52,2 K], добавлен 30.11.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам