Проект организации по производству бензина

Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки

Саратовский государственный технический университет

Энгельсский технологический институт

Кафедра ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика и управление производством»

на тему: «Проект организации по производству бензина»

Выполнил:

cтудент з/o группы ТЭП-51

Румянцева Вероника

№074263

Энгельс 2012 год



Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Бизнес-план

1.2 Структура бизнес-плана

Глава 2. Расчетная часть

2.1 Резюме

2.2 Описание получаемого продукта

2.3 Анализ рынка

2.4 Производственный план

2.5 Расчет годовой производственной мощности

Заключение

Список использованной литературы



Введение

бизнес-план предпринимательский бензин производство

При всем многообразии форм рыночного предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности, для разных предприятий и организаций, необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться, устранить потенциальные трудности, опасности и тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого бизнеса. Планирование является потребностью любой предпринимательской деятельности. Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Планирование - это всемогущий инструмент, способный открыть любую дверь. Серьезный подход к планированию создает основу для устойчивого и эффективного бизнеса. Оптимальным вариантом для разработки нового продукта или услуги, получения кредита, или привлечения инвестиций, определения стратегических и тактических ориентиров фирмы является составление бизнес-плана. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимое средство реализации проектно-инновационных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем устанавливаются характеристики основных аспектов коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.

Таким образом, бизнес-план - одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная работа, в которой обосновываются общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка; выбор стратегии и тактики конкуренции; оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.



Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Бизнес-план

Бизнес-план (англ.-- Business plan) представляет собой документ, который описывает все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия или фирмы, анализирует все проблемы, с которыми они могут столкнуться, определяет способы решения этих проблем. Именно на основании данного документа партнеры и инвесторы предоставляют денежные средства. В условиях рыночной экономики бизнес-план -- необходимый инструмент технического, экономического, финансового и управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками, инвестиционными, страховыми, сбытовыми и другими организациями, посредниками, потребителями.

Бизнес-план имеет два принципиальных направления:

внутреннее -- подготовить заказчику информационное досье, программу реализации проектного предложения (бизнеса) с оценкой результатов на каждом этапе;

внешнее -- информировать о технических, организационно-экономических, финансовых, юридических и прочих преимуществах (а также о рисках и проблемах) внешнего инвестора и другие заинтересованные организации, муниципальные органы, принимающие решения (например, об отводе участка, получении права на застройку), а также коммерческие банки, предоставляющие кредит.

В бизнес-плане отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует заниматься в ближайшей и долгосрочной перспективе. При этом необходимо учесть влияние внешних факторов, на которые предприятие не может воздействовать:

инфляция, уровень безработицы, покупательская способность потребителей, величина процентной ставки за кредит и др.;

* политические, природные, научно-технические факторы и т. д.

Целью бизнес-плана может быть разработка нового продукта или услуги, получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы.

Таким образом, основные цели бизнес-плана предприятия:

продемонстрировать выгодность предлагаемого проекта;

показать возможности развития производства;

представить программу осуществления целей и задач коммерческой деятельности;

* привлечь инвесторов и финансовых партнеров.

Следовательно, бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия;

выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;

* формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются:

общие и специфические детали функционирования пред- приятия в условиях рынка;

выбор стратегии и тактики конкуренции;

оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные проблемы:

определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, а также определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;

выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда поставленным целям;

определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении таких актуальных задач, как: подготовка заявок существующими и вновь создаваемыми фирмами на получение кредитов; обоснование предложений по приватизации государственных предприятий; открытие нового дела, определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности; перепрофилирование существующей фирмы, выбор новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций; выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

1.2 Структура бизнес-плана

Не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана. Но несмотря на довольно значительные внешние отличия различных вариантов структуры бизнес-планов, состав и содержание их основных разделов остается практически неизменным. Изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта бизнес-планирования, а также опыт практической работы в области планирования бизнеса позволили предложить оптимальную, с нашей точки зрения, структуру бизнес-плана предприятия.

Бизнес-план состоит из следующих частей:

Возможности фирмы (Резюме).

Характеристика товаров или услуг.

Характеристика рынка сбыта товаров или услуг.

Конкуренция на рынках сбыта.

План маркетинга.

План производства.

Организационный план.

Оценка риска и страхования.

Финансовый план.

Стратегия финансирования.

Возможности фирмы (резюме)

Бизнес-план предназначен для потенциальных инвесторов, через которых, как правило, ежедневно проходит не один бизнес-план. Поэтому для изучения предлагаемого проекта используется резюме, представляющее собой краткий обзор бизнес-плана. Задача резюме - в сжатой форме представить основные идеи бизнес-плана, а также при необходимости привлечь внимание и заинтересовать потенциального партнера, инвестора или кредитора.

С первых слов они должны убедиться в экономической эффективности реализуемого проекта. Основное требование резюме - простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов. Объем не должен превышать 2-3 машинописных страниц.

Пишется резюме в последнюю очередь, при этом текст обычно составляется из ключевых фраз других разделов бизнес-плана. Но при оформлении резюме помещается в начале плана с тем, чтобы знакомясь с планом можно было охватить суть дела и иметь ясность во всех вопросах.

В резюме должны быть четко определены возможность для открытия бизнеса, в чем его привлекательность, кто будет во главе нового бизнеса, каковы его достоинства, как новая фирма проникнет на рынок и т.д.

Характеристика товаров или услуг

Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Недостаточно четкое и полное представление о них может стать неудачей предпринимательского бизнеса. Идея продукта может быть оригинальной (новой), а может и не быть новой, уже реализуемой кем-то. Однако это не помеха для успешного бизнеса. Идея бесплодна, если в ее основе лежит производство бесполезного, не имеющего спроса товара или услуги. Идеальным для предпринимателя является продукт, позволяющий уйти от конкуренции. Но в развитой рыночной системе идея такого продукта встречается редко.

Чтобы достаточно полно представить в бизнес-плане важнейшие характеристики предлагаемого на рынок товара (услуги), необходимо дать не только представление о товаре, но и раскрыть его преимущества в сравнении с аналогами, конкурентоспособность на рынке, спрос на него и т.д. Описание продукта должно содержать технические характеристики товара. При необходимости следует приложить фотографии, рисунки или рекламный проспект, позволяющие наглядно увидеть будущий продукт.

На этом этапе бизнес-плана необходимо наглядное изображение товара или изделий, полученных с помощью разработанной технологии фирмы, поскольку трудно получить деньги под идею, которая не привела еще к появлению хотя бы одного экземпляра нового товара.

Также должна быть определена примерная цена нового товара и стоимость затрат, которые пойдут на его производство. Из этого ориентировочно можно определить и размер прибыли, которую будет приносить каждая единица товара.

Характеристика рынка сбыта товаров или услуг

При изучении рынка, в первую очередь, необходимо определить тип рынка по каждому товару или услуге.

Данный анализ предназначен для определения объемов продаж товара за некоторый планируемый период времени. При этом важно не только спрогнозировать, на каких рынках товар найдет потребителя, но и «вычислить» свой сегмент. В условиях конкуренции бизнесмены пытаются заполнить одно и то же место своими услугами, вытесняя соперников. Так что фирма, разрабатывающая бизнес-план, должна учитывать: на ее долю придется только часть желаемой площади, а скорее всего часть сегмента. Необходимо учесть емкость рынка данного товара, а уже затем свою долю на нем с учетом возможных действий конкурентов.

Первоначальной задачей на этом этапе бизнес-плана является определение своего целевого рынка. Поиск его осуществляется путем логических рассуждений на тему: «Кто заинтересован в ваших товарах или услугах?»

Нужно научиться распознавать самого выгодного клиента и с полуслова понимать, что ему нужно. Это облегчит последующие поиски нужной клиентуры. Если вы реализуете большую часть своей продукции фирмам, границы поиска будут несколько шире: сначала определите, каким фирмам выгоднее всего продавать вашу продукцию, затем найдите среди персонала этих фирм людей, с которыми имеет смысл завязывать свои контакты, и постарайтесь побольше узнать о них.

Сегментирование рынка оправдывает себя даже в рамках небольшой фирмы.

Необходимо оценить емкость своего рынка. Если клиентура малочисленна, то ваша фирма неминуемо обанкротится. Хотя фирма черпает средства из четырех источников - выручка от реализации, заемные средства, доход от продажи недвижимости и прибыль на новые инвестиции - главным является прибыль от основной деятельности, которая возникает в результате продажи.

Необходимо определить, кто является потребителем данных продуктов (услуг) или кто может стать им в будущем. При этом потенциальные потребители должны быть классифицированы по относительно породным группам в соответствии с общими идентифицируемыми характеристиками. Определить, кто и где является основным покупателем вашего товара в каждом сегменте рынка.

Оценка размера рынка и возможных тенденций его развития необходима для определения размера рынка и доли в нем по отдельным сегментам рынка в штуках, рублях и долларах.

Оценка доли рынка и объема продаж обобщает особые характеристики предлагаемых продуктов (услуг), которые делают их конкурентоспособными в настоящем и будущем. Необходимо оценить долю рынка и объем продаж продукта в штуках и долларах в каждом из трех последующих лет. Показать, как рост продаж в штуках и оцениваемая доля рынка связаны с развитием самой отрасли и ростом спроса потребителей, силой и слабостью конкурентов.

Конкуренция на рынках сбыта

Здесь нужно провести реалистическую оценку сильных и слабых сторон конкурирующих товаров (услуг) и назвать выпускающие их фирмы, определить источники информации, указывающие на то какие товары являются наиболее конкурентоспособными, сравнить конкурирующие товары (услуги) по базисной цене, характеристикам, обслуживанию, гарантийным обязательствам и другим существенным признакам. Эту информацию целесообразно представить в виде таблицы. Следует кратко обосновать имеющиеся достоинства и недостатки конкурирующих товаров (услуг). Желательно отобразить, какие знания о действиях конкурентов могут помочь вашей фирме создать новые или улучшенные товары (услуги).

Следует показать достоинства и недостатки конкурирующих фирм, определить сферу каждого конкурента на рынке, показать, кто имеет максимальную и минимальную цену, чья продукция наиболее качественная. Желательно провести ранжирование конкурентных позиций фирмы, что позволит уточнить ее положение и выявить возможности для потенциальных улучшений. Для каждого из целевых рынков надо сравнить позиции фирмы с позициями конкурентов по указанным в таблице позициям: Ранг фирмы и главных конкурентов указывается по 5- или 10-балльной системе.

Для каждого из целевых рынков надо сравнить транспортные затраты с затратами у конкурентов, качество продуктов и упаковки, сопоставить возможности снижения цен, а также иметь представление о рекламной кампании и имидже фирм.

План маркетинга

Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах, благодаря которым можно рассчитывать на успех.

Предприниматель должен подготовит такой план маркетинга, который способен пробуждать мысль. Он должен не просто представить концепцию, но "продать" бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами.

Кроме того, раздел должен быть написан в такой манере, которая была бы понятна широкому кругу людей -- от менеджеров до членов совета директоров.

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

Некоторые виды бизнеса требуют маркетинга, а потому ясного и убедительного плана маркетинга. Для других маркетинг менее важен и нет необходимости в столь тщательной проработке посвященного ему раздела.

Вообще, маркетинг применяется при следующих условиях:

*Насыщении рынка товарами, т.е. при превышении предложения над спросом (рынок покупателя);

*Острой конкуренции, усилении борьбы за покупателя;

*Свободных рыночных отношений, т.е. возможности без административных ограничений выбирать рынки сбыта и снабжения, устанавливать цены, вести коммерческую политику и т.д.;

*Полной самостоятельности предприятий в выборе целей фирмы, управленческих структур, окладов, в распределении средств по статьям бюджета и т.д.

Однако при любом бизнесе требуется поддержание объема продаж на уровне, способном обеспечить его выживание. Поэтому разумная программа маркетинга играет критически важную роль и изучается весьма скрупулезно. Вот основные проблемы, которые должны быть рассмотрены в этом разделе:

* Определение спроса и возможности рынка. В этой части раздела следует обосновать спрос на товар (услугу).

* Конкуренция и другие внешние факторы. Почти наверняка на деятельность фирмы будут оказывать влияние внешние факторы, которые оно способно контролировать лишь в незначительной мере либо вообще не способно делать это. Наиболее значительным из них является конкуренция.

Степень конкуренции. Целью в данном случае является рассмотрение того, что может составить подлинную конкуренцию и ответную реакцию на нее.

Будущие источники конкуренции.

* Стратегия маркетинга. Определив соответствующий рынок и его возможности, необходимо остановиться на том, как планируемый бизнес будет использовать эти возможности. Должна быть представлена стратегия маркетинга, объясняющая как бизнес организует проведение своих планов в жизнь для достижения желаемого объема продаж.

Стратегия сбыта и распределения. Необходимо определить как бизнес намерен довести свои товары и услуги до потребителя.

Стратегия ценообразования. Одним из важнейших элементов плана маркетинга является ценообразование. Цена связана с такими факторами маркетинга, как характеристика и образ товара и фирмы и др. Важно, чтобы цены должным образом отражали уровень качества и имидж фирмы, который она хочет создать для своей продукции.

При анализе используемых на фирме способов ценообразования целесообразно исходить из следующих положений. Возможная цена товара может определяться, исходя из:

· себестоимости продукции;

· цены конкурентов на аналогичный товар или товары-заменители;

· уникальных достоинств товара;

· цены, определяемой спросом на товар.

Следует также рассмотреть политику скидок и изменения цен, а также влияние ценовой стратегии в целом на валовую прибыль.

Если разработан детальный прейскурант и он может помочь рецензенту разобраться в сути, следует привести его в сокращенном виде. Можно поместить его полностью в приложении.

Реклама, связи с общественностью, продвижение товара. Многие начинающие или находящиеся на ранней стадии развития фирмы не обладают значительными средствами для рекламы, если вообще их имеют. Предприниматели, например, могут устанавливать контакты с местными средствами информации, которые часто пишут о новом бизнесе в округе. Таким образом можно получить бесплатную рекламу.

План производства

В случае, если это производственное предприятие, данный раздел включает информацию о выбранной технологии производства, мотивации ее выбора, описание основных технологических процессов предприятия, схему его работы, расстановку оборудования. Если предполагается реконструкция или строительство, то приводится описание технических решений и расчеты затрат на реконструкцию или строительство.

В разделе приводятся расчеты потребности в материалах и сырье на производство продукции, затраты на их закупку, анализ поставщиков, затраты на обслуживание и плановые ремонты оборудования. В случае, если специфика производства того требует, приводится информация о необходимости приобретения лицензий и прочих разрешений, требования по технике безопасности труда.

В случае если это торговое или обслуживающее предприятие, раздел включает значительно больший объем информации о поставщиках, их оценке и выборе, потребностях в конкретных товарах и их группах, методах закупки, потребностях в складских и торговых помещениях, их географическом местоположении и наличии спроса на предлагаемые товары в каждой торговой точке и по каждому товару. По поставщикам также приводится информация о их местонахождении, дается их краткая характеристика и приводятся реквизиты. В случае если это строительное или сервисное предприятие отражается также информация о подрядчиках, дается их характеристика и реквизиты.

Организационный план

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны быть квалификационные требования, где указывается:

а) какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;

б) на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместите ли (внешние эксперты));

в) есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;

г) в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о своих сотрудниках краткие биографические данные:

квалификация;

прежний опыт работы и его полезность для предприятия.

Также в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:

а) кто и чем будет заниматься;

б) взаимодействие всех служб друг с другом;

в) координацию и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.

Оценка риска и страхования

Определение и обсуждение риска в бизнесе помогает понять потенциальному инвестору намерения предпринимателя по преодолению трудностей и рискованных моментов. В бизнес-плане необходимо предусматривать альтернативные программы и стратегии на случай возникновения угрозы со стороны конкурентов, от собственных просчётов в области маркетинга и производственной политике, ошибок в подборе руководящих кадров. Следует также учитывать последствия технического прогресса, который может быстро «состарить» идею, товар или услугу.

Раздел разбит на две части. В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

1. Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь.

2. Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Финансовый план

Раздел бизнес-плана, посвященный финансовому планированию, во-первых, помогает провести анализ экономического состояния предприятия на данный момент времени и/или обосновать реальность достижения его целей в будущем, во-вторых, может быть использован, как эффективный инструмент самоорганизации и контроля. Ключевыми составляющими любого успешно работающего предприятия являются стратегия его развития и контроль. Стратегия определяет, что из себя представляет предприятие в настоящем, как оно будет функционировать и развиваться в будущем. С помощью контроля определяется соответствие полученных результатов целям, определенным стратегическим планированием.

Основные стратегические задачи любого бизнеса можно сформулировать следующим образом:

узнать, чего хотят потребители;

удовлетворить их потребности;

получить прибыль.

Эффективность решения этих задач во многом зависит от обоснованности плана и использования его, как инструмента контроля в бизнесе.

Основой действенного контроля является бухгалтерская система предприятия.

Начиная бизнес, необходимо найти компетентного и опытного бухгалтера, без него невозможно организовать адекватную систему бухгалтерского учета.

Существуют три способа решения задачи постановки бухгалтерского учета:

взяться самому, если есть соответствующие знания или штатный бухгалтер;

это выполнит внештатный бухгалтер, работающий по договору;

*поручить это какой-либо из фирм, оказывающих специализированные бухгалтерские услуги.

Первый шаг к эффективному контролю над бизнесом - организация системы ведения счетов, которая обеспечит исходными данными для проведения экономического анализа текущего состояния дел и составления необходимых документов отчетности. Среди основных документов, позволяющих дать достаточно полное представление о бизнесе, о планах и темпах его развития, необходимо выделить документы бухгалтерской отчетности: баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках (отчет о финансовых результатах), а также аналитические материалы: анализ безубыточности, анализ движения денежных средств и анализ отклонений. Эти документы позволят наметить общую схему распределения средств. Система бухгалтерского учета является рабочей моделью бизнеса.

Для этого нужно хорошо представлять себе, какую функцию выполняет каждый из перечисленных документов.

Баланс предприятия составляется по окончании отчетного периода и отражает результаты принимаемых руководством предприятия решений. В частности, он показывает текущую величину оборотного и основного капитала, наличие денежных средств в кассе и на счетах, стоимость материальных и нематериальных активов, размер акционерного капитала на данный момент времени, иные источники формирования средств предприятия, долговые обязательства и т. д.

Отчет о прибылях и убытках, или отчет о финансовых результатах, позволяет показать, насколько эффективно работает хозяйственная структура предприятия в течение определенного периода.

Отчет о движении денежных средств призван продемонстрировать, насколько хорошо предприятие управляет своими денежными средствами для обеспечения ликвидности.

Поддерживать баланс между прибыльностью и ликвидностью непросто, поскольку действия, направленные на улучшение каждого из этих показателей, могут противоречить друг другу. Часто компании с высокой прибыльностью терпят неудачу из-за неликвидности, т.е. из-за отсутствия реальных денежных средств на счетах, необходимых для оплаты текущих расходов. Показатель ликвидности может ухудшиться вследствие быстрого роста производства в погоне за высокими прибылями, истощения денежных средств предприятия.

Стратегия финансирования

В разделе излагается план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на вопросы:

1. Сколько средств требуется для реализации данного проекта? Ответ на данный вопрос можно получить из предыдущего раздела бизнес-плана «Финансовый план»,

2. Источники финансовых ресурсов и формы их получения. Источниками могут служить:

а) собственные средства;

б) кредиты банков;

в) привлечение средств партнеров;

г) привлечение средств акционеров и так далее.

3. Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.

Таким образом, бизнес-план -- это не только документ, описывающий цели и задачи будущей коммерческой деятельности предприятия (фирмы), а также стратегию их достижения, но и инструмент технического, экономического, финансового и управленческого обоснования бизнеса, включая взаимоотношения с инвесторами и другими заинтересованными сторонами. Бизнес-план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т. е. определить стратегию функционирования фирмы.

Глава 2. Расчетная часть

2.1 Резюме

Разработанный бизнес-план предлагает проект расширения цеха по производству пластиковой посуды. Цель расширения производства - выпуск нового вида продукции (ПЭТ стаканов, ёмкостью 200 и 500 мл.). Современная одноразовая посуда сегодня активно используется в повседневной жизни. Такая пластиковая посуда также может применяться неоднократно, так как устойчива к механическим повреждениям и довольно легко моется.

2.2 Описание получаемого продукта

Бензин является одним из основных продуктов нефтепереработки. Его применяют как топливо для карбюраторных и инжекторных двигателей, как высоко-импульсное ракетное топливо (синтин), при производстве парафина, как растворитель, как горючий материал, как сырье для нефтехимии. Основной объем продаж на российском рынке бензина приходится на автомобильный бензин. Его доля - примерно 76% в общем объеме продаж всех бензинов. В период с 2005 по 2009 гг продажи автомобильного бензина в стране выросли на 19%, достигнув 30 млн т.

2.3 Анализ рынка

В настоящее время на рынке работают предприятия, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентов являются стабильно высокие цены на услуги, а также низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемого цеха являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования новой технологии и современного оборудования.

2.4 Производственный план

1. Инвестиции на покупку или аренду завода

2. Инвестиции в оборудование (стеллажи, кассовый аппарат, весы)

3. Инвестиции на регистрацию бизнеса

4. Инвестиции в оборотные средства

5. Переменные расходы (штрафы)

6. Постоянные расходы (закупка товаров, зарплата персонала, коммунальные платежи)

2.5 Расчет годовой производственной мощности

Нефть сырая - 100 %

Бензин АИ-92 - 25 %

Дизельное топливо (летнее) - 58 %

Битум неокисленный - 12 %

Потери, затраты на

подогрев сырья и работу агрегатов - 5 %

Для установки производительностью 100 тыс. т/год по сырью товарная продукция составит соответственно:

Бензин АИ-92 - 25 тыс. т/год

Диз. топливо - 58 тыс. т/год

Битум неокисл. - 12 тыс. т/год

Общая стоимость установки со строительной частью и инфраструктурой составит ~ 10 млн. евро, в том числе непосредственно технологическое оборудование - 6 млн. евро. Указанная стоимость уточняется на стадии проектирования конкретного НПЗ с привязкой его к месту расположения и сырью.

Экономическая эффективность реализации любого инвестиционного проекта прямо зависит от существующих экономических условий для бизнеса, сложившегося уровня цен и налоговой политики, действующей на рынке Алтайского края.

Объем необходимых инвестиций:

1. капитальные вложения (стоимость установки и инфраструктуры)

8 500 000 EUR или 293.250.000,00 рублей (по курсу ЦБ РФ на 01.01.2007г. 34.50 руб. / EUR), в т.ч. НДС 18%;

2. необходимые первоначальные оборотные средства для обеспечения 30-дневной потребности сырья 51.750.000 рублей, в т.ч. НДС 18% (или 1 500 000 EUR);

Итого: 345.000.000,00 рублей, в т.ч. НДС 18%. (или 10 000 000 EUR)

Расчет составлен в постоянных ценах (по состоянию на 2010г.) и с учетом следующих принятых существенных исходных параметров:

1.Внутренние параметры

1.1.Расход сырья на полной мощности 100 тысяч тонн нефти в год

1.2.Производственная программа выпуска продукции определена технологическим процессом и предполагает следующее соотношение исходного сырья и конечных продуктов переработки:

- нефть сырая - 100%

- бензин А-80 - 25%,

- дизельное топливо (летнее) - 58%,

- битум - - 12%,

- потери, затраты продукции на

подогрев сырья- - 5%.

1.3. Данный вариант расчета предполагает полную реализацию произведенных продуктов, таким образом, объем продаж определяется уровнем производственной загрузки и на полной мощности составляет 95 тысяч тонн нефтепродуктов в год.



План продаж

Топливо	Квартал. план	Годовой план	Квартал. план	Годовой план
	в тоннах	в тоннах	в рублях	в рублях
1. Бензин А-80	6 250	25 000	105 386 808	421 547 232
2. Дизельное топливо	14 500	58 000	265 891 886	1063567540
3. Битум	3 000	12 000	19 918 234	79 672 936
Итого	23 750	95 000	391 196 928	1 564 787710

2.Внешние параметры

2.1. Оптовая цена на нефть и нефтепродукты с завода в среднем по Урало-Сибирскому региону:

- нефть сырая - 7 000 руб/тонну

- бензин А-80 - 16 000 руб/тонну,

- дизельное топливо (летнее) - 17 400 руб/тонну,

- битум - 6 300 руб/тонну

2.2. Затраты на переработку 1 тонны нефти при полной мощности составляют 1300 рублей и включают в себя зарплату обслуживающего персонала с отчислениями, затраты на сертификацию, коммунальные услуги, электроэнергию и прочие эксплуатационные расходы

2.3. Нормы отчислений и ставки налогов, установленные Правительством России

2.3.1. Норма амортизационных отчислений на нефтеперерабатывающие установки согласно Классификации основных средств, утвержденного постановлением Правительства РФ от 01.01.02г, составляет 9 % ( 6 группа ,свыше 10 и до 15 лет включительно)

2.3.2. Налог на добавленную стоимость -18%

2.3.3. Налог на имущество - 2,2%

2.3.4. Налог на прибыль - 24%.

2.3.4. Акцизы: А-80 - 2 700 руб./тонна; Дизельное топливо - 1 080 руб./тонна.



Итого получаем:

Затраты на переработку - 130 000 000 руб.

Акцизы А-80 - 67 000 000 руб.

Дт - 62 640 000 руб.

Налоги - 166 000 000 руб.

Всего выплат - 462 140 000 руб.

Сырье - 751 712 362 руб.

В итоге имеем по 1 году:

1 564 787 710 руб.- поступления от продажи

- 1 213 852 362 руб. - затраты

350 935 348 руб. или 10 172 039 EUR.

Надо заметить, что снижение цены на 3%, плюс сокращение расходов на доставку, плюс возможность покупки бензовозами, делают нашу продукцию вполне конкурентоспособной. Все приведенные расчеты даны с упором на тюменскую нефть, стандартные данные мы представим в принципиальной схеме переработки.

Высокоэффективная схема переработки сырья обеспечивает и высокую рентабельность производства, и низкий срок окупаемости вложений. Для установки производительностью 100 тыс. т/год срок окупаемости 1 год.

Срок строительства НПЗ 8 месяцев.

Таких заводов предполагается разместить, в Алтайском крае, как минимум десять с объёмом переработки 1 000 000 тонн в год, что составляет 45% от всего потребительского рынка нефтепродуктов в крае. Соответственно и сумма затрат увеличится до 100.000.000 EUR.



Список использованной литературы

1. Романов М. В. Бизнес-планирование: учебное пособие / М. В. Романов. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008. - 240с.

2. Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование: учебное пособие / Н. Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2009. - 352с.

3. Экономика предприятия: учебник для вузов / под ред. акад. В. М. Семенова. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. - 416с.

4. Экономика предприятия: учебник / под ред. проф. Н. А. Сафронова. - М.: Юристъ, 1998. - 584с.

5. Бизнес-планирование: учебник / под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 672с.

6. Бизнес-план: методические материалы. - 2-е изд, доп. / под ред. Р. Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 160с.

7. Экономика предприятия: учебник для вузов / под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, проф. В. А. Швандара. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 670с.

8. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности: учебное пособие / Э. А.

Размещено на Allbest.ru

...