2	Бизнес-план

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• 1. Резюме проекта
• 1.1 Краткие сведения о создаваемом предприятии
• 1.2 Продукция проекта
• 1.3 Эффективность проекта
• 2. Описание проекта
• 2.1 Предпосылки возникновения проекта. Основные конкуренты
• 2.2 Продукция создаваемого предприятия
• 2.3 Местоположение создаваемого предприятия
• 3. Маркетинг проекта
• 4. Процесс производства продукции
• 4.1 Производственное помещение
• 4.2 Сырье, используемое для изготовления ХБИ
• 4.3 Этапы процесса производства ХБИ
• 4.4 Контроль качества хлеба
• 4.5 Хранение и транспортировка хлеба
• 5. Оборудование минипекарни
• 5.1 Комплект приобретаемого оборудования
• 5.2 Основания, определившие выбор производителя оборудования
• 5.3 Порядок поставки оборудования
• 6. Организационно-правовая форма и структура предприятия
• 6.1 Общие сведения
• 6.2 Персонал предприятия
• 7. Риски проекта
• 8. Календарный план реализации проекта
• 9. Финансовые аспекты проекта
• 9.1 Финансирование проекта
• 9.2 Финансовые результаты проекта
• 9.3 Экономическая эффективность проекта

финансовый экономический маркетинг риск

1. Резюме проекта

1.1 Краткие сведения о создаваемом предприятии

Проект предусматривает создание закрытым акционерным обществом "Щедрый стол" дочернего унитарного предприятия "Волшебная печка" по производству хлебобулочных изделий. Предпосылками возникновения замысла проекта стали существующие до сих пор серьезные недостатки (в первую очередь, недостаточно высокое качество) имеющейся системы по обеспечению населения г. Минска такой продукцией со стороны прежде всего хлебозаводов, входящих в настоящее время в КУП "Минскхлебпром".

В качестве главной маркетинговой стратегии для создаваемого предприятия определена работа по круглосуточному обеспечению потребителей свежим горячим хлебом из сырья только высшего качества.

Стоимость проекта составит 1.200 млн рублей. За счет этой суммы будет создан уставный фонд, оплачены работы по регистрации предприятия, обучение и оплата труда персонала, а также приобретено необходимые офисное и производственное оборудование.

Создаваемое предприятие будет располагаться в арендуемом помещении бывшей столовой по адресу: г. Минск, ул. Светлая, д. 15. Помещение имеет площадь 300 кв. метров, полностью пригодно к эксплуатации и соответствует требованиям санитарно-эпидемиологической и пожарной служб. В течение 2018 г. большая часть средств, заработанных предприятием (3.900 млн рублей), будут направлена на выкуп в собственность арендуемого помещения и приобретение дополнительного производственного оборудования.

Персонал предприятия составит 14 человек, из которых непосредственно производством хлебобулочных изделий будут заниматься 9 пекарей (3 смены по 3 человека).

Доставка сырья для работы минипекарни и готовой продукции розничным предприятиям будет осуществляться транспортом, который будет предоставляться дочерним транспортным предприятием "Иваныч" ЗАО "Щедрый стол".

1.2 Продукция проекта

Хлебобулочные изделия будут производиться по традиционным технологиям в соответствии с требованиями существующих технических нормативных правовых актов на оборудовании итальянской фирмы Unox, которое будет поставлено полным комплектом белорусским ОАО "Оргпищепром".

Вся продукция минипекарни будет сертифицирована в полном соответствии с действующими техническими нормативными правовыми актами Республики Беларусь. На предприятии будет внедрена система менеджмента качества в соответствии с ИСО: 9001-2009.

Продукция создаваемого предприятия будет предназначаться потребителям, проживающим и работающим на территории Фрунзенского района г. Минска. Начало выпуска продукции минипекарней запланировано на 21 декабря 2013 г., а выход на проектную мощность - в марте 2014 г. Мощность минипекарни после выхода ее на проектную мощность в марте 2014 г. составит 500 кг. хлебобулочных изделий в смену, 1,5 т. в сутки или в среднем 45 т. в месяц.

С 21 декабря 2013 г. минипекарней планируется производство следующей продукции:

пшеничного батона сдобного "Золотистый" весом 400 г. стоимостью 5.200 рублей за булку;

пшеничной булочки любительской "Пышная" весом 100 г. стоимостью 2.500 рублей за булочку.

В декабре 2015 г. предприятие планирует начать производство улучшенного пшеничного хлеба "Знатный", который будет выпекаться по специально разработанной рецептуре и продаваться в специальной упаковке. Планируемая цена булки хлеба "Знатный" весом 600 г. - 13.200 рублей. Производство этого хлеба будет организовано за счет сокращения наполовину производства булочки "Пышная".

1.3 Эффективность проекта

Прогнозирование финансовых и экономических результатов проекта осуществлено с использованием программы Project Expert. Полученные данные характеризуют способность предприятия осуществлять рентабельную деятельность с первого квартала 2014 г. и подтверждают достаточность вносимых учредителями и поступающих от хозяйственной деятельности финансовых средств для текущих платежей по обязательствам предприятия.

Проект характеризуется следующими интегральными показателями экономической эффективности:

- средняя норма рентабельности вложенных в проект средств ARR - 43,98%;

- чистый дисконтированный доход NPV - 263.165.886 рублей;

- внутренняя норма доходности IRR - 19,02%;

- индекс рентабельности (прибыльности) PI - 1,19.

Среднегодовые значения финансовых показателей с мая 2014 г. по декабрь 2018 г. будут находиться в пределах:

- коэффициента рентабельности валовой прибыли GPM - 49%;

- коэффициента рентабельности операционной прибыли OPM - 19-26%;

- коэффициента рентабельности чистой прибыли NPM - 13-21%;

- рентабельности инвестиций ROI - 22-63%;

- рентабельности собственного капитала ROE - 23-76 %;

- коэффициента оборачиваемости активов TAT - 1-6;

- коэффициента оборачиваемости основных средств FAT - 5-12;

- коэффициента оборачиваемости рабочего капитала NCT - 1-16;

- коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности CPR - 15-16.

2. Описание проекта

2.1 Предпосылки возникновения проекта. Основные конкуренты

Создаваемое предприятие будет заниматься производством хлебобулочных изделий.

Хлебобулочные изделия являются важнейшими продуктами питания, занимают основное место в питании населения и составляют его основу. По статистике человек съедает ежедневно 300-400 г. хлеба. При суточном потреблении 100 г. батона нарезного из муки высшего сорта и 200 г. хлеба ржаного из обдирной руки в организм человека поступает определенное количество пищевых веществ, обеспечивающих удовлетворение суточной потребности человека в белках - на 23%, в жирах - на 5%, в углеводах - на 34%, в органических веществах - на 85%, в минеральных веществах - на 23-67%, в витаминах - на 20-61%. При существующей в настоящее время численности населения республики более 9 млн 460 тыс. чел. среднесуточная потребность в хлебе составляет более 3.310 тонн.

В настоящее время ХБИ в г. Минске производят в основном входящие в КУП "Минскхлебпром" хлебопекарные предприятия, зарегистрированные как частные, но деятельность которых контролируется органами государственного управления. К ним относятся, в первую очередь хлебозаводы №№ 1, 2, 3, 4, 5 и 6, а также хлебозавод "Автомат", которые контролируют более 62% городского рынка ХБИ. Суммарная среднесуточная мощность производства хлебобулочных изделий - 400 тонн, кондитерских изделий - 20 тонн, сухарно-бараночной продукции - более 20 тонн, пряников и печенья - 15 тонн.

Достаточно серьезными конкурентами на рынке ХБИ г. Минска становятся минипекарни, созданные главным образом в составе таких крупных столичных супермаркетов как, например, "Максимус" и "Вестер".

Ведущими предприятиями КУП "Минскхлебпром" на сегодняшний день являются хлебозаводы "Автомат" и № 5, которые отличаются высоким уровнем механизации производственных процессов.

Хлебозавод "Автомат" специализируется на выпуске ржано-пшеничных хлебов, батонов, сушек и сухарей. Здесь выпекается и разработанный специалистами завода улучшенный сорт хлеба "Вясновы". Производственная мощность завода по выработке хлебобулочных изделий составляет 140 тонн в сутки.

Производственная мощность хлебозавода № 5 по выработке хлебобулочных изделий составляет до 100 тонн, булочных - 10 тонн, кондитерских - до 5 тонн в сутки. На заводе функционирует бараночный участок, который выпускает 3 тонны готовых изделий в сутки.

На хлебозаводах №№ 2, 3 и 4 в последние годы активно идет процесс технического переоснащения. Во второй половине прошлого десятилетия этими заводами на закупку нового оборудования было затрачено около 21 млрд рублей. Однако, при этом большая часть этих средств пошла, прежде всего, на приобретение оборудования для производства кондитерских изделий.

Хлебозавод № 2 специализируется на выработке улучшенных сортов хлеба: "Нарочанского", "Минского", "Траецкага". Только на этом заводе в г. Минске вырабатываются бублики. Его производственная мощность составляет 41,2 т хлебобулочных изделий и 500 кг кондитерских изделий в сутки.

Хлебозавод № 3 специализируется на выпуске батонов, хлеба "Бородинский", столового подового и хлеба "Бацькоўскі". Производственная мощность завода по выработке хлебобулочных изделий составляет 58,9 тонны в сутки и 4.470 тонн кондитерских изделий (свыше 60 наименований) в год.

Хлебозавод № 4 занимается разработкой и внедрением диабетической и диетической продукции: хлеба бездрожжевого диабетического "Тонус" с сорбитом, хлеба ""Панацея", хлеба диабетического "Белковый". Вся хлебобулочная продукция выпускается на шести технологических линиях. Кроме того, введенные дополнительные мощности позволили заводу расширить ассортимент булочной продукции. Им предлагется: лаваш луковый, хала "Лошицкая", хлебец "Пачастунак" с посыпкой, пирог маковый с повидлом, сырные пальчики, багет для бутербродов, булочка "Сладкий снег", булка "Маковая" и другие. На заводе работает участок по выпуску тортов на бисквитных полуфабрикатах с растительными сливками: "Волшебный бантик", "Творожное притяжение", "Ананасовый рай", "Клубничная капелька". Кондитерский цех выпускает коврижки, кексы, бисквиты, щербеты.

Хлебозавод № 6 специализируется на выпуске ржано-пшеничных хлебов и булочных изделий. Кроме этого на нем ежесуточно вырабатывается 10 т кондитерских изделий широкого ассортимента.

Хлебозавод № 1 в ноябре 2012 г. был выставлен Минским горисполкомом на продажу как имущественный комплекс.

К сожалению, массовые сорта хлеба, выпускаемые хлебозаводами, входящими в КУП "Минскхлебпром", до сих пор содержат недостаточное количество отдельных минеральных веществ (в особенности кальция) и витаминов (В₁, РР и В₃). Производимая ими продукция, по мнению специалистов, обладает следующими чертами:

недостаточно широкий ассортимент;

недостаточно высокое качество, связанное с использованием сырья не всегда требуемого качества (особенно это касается дрожжей и муки);

соотношение пекарей и ИТР на хлебозаводах оценивается как 1:2,5, что приводит к тому, что в стоимость хлеба включена зарплата большого количества людей, не принимающих участие в изготовлении хлеба.

Практически все хлебозаводы, входящие в состав КУП "Минскхлебпром", минипекарни и сотрудничающие с ними магазины, сегментируют потребителей, прежде всего, по критерию "доходы" и выделяют четыре основных группы покупателей:

покупатели с высоким уровнем доходов,

покупатели со средним уровнем доходов,

покупатели с доходами ниже среднего уровня (ниже прожиточного минимума),

покупатели с низким уровнем доходов.

Данные социологических исследований показывают, что к первому сегменту относится примерно 5 % потребителей, ко второму - 50 %, к третьему - 20 % и к четвертому - 25/%.

Руководство материнской компании предполагает, что ситуация на рынке ХБИ г. Минска будет развиваться аналогично развитию ситуации в Гродненской и Брестской областях, Польше и Литве, в которых бывшие государственные хлебозаводы постепенно уступили часть рынка мелким частным хлебопекарням. Отечественными экспертами прогнозируется, что Беларуси потребуется от 1.300 до 2.000 минипекарен, каждая из которых будет выпекать в сутки в среднем 2-3 тонны ХБИ. Связанно это, прежде всего, с тем, что минипекарни способны производить при тех же самых затратах более качественный хлеб.

2.2 Продукция создаваемого предприятия

Решение руководства ЗАО "Щедрый стол" о создании минипекрани связано, прежде всего, с тем, что производство ХБИ традиционно является одним из выгодных видов бизнеса.

Хлеб содержит практически все питательные вещества, необходимые для жизнедеятельности человека, причем в заметных количествах и благоприятном соотношении. Это выгодно отличает его от остальных продуктов питания. Есть у хлеба еще одна особенность, которой нет у других продуктов питания - неприедаемость. Хлеб употребляется человеком ежедневно в течение всей жизни и не один раз в день, и все же он никогда не приедается. Хлеб обладает постоянной, не снижающейся при ежедневном употреблении усвояемостью. Хлеб придает массе остальной поглощаемой пищи благоприятную консистенцию и структуру, которые способствуют наиболее эффективной работе пищеварительного тракта, что, в свою очередь, обеспечивает более полное усвоение человеком других продуктов.

В питании человека хлеб имеет огромное психофизиологическое значение в связи с такими его ценными свойствами, как вкус, аромат, эластичность и пористость мякиша, цвет корки, внешний вид. Хороший вкус и запах свежего хлеба возбуждают аппетит и активность пищеварительных органов. Таким образом, хлеб обладает исключительно высокой пищевой ценностью и играет важнейшую роль во всей физиологии питания.

Создаваемое предприятие будет выпекать улучшенные пшеничные хлеба, батоны и булочки. Все хлебобулочные изделия будут выпекаться из муки только высшего сорта.

Объем выпускаемой продукции минипекарни, после выхода ее в марте 2014 г. на проектную мощность, составит в среднем 45 тонн ХБИ в месяц.

С 21 декабря 2013 г. минипекарней планируется производство следующей продукции:

1) пшеничного батона сдобного "Золотистый";

2) пшеничной булки любительской "Пышная".

По мнению руководства материнской компании, в ближайшие 3-5 лет хлебозаводы, входящие в КУП "Минскхлебпром", не будут способны поставлять постоянно своим потребителям свежий горячий хлеб высшего качества. Именно по этим ценимым потребителями характеристикам хлеба ДУП "Волшебная печка" должно будет позиционировать свою продукцию.

Продукция минипекарни будет предназначена для потребителей, проживающих и работающих на территории Фрунзенского района г. Минска. При условии, что численность населения, проживающего в этом районе будет находиться в пределах 390-400 тыс. человек и, следовательно, среднесуточный объем покупок ХБИ им составит примерно 137-140 тонн, доля рынка минипекарни на этом рынке в течение 2014-2018 гг. будет составлять примерно 1,1%. В связи с этим ее ценовая политика будет проводиться с учетом ценовой политики на аналогичную продукцию всех ее конкурентов, действующих на этом рынке. Руководством ЗАО "Щедрый стол" принято решение о том, что в течение 2013-2018 гг. цены на ее продукцию будут составлять:

- батон "Золотистый" - 5.200 рублей/булка (13.000 рублей/кг),

- булочка "Пышная" - 2.500 рублей/булка (25.000 рублей/кг).

С декабря 2015 г. планируется дополнение ассортимента выпускаемой минипекарней продукции. Руководством ЗАО "Щедрый стол" принято решение о том, что с этого месяца для рынка ХБИ Фрунзенского района г. Минска будет предложен пшеничный улучшенный хлеб "Знатный" для покупателей с высоким уровнем доходов, который будет выпекаться по специально разработанной рецептуре и продаваться в специальной упаковке. Планируемая цена хлеба "Знатный" - 13.200 рублей/булка (22.000 рублей/кг). Производство этого хлеба будет организовано за счет сокращения в производстве на половину доли булочки "Пышной".

Для обеспечения возможности производить высококачественную продукцию учредителями создаваемого предприятия принято решение об обучении в декабре 2010 г. персонала минипекарни на специальных курсах в г. Гродно, для чего ими будет выделено 3 млн рублей.

2.3 Местоположение создаваемого предприятия

Создаваемое ДУП "Волшебная печка" будет размещено в помещении бывшей столовой № 1256 по адресу: 220019, г. Минск, ул. Светлая, д. 15. Площадь помещения, отводимого под минипекарню, составляет 300 кв. метров, полностью пригодно к эксплуатации и соответствует требованиям санитарно-эпидемиологической и пожарной служб.

Потолки и стены помещения побелены, а панели производственного цеха облицованы плиткой на высоту 2 м. Полы помещения являются водонепроницаемыми.

Водоснабжение минипекарни будет производиться от местного водопровода. Водопроводы технологического назначения и сети водопровода с питьевой водой разделены. Производственный цех обеспечен холодной и горячей водой, раковинами для мытья рук с горячей и холодной водой.

Электролампочки производственных помещений заключены в закрытые плафоны, а электропроводка - в защитные трубки.

Все помещения минипекарни отапливаются. Минипекарня будет обеспечена естественной и искусственной вентиляцией. Склад готовой продукции будет оборудован вытяжкой с побуждением.

3. Маркетинг проекта

Целевым рынком ДУП "Волшебная печка" будут являться потребители ХБИ, проживающие или работающие на территории Фрунзенского района г. Минска. Численность населения, непосредственно проживающего на территории района, в течение ближайших пяти лет ожидается в пределах 390 - 400 тыс. человек. С учетом ежедневного потребления одним потребителем 350 г. ХБИ, средний объем суточных продаж на этом ожидается около 137-140 тонн.

Поскольку создаваемая минипекарня будет производить ежемесячно в среднем 1,5 тонн ХБИ, она будет удовлетворять примерно 1,1% среднесуточного спроса на эту продукцию жителей района. В связи с этим ценовая политика создаваемого предприятия будет проводиться с учетом ценовой политики на аналогичную продукцию всех ее конкурентов, работающих на рынке ХБИ Фрунзенского района. Цены на продукцию минипекарни не будут превышать цены ее конкурентов на аналогичную продукцию более чем на 5%.

Руководством предприятия принято решение о том, что в течение 2013-2018 гг. продукция минипекарни будет производиться, прежде всего, для покупателей со средним уровнем доходов и с доходами ниже среднего уровня.

С декабря 2013 г. минипекарней планируется предложение своим потребителям следующей продукции:

1) пшеничного батона сдобного "Золотистый";

2) пшеничной булки любительской "Пышная".

Руководством материнской компании принято решение о том, что в течение 2013-2018 гг. цены на ее продукцию будут составлять:

- батон "Золотистый" - 5.200 рублей/булка (13.000 рублей/кг),

- булочка "Пышная" - 2.500 рублей/булка (25.000 рублей/кг).

С декабря 2015 г. создаваемое предприятие должно выйти на сегмент покупателей с доходами выше среднего уровня с новой продукцией - пшеничным улучшенным хлебом "Знатный", который будет выпекаться по специально разработанной рецептуре и продаваться в специальной упаковке. Планируемая цена хлеба "Богатырский" - 13.200 рублей за булку (22.000 рублей/кг). Производство этого хлеба будет организовано за счет сокращения в производстве на половину доли булочки "Пышной".

Таблица 1. Прогноз ежемесячных объемов выпуска продукции минипекарней, тонн

Наименование продукции	До выхода на проектную мощность	После выхода на проектную мощность
	12.13	01.14	02.14	с 03.14 по 12.15	с 12.10 по 12.18
батон "Золотистый"	3,36	18,60	25,20	36,00-37,20	36,00-37,20
булочка "Пышная"	0,84	4,65	6,30	9,00-9,30	4,50-4,65
хлеб "Знатный"	-	-	-	-	4,50-4,65
Всего:	4,20	23,25	31,50	45,00-46,50	45,00-46,50

Таблица 2. Планируемый доход от продажи продукции, тыс. рублей

Продукт	12.13	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
батон "Золотистый"	43.680	5.343.000	5.694.000	5.694.000	5.694.000	5.694.000
булочка "Пышная"	21.000	2.568.750	2.610.000	1.372.500	1.368.750	1.368.750
хлеб "Знатный"	0	0	23.100	1.206.700	1.204.500	1.204.500
Всего:	61.680	7.911.750	8.327.100	8.273.200	8.267.250	8.267.250

С декабря 2013 г. по июнь 2014 г. созданным предприятием будет применяться стратегия массового сбыта, когда его продукция будет предлагаться большинству розничных торговых предприятий Фрунзенского района г. Минска, которые согласятся взять ее на реализацию.

Одновременно в это же время будет произведен отбор наиболее привлекательных торговых предприятий, которым будет предложено заключение долговременных соглашений на поставку и сбыт продукции. Планируется с июля 2014 г. применять стратегию эксклюзивного сбыта и ограничить количество розничных торговых предприятий до 6-8.

Доставка готовых ХБИ будет осуществляться в специальных изотермических контейнерах специализированным транспортом сестринского транспортного предприятия "Иваныч" - автомобилем, оснащенным специальным кузовом для перевозки ХБИ ГАЗ-330210 "Газель".

Основой стратегии продвижения будут являться:

реклама с использованием рекламных листовок, изготовленных с использование технологии "шелкография" (в течение каждого года будет изготавливаться и использоваться до 100 листовок);

процесс личной продажи, основанный на предоставлении руководством предприятия всей требуемой существующими и потенциальными потребителями информации о минипекарне и ее продукции.

4. Процесс производства продукции

4.1 Производственное помещение

Минипекарня будет размещена в помещении бывшей столовой № 1256 по адресу: г. Минск, ул. Светлая, д. 15. Площадь помещения, отводимого под минипекарню, составляет 300 кв. метров, полностью пригодно к эксплуатации и соответствует требованиям санитарно-эпидемиологической и пожарной служб. Минипекарня будет располагаться на первом этаже в помещении длиной 25 метров, шириной 12 метров и высотой потолков 3,5 метра.

Под производственный цех отводится помещение площадью 100 кв. метров, под склад сырья - 60 кв. метров, под склад готовой продукции - 75 кв. метров, под административное помещение - 15 кв. метров, под подсобные помещения - 10 кв. метров. Один общий коридор занимает площадь 40 кв. метров.

Подключение помещения к системам вентиляции, водо- и электроснабжения произведено в 2004 г. и находится в исправном состоянии. Здание обеспечено подъездными путями.

Помещение имеет распределительный щит с напряжением 380 В, оборудовано городским и внутренним телефонами.

4.2 Сырье, используемое для изготовления ХБИ

Для обеспечения 100%-ой загрузки производственного цикла в течение месяца с момента выхода пекарни на проектную мощность необходимы следующие сырьевые поставки:



С декабря 2015 г. для производства хлеба "Знатный" будут приобретаться дополнительно отдельные компоненты в соответствии с созданной рецептурой.

Поставка сырья для минипекарни будет осуществляться со складов ЗАО "Щедрый стол" специально оборудованным транспортом сестринского УП "Иваныч". Расчеты за сырье в соответствии с существующими нормативными документами и не будут превышать 10 дней.

4.3 Этапы процесса производства ХБИ

Процесс производства ХБИ будет слагаться из традиционных этапов:

прием и хранение сырья,

подготовка сырья к пуску в производство,

приготовление теста,

разделка теста,

выпечка,

хранение выпеченных изделий и их отправка в торговую сеть.

На этапе приема и хранения сырья будет происходить его прием, перемещение в складское помещение минипекарни и помещение его в специальные емкости для последующего хранения. Прием сырья будет производиться при строгом соблюдении существующих стандартов под руководством технолога. Из каждой партии принимаемого сырья, в первую очередь муки и дрожжей, будут отбираться пробы для проверки его соответствия нормативам качества и установления хлебопекарных свойств.

Подготовка сырья к пуску в производство предполагает проведение мероприятий под руководством технолога, направленных на обеспечение необходимого уровня качества готовых изделий и которые будут включать:

смешивание муки отдельных партий (валка);

подогрев воды для обеспечения оптимальной температуры теста (до 26-30^оС);

размешивание дрожжей в теплой воде или жидкой мучной заварке;

растворение в воде и фильтрация раствора соли;

подготовка водно-жировой эмульсии жиров;

растворение в воде сухих молочных продуктов и фильтрация раствора;

переборка применяемых пряностей.

Приготовление (замес) теста будет производиться только опарным способом в две- четыре стадии (в зависимости от вида и рецептуры ХБИ) и занимать от 6,5 до 7 часов. Указанный способ позволяет улучшить структурно-механические свойства теста и его структуру для получения ХБИ наибольшего объема с мелкой, тонкостенной, равномерной пористостью. Этот способ позволяет вносить коррективы в рецептуру и длительность брожения опары и теста с учетом хлебопекарных особенностей муки и получать хлеб высокого качества.

Созревание (брожение) теста, начинаясь в момент замеса, будет продолжаться во время его нахождения в емкостях для брожения до разделки.

При приготовлении теста и в период брожения тесто будет подвергаться одной-двум обминкам.

Созревшее тесто путем разделения его на куски и придания им формы готовится к выпечке.

Выпечка хлеба будет производиться в хлебопекарной печи при температуре 200-250^оС в течение 12-80 минут в зависимости от рецептуры, массы и формы изделий.

Сразу после выхода из печи будет производиться бракераж и укладка хлеба на чистые, без посторонних запахов деревянные лотки в один ряд на нижнюю или боковую корку. При бракераже будут изыматься подгоревшие, деформированные, с рваными корками и другие хлебные изделия, не соответствующие стандарту. Кроме того, технологом будут отбираться от каждой партии образцы с целью определения всех показателей качества, определенных стандартом.

4.4 Контроль качества хлеба

Продукция минипекарни будет сертифицирована. Для получения сертификата качества продукции в ноябре 2010 г. ее образцы будут представлены в ГУ "Республиканский центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья" Министерства здравоохранения Республики Беларусь (г. Минск, ул. Казинца, д. 50).

Контроль выпекаемого хлеба на предприятии будет осуществляться постоянно технологом и пекарем, являющимся старшим в смене. Рецептуры на выпускаемые изделия разработаны и утверждены в соответствии с требованиями существующих технических нормативных правовых актов. Оценка качества будет проводиться по следующим показателям, которые отражают потребительскую ценность продукции:

органолептические свойства (оцениваемые потребителем в первую очередь): внешний вид, состояние мякиша, вкус, запах, отсутствие болезней, посторонних включений, дефектов и минеральных примесей;

физико-химические показатели (характеризуют строгое соблюдение рецептуры и технологического процесса): влажность, пористость, кислотность мякиша, содержание сахара и жира, содержание соли;

санитарно-гигиеническим показателям (характеризуют санитарную безупречность хлеба): наличие солей тяжелых металлов, содержание радионуклеидов, микробная зараженность.

Важным показателем качества является полновесность выпекаемых изделий. Отклонения массы будут находиться в пределах 4%.

4.5 Хранение и транспортировка хлеба

Хранение ХБИ после их выпечки до момента отправки в торговую сеть будет занимать не более двух часов в специально выделенном и оборудованном помещении в контейнерах при температуре 15-20^оС и относительной влажности не более 70-75 %. Перевозка продукции будет осуществляться с использованием специализированного транспорта - автомобиля ГАЗ-330210 "Газель", оснащенного специальным кузовом для перевозки ХБИ в специальных изотермических контейнерах. В контейнерах автомашины ХБИ будут укладываться только в один ряд на нижнюю корку. Автомобиль будет использоваться только для перевозки ХБИ.

Каждый автомобиль сестринского ДУП "Иваныч", привлекаемый как к перевозке сырья, так и к перевозке готовой продукции, к моменту начала работы минипекарни и в соответствии с установленной периодичностью будет проходить санитарный контроль и иметь санитарный паспорт, удостоверяющий его пригодность для использования в указанных целях. Водители автомобилей периодически будут проходить санитарный контроль и будут обеспечиваться спецодеждой в количестве двух комплектов в год.

5. Оборудование минипекарни

5.1 Комплект приобретаемого оборудования

Руководством материнской компании принято решение о закупке через ОАО "Оргпищепром" следующего комплекта оборудования итальянской фирмы "Unox" для создаваемого предприятия производительностью 1,5 т. ХБИ в сутки (0,5 т. в смену):

- машина для просеивания муки и сахара,

- 3 подкатные дежи,

- аппарат для нагрева и дозирования воды,

- 2 стола производственных,

- весы циферблатные торговые,

- тестомесильная машина,

- дежеопрокидываетель,

- тестоделительная машина,

- тестоокруглительная машина,

- тестозакаточная машина,

- блок хлебопекарных форм (80 шт.),

- блок кондитерских листов (200 шт.),

- 8 тележек стеллажных,

- 2 шкафа для расстойки теста,

- 2 хлебопекарные печи,

- машина для упаковки продукции в полипропиленовую пленку.

Порядок размещения хлебопекарного оборудования в производственном цеху показан на рисунке.

5.2 Основания, определившие выбор производителя оборудования

Выбор фирмы "Unox" в качестве производителя оборудования для создаваемого предприятия был осуществлен по следующим причинам:

фирма "Unox" в настоящее время является достаточно известным европейским производителем оборудования для минипекарен. Тысячи предпринимателей в Италии и Европе работают на ее оборудовании;

фирма "Unox" совместно с ОАО "Оргпищепром" обеспечивает обучение персонала, осуществляет гарантийные обслуживание и ремонт оборудования; при необходимости обеспечивает сдачу минипекарни "под ключ";

комплекты минипекарен фирмы "Unox" разработаны на основе изучения рынка, запросов и пожеланий предпринимателей;

минипекарни фирмы "Unox" имеют современную конструкцию и дизайн, доступны и просты в эксплуатации и поставляются по приемлемым ценам;

фирма "Unox предоставляет при необходимости своим потребителям использование своего товарного знака.

5.3 Порядок поставки оборудования

Оборудование будет поставлено полным комплектом белорусским ОАО "Оргпищепром". Базисное условие поставки - DDP (Delivered Duty Paid… Named Place of Destination) согласно ИНКОТЕРМС-2000. Условия оплаты - предоплата. Монтаж оборудования будет выполнен персоналом ОАО "Оргпищепром" при участии специалистов фирмы "Unox". Балансовая стоимость приобретаемого оборудования составит 810 млн. рублей.

Завоз, монтаж, наладка оборудования будут проводиться в период с 20 ноября по 15 декабря 2013 г. Пробный выпуск продукции будет осуществлен 19 декабря 2013 г. Доналадка оборудования планируется на 19 декабря 2013 г.

ОАО "Оргпищепром" в соответствии с договоренностью с руководством ЗАО "Щедрый стол" будет производить гарантийное обслуживание и ремонт оборудования с момента поставки до 31 декабря 2014 г.

6. Организационно-правовая форма и структура предприятия

6.1 Общие сведения

Создаваемая минипекарня будет являться дочерним унитарным предприятием ЗАО "Щедрый стол". Предприятие не будет иметь в своем составе других юридических лиц.

Предприятие будет зарегистрировано в течение августа 2013 г. в Минском городском исполнительном комитете. Уставный капитал составит 1.200 млн рублей.

Все финансовые операции будут осуществляться через расчетный счет, который будет открыт во Фрунзенском филиале АСБ "Беларусбанк".

Текущее руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор, обязанности и права которого будут определены Уставом предприятия. Он будет подбираться и назначаться руководством ЗАО "Щедрый стол" по согласованию с его учредителями.

Для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности создаваемого предприятия материнской компанией будет ежегодно привлекаться независимый аудитор. На оплату услуг аудитора ежегодно будет выделять до 5.400 тыс. рублей.

6.2 Персонал предприятия

Персонал создаваемого предприятия будет включать 14 человек.

Директору непосредственно будут починяться:

бухгалтер,

технолог,

слесарь и

уборщица.

Организация и руководство работой 3 бригад пекарей (1 смена - 3 пекаря) будут возложены на технолога.

Таблица 3. План по персоналу

Должность	Количество персонала	Начало работы на предприятии	Зарплата, тыс. руб.
			до 12.2015	с 01.2016
Директор	1	08.2013 г.	10.000	12.000
Бухгалтер	1	08.2013 г.	3.000	3.200
Технолог	1	09.2013 г.	4.500	5.000
Пекарь	9	12.2013 г.	4.500	5.000
Слесарь	1	09.2013 г.	2.100	2.300
Уборщица	1	09.2013 г.	1.500	1.700

Каждый сотрудник создаваемого предприятия к моменту его открытия должен будет иметь стаж работы по специальности не менее 5 лет, слесарь и пекари - разряды не ниже четвертого.

В декабре 2013 г. технолог и пекари за счет средств, вносимых материнской компанией, пройдут обучение на специализированных курсах в г. Гродно.

Эффективность управления предприятием, будет обеспечена за счет разработки нормативных документов, регламентирующих и определяющих функции, права, обязанности сотрудников, с учетом специфических особенностей их деятельности. К августу 2013 г. будут разработаны положения о подразделениях предприятия и должностные инструкции сотрудников, согласно которым будут определены место, роль в системе управления предприятием, основные задачи, обязанности, права, ответственность за выполняемую работу.

В целях наиболее рационального использования специалистов, повышения эффективности их труда и ответственности за порученное дело на предприятии 1 раз в 3 года будет проводиться аттестация руководящих работников, специалистов и рабочих. Она будет содействовать улучшению подбора, обучения и воспитания кадров предприятия, повышению их деловой квалификации. При аттестации будут определяться деловые качества работников, делаться выводы об их соответствии занимаемой должности. Проведению аттестации будет предшествовать подготовительная работа по совершенствованию структуры управления предприятием, уточнению наименования должностей и должностных инструкций работников, составлению характеристик на аттестуемых их непосредственными руководителями.

7. Риски проекта

Главный риск проекта связан, прежде всего, с необходимостью арендовать помещение, что может повлечь:

произвол арендодателя (внезапное увеличение арендной платы);

угрозу аварий (разморожение центрального отопления, отключение электричества, воды, канализации);

вынужденный простой (в том случае, если предприятие-арендодатель будет вынуждено простаивать).

С целью его уменьшения руководство материнской компании достаточно тщательно подошло к работе по нейтрализации указанного риска. Подобранное ею помещение для минипекарни находится в исправном состоянии и располагается в отдельном здании, построенном в 2004 г., вне производственной территории предприятия-арендодателя. Арендодатель зарекомендовал себя как предприятие, добросовестно соблюдающее заключенные договора, в том числе и по предоставлению имущества и помещений в долгосрочную аренду.

Вторым по степени угрозы считается риск активизации деятельности со стороны конкурентов, прежде всего - хлебозаводов, входящих в состав КУП "Минскхлебпром", которые пользуются и, вероятнее всего, еще продолжительное время будут пользоваться поддержкой государства (в первую очередь финансовой за счет снижения налогооблагаемой базы).

Для того, чтобы предприятие было способно успешно противостоять в конкурентной борьбе, руководством материнской компании принято решение о том, что все операции связанные с завозом сырья для производства продукции и доставкой розничным торговым предприятиям готовой продукции, будут осуществляться силами дочернего транспортного предприятия "Иваныч". Связано это, прежде всего, с необходимостью выполнения конкурентной маркетинговой стратегии минипекарни - гарантированного обеспечения потребителей свежим горячим хлебом высшего качества.

Особое внимание будет уделяться подбору квалифицированных и опытных пекарей, способных неукоснительно соблюдать технологический процесс изготовления продукции.

С целью исключения форс-мажорных обстоятельств со стороны розничных торговых предприятий - продавцов продукции минипекарни, руководством материнской компании будут определены наиболее надежные.

Технологические риски будут сведены к минимуму за счет приобретения хлебопекарного оборудования итальянской компании "Unox", элементы которого полностью технически и технологически согласованы между собой и пригодны для использования в отечественных условиях.

Приобретаемое оборудование также обеспечивает соблюдение всех требований к экологической безопасности проекта.

Для обеспечения санитарно-гигиенической и пожарной безопасности руководством предприятия в период с октября по ноябрь 2013 г. будут заключены договора на обслуживание минипекарни районными отделениями Минских городских санитарных и пожарных служб. Помещение и оборудование предприятия будут периодически в соответствии с установленными требованиями проходить санитарный, а персонал - медицинский контроль.

Для обеспечения предотвращения хищений и порчи имущества минипекарня будет оснащена специальным охранным оборудованием и поставлена на обслуживание в специализированное подразделение охраны Фрунзенского района г. Минска.

Имущество создаваемого предприятия будет застраховано на сумму 850 млн рублей в совместном белорусско-австрийском страховом обществе "Купала".

8. Календарный план реализации проекта

Реализация проекта потребует выполнения ряда работ, которые были и будут выполнены руководством и сотрудниками материнской компании, а также персоналом создаваемого предприятия. К июлю 2013 г. планово-экономический отдел ЗАО "Щедрый стол" совместно с консультантами по бизнес-планированию АСБ "Беларусбанк" завершит полное технико-экономическое обоснование проекта по созданию предприятия.

Учредителями предприятия в июле 2013 г. будет заключен договор с арендодателем на долгосрочную аренду помещения бывшей столовой № 1256 по адресу: г. Минск, ул. Светлая, д. 15.

После завершения экономического обоснования проекта и заключения договора на аренду помещения в течение августа 2013 г. в Минском городском исполнительном комитете будет зарегистрировано ДУП "Волшебная печка", а во Фрунзенском филиале АСБ "Беларусбанк" открыт расчетный счет предприятия.

В декабре 2012 г. руководство материнской компании обратилось к руководству ОАО "Оргпищепром" с предложением рассмотреть возможность поставить полный комплект необходимого оборудования итальянской фирмы "Unox" для создаваемой минипекарни. Была достигнута договоренность о том, что в период с 20 по 30 августа 2013 г. будут определены окончательные условия поставки и оплаты и заключен договор на поставку требуемого оборудования.

Поставка, монтаж, наладка оборудования и пробный выпуск продукции минипекарни запланированы на период с 10 сентября по 15 декабря 2013 г.

В период с 30 августа по 15 ноября 2013 г. учредителями будет приобретена и поставлена вся необходимая офисная техника и производственное оборудование.

Прием минипекарни в эксплуатацию запланирован на 19 декабря, а ее торжественное открытие - на 20 декабря 2013 г. Выпуск и продажа продукции начнутся 21 декабря 2013 г.

Для обеспечения финансовой эффективности и устойчивости предприятия с мая 2014 г. часть его свободных денежных средств будут размещаться на банковском депозите во Фрунзенском филиале АСБ "Беларусбанк".

Таблица 4. Этапы начала реализации проекта

Название	Длительность, дней	Дата начала	Дата окончания
Технико-экономическое обоснование проекта	120	01.04.2013	31.07.2013
Заключение договора на аренду помещения	20	11.07.2013	31.07.2013
Регистрация предприятия	30	01.08.2013	31.08.2013
Открытие счетов в банке	15	26.08.2013	10.09.2013
Заключение договоров на поставку оборудования	10	20.08.2013	30.08.2013
Доставка оборудования минипекарни	75	10.09.2013	25.11.2013
Приобретение офисного оборудования и техники	20	30.08.2013	19.09.2013
Монтаж и наладка оборудования	20	25.11.2013	15.12.2013
Обучение пекарей на курсах	12	06.12.2013	18.12.2013
Прием минипекарни в эксплуатацию	1		20.12.2013
Торжественное открытие минипекарни	1		20.12.2013

9. Финансовые аспекты проекта

9.1 Финансирование проекта

В соответствии с календарным планом реализации проекта его финансирование будет осуществлено полностью силами материнской компании в 2013 г., а в дальнейшем за счет средств, полученных предприятием от своей работы. В период с августа по ноябрь 2013 г. материнской компанией для создаваемого предприятия будут выделены 1.200 млн рублей. На выделенные средства будет создан уставный фонд, оплачены работы по регистрации предприятия и открытию его банковского счета, приобретены необходимое оборудование, сырье, оплачены обучение и труд персонала.

С мая 2014 г. по декабрь 2018 г. свободные денежные средства будут размещаться на банковском депозите при ставке 12 % годовых во Фрунзенском филиале АСБ "Беларусбанк".

В течение 2018 г. бульшая часть средств, заработанных предприятием (более 750 млн рублей) будут направлены на выкуп в собственность арендуемого помещения и приобретение дополнительного производственного оборудования.

9.2 Финансовые результаты проекта

Финансовое моделирование реализации проекта осуществлено на основе прогноза деятельности предприятия с использованием программного пакета Project Expert на период продолжительностью 65 месяцев (с 1 августа 2013 г. по 31 декабря 2018 г.). Расчеты эффективности проекта проводились при ставке дисконтирования 15 %.

Результаты финансового моделирования проекта представлены в виде специального приложения "Прогнозные финансовые расчеты по проекту".

Прогнозные отчеты о прибылях и убытках показывают способность предприятия осуществлять рентабельную деятельность со второго квартала 2014 г., когда будут погашены все убытки предыдущих периодов.

Прогноз движения денежных потоков (cash-flows) подтверждает достаточность вносимых ЗАО "Щедрый стол" и поступающих от хозяйственной деятельности финансовых средств для текущих платежей по обязательствам минипекарни.

Среднегодовые значения финансовых показателей с мая 2014 г. по декабрь 2018 г. будут находиться в пределах:

- коэффициента рентабельности валовой прибыли GPM - 49%;

- коэффициента рентабельности операционной прибыли OPM - 19-26%;

- коэффициента рентабельности чистой прибыли NPM - 13-21%;

- рентабельности инвестиций ROI - 22-63%;

- рентабельности собственного капитала ROE - 23-76 %;

- коэффициента оборачиваемости активов TAT - 1-6;

- коэффициента оборачиваемости основных средств FAT - 5-12;

- коэффициента оборачиваемости рабочего капитала NCT - 1-16;

- коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности CPR - 15-16.

9.3 Экономическая эффективность проекта

Проект характеризуется следующими интегральными показателями экономической эффективности:

- средняя норма рентабельности вложенных в проект средств ARR - 43,98%;

- чистый дисконтированный доход NPV - 263.165.886 рублей;

- внутренняя норма доходности IRR - 19,02%;

- индекс рентабельности (прибыльности) PI - 1,19.

Размещено на Allbest.ru

...