Ціновий ризик

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

1.Сутність цінового ризику

2. Місце цінових ризиків в системі господарських ризиків

3. Управління ціновим ризиком на підприємстві

Висновок

Список використаної літератури



Вступ

Робота підприємства в ринкових умовах завжди пов'язана з невизначеністю і ризиком. Ризик був характерний і для командно-адміністративної економіки, коли всі збитки можна було перекласти на вищі організації і компенсувати їх за рахунок держави.

У ринковій економіці весь тягар помилок у становленні й управлінні цінами лягає на плечі підприємства та позначається насамперед на його фінансових результатах.

На результати маркетингової діяльності підприємства при реалізації продукції суттєво впливають постійні зміни ринкової ситуації, яка при цьому часто характеризується певною невизначеністю. Зумовлено це значною складністю оцінювання динаміки ринкової кон'юнктури і перспективних змін структури ринку, особливостями поводження конкурентів і споживачів, інших чинників. У результаті підприємству доводиться ризикувати своїми доходами і навіть майном. Враховуючи ринкову нестабільність даного процесу, цінова політика підприємства має орієнтувати його на одержання бажаної величини запланованого прибутку від реалізації продукції.

Умови ринкових відносин, що характеризуються підвищенням рівня невизначеності в ціноутворенні, загостренням конкурентної боротьби, розширенням кола зовнішніх і внутрішніх факторів цінової політики, їх динамічністю, обумовлюють підвищення актуальності і значущості маркетингового аналізу цінових ризиків на підприємстві.



1. Сутність цінового ризику

В економічній теорії під ризиком прийнято розуміти можливість (загрозу) втрати ринковим суб'єктом частини прибутків у результаті здійснення певної діяльності.

Цінові ризики належать до групи господарських ризиків і є одними з найбільш важливих, оскільки в значній мірі впливають на можливість втрати прибутку підприємства.

Основними причинами появи цінового ризику є:

- загальне падіння ринкових цін на ринку;

- зниження обсягу товарних потоків у відповідних сегментах ринку;

- структурні зміни в системі товароруху;

- зниження іміджу підприємства або втрата репутації продукції;

- зростання витрат на виробництво та реалізацію продукції;

- фінансові проблеми підприємства;

- інфляційні та інші процеси в державній економіці.

Кількісна оцінка втрат від ризику та зіставлення втрат, віднесених на одиницю продукції, з рівнем ціни дають можливість визначити тип цінового ризику. Залежно від конкретних обставин при реалізації продукції на ринку він може бути:

- допустимим;

- критичним;

- катастрофічним.

Допустимий ризик характеризується повною втратою запланованого в ціні прибутку. При критичному ризику максимальні збитки відповідають рівню ціни пропозиції, а в умовах катастрофічного вони перевищують. Катастрофічний і критичний ризики, як свідчить зарубіжний та вітчизняний досвід, призводять підприємство до банкрутства.

Основні характеристики цінового ризику:

1. Економічна природа. Ціновий ризик проявляється у сфері економічної діяльності підприємства, прямо пов'язаний з її прибутковістю та економічними втратами в процесі господарювання. З урахуванням перерахованих економічних форм свого прояву ціновий ризик характеризується як категорія економічна, займаючи певне місце в системі економічних категорій, пов'язаних із здійсненням господарського процесу.

2. Об'єктивність прояви. Ціновий ризик є об'єктивним явищем в функціонуванні будь-якого підприємства, він супроводжує практично всі види господарських операцій та всі напрями його господарської діяльності. Хоча ряд параметрів цього ризику залежать від суб'єктивних управлінських рішень, об'єктивна природа його прояви залишається незмінною.

3. Ймовірність реалізації. Ймовірність категорії ризику виявляється в тому, що ризикове подія може відбутися, а може і не відбутися в процесі здійснення господарської діяльності підприємства. Ступінь цієї ймовірності визначається дією як об'єктивних, так і суб'єктивних факторів, однак імовірнісна природа цього ризику є постійною його характеристикою.

4. Невизначеність наслідків. Ця характеристика цінового ризику визначається не детермінацією його цінових результатів, в першу чергу, рівня прибутковості здійснюваних цінових операцій. Очікуваний рівень результативності цінових операцій може коливатися в залежності від виду та рівня ризику в досить значному діапазоні. Іншими словами, ціновий ризик може супроводжуватися як суттєвими фінансовими втратами для підприємства, так і формуванням додаткових його доходів.

5. Очікувана несприятливість наслідків. Хоча, як було зазначено вище, наслідки прояву цінового ризику можуть характеризуватися як негативними, так і позитивними показниками результативності фінасової діяльності, цей ризик у господарській практиці характеризується і вимірюється рівнем можливих несприятливих наслідків. Це пов'язано з тим, що ряд вкрай негативних наслідків цього ризику визначають втрату не лише доходу, але і капіталу підприємства, що приводить його до банкрутства (тобто до незворотних негативних наслідків для його діяльності).

6. Варіабельність рівня. Рівень фінансового ризику, властивий тій чи іншій фінансової операції або певного виду господарської діяльності підприємства, не є незмінним. Перш за все, він суттєво варіює в часі, тобто залежить від тривалості здійснення фінансової операції, тому що фактор часу надає самостійне вплив на рівень даного ризику (проявляючись через рівень ліквідності вкладених коштів, невизначеність руху ставки позичкового відсотка на фінансовому ринку і т.п.). Крім того, показник рівня фінансового ризику значно варіює під впливом численних об'єктивних і суб'єктивних факторів, які знаходяться у постійній динаміці.

7. Суб'єктивність оцінки. Незважаючи на об'єктивну природу фінансового ризику як економічного явища, основний оціночний його показник - рівень ризику - носить суб'єктивний характер. Ця суб'єктивність, тобто нерівнозначність оцінки даного об'єктивного явища, визначається різним рівнем повноти та достовірності інформаційної бази, кваліфікації менеджерів, їх досвіду у сфері ризик-менеджменту та іншими факторами.

Суть цінового ризику розкривається у функціях, що він виконує в підприємницькій діяльності. Можна виокремити такі функції: інноваційну, регулятивну, захисну, аналітичну.

Інноваційну функцію ціновий ризик виконує, стимулюючи пошук нетрадиційних рішень проблем, що стоять перед підприємцем (наприклад, розроблення та впровадження нових методів оптимізації сукупних витрат, методів продажу тощо). ціновий ризик втрата продукція

Регулятивна функція виступає у 2 формах: конструктивній та деструктивній. Ризик, як правило, орієнтований на одержання значущих результатів нетрадиційними способами. Тим самим він дозволяє переборювати консерватизм, догматизм, відсталість, психологічні бар'єри, що перешкоджають перспективним нововведенням. У цьому виявляється конструктивна форма регулятивної функції підприємницького ризику. Однак ціновий ризик може виступати як дестабілізуючий чинник, якщо рішення приймається в умовах неповної інформації, без належного обліку закономірностей розвитку явища. Отже, на практиці цінові рішення повинні бути обґрунтованими і мати анти деструктивний характер.

Захисна функція цінового ризику виявляється в тому, що підприємець повинен терпляче ставитися до невдач. Підприємство повинно мати правові, політичні та економічні гарантії, що стимулюють виправданий ризик. Для цього проводяться роботи, спрямовані на управління ціновими ризиками для зниження ймовірності їх виникнення.

Аналітична функція цінового ризику пов'язана з тим, що наявність невизначеності припускає необхідність вибору одного з можливих варіантів рішень, у зв'язку з чим підприємець у процесі ухвалення рішення аналізує всі можливі альтернативи, вибираючи найбільш ефективні. Для цього необхідно використовувати різні методи економічного аналізу й добору альтернативних варіантів ціноутворення.

Таким чином, під ціновим розуміється ризик, що виникає за будь-яких видів господарської діяльності, пов'язаних з виробництвом товарів і послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими та фінансовими операціями, а також здійсненням науково-технічних проектів тощо.

2. Місце цінових ризиків в системі господарських ризиків

Господарський ризик - це імовірність виникнення втрат або недоодержання фактичного прибутку у порівнянні із запланованим показником прибутку в невизначених умовах господарської діяльності підприємства.

Господарські ризики можуть бути класифіковані наступним чином (табл. 2.1).



Таблиця 2.1. Класифікація господарських ризиків

Ознака	Вид господарського ризику
масштаб і розмір збитків	глобальний локальний
характер відшкодованого збитку	психологічний соціальний економічний політичний екологічний комбінований
ступінь ризику	припустимий критичний катастрофічний
тип ризику	раціональний (обґрунтований) нераціональний авантюрний (азартний)
час прийняття ризикованих рішень	випереджальний своєчасний запізнілий
умови прийняття рішень	стохастичний (в умовах невизначеності) конкуруючий (в умовах конфлікту)
джерело виникнення	ринковий специфічний
вид ринкового ризику	інфляційний податковий валютний процентний інвестиційний
вид специфічного ризику	випадкової загибелі або псування майна комерційний економічний неплатоспроможності втрати фінансової стійкості ціновий

Ціновий ризик є різновидом специфічного господарського ризику. Необхідність аналізу цінових ризиків обумовлена функціональною залежністю прибутку від встановлених цін.

Алгоритм аналізу цінових ризиків включає наступні етапи:

o виявлення цінових ризиків;

o вибір методу оцінка цінових ризиків;

o управління ціновими ризиками.

Виявлення цінових ризиків передбачає ідентифікацію видів цінових ризиків. До видів цінових ризиків можна віднести:

1. підвищення закупівельних цін;

2. імовірність встановлення конкурентами цін нижче ринкових;

3. зміни в державному регулюванні ціноутворення;

4. імовірність введення нових податкових та інших платежів, які включаються в ціни;

5. зниження рівня товарів на ринку;

6. підвищення цін і тарифів на послуги інших організацій.

3. Управління ціновим ризиком на підприємстві

Управління ціновими ризиками - це діяльність пов'язана із запобіганням, пристосуванням, оптимізацією чи зниженням ступеня цінового ризику.

Зміст управління ціновими ризиками складають наступні функції:

1. запобігання можливості виникнення цінових ризиків;

2. пристосування до можливості виникнення цінового ризику;

3. оптимізація або зниження ступеня негативного впливу цінового ризику.

Запобігання можливості виникнення цінових ризиків - передбачає відмову від дій або впровадження заходів по нейтралізації виникнення ефектів, які можуть супроводжуватися ціновим ризиком і викликати втрату прибутку.

Для запобігання цінових ризиків можуть бути використані наступні заходи:

- підвищення якості товарів;

- збільшення в обсязі реалізації питомої ваги товарів з нееластичним попитом;

- підвищення ефективності маркетингової комунікативної політики;

- орієнтація на цільові сегменти з низьким рівнем конкуренції.

Пристосування до можливості виникнення цінового ризику - передбачає проведення заходів по пристосуванню та нейтралізації негативного впливу цінових ризиків на діяльність продавця (табл.3.1).

Таблиця 3.1. Заходи по пристосуванню та нейтралізації негативного впливу цінових ризиків

Вид цінового ризику	Захід
Підвищення закупівельних цін	Ретельний вибір постачальників. Прогнозування зміни цін постачальниками. Своєчасне коректування цін.
Імовірність встановлення конкурентами цін нижче ринкових	Моніторинг цін конкурентів. Виявлення сильних і слабких сторін у ціновій політиці конкурентів. Прогнозування зміни цін конкурентами.
Зміни в державному регулюванні ціноутворення	Моніторинг доповнень нормативних актів державного регулювання ціноутворення. Оцінка ступеню їх впливу на ринок.
Імовірність введення нових податкових та інших платежів, які включаються в ціни	Оперативне реагування на зміни законодавства в сфері ціноутворення.
Зниження цін товарів на ринку Підвищення цін і тарифів на послуги інших організацій	Прогнозування зміни кон'юнктури ринку. Активізація маркетингової комунікативної політики. Розробка заходів щодо зниження цінової чутливості покупців. Прогнозування зміни цін і тарифів. Проведення маркетингових досліджень контактних аудиторій.

Оптимізація або зниження ступеня негативного впливу цінового ризику - передбачає визначення внутрішніх та зовнішніх засобів зниження ступеню цінового ризику.

Внутрішні засоби зниження цінового ризику передбачають, що цим повністю займається саме підприємство.

До внутрішніх засобів зниження ступеню цінового ризику відносять:

- лімітування цінових ризиків;

- диверсифікацію цінових ризиків;

- мінімізацію цінових ризиків;

- внутрішнє страхування цінових ризиків.

Лімітування цінових ризиків. Передбачає встановлення наступної системи економічних нормативів лімітування цінових ризиків:

o обов'язкове попереднє укладання договорів с покупцями щодо обсягів закупівель та введення системи штрафів при невиконанні цього пункту договору;

o визначення мінімального рівня торгової надбавки;

o визначення максимального рівня знижок покупцям;

o визначення нормативу товарів, на які будуть встановлені знижки;

o визначення максимально можливого періоду дії знижок;

o встановлення нормативу товарного запасу на підприємстві;

o встановлення максимального розміру споживчого кредиту, що надається одному покупцеві;

o визначення граничного розміру взаємних засобів.

Диверсифікація цінових ризиків - передбачає зниження рівня концентрації ризиків за рахунок наступних дій:

o диверсифікація постачальників;

o диверсифікація цілей цінової політики;

o диверсифікація товарного асортименту;

o диверсифікація цільових сегментів ринку;

o диверсифікація рівня торгових надбавок;

o диверсифікація знижок.

Мінімізація цінових ризиків передбачає наступний набір дій на випадок, коли ризиків неможливо уникнути повністю:

o використання гнучких цін в договорах с постачальниками;

o скорочення переліку форс-мажорних обставин в договорах з постачальниками;

o отримання від покупців гарантій при наданні споживчих кредитів;

o продаж дорогих товарів при наданні споживчих кредитів на умовах фінансового лізингу, який передбачає, що товари стають власністю покупця лише після повного розрахунку.

До форм внутрішнього страхування цінових ризиків відносять наступні:

o забезпечення компенсації можливих фінансових втрат за рахунок премій за ризик, які передбачають одержання від покупців додаткового прибутку від ризикованих угод вище рівня, які можуть забезпечити безризикові угоди;

o забезпечення компенсації можливих фінансових втрат за рахунок системи штрафних санкцій, які передбачають включення в умови договорів необхідних рівнів штрафів, пені, неустойок та інших фінансових санкцій у випадку порушення постачальниками зобов'язань. При цьому рівень штрафних санкцій повинен компенсувати фінансові втрати продавця від негативного впливу цінових ризиків;

o забезпечення подолання негативних фінансових наслідків за рахунок направлення частини фінансових ресурсів в наступні фонди:

- резервний фонд (відсоток від прибутку);

- цільові резервні фонди (фонд майбутньої уцінки товарів, фонд надання знижок покупцям та ін.).

Зовнішні засоби зниження цінового ризику передбачають надання повної або часткової відповідальності за це страхової компанії. Підприємства використовують зовнішнє страхування цінових ризиків при наступних умовах:

- ризик має системний характер, що ускладнює його оптимізацію іншими методами реагування;

- продавець має достатні фінансові ресурси для зовнішнього страхування;

- використання внутрішніх засобів зниження цінового ризику не дає позитивних результатів;

- продавець не має кваліфікованих кадрів, які здатні розробляти заходи щодо оптимізації цінових ризиків.

До форм зовнішнього страхування цінових ризиків відносять наступні:

o страхування необоротних активів;

o страхування вантажів при транспортуванні;

o страхування інвестицій;

o страхування прибутку;

o страхування за допомогою операції хеджування.



Висновок

Господарська діяльність підприємства поєднана з численними ризиками, рівень яких зростає з розширенням обсягів діяльності і з бажанням керівників господарювання суб'єкта збільшити розмір одержуваного прибутку. Поняття ризику використовується в цілому ряді наук. Дослідження з аналізу ризику можна знайти в літературі з психології, медицини, філософії, й у кожній з наук вивчення ризику ґрунтується на предметі досліджень даної науки природно, спирається на власні підходи й методи. Таке розмаїття напрямів дослідження ризику визначається багатоаспектністю цього явища.

Аналіз численних визначень ризику дозволяє знайти основні моменти, що є характерними для ризикової ситуації:

випадковий характер події, що визначає, який з можливих наслідків реалізується на практиці; наявність альтернативних рішень;

популярність чи визначеність очікуваних результатів;

імовірність виникнення збитків;

імовірність одержання додаткового прибутку.

Таким чином, категорію "ризик" можна визначити як небезпеку потенційно можливої, ймовірної втрати ресурсів чи недоодержання доходів порівняно з варіантом, що розрахований на раціональне використання ресурсів у даному виді підприємницької діяльності.

Хоча наслідки ризику найчастіше виявляються у вигляді фінансових втрат чи неможливості одержання очікуваного прибутку, однак ризик -- це не тільки небажані результати прийнятих рішень. За певних варіантів підприємницьких проектів існує не тільки небезпека не досягти наміченого результату, а й можливість перевищити очікуваний прибуток. У цьому і полягає підприємницький ризик, що характеризується сполученням можливості досягнення як небажаних, так і особливо сприятливих відхилень запланованих результатів.

Ризик є об'єктивно неминучим елементом прийняття будь-якого господарського рішення в силу того, що невизначеність -- неминуча характеристика умов господарювання. В економічній літературі не визначається різниця між поняттями "ризик" і "невизначеність", проте їх варто розрізняти. Перше характеризує таку ситуацію, коли настання невідомих подій дуже ймовірно і може бути оцінено кількісно, а друге -- коли ймовірність настання таких подій оцінити заздалегідь неможливо. У господарській діяльності рішення, прийняте підприємцем, майже завжди сполучено з ризиком, обумовленим наявністю низки чинників невизначеності, заздалегідь не передбачених.

Підприємець виявляє готовність йти на ризик в умовах невизначеності, оскільки поряд із ризиком втрат існує можливість додаткових доходів. Ризики, що супроводжують підприємницьку діяльність, формують великий портфель ризиків підприємства.

Одними з найбільш важливих і небезпечних видів ризику, є цінові ризики, тому що вони впливають на можливість втрати доходів і прибутку в господарській діяльності підприємств. Вони виявляються в підвищенні рівня цін на товари, що закуповуються, у зростанні рівня цін і тарифів на послуги сторонніх організацій, у зниженні рівня цін на реалізовані товари. Ціновий ризик постійно супроводжує господарську діяльність, тому що будь-яка невизначеність і зміни в зовнішньому та внутрішньому середовищі підприємства впливають і на рівень цін, і на динаміку цінового ризику.



Список використаної літератури

1. Балабанова Л.В., Сардак О.В. Цінова політика торговельного підприємства в умовах маркетингової орієнтації : Монографія. - Донецьк: ДонДУЕТ, 2003. - 149 с.

2. Верхоглядова Н.І., Ільїна С.Б., Іваннікова Н.Я., Слабка Я.Я., Лисенко Ю.В. Основи ціноутворення: навчальний посібник. - К.: Кондор, 2007. - 252с.

3. Литвиненко Л.В. Сучасна політика ціноутворення: навчальний посібник. - К.: МАУП, 2001. - 152 с.

4. Литвиненко Я.В. Сучасна політика ціноутворення: Посібник. - К., 2001. - 162 с.

5. Окландер М.А., Чукурна О.П. Маркетингова цінова політика: навчальний посібник. - К.: Кондор, 2012. - 340 с.

6. Тормоса Ю.Г. Ціни та цінова політика: навчальний посібник. - К., 2008. - 280 с.

7. Шкварчук Л.О. Ціни і ціноутворення: Навч. посіб. - К.: Кондор, 2005. - 214с.

Размещено на Allbest.ru

...