Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и полноты их использования

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономический анализ»

на тему: «Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и полноты их использования» (по материалам условного предприятия)

Тирасполь 2014



Содержание

Введение

1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

1.1 Анализ обеспеченности подразделений и предприятия в целом трудовыми ресурсами по категориям и профессиям

1.2 Анализ качественного состава трудовых ресурсов

1.3 Анализ трудовой дисциплины и текучести трудовых ресурсов

2. Анализ использования трудовых ресурсов

2.1 Анализ трудового участия в производстве отдельных категорий работников

2.2 Анализ использования фонда рабочего времени

3. Пути повышения уровня обеспеченности трудовыми ресурсами и улучшения их использования

3.1 Основные направления повышения уровня обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

3.2 Резервы улучшения использования трудовых ресурсов

Заключение

Список литературы

трудовой ресурс предприятие профессия



Введение

В развитии общественного производства и повышении его эффективности ведущая роль, наряду с научно-техническим прогрессом принадлежит трудовым ресурсам. Только при наличии опытных рабочих и специалистов, обеспеченности производства трудовыми ресурсами можно добиться высоких экономических показателей. Именно трудовые ресурсы - основной элемент производства и главная производительная сила.

Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Целью данной курсовой работы является анализ состава, структуры и обеспеченности ООО «Солнышко» трудовыми ресурсами и разработка путей по повышению уровня обеспеченности трудовыми ресурсами и улучшения их использования.

В соответствии с поставленной целью необходимо решение следующих задач:

· анализ обеспеченности подразделений и предприятия в целом трудовыми ресурсами, анализ качественного состава трудовых ресурсов и анализ трудовой дисциплины и текучести трудовых ресурсов;

· анализ трудового участия в производстве отдельных категорий работников, анализ использования рабочего времени и анализ использования привлеченных со стороны трудовых ресурсов;

· разработка путей повышения уровня обеспеченности трудовыми ресурсами и улучшения их использования.

В курсовой работе проведен анализ себестоимости продукции по данным условного предприятия «Солнышко». Сферой деятельности является производство карандашей.

Таким образом, базой исследования является условное предприятие «Солнышко». Предметом исследования является анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и полноты их использования на данном условном предприятии, а объектом исследования - производственно-хозяйственная деятельность предприятия.

Основные группы ассортимента производства продукции:

· Чертежные карандаши;

· Графитные карандаши;

· Графитовые стержни;

· Копировальные карандаши;

· Цветные карандаши;

· Восковые карандаши различных цветов;

Основными технико-экономическими показателями условного предприятия «Солнышко» за 2012г. являются:

1. Выпуск готовой продукции (работ, услуг) 7 393 877 руб.

2. Затраты на производство продукции 6 912 000 руб.

3. Затраты на 1 рубль товарной продукции 0,94 руб.

4. Выручка от реализации 7 870 352 руб.

5. Результат от реализации 549 742 руб.

6. Чистая прибыль 81 043 руб.

7. Дебиторская задолженность 474 118 руб.

8. Кредиторская задолженность 728 201 руб.

9. Численность работников 105 чел.

10. Средняя заработная плата 1 013,77руб.



1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

1.1 Анализ обеспеченности подразделений и предприятия в целом трудовыми ресурсами по категориям и профессиям

Трудовые ресурсы - это та часть населения, которая владеет необходимыми физическими данными, знаниями и трудовыми навыками в соответствующей отрасли. [1]

Достаточная обеспеченность предприятий необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объема производства продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность работ, эффективность использования техники и, как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. [1]

Основные задачи анализа[1]:

- изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

- определение и изучение показателей текучести трудовых ресурсов;

- анализ данных об использовании трудовых ресурсов;

- выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Обеспеченность трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического их наличия по категориям и профессиям с плановой потребностью.

Анализ будем проводить на примере условного предприятия ООО «Солнышко».

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ООО «Солнышко» характеризуется данными, приведенными в таблице 1.1.1

Таблица 1.1.1

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ООО «Солнышко» в 2011-2012 гг

Показатель	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, чел.	Темп роста, %
Среднесписочная численность работников, чел. в том числе:	92	105	+13	114,1
промышленно-производственный персонал, из него:	92	105	+13	114,1
рабочих	83	93	+10	112,0
служащих (руководителей, специалистов, служащих) в том числе:	9	12	+3	133,3
руководители	2	3	+1	150,0
служащие	3	4	+1	133,3
специалисты	4	5	+1	125,0

Как видно из данных таблицы 1.1.1 в 2011-2012 гг. наблюдается рост численности работников ООО «Солнышко». Так, в 2012 году численность промышленно-производственного персонала по сравнению с 2011 годом увеличилась на 13 человек или на 14,1 %. Увеличение произошло по промышленно-производственному персоналу ООО «Солнышко».

Численность руководителей в 2012 году составила 3 человека и по сравнению с 2011 годом увеличилась на 1 человека или 50,0 %. Численность служащих в 2012 году составила 4 человека и по сравнению с 2011 годом увеличилась на 1 человека или на 33,3 %. Численность специалистов за анализируемый период увеличилась на 1 человека или на 25,0 %.

Проанализируем структуру промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко». Результаты представим в таблице 1.1.2 и на рисунках 1 - 2.

Рисунок 1 Структура промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко» за 2011 год

Рисунок 2 Структура промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко» за 2012 год



Таблица 1.1.2

Структура промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко»

Категории	2011 год	2012 год	Изменение
	количество, чел.	удельный вес, %	количество, чел.	удельный вес, %	количество, чел.	удельный вес, %
Промышленно-производственный персонал	92	100,0	105	100,0	+13	-
в том числе:
рабочие	83	90,0	93	88,0	+10	-2,0
ИТР:	9	10,0	12	12,0	+3	+2,0
из них:
руководители	2	2,0	3	3,0	+1	+1,0
специалисты	4	5,0	5	5,0	+1	0,0
служащие	3	3,0	4	4,0	+1	+1,0

Из данных аналитической таблицы 1.1.2 видно, что на предприятии удельный вес рабочих в 2012 году ниже его величины в 2011 году на 2,0 %. Соответственно, увеличился на 2,0 % удельный вес ИТР (инженерно-технические работники), в том числе служащих - на 1,0 %, руководителей - на 1,0 %, а удельный вес специалистов остался неизменным.

1.2 Анализ качественного состава трудовых ресурсов

Качественная характеристика трудового потенциала направлена на оценку[7]:

- физического и психологического потенциала работников предприятия (способность и склонность работника к труду - состояние здоровья, физического развития, выносливости и т.п.);

- объема общих и специальных знаний, трудовых навыков и умений, обусловливающих способность к труду определенного качества (образовательный и квалификационный уровни, фундаментальность подготовки и т.п.);

- качество членов коллектива как субъектов хозяйственной деятельности (ответственность, сознательная зрелость, интерес, сопричастность к экономической деятельности предприятия и т.п.)

Проведем анализ состава промышленно-производственного персонала по возрасту, полу, профессиональным группам, образованию, квалификации и стажу работы. Анализ состава промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко» по возрасту представлен в таблице 1.2.1 Аналогичные результаты демонстрирует и анализ структуры работников ООО «Солнышко» по возрасту (рисунок 3 - 4).

Таблица 1.2.1

Состав промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко» по возрасту за 2011-2012 гг

Показатель	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, чел.	Темп роста, %
Персонал ООО «Солнышко», всего	92	105	+13	114,1
в том числе
до 18 лет	5	7	+2	140,0
18-25 лет	15	18	+3	120,0
26-36 лет	35	41	+6	117,1
37-50 лет	25	29	+4	116,0
старше 50 лет	12	10	-2	83,3

Рисунок 3 Структура персонала ООО «Солнышко» по возрасту за 2011 год

Рисунок 4 Структура персонала ООО «Солнышко» по возрасту за 2012 год

В ООО «Солнышко» численность работников в возрасте до 18 лет в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась с 5 человек до 7 человек или на 2 человека (40,0 %). Численность работников в возрасте от 18 до 25 лет в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась с 15 человек до 18 человек или на 3 человека (20,0 %). Численность работников в возрасте от 26 до 36 лет в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 6 человек или на 17,1 %. Численность работников в возрасте от 37 до 50 лет увеличилась на 4 человека или на 16,0 %. И численность работников в возрасте старше 50 сократилась за анализируемый период на 2 человека (или 16,7 %). Таким образом, в ООО «Солнышко» увеличивается численность персонала молодого возраста.

Удельный вес персонала ООО «Солнышко» в возрасте до 18 лет увеличился на 1,0 %, в возрасте от 18 до 25 лет увеличился на 1,0 %, от 26 до 36 лет - на 1,0 %. Удельный вес персонала в возрасте от 37 до 50 лет за рассматриваемый период увеличился на 1,0 %, а в возрасте старше 50 лет сократился на 4,0 %.

Рассмотрим трудовой потенциал предприятия ООО «Солнышко» по профессиям (таблица 1.2.2).

Таблица 1.2.2

Состав работающих ООО «Солнышко» по профессиям за 2011-2012 гг

Показатель	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, чел.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Рабочие, всего	83	93	+10	112,0
Основные рабочие (всего), в том числе:	59	67	+8	113,6
- сдельщики	45	51	+6	113,3
- повременщики	14	16	+2	114,3
Вспомогательные рабочие (всего), в том числе:	24	26	+2	108,3
- слесари-ремонтники	10	11	+1	110,0
- электромонтеры	3	6	+3	200,0
- уборщики	4	3	-1	75,0
- кладовщики	5	4	-1	80,0
- МОП (дворники).	2	2	-	100,0
Служащие	3	4	+1	133,3
Специалисты (всего),	4	5	+1	125,0
в том числе:
- инженеры	2	2	-	100,0
- технологи	2	3	+1	150,0
Руководители	2	3	+1	150,0

Численность основных рабочих в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 8 человек (13,6 %). Рост численности основных рабочих был обусловлен ростом рабочих-сдельщиков (на 6 человек) и ростом численности рабочих-повременщиков (на 2 человека). Численность вспомогательных рабочих увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2 человека или на 8,3 %, за счет увеличения штатных единиц слесарей ремонтников на 1 человека и электромонтеров на 2 человека, сокращения штатных единиц уборщиков на 1 человека и кладовщиков на 1 человека. На предприятии за рассматриваемый период наблюдается рост инженерно-технических работников. Так, численность служащих увеличилась на 1 человека, численность специалистов на 1 человека, численность руководителей увеличилась на 1 человека.

Рассмотрим трудовой потенциал ООО «Солнышко» по образованию. Результаты анализа представлены в таблице 1.2.3

Таблица 1.2.3

Трудовой потенциал ООО «Солнышко» по образованию за 2011-2012 гг

Показатель	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, чел.	Темп роста, %
Персонал, всего	92	105	+13	114,1
в том числе
неполное среднее	-	-	-	-
среднее	70	78	+8	111,4
среднее специальное	16	19	+3	118,8
незаконченное высшее	-	-	-	100,0
высшее	6	8	+2	133,3

В 2011-2012 гг. в ООО «Солнышко» не было работающих с неполным средним образованием и незаконченным высшим образованием. Численность работающих в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

v со средним образованием увеличилась на 8 человек или на 11,4 %;

v со средним специальным образованием увеличилась на 3 человека или на 18,8 %;

v с высшим образованием увеличилась на 2 человека или на 33,3 %.

Анализ квалификации рабочих целесообразно начать с составления распределительной таблицы рабочих по разрядам (таблица 1.2.4).



Таблица 1.2.4

Распределение разрядов рабочих ООО «Солнышко» и работ в 2012 г

Разряд	Сдельщики, чел.	Повременщики	Всего	Удельный вес, %
		основные	вспомогательные
I	11	5	7	23	24,73
II	10	4	6	20	21,51
III	9	3	5	17	18,28
IV	8	2	4	14	15,05
V	7	1	3	11	11,83
VI	6	1	1	8	8,60
Итого	51	16	26	93	100,00

Как видно из данных таблицы 6, 24,73 % общей численности приходится на рабочих I разряда, 21,51 % на рабочих II разряда и далее с увеличением разряда численность рабочих уменьшается. Такой структурный сдвиг численности в сторону рабочих низших разрядов показывает, что на предприятии много молодых рабочих, лишь недавно пришедших на производство, что подтверждается анализом состава и структуры работающих по возрасту. Столь существенный излишек неквалифицированной рабочей силы требует большой работы по обучению персонала. С другой стороны, не хватает высококвалифицированной рабочей силы. Известно, что подготовка рабочего высшего разряда занимает несколько лет, поэтому администрации предприятия наряду с обучением персонала имеет смысл привлекать опытные кадры со стороны. Так как финансовое положение предприятия довольно устойчивое, труд квалифицированных рабочих можно стимулировать дополнительно.

1.3 Анализ трудовой дисциплины и текучести трудовых ресурсов

Одним из важнейших условий успешной работы любого предприятия является постоянный состав работающих. Поэтому при анализе выполнения трудовых показателей целесообразно изучать изменения численности состава работающих, которые обычно осуществляются путем определения оборота рабочей силы, то есть изменения ее численности, интенсивность которого характеризуется коэффициентом оборота, определением текучести рабочей силы, интенсивность которой характеризуется коэффициентом текучести. Среди экстенсивных факторов важное место занимает сокращение текучести персонала и создания стабильных трудовых коллективов. [7]

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей [1]:

1) коэффициент оборота по приему рабочих ():

2) коэффициент оборота по выбытию ():

3) коэффициент текучести кадров ():

4) коэффициент постоянства состава персонала предприятия ():

Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращению кадров, из-за нарушений трудовой дисциплины и др.). [3]

Напряжение в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снято за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения вышеперечисленных мероприятий. [3]

Укрепление дисциплины труда является важнейшим направлением организации труда. Дисциплина труда предполагает добросовестное выполнение работниками возложенных на них обязанностей по рациональному использованию орудий труда, рабочего времени, соблюдению режимов, последовательности и способов обработки предметов труда, повышению его производительности, улучшению качества продукции, соблюдению правил охраны труда и техники безопасности. Дисциплина труда - широкое понятие, включающее в себя технологическую, производственную и трудовую дисциплину.[3]

Показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования трудового коллектива предприятия.[3]

При изучении использования трудовых ресурсов на предприятии необходимо рассмотреть движение рабочей силы в динамике (таблица 1.3.1).

Таблица 1.3.1

Расчет показателей текучести кадров ООО «Солнышко» за 2011-2012 гг

Показатель	2011 г.	2012 г.	Отклонение, +/-
1. Среднесписочное число работников, чел.	92	105	+13
2. Число принятых работников, чел.	15	22	+7
3. Число выбывших работников, чел.	7	9	+2
4. Число работников, уволенных по неуважительным причинам, чел.	3	2	-1
6. Коэффициент оборота по приему	0,163	0,210	+0,047
7. Коэффициент оборота по выбытию	0,076	0,086	+0,010
8. Коэффициент текучести кадров	0,033	0,019	-0,014
9. Коэффициент замещения	2,145	2,442	+0,297

Коэффициент оборота по приему:

Коэффициент оборота по приему за 2011 год:

Коэффициент оборота по приему за 2012 год:

Коэффициент оборота по выбытию:

Коэффициент оборота по выбытию за 2011 год:

Коэффициент оборота по выбытию за 2012 год:

Коэффициент текучести кадров:

Коэффициент текучести кадров за 2011 год:

Коэффициент текучести кадров 2012 год:

Коэффициент замещения:

Коэффициент замещения за 2011 год:

Коэффициент замещения за 2012 год:

В ООО «Солнышко» невысок уровень текучести кадров. По приему он составил в отчетном году 0,163, по выбытию - 0,076. По сравнение с 2006 годом текучесть по приему возросла на 0,047, а по выбытию - на 0,010. Показатель приема кадров в отчетном периоде выше показателя их выбытия, это свидетельствует о благополучном положении на предприятии, и в целом коэффициент текучести кадров увеличился на 0,297.



2. Анализ использования трудовых ресурсов

2.1 Анализ трудового участия в производстве отдельных категорий работников

Рассмотрим систему показателей для анализа трудового участия:

Среднегодовая выработка одного рабочего[1]:

Среднегодовая выработка одного работающего[1]:

Среднедневная выработка рабочего[1]:

Среднечасовая выработка рабочего[1]:

Исходные данные для анализа производительности труда рабочих ООО «Солнышко» представлены в таблице 2.1.1

Таблица 2.1.1

Исходные данные для факторного анализа производительности труда работников ООО «Солнышко»

Показатель	2011 год	2012 год	Абсолютное отклонение
Объем производства продукции, руб.	6092160	7393877	+1301717
Среднесписочная численность работников предприятия:
ППП	92	105	+13
рабочих (ЧР)	83	93	+10
Удельный вес рабочих в численности ППП, % (Уд)	90,22	88,57	-1,65
Отработано одним рабочим дней за год (Д)	220	210	-10
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,92	7,9	-0,02
Общее количество отработанного времени
всеми рабочими за год (Т), чел. - ч	144619,2	154287	+9667,8
в том числе одним рабочим, чел. - ч	1742,4	1659	-83,4
Среднегодовая выработка, руб.
одного работающего (ГВ)	66219,13	70417,88	+4198,75
одного рабочего (ГВр)	73399,52	79504,05	+6104,53
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), руб.	333,63	378,59	+44,96
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.	42,13	47,92	+5,79

Объем производства продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом вырос на 1301717 руб. Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала ООО «Солнышко» снизился на 1,65 % и в 2012 году составил 90,22 %. Среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на 6104,53 руб. и составила 79504,05 руб., а одного работающего увеличилась на 4198,75 руб. и составила 70417,88 руб. Среднедневная и среднечасовая выработка рабочего ООО «Солнышко» увеличились соответственно на 44,96 руб. и на 5,79 руб.

Рассмотрим следующую факторную модель среднегодовой выработки продукции одним работающими, ГВ = Уд Ч Д Ч П Ч ЧВ.

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки ППП произведем способом абсолютных разниц (таблица 2.1.2).

Таблица 2.1.2

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ООО «Солнышко» способом абсолютных разниц

Фактор	Влияние фактора	Размер влияния фактора, руб.
Изменение доли рабочих в общей численности ППП	?ГВуд = ?Уд Ч ГВр 2011	-0,0165 Ч 73399,52 = -1211,09
Изменение количества отработанных дней одним рабочим за год	?ГВд = Уд 2012 Ч ? Д Ч ДВ 2011	0,8857 Ч (-10) Ч 333,63= -2954,96
Изменение продолжительности рабочего дня	?ГВп = Уд 2012 Ч Д 2012 Ч ?П Ч ЧВ 2011	0,8857 Ч 210 Ч (-0,02) Ч 42,13 = = -156,72
Изменение среднечасовой выработки	?ГВчв = Уд 2012 Ч Д 2012 Ч П 2012 Ч ?ЧВ	0,8857 Ч 210 Ч 7,9 Ч 5,79 = 8507,69

Среднегодовая выработка одного работающего увеличилась на 4198,75 руб. Ее увеличение произошло в связи со снижением доли рабочих в общей численности ППП предприятия. Влияние этого фактора оценивается в 1211,09 руб. На 8507,69 руб. среднегодовая выработка одного работающего увеличилась за счет среднечасовой выработки. Отрицательное влияние оказали потери рабочего времени (внутрисменные и целодневные) в результате чего выработка снизилась на 3111,68 руб. (-2954,96-156,72).

Далее был проведен анализ средней заработной платы работающих ООО «Солнышко». Результаты анализа был представлены в таблице 2.1.3



Таблица 2.1.3

Расчет средней заработной платы работников ООО «Солнышко» за 2011-2012 гг

Показатель	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Среднесписочная численность работающих, чел.	92	105	+13	114,13
Фонд заработной платы работающих ООО «Солнышко», руб.	88520,56	106445,85	+17925,29	120,25
Средняя заработная плата одного работающего в месяц, руб.	962,18	1 013,77	+51,59	105,36

Фонд заработной платы работников ООО «Солнышко» в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличился на 17925,29 руб. или на 20,25 %. Средняя заработная плата работников предприятия также имела тенденцию к увеличению. Так, средняя заработная плата работников цеха в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 51,59 руб. или на 5,36 % и составила за 2012 г. 1013,77 руб. Эффективная работа предприятия возможна в том случае, если темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы.

ООО «Солнышко» имеет благоприятную тенденцию опережения роста производительности труда 106,34 % (70417,88 руб. /66219,13 руб. Ч 100 %) по сравнению с ростом средней заработной платы (105,36 %).

Коэффициент опережения равен[7]:

Для определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты, воспользуемся следующей формулой[7]:

Э = 8892 млн. руб. Ч (1,176 - 1,529) / 1,176 = -2669,1 млн. руб.

Таким образом, наблюдается экономия фонда заработной платы работников ООО «Солнышко» за 2012 г. на сумму
990,1 руб.

2.2 Анализ использования фонда рабочего времени

Для анализа использования трудовых ресурсов ООО «Солнышко», а также выявления причин целодневных и внутрисменных потерь сопоставим данные баланса рабочего времени за 2011-2012 гг., составив таблицу 2.2.1 [1]

Таблица 2.2.1

Анализ использования фонда рабочего времени в ООО «Солнышко»

Показатель	На одного рабочего	Абсолютное отклонение
	2011г.	2012г.	на 1 рабочего	на всех рабочих
1	2	3	4	5
Календарное количество дней всего, в том числе:	365	365	-	-
выходные, праздничные и субботы	111	111	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	254	254	-	-
Неявки на работу, дни	34	44	+10	+93
в том числе:
ежегодные отпуска	16	16	-	-
отпуска по учебе	1	2	+1	+93
отпуска по беременности и родам	3	2	-1	-93
дополнительные отпуска с разрешения администрации	5	8	+3	+279
болезни	9	11,8	+2,8	+260,4
прогулы	-	0,2	+0,2	+18,6
простои	-	4	+4	+372
Явочный фонд рабочего времени, дни	220	210	-10	-930
Продолжительность рабочей смены, ч.	8	8	-	-
Бюджет рабочего времени, ч. (явочный фонд * продолжительность смены)	1760	1680	- 80	-7440
Субботники, ч.	8	8	-	-
Забастовки, ч.	-	-	-	-
Сокращенные дни, ч.	9	9	-	-
Льготное время, ч.	-	4	+2	+186
Внутрисменные простои, ч.	-	-	-	-
Полезный фонд рабочего времени, ч.	1743	1659	-84	-7812
Средняя продолжительность рабочей смены, ч.	7,92	7,9	-0,02	-1,86
Сверхурочное отработанное время, ч.	-	5	+5	+465
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч.	-	8,3	+8,3	+771,9

В ООО «Солнышко» большая часть потерь 5305,092 ч. ((279 + 18,6 + 372) Ч 7,92 + 1,86) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равносильно высвобождению 3 работников (5305,092 / 1743). В ООО «Солнышко» номинальный фонд рабочего времени составил 1680 ч на одного рабочего в 2012 г., а полезный с учетом потерь - 1659 ч, отсюда потери на одного рабочего составили 21 ч, а на все количество рабочих (93 чел. за 2012 г.) 1953 ч.

Рассмотрим использование трудовых ресурсов ООО «Солнышко», для чего составим таблицу 2.2.2



Таблица 2.2.2

Использование трудовых ресурсов ООО «Солнышко»

Показатель	2011 год	2012 год	Изменение
Среднесписочная численность рабочих (ЧР)	83	93	+10
Отработано за год одним рабочим:
дней (Д)	220	210	-10
часов (Ч)	1743	1659	-84
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,92	7,9	-0,02
Число отработанных человеко-часов (всего) (фонд рабочего времени)	144619,2	154287	+9667,8
в том числе сверхурочно отработанное время, ч	-	465	+465

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. [6]

Среднесписочная численность рабочих ООО «Солнышко» увеличилась на 10 чел., число отработанных дней 1 рабочим сократилось на 10, а часов - на 84 ч. Средняя продолжительность рабочего дня снизилась с 7,92 часов до 7,9 часов. Фонд рабочего времени увеличился на 9667,8 ч. Сверхурочно отработанное время увеличилось на 465 ч.

Фонд рабочего времени (T) зависит от численности рабочих (ЧР) количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П) [6]:

T = ЧР Ч Д Ч П

Фонд рабочего времени ООО «Солнышко» за 2012 год меньше, чем за 2011 год. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц (см. таблицу 2.2.3).



Таблица 2.2.3

Расчет факторов изменения фонда рабочего времени

Показатель и формула расчета влияния фактора	Размер влияния фактора, чел-ч
1	2
Изменение фонда рабочего времени, всего (?Т = Т2012 - Т2011)	154287-144619,2=9667,8
в том числе за счет изменения:
среднесписочной численности рабочих (?Тчр = (ЧР2012 - ЧР2011) Ч Д2011 Ч П2011	(93-83) Ч 220 Ч 7,92 = 17424
за счет изменения количества отработанных дней (?Тд = ?Д Ч ЧР2012 Ч П2011)	(210 - 220) Ч 93 Ч 7,92 = = - 7365,6
за счет изменения продолжительности рабочей смены (?Тд = ?П Ч ЧР2012 Ч Д2012)	(7,9 - 7,92) Ч 93 Ч 210 = = - 390,6

Данный расчет показывает, что фонд рабочего времени по сравнению с предыдущим годом увеличился на 9667,8 ч. На его снижение оказали влияние следующие факторы:

1) увеличение численности рабочих (за счет данного фактора фонд рабочего времени увеличился на 17424 ч);

2) уменьшение количества дней, отработанных за год одним рабочим (за счет данного фактора фонд рабочего времени уменьшился на 7365,6 ч);

3) уменьшение средней продолжительности рабочей смены (за счет данного фактора фонд рабочего времени увеличился на 390,6 ч).

Общие потери рабочего времени составили 9667,8 ч.



3. Пути повышения уровня обеспеченности трудовыми ресурсами и улучшения их использования

3.1 Основные направления повышения уровня обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Снижение трудоемкости производства - главный резерв роста производительности труда. Снижение трудоемкости обеспечивается, прежде всего, внедрением нового оборудования, внедрением прогрессивных технологических прогрессов. Но наряду с этим большое значение имеют модернизация оборудования и рационализация производства. В связи с этим при анализе и оценке производительности труда важное значение имеет выявление резервов роста производительности труда за счет повышения технической вооруженности труда. [2]

На анализируемом предприятии имеется оборудование со сроком службы свыше 20 лет - 63,3 %, от 10 до 20 лет - 27,3 % и до 10 лет - 9,4 %. На ближайшую перспективу планируется модернизировать 168 единиц оборудования и заменить новым 75 единиц. Внедрение нового оборудования позволит расширить ассортимент выпускаемой продукции. Это переоснащение позволит так же повысить рентабельность продукции, ее конкурентоспособность, объем производства.

В ООО «Солнышко» существует ряд проблем, связанных с эффективностью использованию трудовых ресурсов. Так, например, на анализируемом предприятии большая часть потерь 5305,092 ч вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равносильно высвобождению 3 работников (5305,092 / 1743).

Для сокращения потерь времени необходимо максимально сократить прогулы, ужесточив систему контроля, снизить количество простоев. Для этого необходимо улучшить организацию труда. [3]

В ООО «Солнышко» на период с 2012 г. по сравнению с 2011 г. произошло увеличение рабочих мест у вспомогательных рабочих (на 2 чел.). Это связано с политикой, проводимой руководством предприятия, которая направлена на упорядочение численности с целью приведения в соответствие числа работающих в цехе с объёмами производства. Рост численности основных рабочих был обусловлен ростом рабочих-сдельщиков (на 6 чел.) и ростом численности рабочих-повременщиков на 2 чел. Численность вспомогательных рабочих увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2 человека или на 8,3 %, за счет увеличения штатных единиц слесарей-ремонтников на 1 чел. и электромонтеров на 3 чел., сокращения штатных единиц уборщиков на 1 чел. и кладовщиков на 1 чел.

Обеспечив необходимый уровень общего, технического руководства производством, подготовку кадров рабочих и охрану собственности, ООО «Солнышко» полностью укомплектовал штат руководителей и, относительно, инженерно-технических работников, что также является положительной стороной в его деятельности.

Одним из важнейших путей роста производительности труда и на этой основе повышения эффективности использования персонала является внедрение нового оборудования и модернизация старого. [3]

Повышение удельного веса рабочих, и, прежде всего, основных производственных рабочих, в общей численности промышленно-производственного персонала предприятия обеспечивает более высокие выработки продукции, приходящейся в среднем на одного работающего. Данные исследования свидетельствуют о том, что структура персонала на предприятии несколько улучшилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом (не смотря на то, что удельный вес рабочих в численности ППП снизился на 1,65 %, среднегодовая выработка одного работающего предприятия увеличилась на 4198,75 руб.).

Добиться повышения производительности труда в ООО «Солнышко» можно путем:

1) увеличения выпуска продукции за счет более полного использования производственной мощности предприятия, так как при наращивании объемов производства увеличивается только переменная часть затрат рабочего времени, а постоянная остается без изменения [2];

2) сокращения затрат труда на ее производство путем интенсификации производства, повышения качества продукции, внедрения комплексной механизации и автоматизации производства, более совершенной техники и технологии производства [9];

3) сокращения потерь рабочего времени за счет улучшения организации производства, материально-технического снабжения и других факторов в соответствии с планом организационно-технических мероприятий [10];

4) сокращение прогулов и неявок на работу по болезням [2].

3.2 Резервы улучшения использования трудовых ресурсов

Определим эффективность приведенных выше мероприятий для ООО «Солнышко».

В таблице 3.2.1 приведены показатели использования рабочего времени работниками ООО «Солнышко».

Таблица 3.2.1

Показатели использования рабочего времени

Показатели использования рабочего времени	2012 год	2013 год, план	Отклонение 2013 г. (план) от 2012 г.
Неявки на работу, в том числе:	44	10	-34
дополнительные отпуска с разрешения администрации, дн.	8	5	-3
прогулы, дн.	0,2	-	-0,2
простои, дн.	4	-	-4
болезни, дн.	11,8	5,8	-6
учебные отпуска, дн.	2	2	-
Непроизводительные потери, дн.	8,2	3,2	-5

Таким образом, непроизводительные потери рабочих дней в 2013 г. за счет сокращения прогулов, простоев, дополнительных отпусков с разрешения администрации снизятся на 7,2 дн. (-3 дн. - 0,2 дн. - 4 дн.).

Дневная выработка рабочих в ООО «Солнышко» за 2012 г. составила: 79504,05 руб. / 210 = 378,59 руб.

Тогда дополнительный объем производства в связи со снижением потерь составит: 378,59 руб. Ч 7,2 =2725,848 руб.

Таким образом, одним из факторов успешного развития выпуска продукции является обеспеченность трудовыми ресурсами, эффективность использования рабочего времени.

Оптимизация организации рабочего времени поможет также повысить объемы производства продукции.

По данным фактического баланса рабочего времени рабочего-сдельщика можно сказать, что оперативная работа составляет всего 68,95 % или 331 мин. времени смены, остальное время смены 149 мин. или 31,05 % приходится на непроизводительные затраты рабочего времени. Сопоставление фактического баланса рабочего времени с нормативным, позволяет выявить отклонение фактических затрат от нормативных.

Для расчета нормативного баланса используются нормативы времени на П3 (20 мин.), ОРМ (29 мин.) и ОТЛ (10 мин.). Таким образом, величины нормированных затрат рабочего времени (в мин. и %) и по всем категориям затрат времени образуют так называемый нормальный (или рациональный) баланс рабочего дня. Сопоставление данных фактического и нормального баланса рабочего времени предложено в таблице 3.2.2



Таблица 3.2.2

Сопоставление данных нормального и фактического баланса рабочего времени рабочего-сдельщика

Индекс затрат	Продолжительность, мин.	Отклонения, мин.
	Факт	Норматив	Недостаток	Излишек
ПЗ	20	21	-1
ОРМ	45	29		+16
ОП	331	420	-89
ОТЛ	19	10		+9
ОТП	25	-
НТД	40	-
Всего	480	480	-90	+25

Где ПЗ- подготовительно-заключительное время, ОРМ - время обслуживания рабочего места, ОП - оперативное время, ОТЛ - время на отдых и личные надобности, учитывается в пределах норматива, ОТП - потери по организационно-техническим причинам, НТД - нарушение трудовой дисциплины.

По данным таблицы 3.2.2 можно сказать, что фактический баланс отличается от планового: ПЗ на 1 мин. меньше, ОРМ на 16 мин. превысило нормативное время, недостаток ОП составил 89 мин.

Данные таблицы 3.2.2 позволяют определить следующие показатели использования фонда рабочего времени:

- коэффициент использования сменного времени по формуле [5]:

- коэффициент потерь рабочего времени по формуле [5]:

Проверка полученных результатов осуществляется по формуле [5]:

84,6 + 15,4 = 100 %

Из расчетов видно, что 84,6 % сменного времени используется эффективно, а потери рабочего времени составляют 15,4 % времени смены.

Более точно определить факторы, повлиявшие на снижение эффективности использования фонда рабочего времени, можно конкретизировав потери рабочего времени по данным таблицы 3.2.3

Таблица 3.2.3

Состав внутрисменных потерь и непроизводительных затрат рабочего времени

Потери рабочего времени	мин	в % к отработанному времени
1	2	3
1. ОТП
- уход за оборудованием	7	1,46
- вызов механика	10	2,08
- консультация у мастера	8	1,67
2. НТД
- посторонний разговор	3	0,63
- посторонний разговор	17	3,54
- личный разговор	9	1,9
- личный разговор	11	2,29
Итого	65	13,54

Из таблицы 3.2.3 видно, что 65 мин. или 13,54 % рабочего времени используются неэффективно, на это в большей степени влияет нарушение трудовой дисциплины рабочим, которое составляет 40 мин. рабочего времени или 8,3 % времени смены. Этот показатель говорит о низком уровне дисциплины на предприятии.

Затраты времени на устранение организационно-технических причин составили 25 мин. или 5,2 % времени смены, что говорит о низком уровне организации и обслуживания рабочего места рабочего-сдельщика ООО «Солнышко».

На основ...