Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Сыктывкарский Лесной Институт - филиал

ГОУ ВПО “Санкт-Петербургской государственной лесотехнической академии им. С.М. Кирова”

Факультет экономики и управления

Кафедра экономической теории и прикладной экономики

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

На тему: «Планирование на предприятии лесного комплекса»

Выполнил: студентка в/о группы №2411

Факультет ЭиУ, 4 курс Специальность ЭиУЛК,

Габова Н.А.

Проверил: Никитин М.В., к.э.н., доцент

Сыктывкар 2008

Содержание

• Введение
• Исходные данные
• 1. Расчет коэффициента технической готовности оборудования
• 2. Планирование списочного количества машин
• 3. Планирование объема работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта
• 4. План по труду
• 5. Планирование амортизационных отчислений
• 6. Планирование ТСМ (топливно-смазочных материалов)
• 7. Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание
• 8. Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов
• Заключение
• Список использованных источников
• Введение
• планирование амортизационный себестоимость транспорт
• Планирование является одной из основных функций управления предприятием. В технико-экономических планах отражаются мероприятия по расширению производства и повышению его технического уровня, обновлению и росту качества продукции, наиболее полному использованию научно-технических достижений и т.п.
• Цели планирования: оптимизация распределения объемов работ по отдельным видам продукции, лесопунктам, участкам; распределение сортиментной программы; оптимальное использование лесосечного фонда; обеспечение максимальной загрузки и производительности основного оборудования, снижение издержек на производство и реализацию продукции.
• В процессе эксплуатации производственное оборудование подвергается физическому износу, скорость и уровень которого зависит от своевременности проведения технического обслуживания и ремонта. Для продления сроков службы оборудования, обеспечения надежности в эксплуатации применяется система планово-предупредительных ремонтов, для чего необходимо планировать количество технических обслуживаний и ремонтов, трудозатраты на их проведение, расход запасных частей и фонда заработной платы ремонтных рабочих.
• Таким образом, планирование на предприятии должно охватывать все стороны его действительности: производство продукции, ремонт основных фондов, приобретение материалов, топлива, энергии, реализацию готовой продукции и т.п. Следовательно, планирование на предприятии является залогом его успешной деятельности, что вызывает необходимость изучения форм и методов его осуществления.
• Целью данной курсовой работы является изучение методов и приемов обоснования выполнения производственной программы предприятия соответствующим парком машин и оборудования, а также методов планирования объемов работ по его техническому обслуживанию и ремонту, разработка плана по себестоимости продукции лесозаготовительного производства, расчет численности, производительности труда и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала, топлива и смазочных материалов для лесозаготовительного предприятия.
• Исходя из цели, ставятся следующие задачи:
• § рассчитать коэффициент технической готовности оборудования;
• § спланировать списочное количество машин;
• § спланировать объем работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта;
• § составить план по труду;
• § рассчитать суммы амортизации;
• § составить план затрат на топливо и смазочные материалы;
• § составить смету расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание;
• § произвести калькуляцию себестоимости содержания транспорта и основных механизмов.
• Объектом является лесозаготовительные процессы (рубка, трелёвка, раскряжевка).
• Предмет работы - расчёт плановых показателей по всем видам машин и оборудования, используемых в лесозаготовках.
• В данной работе мы использовали учебники по планированию на предприятии, ЕНИР-ы, справочники и методические пособия.
• Исходные данные (6 вариант)
• Таблица 1

Нормообразующие факторы
Годовой объем лесозаготовок, тыс. м3	180
Состав насаждений	Ель
Средний объем хлыста, м3	0,21
Валка леса	Б/п «Урал» (с пом.)
Обрезка сучьев на лесосеке	Б/п «Тайга»
Трелевка	ТТ-4
Расстояние трелевки, м.	300
Погрузка хлыстов на верхнем складе	ПЛ-1
Вывозка	МАЗ-509А
Среднее расстояние вывозки, км	60
Тип дороги	Грунтовая естеств.
Расстояние нулевого пробега, км	1,6
Раскряжевка хлыстов	ЛО-15С
Выход деловой древесины, %	81/19
Средняя длина деловой древесины/дров, м	5/2
Коэффициент перевыполнения норм на всех видах работ.	1,14
Эффективный фонд рабочего времени (на всех видах работ), дни	275
Коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах).	1,2

• Таблица 2

Показатели	Виды оборудования
	ТТ-4	ПЛ-2	МАЗ-509А	ЛО-15С
Количество машино-смен отработанное техникой на прочих работах (в % к числу машино-смен на основных работах)	8	2	9	-
Коэффициент сменности на основных работах	1	1,3	2,4	2,7
Коэффициент сменности в ремонтной службе	2	2	2	2
Норматив резервных машин	1:4	1:4	1:6	-

• Таблица 3
• Балансовая стоимость оборудования (руб.)

Наименование оборудования	Балансовая стоимость (руб.)	Наименование оборудования	Балансовая стоимость (руб.)
ТТ-4	817000	МАЗ-509А	880000
ПЛ-1	865000	ЛО-15С	2260000

• 1. Расчет коэффициента технической готовности оборудования
• Техническая готовность каждого вида лесозаготовительного оборудования характеризуется коэффициентом, который определяется на плановый период как отношение машино-дней нахождения машин в исправном состоянии машино-дням нахождения их в хозяйстве. На конкретный момент времени такой коэффициент может быть получен делением количества машин в исправном состоянии на общее их наличие по списку.
• Величина коэффициент технической готовности (К_т.г.) рассчитывается для каждого вида (марки) машины, оборудования.
• Метод расчета значений коэффициента технической готовности (К_т.г.) основан на том, что на протяжении всего срока службы машина нуждается в техническом обслуживании и ремонте, проведение которых чередуется со временем работы оборудования; в итоге его пребывание на предприятии подразделяется на циклы.
• Под межремонтным циклом понимается промежуток времени между двумя капитальными ремонтами или от начала эксплуатации до первого капитального ремонта. Времени цикла (Т_ц) находится по формуле:
• ,
• Т_ц - продолжительность межремонтного цикла, в календарных днях;
• Т₁ - дни нахождения машины в исправном состоянии, в календарных днях;
• Т₂ - дни нахождения машины в неисправном состоянии, в календарных днях.
• Определив составляющие цикла, можно легко найти значения коэффициента технической готовности (К_т.г.):
• ,
• Расчет коэффициента технической готовности для лесосечного оборудования:
• ,
• П_т - периодичность проведения капитальных ремонтов трактора, мото-ч;
• К_пер - коэффициент перевода из мото-часов в машино-часы; (К_пер = 1,18 для агрегатных машин; 1,54 - для трелевочных тракторов ТТ-4, ТДТ-55).
• К₁ = 365/305 = 1,2 коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах);
• t_см - продолжительность смены (7 часов);
• К_см - коэффициент сменности.
• ,
• Т_к.р - время нахождения в капитальном ремонте для трактора, в днях;
• Т_т.р - время нахождения в текущем ремонте, в днях;
• Т_то-3, Т_то-2, Т_то-1 - время нахождения машин в соответствующем техническом обслуживании, в днях;
• Т_с.о - время нахождения машин в сезонном обслуживании (СО), в днях.
• ,
• Н_т.р - продолжительность простоя в текущем ремонте (ч/100 мото-ч);
• - продолжительность смены и коэффициент сменности в ремонтной службе.
• ,
• П_то-3 - периодичность выполнения ТО-3, мото-ч;
• Н_то-3 - продолжительность простоя (в часах) на одно ТО-3.
• ,
• П_то-2 - периодичность выполнения ТО-2, мото-ч;
• Н_то-2 - продолжительность простоя (в часах) на одно ТО-2.
• ,
• П_то-1 - периодичность выполнения ТО-1, мото-ч;
• Н_то-1 - продолжительность простоя (в часах) на одно ТО-1.
• ,
• Н_с.о - продолжительность простоя в одном сезонном обслуживании, ч.
• 183 - через сколько дней производится сезонное обслуживание.
• a) Для трелевочного трактора ТТ-4:
• (календ. дней);
• (дней);
• (дней);
• (дней);
• (дней);
• (дней);
• (календ. дней);
• (календ. дней);
• b) Для челюстного погрузчика ПЛ-1:
• (календ. дней);
• (дней);
• (дней);
• (дней);
• (дней);
• (дня);
• (календ. дней);
• (календ. дней);
• .
• Расчет коэффициента технической готовности для лесовозного тягача МАЗ-5О9А:
• ,
• П_а - периодичность проведения капитальных ремонтов для автомобильного (лесовозного) парка (км пробега);
• В_см - сменный пробег, км;
• ,
• 2l_ср - среднее расстояние вывозки от верхнего до нижнего склада, км;
• Н_см - сменная выработка для автомобиля, м³/см;
• q - рейсовая нагрузка, м³/рейс;
• К₀ - коэффициент нулевого пробега:
• ,
• l₀ - расстояние нулевого пробега (от гаража до трассы).
• ,
• Т_см - продолжительность рабочей смены, мин;
• Т_пз - время на подготовительно-заключительную работу и обслуживание рабочего места на смену, мин;
• Т_отл - время на личные потребности и медицинский осмотр на смену, мин;
• t₀ - время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, мин;
• l₀ - расстояние нулевого пробега, км;
• К - коэффициент, учитывающий влияние расстояния вывозки на время пробега;
• Т₁ - время пробега 1 км в обоих направлениях, мин;
• l - расстояние вывозки, км;
• Т₂ - время пребывания автопоезда под погрузкой и выгрузкой на рейс, мин;
• q - нагрузка на рейс, м³/рейс.
• _,
• _,
• П_а - периодичность выполнения капитального ремонта, км;
• Н_тр - продолжительность простоя в текущем ремонте, ч/1000 км;
• t_см, к_см - продолжительность смены и коэффициент сменности в ремонтной службе;
• ,
• ,
• ,
• П_то-2, П_то-1 - периодичность выполнения соответствующего ТО, км;
• Н_то-2, Н_то-1 - продолжительность простоя в соответствующем ТО, ч.
• ;
• ;
• (календ. дней);
• (дня);
• (дня);
• (дней);
• (дня);
• (календ. дней);
• (календ. дней);
• Расчет коэффициента технической готовности для раскряжевочной установки ЛО-15С:
• ,
• П_н - периодичность проведения капитальных ремонтов нижнескладского оборудования, маш.-ч.
• (календ. дней);
• (дней);
• (дней);
• (дней);
• (дня);
• (календ. дней);
• (календ. дней);
• .
• Проектирование режимов работы лесосечных машин
• С целью установления оптимальных режимов работы лесосечных машин проведено исследование зависимости коэффициента технической готовности трелевочного трактора ТТ-4 от коэффициента сменности на трелевке хлыстов. По результатам исследования построен график (рис. 1) зависимости коэффициента технической готовности трелевочного трактора ТТ-4 от использования на операции трелевка различных по интенсивности режимов работы. Результаты проведенного исследования показали, что при использовании на трелевке интенсивных режимов работы растет износ трелевочных тракторов, что влечет за собой снижение коэффициента технической готовности и соответственно повышение затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт лесосечного оборудования.
• 1. При К_см=1:
• (дн.)
• .
• 2. При К_см=1,5:
• (дн.)
• 3. При К_см=2:
• (дн.)
• 4. При К_см=2,5:
• (дн.)
• На основании полученных расчётов построим график зависимости коэффициента технической готовности (К_тг) трелёвочного трактора ТТ-4 от коэффициента сменности на трелёвке хлыстов.
• Рисунок 1 График зависимости коэффициента технической готовности (К_тг) трелёвочного трактора ТТ-4 от коэффициента сменности на трелёвке хлыстов
• 2. Планирование списочного количества машин
• Цели разработки плана - выявить потребность предприятия в машинах и механизмах для выполнения производственной программы; установить степень удовлетворения этой потребности наличным парком машин; определить основные технико-экономические показатели их использования.
• Производственная программа должна быть выполнена при минимально необходимом количестве оборудования, что предопределяет планирование наибольшей загрузки его по времени и мощности.
• Планирование списочного количества машин и механизмов и технико-экономических показателей их использования ведется в следующей методологической последовательности:
• 1) Определяем потребность в машино-сменах для основных работ путем деления годового объема производства на плановую сменную норму выработки (где плановая сменная норма выработки = Н_выр (из ЕНИРа) * коэффициент перевыполнения норм):
• ТТ-4: (машино-смен);
• ПЛ-1: (машино-смен);
• МАЗ-509А: (машино-смен);
• ЛО-15С: (машино-смен);
• (чел-час/м³);
• (м³ /на 1 чел в день);
• (м³/см).
• 2) Определяем потребность в машино-сменах на прочих работах (в процентах от машино-смен на основных работах):
• ТТ-4: (машино-смен);
• ПЛ-1: (машино-смен);
• МАЗ-509А: (машино-смен).
• 3) Определяем количество машино-дней в работе путем деления суммы машино-смен, отработанных на основных работах, и машино-смен на прочих работах на коэффициент сменности:
• ТТ-4: (машино - дней);
• ПЛ-1: (машино - дней);
• МАЗ-509А: (машино - дней);
• ЛО-15С: (машино - дней).
• 4) Определяем количество работающих машин путем деления машино - дней в работе на число дней работы (ЭФВ) одной машины в год:
• ТТ-4: (машины);
• ПЛ-1: (машины);
• МАЗ-509А: (машины);
• ЛО-15С: (машины).
• 5) Определяем количество резервных машин по нормам:
• · на шесть работающих автомобилей - 1 резервный;
• · на четыре работающих трактора - 1 резервный,
• ТТ-4: (машины);
• ПЛ-1: (машина);
• МАЗ-509А: (машины).
• 6) Определяем потребность в списочных машинах путем деления числа исправных машин (работающие + резервные) на коэффициент технической готовности:
• ТТ-4: (машин);
• ПЛ-1: (машин);
• МАЗ-509А: (машин);
• ЛО-15С: (машины).
• Определяем основные показатели использования машин:
• a) Выработку на списочный механизм - делением годового объема работ на списочное количество машин:
• ТТ-4: (м³/год);
• ПЛ-1: (м³/год);
• МАЗ-509А: (м³/год);
• ЛО-15С: (м³/год).
• b) Коэффициент календарного использования - делением машино-дней в работе на машино-дни в хозяйстве (списочное кол-во машин*365):
• ТТ-4: ;
• ПЛ-1: ;
• МАЗ-509А: ;
• ЛО-15С: .
• Для лесовозного транспорта дополнительно определяются:
• c) Годовой пробег парка машин (L_n), тыс. км:
• ,
• l_ср - среднее расстояние вывозки, км;
• V - годовой объем производства, м³;
• q - рейсовая нагрузка, м³/рейс;
• К₀ - коэффициент, учитывающий нулевой пробег.
• (км);
• .
• d) Грузовая работа (Q) в тонно-км:
• ,
• - объемный вес древесины, т/м³ (принимается 0,8)
• (тонно-км).
• е) Годовой пробег одной машины (L₁):
• ,
• N_с - списочное количество машин.
• (км).
• Проектирование транспортного освоения лесного фонда
• В целях оптимизации транспортной схемы освоения лесного фонда проведено исследование зависимости производительности труда на вывозке леса автопоездами с верхнего склада на нижний склад от среднего расстояния вывозки.
• По результатам исследования построен график (рис. 2) зависимости сменной нормы выработки автопоезда на вывозке леса от среднего расстояния вывозки.
• Результаты проведенного исследования показали, что при увеличении среднего расстояния вывозки снижается сменная норма выработки автопоезда. Это обстоятельство вызывает необходимость более глубоких исследований действующих схем транспортного освоения лесного фонда для обоснования выбора оптимального способа лесозаготовок при увеличении среднего расстояния вывозки.
• Например, при увеличении среднего расстояния вывозки более чем на 78 км предпочтительным представляется вахтовый способ освоения лесного фонда.
• 1. При l_cp=60 км:
• (м³/см)
• 2. При l_cp=70 км:
• ( м³/см)
• 3. При l_cp=80км:
• ( м³/см)
• 4. При l_cp=90 км:
• ( м³/см)
• Построим график по результатам исследования.
• Рисунок 2 Зависимость сменной нормы выработки автопоезда на вывозке леса от среднего расстояния вывозки

3. Планирование объема работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта

Программа ремонтных производств включает два вида расчетов: определение годовых объемов работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту (ТО и ТР) всего парка оборудования и объемов капитальных ремонтов (КР), необходимых для поддержания машин в постоянной технической готовности и, следовательно, их высокой работоспособности.

Объем ТО и ТР определяется по трудозатратам и выражается в нормо-часах и человеко-днях; объем КР - по трудозатратам в нормо-часах.

Планирование объема работ и затрат на проведение ТО и ТР осуществляем в данном курсовом проекте:

1) умножаем числа машино-смен (на основных + прочих работах), требуемых для выполнения годового объема работ, на продолжительность смены (7 часов) и на коэффициент перехода от машино-часов к мото-часам (К_пер = 0,65 - для трелевочных тракторов, 0,85 - для агрегатных машин), определяется общее число мото-часов, которое необходимо отработать лесосечным оборудованием данной марки в год (Н_год);

2) для автотранспорта определяется общий пробег, км;

3) для нижнескладского оборудования наработка в машино-часах;

Определение трудозатрат на ТО и ТР для лесосечного оборудования:

Определение количества ТО и ремонтов за год:

,

N_к.р. - количество капитальных ремонтов (сколько в данном парке машин будет капитальных ремонтов за год);

Н_год - наработка в мото-часах за год;

П_т - периодичность проведения капитальных ремонтов, мото-ч.

К_пер - коэффициент перевода из машино-часов в мото-часы; (К_пер = 0,65 для трелевочных тракторов, 0,85 - для агрегатных машин).

,

N_то-3 - число обслуживаний ТО-3 за год;

П_то-3 - норматив периодичности выполнения ТО-3, т.е. промежуток времени, через который наступает ТО-3, мото-ч.

,

N_то-2 - число обслуживаний ТО-2 за год;

П_то-2 - норматив периодичность выполнения ТО-2, мото-ч.

,

N_то-1 - число обслуживаний ТО-1 за год;

П_то-1 - норматив периодичности выполнения ТО-1, мото-ч.

_,

N_с.о. - количество сезонных обслуживаний за год;

n_сп - списочное количество машин.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

,

t_то-3 - норматив трудоемкости одного ТО-3, чел.-ч.

,

t_то-2 - норматив трудоемкости одного ТО-2, чел.-ч.

,

t_то-1 - норматив трудоемкости одного ТО-1, чел.-ч.

,

t_с.о. - норматив трудоемкости одного сезонного обслуживания, чел.-ч.

,

t_т.р. - норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч./100мото-ч.

,

Ч_р.р - численность рабочих на ремонте;

ЭФВ - эффективный фонд времени.

Для трелевочного трактора ТТ-4:

Определение количества ТО и ремонтов за год:

(мото-часов);

(капитальный ремонт в год);

;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

человека на 11 трелевочных тракторах.

Для челюстного погрузчика ПЛ-1:

Определение количества ТО и ремонтов за год:

(мото-часов);

капитальных ремонтов в год;

;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

человек на 5 челюстных погрузчика.

Определение трудозатрат на ТО и ТР для лесовозного автомобиля МАЗ-509А:

Определение количества ТО и ремонтов за год:

,

П_а - периодичность проведения капитальных ремонтов для автомобильного (лесовозного) парка, км.

,

L_п - пробег парка, км.

,

,

_.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

,

,

,

,

t_т.р. - норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч./1000 км пробега.

.

Определение количества ТО и ремонтов за год:

(км);

капитальных ремонтов в год;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

человек на 33 лесовозных тягача (МАЗ-509А).

Определение трудозатрат на ТО и ТР для раскряжевочной установки ЛО-15С:

Определение количества ТО и ремонтов за год:

,

П_н - периодичность проведения капитальных ремонтов нижнескладского оборудования, маш.-ч.

,

,

,

_.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

,

,

,

,

t_т.р. - норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч./100 машино-часов.

.

Определение количества ТО и ремонтов за год:

(машино-часов);

капитальный ремонт в год;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

(чел.- ч);

человека на 4 раскряжевочные установки ЛО-15С.

Таким образом, общая численность ремонтных рабочих = 3+1+14+3 = 21 человек.

4. План по труду

План по труду и заработной плате является важнейшим разделом перспективных и текущих планов предприятия и тесно связан с остальными разделами.

Целью данного плана является обоснование максимально возможного роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить выполнение производственной программы с минимально возможной численностью работников и минимально допустимыми затратами заработной платы. При этом необходимо обеспечить установленное превышение темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы, правильные соотношения в заработной плате отдельных категорий работников в соответствии с количеством и качеством их труда, а также выполнение указаний партии и правительства по вопросам повышения заработной платы работникам промышленных и непромышленных предприятий.

Реализация этой цели осуществляется путем решения следующих задач:

а) обоснования повышения производительности труда за счет изменения основных факторов;

б) расчета численности рабочих, работающих на предприятии;

в) планирования фондов заработной платы по категориям персонала предприятия, а также уровня средней заработной платы;

г) планирования повышения квалификации работников.

Разработке данного плана должен предшествовать диализ достигнутого уровня производительности труда, использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы на предприятии за предшествующий плановый период. Проведенный анализ позволит выявить резервы и разработать мероприятия по экономии трудовых ресурсов и фонда заработной платы. Такая работа выполняется на предприятии при планировании повышения экономической эффективности производства, где на плановый период рассчитываются все изменения основных технико-экономических показателей, в том числе экономия трудовых ресурсов от внедрения принятых в плане мероприятий.

Значит, план по труду и заработной плате тесно связан с планом повышения эффективности производства, а также с производственной программой, на основании показателей которой рассчитываются трудозатраты по видам производств и работ.

В основу планирования трудовых затрат и фондов заработной платы положена нормативная база, включающая прогрессивные нормы выработки, трудоемкости продукции, нормы обслуживания оборудования и другие, а также тарифные ставки и положения по оплате труда, действующие в лесной промышленности.

Результаты, полученные при планировании труда и заработной платы, обязательно согласуются с вышестоящей организацией, так как три основных показателя этого раздела утверждаются предприятию объединением (министерством), а именно:

1) задание по росту производительности труда;

2) лимит численности работающих;

3) общий фонд заработной платы или стабильный норматив заработной платы на единицу выпуска продукции.

Методика планирования трудовых затрат

В основу расчета положены исходные данные в виде объемов по видам работ каждого производства, установленных при планировании производства программы лесоэксплуатации, а также нормативная база, представленная обоснованными плановыми нормами выработки, нормами времени, тарифными ставками и положениями по премированию работников предприятия.

Таблица 5

Расчет комплексных норм выработки, нормы времени и расценки на лесосечных работах

Л/с (операции)	Норма выработки на 1 чел.-дн., м3	Норма времени на 1м3, чел.-ч.	Расценка за м3, коп.
Валка леса	84	0,167	17,1
Трелевка деревьев	79	0,177	18,2
Обрезка сучьев	24,3	0,288	25,3
Итого:	11,08	0,632	60,6

,

(чел.-ч./м³);

(м³/чел-дн.).

Плановая норма выработки (5гр = 3гр*4гр):

,

где К_пн - коэффициент перевыполнения норм, К_пн = 1,1

Трудовые затраты (ТЗ) на основных работах рассчитываются по плановым нормам выработки, установленным на человеко-день (6гр = 2гр/5гр):

или , где

V - объем работ, тыс.м³;

- норма выработки, достигнутая на предприятии (комплексная)

- и запланированная, м³/чел.-дн.;

Среднедневная тарифная ставка (7 графа):

а) Валка (руб.)

б) Погрузка (руб.)

в) Вывозка (руб.)

г) Нижний склад (руб.).

Численность рабочих на лесозаготовках:

Сумма всех трудозатрат/ЭФВ = (чел.)

Комплексная Н_выр. на одного рабочего лесозаготовок (годовая) составит:

Годовой объем/численность рабочих = (годовой объем * ЭФВ) / суммарные трудозатраты в чел.-дн.

(м³/чел.).

Таблица 6

Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по видам производств

Вид работы	Годовой объем работ, тыс. м3	Комплексная норма выработки, м3/чел.-дн.	Коэффициент перевыполнения норм	Плановая норма выработки, м3/чел.-дн. (гр.3 гр.4)	Плановая (годовая) потребность в трудозатратах, чел.-дн. (гр.2 / гр.5)	Среднедневная тарифная ставка, руб.	Дневная з/пл., руб.	Годовой ФЗП, тыс. руб.	Доп. з/пл., тыс. руб.	Весь годовой ФЗП, (гр.10 + гр.12 + гр.13)
							Сдельная, (гр.7 гр.4)	Итого (с премией и коэфф.), (гр.8 1,7 1,3)	Основной, (гр.6 гр.9)	В т. ч. тарифный, (гр.2/гр.3) гр.7	На отпуска и пр., (гр.10 0,127)	За выслугу лет, (гр.11 0,10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Валка	180	11,08	1,14	12,63	14251,8	6,72	7,66	16,93	241,283	109,17	30,643	10,917	282,843
Погрузка	180	174	1,14	198,36	907,4	8,19	9,34	20,64	18,729	8,472	2,379	0,847	21,955
Вывозка	180	11,2	1,14	12,77	14095,5	5,95	6,78	14,98	211,151	95,625	26,816	9,563	247,530
НС	180	39,5	1,14	45,03	3997,3	5,95	6,78	14,98	59,88	27,114	7,605	2,711	70,196
Итого	180	5,41	1,14	6,17	33252								622,524

Методика планирования фонда заработной платы

Планирование заработной платы осуществляется последовательно по видам основных и дополнительных частей ее и в разрезе каждого вида основных и подготовительно-вспомогательных работ.

Для определения годового фонда основной заработной платы необходимо годовую потребность в человеко-днях умножить на дневную заработную плату, учитывающую премиальные и другие надбавки, включая надбавки по районному и северному коэффициентам.

В рассматриваемом примере расчеты фондов заработной платы выполнены для предприятия, находящегося в многолесном районе (районы Крайнего Севера), где установлены районный коэффициент к заработной плате 1,2 и северная надбавка 50%.

Размер премии в среднем принят в расчетах на основных работах лесозаготовок до 30%. Плановый фонд заработной платы на оплату отпусков принят по видам лесозаготовительных работ в размере 12,7% к основному фонду заработной платы.

Размер вознаграждения за выслугу лет принят в плане для лесозаготовительных работ времени 10% от тарифного фонда заработной платы.

Среднедневная тарифная ставка по операциям определяется на основе действующих часовых тарифных ставок рабочего соответствующего разряда путем умножения ее на продолжительность рабочего дня.

Если же оборудование обслуживается звеном рабочих (например, раскряжевочную установку), то определяется средняя тарифная ставка:

(руб.).

Среднедневная тарифная ставка на лесосечных работах определяется по комплексной сдельной расценке и комплексной норме выработки:

(руб.).

Завершается разработка плана по труду сводом показателей потребности в кадрах и фонда заработной платы в единую таблицу, в которой дополнительно рассчитываются показатели производительности труда и средней заработной платы (табл. 7)

Таблица 7

Сводный план по труду и фондам заработной платы в год

Наименование показателей	Единицы измерения	План на год
Численность рабочих на лесозаготовках и на прочих работах.	человек
Комплексная выработка на 1 рабочего лесозаготовок (производительность труда).	м3
Фонд заработной платы рабочих на лесозаготовках.	тысяч рублей	622,524
Среднемесячная заработная плата одного рабочего на лесозаготовках.	рублей

Плановые показатели в сводном плане сопоставляются с отчетными за прошлый год, где и определяются результаты по росту производительности труда и средней заработной платы.

5. Планирование амортизационных отчислений

Амортизация осуществляется в целях накопления средств для последующего восстановления и воспроизводства основных средств.

Цель данного раздела - определение амортизационных отчислений по видам основных фондов.

Достижение цели осуществляется: на основе списочного количества единиц объектов амортизации, расчетом балансовой средней годовой стоимости объектов, установлением норм амортизационных счислений на капитальный ремонт и полное восстановление основных фондов.

Амортизационные отчисления по каждому виду основных фондов (ОФ) рассчитываются исходя из среднегодовой стоимости этих фондов и установленных норм амортизации.

Норма амортизации определяется предприятиями самостоятельно и зависит от срока полезного использования объекта амортизации. В данном примере годовая норма амортизации по лесосечному оборудованию составляет 25%, по раскряжевочной установке - 10%.

Нормы амортизационных отчислений для автомобилей грузоподъемностью более 2 т. установлены на 1000 км пробега на полное восстановление - 0,3%.

Поправочные коэффициенты к нормам амортизации следует применить:

Ш За работу с прицепом - 1,1;

Ш За работу по лесовозным дорогам - 1,3.

При необходимости применение к одной и той же норме амортизационных отчислений m поправочных коэффициентов, общий поправочный коэффициент будет на m-1 единиц меньше, тогда общий коэффициент применительно к нашим условиям составит 1,1 + 1,3 - 1 = 1,4.

Норма амортизации с учетом поправочных коэффициентов будет равна: 0,3 * 1,4 = 0,42%.

Годовой пробег одного автомобиля МАЗ-509А равен 44,94545 тыс. км, тогда норма амортизационных отчислений к стоимости автомобиля пересчитывается следующим образом:%. Это значение пересчитанной нормы амортизации заносится в табл.8 для определения суммы амортизации по автотранспорту. Здесь же подсчитывается сумма амортизационных отчислений и для остального лесозаготовительного оборудования.

Затем подсчитывается общая сумма амортизационных отчислений, которая относится в смету затрат на производство по элементу с тем же названием, а по объектам заносится в калькуляцию себестоимости содержания основных видов ОФ.

Таблица 8

Расчет амортизационных отчислений

Объекты амортизации	Количество единиц	Цена за единицу, тыс. руб.	Стоимость ОФ, тыс. руб. (гр.2 гр.3)	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. (гр.4 гр.5)/100
1	2	3	4	5	6
Трелевочные трактора ТТ-4	11	817	8987	25	2246,75
Лесопогрузчики ПЛ-1	5	865	4325	25	1081,25
Лесовозные автомобили МАЗ-509А	33	880	29040	18,9	5488,56
Раскряжевочные установки ЛО-15С	4	2260	9040	10	904
Итого	53	-	51392	-	9720,56

6. Планирование ТСМ (топливно-смазочных материалов)

Все расчеты выполняются на основе объемов работ по каждому потреблению (машина, оборудование, механизм) и виду топлива (дизельное топливо, бензин и т.д.), а также технически обоснованных норм расхода его по каждому потребителю. Стоимость топлива рассчитывается в оптовых ценах с учетом транспортно-заготовительных расходов.

Весь расчет стоимости топлива и смазочных материалов представлен в табл. 9.

Таблица 9

Расчет стоимости топлива и смазочных материалов

Наименование топлива и смазочных материалов	Единица измерения объема работ	Объем работ, тыс.	Единица измерения нормы расхода	Норма расхода на ед. объема	Потребность в топливе и смазочных материалах
					Литры	Тонны (гр.3 гр.5)/1000	Цена за 1 тонну, руб.	Сумма, тыс. руб., (гр.7 гр.8)/1000
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Трелевочный трактор ТТ-4
дизтопливо на осн. раб.	тыс. м3	180	кг/1000м3	652	-	117,36	10000	1173,6
дизтопливо на всп. раб.	маш-час	160*7	кг/маш-час	6,5	-	7,28	10000	72,8
автобензин	тонны	124,64	%	1,5	-	1,9	11000	20,9
масла:
мотор. масло для двигателя	тонны	124,64	%	3,0	-	3,74	18000	67,32
мотор. масло для гидросистемы	тонны	124,64	%	2,5	-	3,12	19000	59,28
трансмиссионное масло	тонны	124,64	%	0,9	-	1,12	20000	22,4
пластичная смазка	тонны	124,64	%	0,2	-	0,25	21000	5,25
Итого								1421,55
Бензопила МП-5 «Урал-2»
бензин (зимний сезон)	тыс. м3	180	кг/1000м3	110	-	19,8	11000	217,8
моторное масло	тыс. м3	180	кг/1000м3	20	-	3,6	18000	64,8
смазка УТ-2	тыс. м3	180	кг/1000м3	0,2	-	0,036	21000	0,756
Итого								283,36
Бензопила «Тайга-214»
бензин (зимний сезон)	тыс. м3	180	кг/1000м3	110	-	19,8	11000	217,8
моторное масло	тыс. м3	180	кг/1000м3	25	-	4,5	18000	81
Итого								298,8

1	2	3	4	5	6	7	8	9
Челюстной погрузчик ПЛ-1
дизтопливо на осн. раб.	тыс. м3	180	кг/1000м3	155	-	27,9	10000	279
дизтопливо на всп. раб.	маш -час	18*7	кг/маш-час	6,0	-	0,8	10000	8,0
автобензин	тонны	28,7	%	1,5	-	0,43	11000	4,73
масла:
мотор. масло для двигателя	тонны	28,7	%	3,0	-	0,86	18000	15,48
мотор. масло для гидросистемы	тонны	28,7	%	2,5	-	0,72	19000	13,68
трансмиссионное масло	тонны	28,7	%	1,0	-	0,29	20000	5,8
пластичная смазка	тонны	28,7	%	0,4	-	0,12	21000	2,52
Итого								329,21
Автомобили МАЗ-509А+ ГКБ-9383-011
дизтопливо на пробег	тыс. км	1483,2	л/100т.км	42	622,944	514	10000	5140,0
дизтопливо на груз	тыс. тонн-км	8640	л/100т. тонн-км	1,3	112,32	93	10000	930,0
масла:
моторное масло	л	735,264	л/100л	3,2	23,528	21	18000	378,0
трансмиссионное масло	л	735,264	л/100л	0,4	2,941	2,6	19000	49,4
специальные масла	л	735,264	л/100л	0,1	0,735	0,6	20000	12
пластичная смазка	л	735,264	кг/100л	0,3	-	2,2	21000	46,2
Итого								6555,6
Итого ТСМ								8888,52

Коэффициент перевода литров в тонны для лесовозного тягача МАЗ-509А составляет:

· по бензину - 1 литр весит 740 гр.;

· по дизтопливу - 1 литр весит 825 гр.;

· по моторному маслу - 1литр - 900 гр.;

· по трансмиссионному маслу 1 литр - 910 гр.;

· по специальным маслам 1 литр - 870 гр.

Проектирование расхода топлива и смазочных материалов

С целью снижения затрат на топливо и смазочные материалы осуществляемых при вывозке леса с верхнего склада на нижний склад проведено исследование зависимости расхода топлива и смазочных материалов от среднего расстояния вывозки. По результатам исследования построен график зависимости расхода топлива и смазочных материалов от среднего расстояния вывозки.

Результаты проведенного исследования показали, что от увеличения среднего расстояния вывозки расход топлива и смазочных материалов существенно увеличивается, поэтому целесообразно по нашему мнению при значительном росте среднего расстояния вывозки осуществлять вывозку леса с двумя или тремя прицепами.

1. При = 60:

(км)

(млн. ед)

2. При = 70:

(км)

(млн. ед)

3. При = 80:

(км)

(млн. ед)

4. При = 90:

(км)

(млн. ед)

По результатам исследования построим график.

Рисунок 3 График зависимости расхода ТСМ от среднего расстояния трелёвки

7. Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание

После выполнения расчетов по элементам затрат приступаем к разработке смет по важнейшим вспомогательным производствам: текущему ремонту основных средств, содержанию основных машин и механизмов, ремонту и содержанию лесовозных дорог и т.д.

Все затраты на ТР и ТО основных средств планируются в разрезе номенклатуры калькуляционных статей, приведенных соответственно в таблице 10.

Расходы по заработной плате вспомогательных рабочих определяются на основе действующей системы оплаты труда на ремонтных работах, тарифных ставок рабочих и запланированных объемов ремонтных работ.

Добавляя премию в размере 15 % к тарифной заработной плате, доплаты по районному коэффициенту, равному 1,2, и северную надбавку 50 %, получаем фонд основной заработной платы ремонтных рабочих:

Графа 2 = Тарифный фонд * 1,15 * 1,7

Тарифный фонд = 75 коп. * количество чел-часов работ на ТО и ТР (сумма трудозатрат - из 3 раздела)

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих составляет 12,7 % к основной и оплата за выслугу лет - в размере 10 % от тарифной заработной плат...