Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

По мере роста сложности и динамичности внешней среды, объектов и субъектов хозяйствования, нововведений возрастает роль планирования в менеджменте строительных организаций.

По многим источникам известно, что наблюдается жесткая связь между успехом организации и планированием, так наибольшая доля неудач фирм в условиях рынка связана с ошибками при планировании. Причем влияние планирования на успех деятельности возрастает в организации как при уменьшении, так и при увеличении степени относительной обеспеченности ресурсами.

Необходимость планирования деятельности предприятия в условиях рынка объективно возрастает, так как предприятие является обособленным хозяйственным субъектом, целью деятельности которого является долговременная максимальная прибыль. Чтобы цель была достигнута необходимо решить целый комплекс плановых задач:

- определение роли и места предприятия на рынке;

- планирование программ своей деятельности;

- прогнозирование цен на выпускаемую продукцию;

- снижение затрат на единицу продукции;

- планирование технического развития;

- определение направлений использования собственных финансовых средств;

- планирование привлекательности заемных средств.

Планирование является важнейшей частью предпринимательской деятельности. И серьезный подход к планированию создает основу для устойчивой и эффективной работы.

Целью курсового проекта является закрепление теоретического материала и приобретение навыков текущего планирования предприятия.

Задачи:

1. Необходимо составление характеристики организации для того, чтобы оценить открывающиеся перспективы и приступить к выработке плана конкретных действий, направленных на достижение поставленной цели.

2. Составление плана производства. При его разработке предусматривается выполнение двух расчетов: плана подрядных работ и ведомости физических объемов работ.

3. Составление плана по прибыли. Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период.

4. Составление плана технического развития, который обеспечивает своими мероприятиями повышение эффективности производства и внедрение интенсивных способов развития производства.

5. Составление плана по труду. Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты: расчет затрат труда и заработной платы рабочих, баланс календарного времени одного рабочего, штатное расписание АУП, расчет численности, фонда оплаты труда и средней заработной платы по категориям работников.

6. Составление финансового плана. Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана и содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия.



1. ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

ОАО «Успех» является открытым акционерным обществом, созданным в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом РФ от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Общество является коммерческой организацией, то есть конечной целью является получение прибыли в долгосрочном периоде. Являясь юридическим лицом, компания организует свою деятельность в соответствии с принятым Уставом ОАО и действующим законодательством.

Предприятие ведет строительную деятельность для сторонних организаций на основании договора подряда, а также может осуществлять иные виды деятельности, если они не запрещены действующим законодательством Российской Федерации.

Производство строительно-монтажных работ осуществляется генподрядным способом и выполняется собственными силами. Для выполнения специальных работ на основе соответствующих договоров субподряда привлекаются специализированные строительные организации.

ОАО «Успех» имеет матричную структуру управления, то есть производители работ находятся в непосредственном подчинении у двух начальников: генеральный директор и главный инженер, отвечающий за техническую сторону выполняемого проекта.

Основной продукцией ОАО «Успех» являются жилые здания. При производстве работ общество использует передовые технологии в области строительства, а также современную строительную технику западного образца, что дает весомые конкурентные преимущества по снижению себестоимости, затрат труда и сроков строительства.

Заказчиками ОАО «Успех» являются, как предприятия и организации города, так и отдельные граждане. Кроме того, необходимо отметить основные показатели присущие данной строительной организации, на основании которых в дальнейшем будет производиться расчет.

Объем строительно-монтажных работ в отчетном году составил 55 000 тыс.р., а себестоимость - 51 790 тыс.р. При этом среднемесячная заработная плата составляет 4 500 рублей. ОАО «Успех» имеет свои активы, стоимость которых на конец отчетного года составляет 74 400 тыс. р., в т.ч.: внеоборотные активы - 9 600 тыс.р.; материальные запасы - 36 500 тыс.р.; денежные и прочие средства - 28 300 тыс.р.

При разработке данного проекта следует учитывать, что плановая производственная мощность предприятия составляет 60 000 тыс.р., при условии, что опорная программа - 40 000 тыс.р., а по кварталам 15 000, 9 000, 8 000 и 8 000 тыс.р. соответственно. Опорная программа представляет собой стоимость объектов, которые не сданы в отчетном году и которые переходят в плановый год. Для оценки динамики цен планового года по отношению к отчетному, используется ряд индексов, а именно: плановый индекс СМР - 1,87, плановый индекс на материалы - 1,2, плановый индекс заработной платы - 1,02 и плановый индекс на основные средства - 1,53. При условии, что плановое снижение себестоимости составляет 3,0 %.

плановый рост производительность труд



2. РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

­ план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

­ план подрядных работ;

­ план реализованной строительной продукции;

­ ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки производственной программы являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

При разработке производственной программы должны соблюдаться следующие условия:

1) доля работ, выполняемых собственными силами, по объектам культурно-бытового назначения выполняется в размере 60% общего объема, а по объектам жилищного строительства на разных стадиях строительства доля составляет:

Ш подготовительный период - 80%;

Ш подземная часть - 0%;

Ш надземная часть - 100%;

Ш отделочные работы - 50%;

2) порядок расчета за выполненные работы:

а) по объектам жилищного строительства:

- при сроке строительства до 7 мес. - за объект в целом;

- при сроке строительства более 7 мес. - ежемесячно;

б) по объектам культурно-бытового назначения - ежеквартально;

3) рентабельность:

а) по объектам жилищного строительства - 35 %;

б) по объектам культурно-бытового назначения - 25 %.

Для составления календарного графика необходимо произвести расчет объемов работ собственными силами по каждому объекту включаемому в план (Таблица 2.1 - 2.2).

Условные обозначения:

ПП - продолжительность подготовительного периода;

ПЧ - продолжительность возведения подземной части;

НЧ - продолжительность возведения надземной части;

О - продолжительность выполнения отделки.

Таблица 2.1 - Расчет объемов работ по 9 эт. к/п ж/д мощностью 5234 м2 сметной стоимостью 11640 тыс.р.

9-этажный жилой дом (к/п)
Мощность	5234	м2
Себестоимость	11640	т.р.
Этапы	пп	пч	нч	нч	нч	нч	нч	о	о
Норма задела,%	6	14	30	46	62	77	92	100
Выполнение замесяц,%	6	8	16	16	16	15	7,5	7,5	8
Объём работ по ген.подряду, т.р.	698,4	931,2	1862,4	1862,4	1862,4	1746	873	873	931,2
% собственными силами	80	0	100	100	100	100	100	50	50
Объём себестоимости,т.р.	558,72	0	1862,4	1862,4	1862,4	1746	873	436,5	465,6

Таблица 2.2 - Расчет объемов работ по 9 эт. к/п ж/д мощностью 6020 м2 сметной стоимостью 15000 тыс.р.

9-этажный жилой дом (к/п)
Мощность	6020	м2
Себестоимость	15000	т.р.
Этапы	пп	пч	нч	нч	нч	нч	нч	о	о
Норма задела,%	6	14	30	46	62	77	92	100
Выполнение замесяц,%	6	8	16	16	16	15	7,5	7,5	8
Объём работ по ген.подряду, т.р.	900	1200	2400	2400	2400	2250	1125	1125	1200
% собственными силами	80	0	100	100	100	100	100	50	50
Объём себестоимости,т.р.	720	0	2400	2400	2400	2250	1125	562,5	600

На основе полученных данных разработаем производственную программу.

2.1 План подрядных работ

Итогом разработки производственной программы должен стать план подрядных работ. Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих исходных данных:

- опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемый собственными силами с разбивкой по кварталам плановой производственной мощности;

- сведений об объектах строительства, которые могут быть включены в план.

Составление плана подрядных работ производится в следующем порядке:

1) разрабатывается календарный график строительства объектов, указанных в задании с обязательными сроками ввода. Готовность объектов определяется по нормам. Календарный график выполняется в табличной форме (табл. 2.3);

2) на основе календарного графика определяется объем подрядных работ по генподряду и собственными силами, в целом на год и с разбивкой по кварталам;

3) производится проверка выполнения следующих условий:

§ обеспечение бесперебойности работ;

§ отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должно превышать 10%;

§ распределение объемов работ по кварталам должно быть равномерным, т.е. квартальный объем работ должен быть в пределах 20 - 30% годового объема работ;

§ формирование задела.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не выполняется, производится оптимизация календарного графика путем включения в план дополнительных объектов.

Проверка условий:

1. Отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должна быть больше 10%.

ППМ = 60000 тыс.р.

2. Распределение объемов по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен быть 20-30% годового объема работ.

Vгод = 15558,72+13444,8+17717,9+14803,1=61524,52 (тыс. р.)

I квартал: 15558,72/61524,52?100 = 25%.

II квартал: 13444,8/61524,52?100 = 22%.

III квартал: 17717,9/61524,52?100 = 29%.

IV квартал: 14803,1/61524,52?100 = 24%.

Таблица 2.3 - Календарный график строительно-монтажных работ на 2015 год

Календарный график на 2015 год
Наименование объекта	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Задел
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Опорная программа	15000	9000	8000	8000
Жилой дом № 1			6	14	30	46	62	77	92	100
			558,72	0	1862,4	1862,4	1862,4	1746	1309,5	465,6
Жилой дом № 2						6	14	30	46	62	77	92	100
						720	0	2400	2400	2400	2250	1687,5	600
Итого	15558,72	13444,8	17717,9	14803,1
%	25%	22%	29%	24%

Таблица 2.4 - План подрядных работ на 2015 год, тыс.р.

Наименование объекта	Сметная стоимость, т.р.	Срок	Всего на год	Объем подрядных работ, т.р.
		Начало	Окончание		В т.ч. По ген. подряду по кварталам	В т.ч. Собственными силами по кварталам
					1	2	3	4	Всего	1	2	3	4
Опорная программа	40000	01.15.	12.15.	40000	15000	9000	8000	8000	40000	15000	9000	8000	8000
Жилой дом № 1	11640	03.15.	10.15.	11640	698,4	4656	5354,4	931,2	9667,02	558,72	3724,8	4917,9	465,6
Жилой дом № 2	15000	06.15.	01.16.	13800	-	900	6000	6900	11857,5	-	720	4800	6337,5
Итого	66640			65440	15698,4	14556	19354,4	15831,2	61524,52	15558,72	13444,8	17717,9	14803,1

2.2 Планирование объема работ в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах. Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн.р. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности в материальных ресурсах выполняется в форме таблицы 2.5.

Для составления ведомости потребности в материальных ресурсах рассчитаем необходимый расход материалов на планируемый объем по формуле 2.1:

V = (ОП + ?Vcc,)/10000 (2.1)

где ОП - объем работ заложенный в опорной программе в соответствии с видом строительства, тыс.р.;

Vcc - объем работ по объектам включенным в производственную программу, выполненный собственными силами по данному виду строительства, тыс.р.

Планируемый объем расхода материалов по объектам жилищного строительства: Vжс = (40000 ? 0,6 + 9667,02 + 11857,5)/10000 = 4,55 ( млн.р.)

Планируемый объем расхода материалов по объектам культурно - бытового назначения: Vскб = (40000 ? 0,4)/10000 = 1,6 (млн.р.)



Таблица 2.5 - Ведомость потребности в материальных ресурсах

Наименование работ	Ед. изм.	Физический объём	Итого
		на 10 млн.р.	Всего
		Жил.	Соц.	Жил.	Соц.
Монтаж сборных железобетонных конструкций	м3	2400	400	10920	640	11560
Монтаж стеновых панелей	м3	1000	525	4550	840	5390
Монолитный железобетон	м3	180	380	819	608	1427
Монолитный бетон	м3	235	0	1069,25	0	1069,25
Сборный бетон	м3	170	0	773,5	0	773,5
Металлоконструкция	т	20	50	91	80	171
Кирпичная кладка	м3	260	320	1183	512	1695
Кровля:
-шиферная	м2	500	0	2275	0	2275
-рулонная	м2	730	3600	3321,5	5760	9081,5
Перегородки:
-кирпичные	м2	125	0	568,75	0	568,75
-железобетонные	м2	2400	2500	10920	4000	14920
Цементная стяжка	м2	700	250	3185	400	3585
Полы:
-дощатые	м2	1650	180	7507,5	288	7795,5
-цементные	м2	100	320	455	512	967
-из рулонных материалов	м2	1200	0	5460	0	5460
Гидроизоляция:
-оклеечная	м2	1000	1050	4550	1680	6230
-обмазочная	м2	600	0	2730	0	2730
Утеплитель	м3	990	600	4504,5	960	5464,5
Установка оконных и дверных блоков	м2	4050	700	18427,5	1120	19547,5
Монтаж лестничных площадок	шт.	24	8	109,2	12,8	122
Монтаж лестничных маршей	шт.	26	9	118,3	14,4	132,7
Остекление	м2	400	320	1820	512	2332
Штукатурка	м2	3500	2900	15925	4640	20565
Оокраска масляная	м2	500	1200	2275	1920	4195
Окраска известковая	м2	2620	550	11921	880	12801



3. ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа. На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году. На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли по факторам также включает несколько этапов:

· расчет базового показателя за предшествующий год;

· постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;

· прогнозирование индексов инфляции;

· расчет плановой прибыли по вариантам;

· выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

ь рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;

ь изменение уровня затрат на производство продукции;

ь изменение цен на продукцию предприятия;

ь изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

ь изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия;

ь изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

1) материальные затраты - 56%;

2) затраты на оплату труда и отчисления на соц. нужды - 31,5%;

3) амортизационные начисления - 4,5%;

4) прочие затраты - 8%.

Расчеты па факторам выполняются с помощью следующих формул.

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

(3.1)

где - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

- объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

- себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. р.

Пб = 55000 - 51790 = 3210 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

(3.2)

где - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

- индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР и объема работ в отчетном году.

= 72799/65000 = 1,12

По = 3210?(1,12 -1) = 385,2 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

, (3.3)

где - изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс. р.;

- плановая величина снижения себестоимости, 3%.

Пс = 51790?1,12?0,03/100 = 1740,14 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

(3.4)

где - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию, тыс. р.;

- индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с отчетным (1,87).

Пц = 55000?1,12?(1,87-1)/10 = 5359,2 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности

(3.5)

Где - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс. р.

- удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР (0,56);

- индекс изменения цен на материалы (1,2).

Пм = 51790?1,12?0,56?(1,2 - 1) = 6496,5 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

(3.6)



где - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс.р.;

- удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР (0,045);

- индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений (1,53).

Пк = 51790?1,12?0,045?(1,53 - 1) = 1383,4 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

(3.7)

Где - изменение прибыли за счет изменения оплаты труда, тыс. р.

- удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР (0,315);

- индекс изменения заработной платы (1,02).

Пз = 51790?1,12?0,315?(1,02 - 1) = 365,4 (тыс. р.)

Таблица 3.1 - План по прибыли

Показатели	Расчет	Величина, тыс.р.
1. Базовая прибыль от сдачи		3210
2. Рост (+), снижение (-) прибыли, всего		-760,76
Рост объёма СМР		385,2
Снижение себестоимости работ		1740,14
Изменение цен на строительную продукцию		5359,2
Изменение цен на маериалы		-6496,5
Изменение стимости основных средств		-1383,4
Изменения размера оплаты труда		-365,4
3.Плановая прибыль	Сумма строк 1 и 2	2449,24

Исходя из приведенных выше расчетов плановая прибыль составляет 2449,24 тыс.р.

4. ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

своевременный ввод в действие объектов;

повышение производительности труда;

снижение удельных затрат на производство;

повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

внедрение новой техники и технологии строительного производства;

применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;

совершенствование организации строительного производства, труда и управления;

улучшение качества строительной продукции;

совершенствование материально-технического снабжения;

улучшение использования материально-технических ресурсов;

улучшение условий труда и техники безопасности.

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, т.к. большинство мероприятий приводят к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Фактором, определяющим необходимое количество мероприятий, является соответствие суммы снижения себестоимости в целом по всем мероприятиям показателю изменения размера прибыли в результате снижения себестоимости работ, рассчитанному в плане по прибыли.

Разработка плана технического развития в составе курсового проекта осуществляется с целью обеспечить снижение себестоимости строительных работ, намеченное планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные, в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Затраты на внедрение:

/100 (4.1)

где Звн - затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, тыс. р.;

Vвн - внедрения, тыс. р;

Кву - удельные капиталовложения на 1ед. измерения, тыс.р.



Таблица 4.1- План технического развития и использования достижений науки и техники

Наименование мероприятий	Ед. изм. Прил.5	Объем внедрения	Снижение застрат труда, чел.-дн.	Снижение себестоимости, тыс.р.(*индекс спр, прил 3)	Затраты на внедрение, тыс.р.
		%	Ед.Изм.
1	2	3	4	5	6	7
Использование холодных битумных мастик при устройстве кровли	тыс.м3	100	113,56	386,1	1333,6	972,98
Внедрение инструмента на штукатурных работах	100 м2	56,53	115,64	408,2	406,54	265,39
Итого				794,3	1740,14	1238,37

Снижение себестоимости:

(4.2)

где Сн - снижение себестоимости работ на весь объем, тыс. р.;

СН - снижение себестоимости на 1 ед.измерения;

- исх. данные = 1,87.

Экономия трудозатрат:

(4.3)

Где Этр - экономия трудозатрат на весь объем, чел-дн.;

Э - экономия трудозатрат на 1 млн. р., чел.-дн.

В плане технического развития приведены 2 мероприятия. Рассмотрим расчет каждого из них:

1. Использование холодных битумных мастик при устройстве кровли:

Vвн = 2275+9081,5/1000 = 113,56 (тыс. м3)

Звн = 113,56*1,53*5,6 = 972,98 (тыс.р.)

Сн = 113,56*1,87*(628/100) = 1333,6 (тыс.р.)

Этр = 113,56*3,4= 386,1 (чел.-дн.)

2. Внедрение инструмента на штукатурных работах:

Vвн = 406,54/1,87/1,88 = 115,64 (100 м2)

Звн = 115,64*1,5*1,53 = 265,39 (тыс.р.)

Сн = 1740,14-1333,6 = 406,54 (тыс.р.)

Этр = 115,64*3,53 = 408,2 (чел.-дн.)

Общее сокращение затрат труда за счет внедрения достижений науки и техники составляет 794,3 чел.-дн., снижение себестоимости составляет 1740,14 тыс. р. Для внедрения данных мероприятий потребуется 1238,37 тыс. р.



5. ПЛАН ПО ТРУДУ

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

§ расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;

§ баланс календарного времени одного рабочего;

§ штатное расписание АУП;

§ расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

ь план подрядных работ;

ь ведомость физических объемов работ;

ь нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

ь план технического развития.

5.1 Расчет затрат труда и заработной платы рабочих

На исследуемом предприятии данный расчет выполняется с помощью специализированного программного обеспечения «План СМО» с использованием следующих исходных данных:

§ средний разряд работ;

§ плановая тарифная ставка рабочего 1 разряда;

§ нормы дополнительных затрат при производстве СМР в зимнее время (СНиП IV - 7-82);

§ нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время (ЕНиР, общая часть);

§ доля затрат на зарплату в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;

§ плановая среднедневная зарплата одного рабочего;

§ плановый процент выполнения норм выработки;

§ средняя продолжительность отпуска одного рабочего.

Часовая ставка одного рабочего определяется по формуле:

ЧТС* = 0,7 ? Зб ? ТКср ?Jз/Д; (5.1)

где Зб - средняя зарплата 1 раб;

0,7 - доля тарифной части в заработной плате в отчетном году;

Jз - индекс роста зарплаты в плановом году в связи с инфляцией (1,02);

ТКср - средний тарифный коэффициент, ТКср =1,26;

Д - среднее количество рабочих часов в месяце, ч.

Исходя из средней часовой ставки одного рабочего, найдем дневную заработную плату (ЗПдн), которая будет определяться по следующей формуле:

ЗПдн* = ЧТС* ? 8, (5.2)

где 8 - продолжительность рабочего дня (смены), ч.

Среднемесячная заработная плата (ЗПср.мес.):

ЗПср.мес* = Дз/п* ? 21, (5.3)

где 21 - среднее количество рабочих дней в месяце.



5.2 Баланс календарного времени

На основании баланса календарного времени определяется плановое количество выходов на одного рабочего, необходимое для планирования численности рабочих.

Таблица 5.1 - Баланс календарного времени 1 рабочего на 2013 год

Показатель	Всего на год	Количество дней по кварталам
		1	2	3	4
Общее количество календарных дней	365	90	91	92	92
Количество нерабочих дней, всего	116	34	29	26	27
В т.ч. -праздничные	12	8	3	0	1
-выходные	104	26	26	26	26
Количество рабочих дней	249	56	62	66	65
Невыходы на работу, всего	36	8	12	11	5
В т.ч. -очередные и дополнительные отпуск	28	5	10	10	3
-по болезни	6	2	1	1	2
-отпуска по учебе	2	1	1	0	0
Количество выходов 1 рабочего в год	213	48	50	55	60

5.3 Штатное расписание

Поскольку численный состав АУП не регламентируется, а определяется на каждом предприятии самостоятельно, исходя из соображений экономичности и целесообразности, то численность АУП+ЛП принимаем в размере 10-15% от численности рабочих.

Расчет должностных окладов производится с учетом единой межотраслевой сетки, минимальной тарифной ставки по действующему законодательству.

На строительно-монтажных и ремонтно-строительных работах минимальный размер тарифной ставки принимается в размере 6100 рублей.

При установлении должностных окладов руководителей и специалистов используются рекомендации территориального тарифного соглашения.

Штатное расписание оформим в виде таблицы 5.2.

Таблица 5.2 - Штатное расписание

Структурные подразделения и должности	Количество штатных единиц	Должностной оклад, р.	Годовой фонд зарплаты, тыс.р.
1	2	3	4
АУП
Генеральный директор	1	42700	640,5
Главный инженер	1	39400	591,0
Главный экономист	1	37500	562,5
Финансовый директор	1	38000	570,0
Главный бухгалтер	1	37500	562,5
Бухгалтер	3	26000	1170,0
Юрист	1	30000	450,0
Сметчик	1	28000	420,0
Секретарь	1	25000	375,0
Помощник руководителя	1	25000	375,0
Итого	12		5716,5
Линейный персонал
Главный механик	1	28000	420,0
Начальник участка	3	27300	1228,5
Мастер	3	26000	1170,0
Прораб	12	24800	4464,0
Итого	19		7282,5
Заготовительно-складской персонал
Начальник склада	1	23000	345,0
Кладовщик	6	21400	1926,0
Грузчик	12	19000	3420,0
Итого	19		5691,0
Пожарная и сторожевая охрана
Ответственный за пожарную безопасность	1	8000	120,0
Охранник	1	6100	91,5
Итого	2		211,5
ВСЕГО	52		18901,5

Должностной оклад рассчитывается по формуле 5.4, а годовой фонд заработной платы по формуле 5.5.

До = МРТС ? ТК, (5.4)

где МРТС - минимальный размер тарифной ставки,

ТК - тарифный коэффициент.

ГФЗП = До?Кр ? 12 ? n/1000 , (5.5)

где n - количество штатных единиц, чел; Кр - районный коэффициент.

5.4 Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников

Численность основных рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле:

Чр = Тр/Бк, (5.6)

где Тр - трудоемкость общая на весь объем работ, чел-дн;

Бк - баланс календарного времени одного рабочего.

Чр = 47415/ 213 ? 223 (чел.)

ЧАУП = 223?0,16 ? 36 (чел.)

Общая численность рабочих определяется как сумма численности основных рабочих и сотрудников, оплачиваемых по рабочей сетке (заготовительно-складской персонал, пожарная и сторожевая охрана).

Среднемесячная выработка 1 рабочего в действующих ценах определяется отношением общего объема подрядных работ к числу рабочих умноженных на 12 месяцев.

Фонд оплаты труда рабочих определяется по формуле:

ФОТр = ФОТра + К ? (ФОТз+ФОТо), (5.7)

где ФОТра - фонд оплаты труда рабочих на годовую программу работ, тыс. р.;

ФОТз, ФОТо - фонд оплаты труда соответственно заготовительно-складского персонала и охраны из штатного расписания, тыс.р.,

К - коэффициент премирования работников.

Расчет фонда оплаты труда для АУП осуществляется аналогичным образом.

Численность рабочих определятся пропорционально объемам работ с учетом работников ЗСП и ПиСО. Для этого определяем трудоемкость (чел.-дн.) в соответствие с процентом выполнения работ по кварталам и количество выходов 1 рабочего в смену.

ЧРОБЩ = ЧР ОСН.РАБ + ЧР ВСПОМ. РАБ. (5.8)

ЧРОБЩ =223+52 = 275 (чел.) (5.9)

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З/пi = ФОТi /(Чi ? 12)?1000, (5.10)

где З/пi - среднемесячная заработная плата работника, рабочего или АУП, тыс.р.;

ФОТi - фонд оплаты труда, соответственно всего, рабочего или АУП, тыс.р.;

Чi - численность соответственно работников, рабочих или АУП, чел.;

12 - количество месяцев в году.

З/п работника среднемесячная = 48339,34 / (275?12) = 14,65 (тыс.р.)

Фонд оплаты труда с учетом фонда материального поощрения определяем как ФОТ всего за вычетом отчислений в фонд материального поощрения.

Среднемесячная зарплата работника с учетом выплат из фонда материального поощрения: 48434,61/275/12 = 14,68.

Таблица 5.3 - План по труду на 2013 год

Наименование показателей	ед. изм.
Объем подрядных работ выполненный с/с в действующих ценах	тыс.р.	61524,52
Темп роста производительности труда	%	112,56
Выработка в действующих ценах	тыс.р.	223,73
Численность всего:	чел.	275
в т.ч.
рабочих	чел.	223
РСС	чел.	52
Фонд оплаты труда всего:	тыс.р.	48339,34
в т.ч.
рабочих	тыс.р.	29437,84
АУП	тыс.р.	18901,5
Среднемесячная з/п. работника	тыс.р.	14,65
в т.ч.
рабочего	тыс.р.	11,0
АУП	тыс.р.	30,29
Фонд поощрения, всего	тыс. р.	95,27
ФОТ оплаты труда с учетом фонда материального поощрения, всего	тыс. р.	48434,61
Среднемесячная з/п. 1 работника с учетом выплат из фонда поощрения	тыс. р.	14,68

5.5 Обоснование планового темпа роста производительности труда

Плановый темп роста производительности труда определяется пофакторными расчетами, выявляющими степень влияния отдельных мероприятий на уровень выработки. Обоснование планового темпа роста оформим в виде таблицы 5.4.

Процент снижения трудозатрат определяется по формуле:

Эi=Ti/Tp ? 100, (5.11)

Где Тi - экономия трудозатрат труда за счет i-го фактора, чел-дн.;

Тр - общие трудозатраты из распечатки ЭВМ, 51608,63чел-дн..

Таблица 5.4 - Обоснование планового темпа роста СМР

Гуппа факторов роста производительности труда	Факторы роста производительности труда	экономия затрат труда
		Тi, чел.-дн.	Эi,%
Повышение технического уровня	Повышение сборности
	Применение новых эффективных конструкций и материалов	386,1	0,81
	Рост уровня механизации	408,2	0,86
	Улучшение использования строительных машин
Влияние сдвигов в структуре работ	Изменение видовой структуры работ	4500	9,49
Итого		5294,3	11,16

Прирост производительности труда за счет суммы факторов определяется следующим образом:

П = (Э ? 100)/(100 - Э), (5.12)

гдеЭ - итоговый процент, %.

П = (11,16*100)/(100-11,16) = 12,56 %

На основе полученного значения прироста производительности труда определяем рост производительности труда и заносим получившееся значение в план по труду.

Р = 100 + П (5.13)

Р = 100 + 12,56 = 112,56 % Таким образом, рост производительности труда за счет внедрения в производство достижений науки и техники составил 108,737%.



6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана, содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия. Информация для разработки финансового плана содержится во всех разделах бизнес-плана.

К финансовому плану прилагаются расчеты плановой себестоимости (см. табл. 6.1), расчет платежей в бюджет (см. табл. 6.2), план распределения прибыли (см.табл. 6.3).

Плановая себестоимость годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами определяется путем расчета влияния различных факторов на ее уровень, достигнутый в базовом году.

Проценты по показателям рассчитывается от годового объема работ.

Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню отчетного года, рассчитывается по формуле:

Эсб = Vcc ? , (6.1)

где V cc - объем работ по объектам включенным в производственную программу, выполненный собственными силами по данному виду строительства, тыс.р.;

- объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

Сб - фактическая себестоимость строительных работ в базовом году, т.р.

Эсб =61524,52?(55000-51790)/55000 = 3590,79 (тыс. р.)

Общий размер экономии по кварталам:

Э кв. = Э общ.?0,86?%год СМР с/с + Э общ ?0,14/4 (6.2)



где Э общ. - общий размер экономии;

14% - доля постоянных расходов в объеме работ.

Э общ. = Эсб (базовый год) + Эсб (плановая) (6.3)

где Эсб (базовый год) - экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню, достигнутому в базовом году (3590,79 тыс.р.);

Эсб (плановая) - экономия от снижения себестоимости, определенная на планируемый период, по факторам (1145,96 тыс.р.).

Э общ.= 3590,79 + 1145,96 = 2444,83 (тыс.р.)

Необходимость дифференциации годового размера экономии от снижения себестоимости по кварталам обусловлена тем, что объемы подрядных работ по кварталам не одинаковы. Вместе с тем в их состав входят постоянные расходы, которые по абсолютной величине распределяются по кварталам равномерно, но по удельному весу резко колеблются в зависимости от объема работ. Поэтому уровень экономии от снижения себестоимости необходимо рассчитывать для каждого квартала. При этом долю постоянных расходов в объеме работ рекомендуется принять на уровне 14%.

При расчете затрат на производство СМР сумму материальных затрат принимаем в размере расхода строительных материалов.

Необходимо также произвести расчет отчислений в бюджет, используя нормативные документы, определяющие порядок расчета налога на прибыль и налога на имущество, и составить план распределения прибыли с расшифровкой отчислений по всем направлениям расходования (на социальные цели, развитие производства и материальное поощрение).

Плановая себестоимость определяется как разница между объемом СМР, выполняемым собственными силами, и общим размером экономии.



Таблица 6.1 - Плановая себестоимость строительных работ

Показатели	Экономия (-), Превышение (+)
	тыс. руб.	%
Объем СМР, выполняемый собственными силами	61524,52	100,00

Подобные документы

• Система экономического планирования деятельности строительного предприятия

  Планирование объема работ на предприятии в физическом выражении. План по прибыли, по труду, по техническому развитию. Расчет затрат труда и заработной платы рабочих. Баланс календарного времени. Обоснование планового темпа роста производительности труда.
  
  курсовая работа [66,7 K], добавлен 09.03.2011
  

• Расчет основных технико-экономических показателей швейного цеха по изготовлению женского плаща

  Основы планирования на предприятии. Годовой план швейного предприятия. План производства продукции, работ и услуг. Расчет объема производства в натуральном выражении. Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха, фонда оплаты труда.
  
  курсовая работа [195,4 K], добавлен 23.06.2014
  

• Резервы роста производительности труда

  Классификация условий труда по степени тяжести. Организационно-экономическая характеристика ООО "Камский кабель". Анализ использования рабочего времени и производительности труда на предприятии. Исследование фонда оплаты труда и численности работников.
  
  контрольная работа [104,0 K], добавлен 03.04.2014
  

• Статистический анализ показателей оплаты труда на предприятии

  Сущность оплаты труда и ее показателей. Анализ использования фонда заработной платы и влияния факторов на его изменение. Индексы переменного, постоянного состава и структурных сдвигов. Соотношения темпов роста производительности труда и средней зарплаты.
  
  курсовая работа [105,1 K], добавлен 22.12.2012
  

• Система оплаты труда на предприятии

  Принцип организации оплаты труда. Оплата труда работников организаций небюджетной сферы. Формы оплаты труда в промышленности. Система косвенной сдельной оплаты труда. Совершенствование системы оплаты труда. Планирование фонда оплаты труда на предприятии.
  
  реферат [29,0 K], добавлен 08.06.2010
  

• Анализ формирования и использования фонда оплаты труда на предприятии

  Понятие и принципы организации оплаты труда на предприятии. Структура фонда оплаты труда и его планирование. Место и роль материального стимулирования работников. Структура и методика расчета фонда оплаты труда на примере Карымкарской участковой больницы.
  
  курсовая работа [567,1 K], добавлен 05.04.2012
  

• Бизнес-план предприятия по производству домашних комбинезонов

  Разработка бизнес-плана по производству одежды в условиях малого предприятия с целью расширения выпускаемого ассортимента. Планирование производственной программы, численности рабочих по категориям, расчет фонда оплаты труда, издержек производства.
  
  курсовая работа [172,0 K], добавлен 28.02.2011
  

• Финансовый план предприятия по услугам ЖКХ

  Планирование численности и фонда заработной платы работников муниципальных учреждений с функциями Заказчика в сфере ЖКХ. Расчет показателей финансового плана предприятия. Определение и характеристика планового объема затрат предприятия по услугам ЖКХ.
  
  курсовая работа [33,1 K], добавлен 10.01.2010
  

• Фонд оплаты труда. Порядок планирования

  Понятие и значение плана по труду, его основные показатели и исходные материалы для составления. Классификация работников, расчет, планирование и анализ численности и состава персонала. Порядок планирования фонда оплаты труда на торговом предприятии.
  
  курсовая работа [42,0 K], добавлен 03.03.2012
  

• Планирование фонда потребления и оплаты труда на предприятии

  Зависимость величины заработной платы от уровня производительности и интенсивности труда, себестоимости продукции и издержек ее производства. Анализ фонда потребления и оплаты труда на примере ИП Гневин, мероприятия по стимулированию работников фирмы.
  
  курсовая работа [527,8 K], добавлен 18.12.2014
  

• Анализ показателей производительности труда работников и фонда оплаты труда на предприятии ЗАО "Тиротекс"

  Задачи и информационное обеспечение факторного анализа производительности труда и фонда заработной платы. Основные направления повышения эффективности использования фонда заработной платы. Соотношение между темпами роста производительности труда.
  
  курсовая работа [43,7 K], добавлен 24.12.2013
  

• Планирование фонда потребления и оплаты труда на предприятии

  Экономическая природа планирования фонда потребления и оплаты труда на предприятии. Планирование фонда заработной платы в современных условиях. Методика расчёта оплаты труда и поощрительного фонда для Астраханской кондитерской фабрики "Корон" на 2009 г.
  
  курсовая работа [74,2 K], добавлен 19.04.2009
  

• Анализ оплаты труда на промышленном предприятии

  Исследование системы оплаты труда работников на ОАО "Стальконструкция". Использование фонда заработной платы. Анализ по видам производств, категориям работников: личного состава; употребление рабочего времени; объемов выполненных работ, продукции и услуг.
  
  курсовая работа [154,5 K], добавлен 21.02.2014
  

• Нормирование труда в основном производстве на строительном предприятии

  Классификация производственных норм строительных процессов и затрат рабочего времени. Определение объема строительно-монтажных работ, трудоемкости работ, численности работников и фонда заработной платы на предприятии. Показатели уровня нормирования труда.
  
  курсовая работа [613,6 K], добавлен 30.03.2016
  

• Управление производительностью труда: планирование, измерение и оценка, контроль и повышение (по материалам ОАО "Автоагрегат")

  Экономическая сущность и значение производительности труда, показатели и методы ее измерения. Анализ и оценка уровня производительности труда работников литейного производства на ОАО "Автоагрегат". Резервы роста производительности труда на предприятии.
  
  курсовая работа [110,8 K], добавлен 17.08.2011
  

• Методика и технология планирования средств оплаты труда

  Формы и системы оплаты труда. Организация и планирование фонда заработной платы в современных условиях. Анализ планирования фонда оплаты труда на примере предприятия Московская кондитерская фабрика "Конфоэль". Проблемы в области планирования зарплаты.
  
  курсовая работа [196,3 K], добавлен 24.04.2014
  

• Особенности системы оплаты труда работников бюджетной сферы

  Нормативно–правовое регулирование оплаты труда в бюджетных учреждениях. Анализ состава, структуры и динамики расходов на оплату труда средней школы №27 г. Новосибирска. Расчет планового фонда и проблемы планирования оплаты труда в бюджетных организациях.
  
  дипломная работа [115,8 K], добавлен 16.09.2014
  

• Процесс организации и планирования производственных работ на предприятии (на примере ОАО "Сургутнефтегаз")

  Производственная и организационная структура предприятия. Планирование эффективного фонда рабочего времени и анализ его использования. Расчет состава бригады и заработной платы; показателей уровня организации труда и резервов роста его производительности.
  
  курсовая работа [300,0 K], добавлен 04.05.2015
  

• Расчет экономической эффективности предприятия

  Расчет баланса рабочего времени и численности рабочих, производительности труда и суммарной мощности технологического оборудования. Планирование фонда оплаты труда на предприятии. Калькуляция себестоимости переработки руды и оценка энергоемкости цеха.
  
  реферат [104,4 K], добавлен 01.04.2012
  

• Расчет технико-экономических показателей промышленного предприятия за год

  Расчет производственной мощности предприятия, численности основных производственных рабочих, потребности в оборудовании, производительности труда, фонда оплаты труда рабочих, калькуляции на изготовления единицы изделия, себестоимости объема работ.
  
  курсовая работа [54,2 K], добавлен 23.03.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам