Персонал предприятия и планирование его численности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

трудовой персонал профессия

Основой экономики страны являются предприятия, самостоятельно хозяйствующие субъекты, созданные в установленном законом порядке для производства товаров, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения потребностей населения и получения прибыли.

Для всех организаций - больших и малых, коммерческих и некоммерческих, для любых предприятий персонал имеет важное значение. Без нужных людей, без специалистов ни одна организация не сможет достичь своих целей и выжить.

Тема курсовой работы «Персонал предприятия и планирование его численности» на современной этапе является актуальной, так как только правильное и умелое управление персоналом приведёт предприятие к успеху. Благодаря слаженной и профессиональной работе всего коллектива хозяйственная деятельность предприятия будет прибыльной.

Потребность в персонале на различных предприятиях или фирмах определяется величиной спроса на изготовляемую ими продукцию, производимые работы и оказываемые услуги.

Трудовые ресурсы предприятия являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

Целью данной курсовой работы является изучение теоретических основ предприятия и планирование его численности.

Для выполнения этой цели поставлены задачи:

Раскрыть теоретические основы понятия персонала предприятия и планирования его численности.

Показать методику расчета.

Показать пути совершенствования планирования численности предприятия.

Объектом исследования является деятельность конкретного предприятия. Предметом исследования выступает персонал предприятия.

Методологической основой для написания курсовой работы послужили учебные пособия, периодические издания и работы отечественных и зарубежных специалистов в области экономики.

1. Персонал предприятия

1.1 Классификация и структура персонала предприятия

Различают понятия "трудовые ресурсы" и "персонал" предприятия.

Трудовые ресурсы - это часть населения трудоспособного возраста, обладающая необходимым физическим развитием, знаниями и практическим опытом для работы в народном хозяйстве. К трудовым ресурсам относят как занятых, так и потенциальных работников.

Персонал предприятия (кадры, трудовой коллектив) - это совокупность работников, входящих в его списочный состав; это состав постоянно работающих сотрудников на предприятии.

Все работники предприятия делятся на две группы:

- промышленно-производственный персонал или персонал основной деятельности, занятый производством продукции, контролем качества, организацией и управлением производства;

- непромышленный персонал, занятый в основном в социальной сфере деятельности предприятия.

По характеру выполняемых функций промышленно-производственный персонал (ППП) подразделяется на четыре категории: рабочих, руководителей, специалистов и технических исполнителей (служащих).

Рабочие - это работники, непосредственно занятые производством продукции (услуг), ремонтом, перемещением грузов и т.п. К ним также относятся уборщицы, дворники, гардеробщики, охранники.

Руководители - работники, занимающие должности руководителей предприятий и их структурных подразделений (функциональных служб), а также их заместители.

Специалисты - работники, выполняющие инженерно-технические, экономические и другие функции. К ним относятся инженеры, экономисты, бухгалтеры, социологи, юрисконсульты, нормировщики, техники и др.

Технические исполнители (служащие) - работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, хозяйственное обслуживание (делопроизводители, секретари-машинистки, табельщики, чертежники, копировщицы, архивариусы, агенты и др.). В независимости от сферы производства весь персонал делится на категории:

АУП - административно-управленческий персонал, категория работников, непосредственно осуществляющих функции управления или выполняющих работы по техническому обеспечению управления. К АУП относятся все работники органов управления. На предприятиях, в организациях и учреждениях в АУП включают руководителей от мастера до генерального директора.

ИТР - это инженерно-технический работники, имеющие образование минимально среднее техническое, которые занимают соответствующие своему образованию должности. На сотрудников ИТР возлагаются обязанности по организации технической стороны производства на предприятии и контроль за безопасностью условий труда.

Служащие - категория наёмных работников, занятых преимущественно нефизическим трудом и получающих заработок (или доход) в форме жалованья (т. е. фиксированного заработка). Понятие служащих, применяемое для обозначения широкого круга профессий и занятий, сильно различающихся по социальному положению, не имеет точного и общепринятого определения. К ним относятся секретари, табельщики, финансисты и др.

Рабочие - работник сферы материального производства, занимающийся физическим трудом. Рабочие непосредственно создают материальные блага, воздействуя на предметы труда с помощью орудий труда.

В зависимости от роли в производственном процессе различают основных и вспомогательных рабочих:

- Основные рабочие - производственные рабочие, непосредственно занятые изготовлением продукции, для выпуска и реализации которой предназначено данное предприятие (готовой продукции, полуфабрикатов или отдельных деталей).

- Вспомогательные рабочие - рабочие предприятия, выполняющие работы по обслуживанию основного производства и способствующие его эффективному осуществлению. К вспомогательным рабочим относятся рабочие вспомогательных цехов и служб предприятия, а также рабочие основных цехов, занятые вспомогательными работами. Выделяется несколько основных групп вспомогательных рабочих:

рабочие по наладке оборудования; контролю качества и испытанию продукции;

ремонту и дежурному обслуживанию оборудования;

ремонту и обслуживанию энергосилового хозяйства;

приёмке, хранению, выдаче материальных ценностей на складах и в кладовых;

погрузочно-разгрузочным и транспортным работам;

уборке помещений; малому ремонту и дежурному обслуживанию зданий и сооружений;

инструментальным работам.

МОП - младший обслуживающий персонал, не участвующие непосредственно в процессах производства продукции и управлении этими процессами, а выполняющие функции обслуживания, занимающие должности по обслуживанию служебных помещений - уборщики непроизводственных помещений, курьеры, гардеробщики, шоферы легковых машин.

Охрана - внешняя и внутренняя.

Ученики - люди, пришедши на работу сразу после школы.

Соотношение работников по категориям характеризует структуру трудовых ресурсов предприятия. Персонал предприятия и его изменения имеют определенные количественные, качественные и структурные характеристики, которые могут быть с меньшей или большей степенью достоверности измерены и отражены следующими абсолютными и относительными показателями:

- списочная и явочная численность работников предприятия и (или) его внутренних подразделений, отдельных категорий и групп на определенную дату;

- среднесписочная численность работников предприятия и (или) его внутренних подразделений за определенный период;

- удельный вес работников отдельных подразделений (групп, категорий) в общей численности работников предприятия;

- темпы роста (прироста) численности работников предприятия за определенный период;

- средний разряд рабочих предприятия;

- удельный вес служащих, имеющих высшее или среднее специальное образование в общей численности служащих и (или) работников предприятия;

- средний стаж работы по специальности руководителей и специалистов предприятия;

- текучесть кадров;

- фондовооруженность труда работников и (или) рабочих на предприятии.

Совокупность перечисленных показателей может дать представление о количественном, качественном и структурном состоянии персонала предприятия и тенденциях его изменения для целей управления персоналом, в том числе планирования, анализа и разработки мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия. Количественная характеристика трудовых ресурсов (персонала) предприятия в первую очередь измеряется такими показателями, как списочная явочная, и среднесписочная численность работников. В зависимости от характера трудовой деятельности персонал предприятия подразделяют по профессиям, специальностям и уровню квалификации.

Профессия - определенный вид деятельности (занятий) человека, обусловленный совокупностью знаний и трудовых навыков, приобретенных в результате специального обучения. Например: врач, учитель, рабочий.

Специальность - вид деятельности в рамках той или иной профессии, который имеет специфические особенности и требует от работников дополнительных специальных знаний и навыков. Например: экономист-плановик, экономист-бухгалтер, экономист-финансист, экономист-трудовик в рамках профессии экономиста. Или: слесарь-наладчик, слесарь-монтажник, слесарь-сантехник в рамках рабочей профессии слесаря.

Квалификация - степень и вид профессиональной подготовки работника, наличие у него знаний, умения и навыков, необходимых для выполнения работы или функций определенной сложности, которая отображается в квалификационных (тарифных) разрядах и категориях. Например в машиностроении с I по VI разряды.

Требования к степени умелости выполнения работ по рабочим профессиям излагаются в квалификационных справочниках. Основным является Единый тарифно-квалификационный справочник работ и профессий рабочих (ЕТКС). Дополнительными -- отраслевые квалификационные справочники и квалификационные справочники предприятий по работам, не вошедшим в ЕТКС. Требования к степени умелости выполнения работ служащими излагаются в квалификационных справочниках должностей служащих (КСДС), в положениях и должностных инструкциях.

Должность -- это род умственной деятельности, необходимой для выполнения квалификационных требований на специальном рабочем месте служащего.

1.2 Планирование численности персонала предприятия

Кадровое планирование - это система подбора квалифицированных кадров, при использовании двух видов источников - внутренних и внешних, имеющие своей целью обеспечить потребности организации в необходимом количестве специалистов в конкретные временные рамки.

Определение потребности в рабочей силе представляет собой начальный этап кадрового планирования. Не зная, какая понадобится численность (в том числе по категориям), нельзя найти и наиболее эффективный путь комплектования штатов.

Расчет численности работающих - важнейшая задача определения обоснованной потребности в кадрах для обеспечения бесперебойного производственного процесса на предприятии.

Для характеристики трудового потенциала предприятия используется целая система показателей.

Первичным документом учета численности и состава работников являются приказы о приеме на работу и увольнении.

Численность планируется по категориям, отдельно по каждому участку.

Для определения явочной и списочной численности персонала определяется действительный фонд времени.

Для определения действительного фонда времени в начале планируется нормативный фонд рабочего времени, определяется по формуле (1.1):

F_н = (Т_кал. - Т_вых. - Т_пр.) Ч 8, часов. (1.1)

где F_н - нормативный фонд рабочего времени, в часах,

Т_кал. - число календарных дней, в днях;

Т_вых. - число выходных дней в году, в днях;

Т_пр. - число праздничных дней в году, в днях.

Действительный фонд времени рассчитывается с учетом потерь. Действительный фонд времени за год рассчитывается по формуле (1.2):

F_g = (F_н - Отпуск - Потери) Ч 8, в часах. (1.2)

где Отпуск - число рабочих дней в году (24 рабочих дня, 28 календарных дней),

Потери на:

- больничный лист;

- выполнения государственных обязанностей;

- сокращенный график работы несовершеннолетних и т.д.

Количественная характеристика персонала измеряется в первую очередь такими показателями, как списочная, явочная и среднесписочная численность работников.

Явочная численность включает лишь работников, явившихся на работу. Определяется по формуле (1.3):

где К_в.- коэффициент выполнения норм,

F_g - действительный фонд времени,

Т - общая трудоемкость работ, рассчитывается по формуле (1.4):

Т = Т_шт.к. ЧN, норма-часов, (1.4)

где Т_шт.к.- трудоемкость одной операции;

N - производственная программа.

Списочная численность - это количество работников списочного состава на определенную дату с учетом принятых и выбывших за этот день работников. Явочная численность включает лишь работников, явившихся на работу. Определяется по формуле (1.5):

К_р.сп. = К_р Ч К_сп, чел, (1.5)

где К_р - явочная численность работников,

К_сп - коэффициент списочного состава, определяется по формуле (1.6):

Количество рабочих рассчитывается по списочному и явочному количеству, работников всех остальных категорий - только по списочному.

Численность НТР (научно-технических работников) рассчитывается на основе плановой численности рабочих и принятых норм управляемости. Численность специалистов и служащих определяется на основе штатного расписания. Численность МОП определяется на основе норм обслуживания. Численность учеников определяется в соответствии с планом подготовки кадров. Численность охраны определяется в зависимости от охраняемой территории, количества постов, сменности работы, криминальной обстановки. Общая численность ППП определяется как сумма численности всех категорий работников.

Для определения численности работников за определенный период используется показатель среднесписочной численности.

Он применяется для исчисления производительности труда, средней заработной платы, коэффициентов оборота, текучести кадров и ряда других показателей. Среднесписочная численность работников за месяц определяется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый календарный день месяца, включая праздничные и выходные дни, и деления полученной суммы на количество календарных дней месяца. Для правильного определения среднесписочной численности работников необходимо вести ежедневный учет работников списочного состава с учетом приказов о приеме, переводе работников на другую работу и прекращение трудового договора.

Движение работников на предприятии (оборот) характеризуют следующие показатели:

- коэффициент оборота по приему - это отношение численности всех принятых работников за данный период к среднесписочной численности работников за тот же период;

- коэффициент оборота по выбытию - это отношение всех выбывших работников к среднесписочной численности работников;

- коэффициент текучести кадров - это отношение выбывших с предприятия по неуважительным причинам (по инициативе работника, из-за прогулов и др.) к среднесписочной численности (определяется за определенный период).

Плановые расчеты по каждой категории работающих ведутся с применением различных методов определения необходимой их численности.

Планирование потребности в рабочих базируется на данных об имеющихся рабочих местах, а также об их численности и структуре в будущем периоде с учетом развития производства и внедрения плана организационно-технических мероприятий, а численность служащих, специалистов и руководителей - на основе действующей структуры управления и работы по ее совершенствованию, штатного расписания, плана замены вакантных должностей.

План по численности работников должен быть увязан с планом по сбыту продукции, финансовым и инвестиционным планом и др. Поскольку исходной точкой в планировании различных показателей является не план производства, а прогноз сбыта продукции, то и само планирование приобретает вероятностный характер и его результатом является прогноз тех или иных показателей. Во 2-ой главе показан расчет годового плана предприятия на примере Орского завода электромонтажных изделий.

2. Расчет годового плана предприятия на примере Орского завода электромонтажных изделий

В курсовой работе составляется годовой план предприятия ЗАО «ОЗЭМИ».

Орский завод электромонтажных изделий создан на базе мастерских для военной промышленности 24 апреля 1944 года. Для данного предприятия характерна безцеховая структура.

В 1993 году завод преобразован в Акционерное общество закрытого типа ЗАО «ОЗЭМИ». Зарегистрирован распоряжением Администрации г. Орска № 105-р от 01.01.93г. № 942. Учредителями являются: трудовой коллектив, который владеет 84,8% акций, компания «Электромонтаж» - 15,2% акций.

Общее руководство деятельностью общества осуществляет Совет директоров в составе -- 11 акционеров.

Основная цель деятельности - стремление к максимизации прибыли. Даже при наличии альтернативных целей предприятие будет нацелена на получение удовлетворяющего ее уровня прибыли. И этот мотив деятельности будет присутствовать всегда. Без этого невозможно обеспечить выживаемость предприятия в условиях рыночной конкуренции.

Основными видами деятельности ЗАО «ОЗЭМИ» является проектирование, продажа, конструирование, производство и пуско-наладка низковольтных распределительных устройств, комплектных трансформаторных подстанций внутренней и наружной установок мощностью от 160 кВа до 2500 кВа высоковольтных устройств, камеры КСО-366, 386, 203, а также товаров народного потребления, оказания транспортных услуг, оказания платных услуг населению и коммерческая деятельность. Вся продукция, подлежащая обязательной сертификации, испытана и имеет сертификаты соответствия, подтверждающие ее надежность и безопасность.

Торговая марка Орского завода Электромонтажных изделий на сегодняшний день занимает одно из лидирующих мест на рынке электротехнической продукции России. В 2009, 2010г.г. В ежегодном областном конкурсе «Лидер экономики» завод вышел в число победителей.

2.1 Расчет количества оборудования

Годовая трудоемкость работ на предприятии составляет 163241 нормо-часов.

Трудоемкость по операциям распределяется следующим образом:

Заготовительная - 9%

Токарная - 28%

Сверлильная - 7%

Расточная - 5%

Фрезерная - 16%

Зуборезная - 8%

Протяжная- 5%

Шлифовальная - 8%

Сборочная - 14%

Итого: - 100%

Расчетное количество оборудования определяем по формуле (2.1):

где Т_опер - трудоемкость отдельных операций; Т_п - полезный фонд времени работы оборудования; К_в - коэффициент выполнения норм, К_в = 1,18.

Для двухсменного режима работы полезный фонд времени работы оборудования 3850 часов.

Определяем трудоемкость по операциям по формуле (2.2):

Т_опер = Т_год Ч %, н-ч, (2.2)

где % - процент выполнения работ. Рассчитываем трудоемкость по операциям:

Т_заг. = 163241Ч0,09 = 14692 н-ч.

Т_ток. = 163241Ч0,28 = 45707 н-ч.

Т_свер. = 163241Ч0,07 = 11427 н-ч.

Т_раст. = 163241Ч0,05 = 8162 н-ч.

Т_фрез. = 163241Ч0,16 = 26119 н-ч.

Т_зуб. = 163241Ч0,08 = 13059 н-ч.

Т_прот. = 163241Ч0,05 = 8162 н-ч.

Т_шлиф. = 163241Ч0,08 = 13059 н-ч.

Т_сбор. = 163241Ч0,14 = 22854 н-ч.

Определяем расчетное количество оборудования:

Чтобы определить коэффициент загрузки оборудования используем следующую формулу (2.3):

где С_р - расчетное количество оборудования;

С_пр - принятое количество оборудования.

Находим коэффициент загрузки оборудования по операциям:

Рассчитываем средний коэффициент загрузки оборудования по формуле (2.4):

где ?С_р - сумма расчетного количества оборудования;

?С_пр - сумма принятого количества оборудования.

Находим:

По произведенным выше расчетам составим таблицу 1.

Таблица 1. Количество оборудования и его загрузка

Наименование операций	Удельный вес, %	Трудоемкость, н-ч.	Расчетное количество оборудования	Принятое количество оборудования	Коэффициент загрузки оборудования
1. Заготовительная	9	14 692	3,23	4	0,81
2. Токарная	28	45 707	10,06	11	0,91
3. Сверлильная	7	11 427	2,52	3	0,84
4. Расточная	5	8 162	1,80	2	0,90
5. Фрезерная	16	26 119	5,75	6	0,96
6. Зуборезная	8	13 059	2,87	3	0,96
7. Протяжная	5	8 162	1,80	2	0,90
8. Шлифовальная	8	13 059	2,87	3	0,96
9. Сборочная	14	22 854	5,03	6	0,84
Итого	100	163 241	35,93	40	0,90

Производственная мощность - это максимально возможный выпуск продукции в единицу времени при полной загрузке оборудования, производственных площадей и эффективной организации производства.

В данном цехе возможный выпуск продукции в норма-часов рассчитывается по формуле (2.5):

М = С_прЧТ_пЧК_в, н-ч (2.5)

Определяем мощность в цехе: М = 40Ч3 850Ч1,18=181 720 н-ч.

Находим коэффициент использования производственной мощности по формуле (2.6):



где Т_год - общая трудоемкость работ;

М - производственная мощность.

Рассчитываем коэффициент использования производственной мощности:

Для составления плана и расчета экономических показателей необходима характеристика оборудования по параметрам, приведенным в таблице 2.

Таблица 2. Характеристика оборудования

Наименование оборудования	Принятое количество оборудования, ед.	Габаритные размеры, м2	Мощность, кВт	Цена, тыс. руб.	Монтаж 15%, тыс. руб.	Полная стоимость, тыс. руб.
		На ед. оборудования	Всего	На ед. оборудования	Всего	На ед. оборудования	Всего
1. Заготовительное	4	10	40	12	48	850	3400	510	3910
2. Токарное	11	20	220	15	165	1250	13750	2062,5	15812,5
3. Сверлильное	3	7	21	8	24	125	375	56,25	431,25
4. Расточное	2	30	60	10	20	1450	2900	435	3335
5. Фрезерное	6	10	60	15	90	950	5700	855	6555
6. Зуборезное	3	12	36	30	90	1350	4050	607,5	4657,5
7. Протяжное	2	15	30	20	40	1300	2600	390	2990
8. Шлифовальное	3	20	60	15	45	980	2940	441	3381
9. Сборочное	6	30	180	20	120	550	3300	495	3795
Итого	40	-	707	-	642	-	39015	5852,25	44867,25

Общая площадь рассчитывается по формуле (2.7):

Р_общ. = Р_пр.+Р_всп., м² (2.7)

где Р_пр. - производственная площадь;

Р_всп. - вспомогательная площадь, которая укрупнено может быть принята в размере 50% производственной площади. Это площадь участков, предназначенных для ремонта оборудования, ремонта и изготовления инструмента, например, мастерская механика цеха и т. д.

Находим общую площадь:

Р_всп. = 707Ч0,5 = 353,5 м²

Р_общ. = 707+353,5 = 1 060,5 м²

В - ширина цеха, по нормативам составляет 18-24 или 30 м, принимаем 30м.

L_р - расчетная длина участка, находится по формуле (2.9):

Определяем расчетную длину предприятия:

Принятая длина участка должна быть кратна шагу колон. Шаг колон 6 м. Принимаем длину участка 36м.

h - высота здания, по нормативам 9-12 м, принимаем 12 м.

Объем здания составляет:

V = 30Ч36Ч12 = 12 960 м³

Стоимость 1 м³ строительных работ составляет 5 000 рублей.

С_зд. = 12 960Ч5 000 = 64 800 000 руб.

2.2 Расчет численности работников

Численность работников рассчитывается по категориям персонала.

Численность основных рабочих на производстве определяется для каждой категории по операциям по формуле (2.10):

где F_g - действительный фонд времени, F_g=3850 ч. за год.

Рассчитываем численность основных рабочих по операциям:

Общая численность основных рабочих составила 77 человек. Численность вспомогательных рабочих планируется в размере 25-30% от численности основных рабочих. Для данного предприятия численность вспомогательных рабочих составила: 77Ч0,28 = 22 человека.

К вспомогательным рабочим цеха относятся: слесари по ремонту оборудования, наладчики оборудования, электрики, крановщики, стропальщики, контролеры, распределители работ.

Для определения квалификации рабочих составляется таблица 3.

Таблица 3. Распределение рабочих по разрядам и сменам

Категория работников	Численность, человек.	По разрядам	По сменам	Средний тарифный разряд	Средний тарифный коэффициент
		I 1	II 1,09	III 1,21	IV 1,32	V 1,50	VI 1,72	I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Основные рабочие
1.1 Резчик	7		5	2				4	3	2,3	1,12
1.2 Токарь	21		4	5	6	4	2	11	10	3,8	1,32
1.3 Сверловщик	6		1	3	2			3	3	3,2	1,23
1.4 Расточник	4				1	2	1	2	2	5	1,51
1.5 Фрезеровщик	12		1	1	3	5	2	6	6	4,5	1,43
1.6 Зуборезчик	6			1	2	1	2	3	3	4,7	1,47
1.7 Протяжник	4		1	1	2			2	2	3,3	1,24
1.8 Шлифовщик	6			2	1	2	1	3	3	4,3	1,41
1.9 Сборщик	11		1	1	5	3	1	6	5	4,2	1,37
Итого	77		13	16	22	17	9	40	37	39	1,34
2. Вспомогательные рабочие
2.1 Слесарь	4			1	1	1	1	3	1	4,5	1,44
2.2 Наладчик	5			1	1	2	1	4	1	4,6	1,45
2.3 Электрик	4			1	1	2		4		4,3	1,38
2.4 Крановщик	3			2	1			2	1	3,3	1,25
2.5 Стропальщик	3			1		2		3		4,3	1,40
2.6 Контролер	2			2				1	1	3	1,21
2.7 Распределитель	1				1			1		4	1,32
Итого	22			8	5	7	2	18	4	4,1	1,37
Всего по цеху	99		13	24	27	24	11	58	41	4	1,36

Численность ИТР составляет 5-7% от общей численности рабочих. Численность ИТР составляет:

(22+77)Ч0,06=6 чел.

Численность служащих составляет 5% от численности рабочих, составляет:

(22+77)Ч0,05=5 чел.

Численность МОП составляет 2% от численности рабочих, составляет 2 человека:

(22+77+5+6)Ч0,02=110Ч0,02=3 чел.

По приведенным выше расчетам составим таблицу 2.4 «Структурный состав работников» и таблицу 2.5 «Штатное расписание».

Таблица 4. Структурный состав работников

Категория работников	Численность, человек	По сменам	В процентах к общей численности
		I	II
Основные рабочие	77	40	37	68,14
Вспомогательные рабочие	22	18	4	19,47
Служащие	5	4	1	4,43
ИТР	6	4	2	5,31
МОП	3	2	1	2,65
Итого	113	68	44	100

Таблица 5. Штатное расписание

Должность	Численность, человек	Размер оклада, руб.	Сумма окладов, руб.
1	2	3	4
1. ИТР
1.1 Директор	1	15000	15000
1.2 Главный инженер	1	11000	11000
1.3 Заместитель директора	1	10000	10000
1.4 Инженер по кадрам	1	8000	8000
1.5 Сменный мастер	2	8000	16000
Итого	6	52000	60000
2. Служащие
2.1 Главный экономист	1	10000	10000
2.2 Бухгалтер	1	8000	8000
2.3 Экономист	1	8000	8000
2.4 Секретарь	1	5000	5000
2.5 Табельщик	1	6000	6000
Итого	5	37000	37000
3. МОП	3	4620	13860
Всего по цеху	14	93620	110860

2.3 Расчет фонда заработной платы работающих

Фонд заработной платы - общая сумма денежных средств предприятия, необходимая для оплаты труда работников за определенный период.

В курсовой работе планируется годовой фонд заработной платы по категориям работающих в соответствии с применяемыми формами и системами оплаты.

Для основных производственных рабочих рассчитывается прямой фонд заработной платы по сдельной форме оплаты труда, формула (2.10).

ФЗП_сдел. = Ст_I Ч Т_опер. Ч К_тар, руб, (2.10)

где Ст_I - тарифная ставка первого разряда, Ст_I=34 руб.;

Т_опер. - общая трудоемкость работ в н-ч.;

К_тар. - средний тарифный коэффициент.

Рассчитываем фонд заработной платы по операциям:

ФЗП _рез. = 34 Ч 14 692 Ч 1,12 = 559 471 руб.

ФЗП _ток. = 34 Ч 45 707 Ч 1,32 = 2 051 330 руб.

ФЗП _сверл. = 34 Ч 11 427 Ч 1,23 = 477 877 руб.

ФЗП _раст. = 34Ч 8 162 Ч1,51 = 419 037 руб.

ФЗП _фрез. = 34 Ч 26 119 Ч 1,43 = 1 269 906 руб.

ФЗП _зуб. = 34 Ч 13 059 Ч 1,47 = 652 689 руб.

ФЗП _прот. = 34 Ч 8 162 Ч 1,24 = 344 110 руб.

ФЗП _шлиф. = 34 Ч 13 059 Ч1,41 = 626 048 руб.

ФЗП _сбор. = 34 Ч 22 854 Ч 1,37 = 1 064 539 руб.

Для вспомогательных рабочих применяется повременная оплата труда и прямой фонд заработной платы рассчитывается по формуле (2.11):

ФЗП _повр. = Ст_I Ч F_g Ч К_тар. Ч К_р, руб, (2.11)

Рассчитываем фонд заработной платы вспомогательных рабочих по категориям:

ФЗП_{слесарь}=27 Ч 1 850 Ч 1,44 Ч 4 = 287 712 руб.

ФЗП_{наладчик}=27 Ч 1 850 Ч 1,45 Ч 5 = 362 138 руб.

ФЗП_{электрик}=27 Ч 1 850 Ч 1,38 Ч 4 = 275 724 руб.

ФЗП_{крановщик}=27 Ч 1 850 Ч 1,25 Ч 3 = 187 313 руб.

ФЗП_{стропальщик}=27 Ч 1 850 Ч 1,40 Ч 3 = 209 790 руб.

ФЗП_{контролер}=27 Ч 1 850 Ч 1,21 Ч 2 = 120 879 руб.

ФЗП_{распределитель}=27 Ч 1 850 Ч 1,32 Ч 1 = 65 934 руб.

Для ИТР, служащих и МОП применяется окладная форма оплаты по системе должностных окладов и тарифный фонд рассчитывается по формуле (2.12):

ФЗП_оклад= оклад Ч 12 Ч К_р, руб. (2.12)

Рассчитываем фонд заработной платы для инженерно-технических работников:

ФЗП_{директор}=15 000Ч12Ч1=180 000 руб.

ФЗП_{глав.инженер}=11 000Ч12Ч1=132 000 руб.

ФЗП_{зам.директора}=10 000Ч12Ч1=120 000 руб.

ФЗП_{инженер}=8 000Ч12Ч1=96 000 руб.

ФЗП_{смен.мастер}=8 000Ч12Ч2=192 000 руб.

Рассчитываем фонд заработной платы для младшего обслуживающего персонала:

ФЗП = 4620Ч3Ч12=166 320 руб.

По проведенным расчетам составим таблицу 6.

Таблица 6. Фонд заработной платы

Наименование категории	Численность, чел.	Сдельный тарифный ФЗП, руб.	Премия 30%, руб.	Районная надбавка 15%, руб.	Дополнительная зарплата 10%, руб.	Общий ФЗП, руб.	Среднемесячная зарплата одного работника, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Основные рабочие
1.1 Резчик	7	559471	167841	109097	83641	920050	10953
1.2 Токарь	21	2051330	615399	400009	306674	6676412	13387
1.3 Сверловщик	6	477877	143363	93186	71443	785869	10915
1.4 Расточник	4	419037	125711	81712	62646	689106	14356
1.5 Фрезеровщик	12	1269906	380972	247632	189851	2088361	14503
1.6 Зуборезчик	6	652689	195807	127274	97577	1073347	14908
1.7 Протяжник	4	344110	103233	67102	51444	565889	11789
1.8 Шлифовщик	6	626048	187814	122079	93594	1029535	14299
1.9 Сборщик	11	1064539	319362	207585	159149	1750635	13262
Итого		7465007	2239502	1455676	1116019	12276204	13286
2. Вспомогательные рабочие
2.1 Слесарь	4	287712	86314	56104	43013	473143	9857
2.2 Наладчик	5	362138	108641	70617	54139	595535	9926
2.3 Электрик	4	275724	82717	53766	41221	453428	9446
2.4 Крановщик	3	187313	56194	36526	28003	308036	8557
2.5 Стропальщик	3	209790	62937	40909	31364	345000	9583
2.6 Контролер	2	120879	36264	23572	18072	198787	8283
2.7 Распределитель	1	65934	19780	12857	9857	108428	9036
Итого	22	1509490	452847	294351	225669	2482357	9403
3. ИТР
3.1 Директор	1	180000	54000	35100	26910	296010	24668
3.2 Главный инженер	1	132000	39600	25740	19734	217074	18090
3.3 Заместитель директора	1	120000	36000	23400	17940	197340	16445
3.4 Инженер по кадрам	1	96000	28800	18720	14352	157872	13156
3.5 Сменный мастер	2	192000	57600	37440	28704	315744	13156
Итого	6	720000	216000	140400	107640	1184040	16445
4. Служащие
4.1 Главный экономист	1	120000	36000	23400	17940	197340	16445
4.2 Бухгалтер	1	96000	28800	18720	14352	157872	13156
4.3 Экономист	1	96000	28800	18720	14352	157872	13156
4.4 Секретарь	1	60000	18000	11700	8970	98670	8223
4.5 Табельщик	1	72000	21600	14040	10764	118404	9867
Итого	5	444000	133200	86580	66378	730158	12169
5. МОП	3	166320	49896	32432	24865	273513	7598
Итого по участку	113	10304817	3091445	2009439	1540571	16946272	12497

2.4 Расчет смет косвенных расходов

В курсовой работе рассчитываются сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов.

Смета РСЭО рассчитывается по следующим статьям затрат:

Амортизация оборудования - 15% от полной стоимости оборудования (смотрим таблицу 2)

44867250Ч0,15=6730088 руб.

Амортизация транспортных средств - 20% от стоимости транспортных средств. Стоимость транспортных средств принимается в размере 10% от стоимости оборудования.

44867250Ч0,10=4486725 руб.

4486725Ч0,20=897345 руб.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств - 7% от стоимости оборудования и транспортных средств.

(6730088+897345)Ч0,07=533920 руб.

Общий ФЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование:

ФЗП=473143+595535+453428=1522106 руб.

Социальные взносы - 34% от общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование.

Соц. взносы=1522106Ч0,34= 517516 руб.

Затраты на электроэнергию для технологических целей, определяется по формуле (2.12):

где N_у - суммарная мощность установленного оборудования;

К_n - коэффициент потерь в сети, К_n=0,9;

- коэффициент полезного действия электродвигателей;

К_о - коэффициент одновременной работы оборудования, К_о = 0,95;

S_эл. - стоимость 1кВт часа электроэнергии, S_эл.=1,56 руб.

Рассчитываем затраты на электроэнергию на предприятии:

Затраты на сжатый воздух, рассчитывается по формуле (2.13):

где q_сж - удельный расход сжатого воздуха на единицу оборудования, q_сж = 1,1 м³ в час;

S_сж - 265 руб. за 1000 м³ сжатого воздуха.

Находим затраты на сжатый воздух:

Затраты на воду для производственных нужд, находится по формуле (2.14).

где q_в.пр. - удельный расход технической воды на единицу оборудования, q_в.пр.=0,015 м³ в час;

S_{в пр.} - стоимость 1 000 м³ технической воды, S_{в пр.}= 1070 руб.

Рассчитываем затраты на воду для производственных нужд:

Прочие расходы - 3% от суммы всех предыдущих затрат.

Р_{с прочие} = (6 730 088+897 345+533 920+1 522 106+517 516+4 309 482+ +40 402+2 225)Ч0,03 = 14 553 084Ч0,003=436 593 руб.

Итого по смете, определяем по формуле (2.15):

Р_с = ?п.9 (2.15)

Р_с = 14553084+436593=14989677 руб.

Находим процент расходов на эксплуатацию и ремонт оборудования по смете по формуле (2.16):

где ?накл.р - сумма накладных расходов;

?ЗП_основ.- сумма заработной платы основных рабочих, рассчитывается по формуле (2.17):

?ЗП_основ. = ФЗП_основ. - ЗП_{доп. основ.}, руб. (2.17)

Считаем процент РСЭО:

Смета цеховых расходов рассчитывается по следующим статьям затрат:

Амортизация здания - 3% от стоимости здания.

64800000Ч0,03=1944000руб.

Текущий ремонт здания - 2% от стоимости здания.

64800000Ч0,02=1296000 руб.

Вспомогательные материалы - 2000 руб. в год на единицу оборудования.

40Ч2000=80 000руб.

Общий фонд заработной платы рабочих, не занятых обслуживанием оборудования.

ФЗП=308036+345000+198787+108428=960251руб.

Общий фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП.

ФЗП=1184040+730158+273513=2187711руб.

Социальные взносы - 34% от п. 4 и п. 5

Соц. взносы=(960 251+2 187 711)Ч0,34=1 070 307руб.

Затраты на электроэнергию для освещения, рассчитывается по формуле (2.18):

где Р_общ. - общая площадь участка;

Т_осв. - период освещения, Т_осв.=2 700 ч/год;

q_осв. - норма освещенности 1м² площади, q_осв.= 15 Вт/ч.

Находим затраты на электроэнергию для освещения:

Затраты на пар для отопления, определяются по формуле (2.19):

где V_зд. - объем здания;

Т_от. - период отопления, Т_от. =4 500ч в год;

q_n - удельный расход пара на 1м³, q_n =20 ккал/ч;

S_n - стоимость 1Гкал пара, S_n =605 руб.;

i=540.

Находим затраты на пар:

Затраты на воду для бытовых и хозяйственных нужд, рассчитываются по формуле (2.20):

где К_р - общая численность работающих,

Т_р - количество рабочих дней в году, Т_р =255 дней;

q_{в хоз.} - удельный расход питьевой воды на одного человека в смену, q_{в хоз.}=0,08 м³;

S_{в хоз.} - стоимость 1000 м³ питьевой воды, S_{в хоз.}= 7800руб.

Находим затраты на воду для бытовых и хозяйственных нужд:

Затраты на охрану труда и технику безопасности 7500 руб. в год на одного рабочего.

99Ч7500=742500 руб.

Затраты на испытания, исследования и рационализацию - 3500 руб. в год на одного работающего.

113Ч3500=395500 руб.

Прочие расходы - 3% от суммы всех затрат сметы.

Р_{с прочие} =(1944 000+1296 800+80000+960251+1070307+2187711+ +67002+1306800+17981+742500+395500)Ч0,03=10068 052Ч0,03=302042руб.

Итого по смете:

Р_с= 10068052+302042=10370094руб.

Находим процент цеховых расходов по формуле (2.21):

Рассчитываем:

Общезаводские расходы составляют 200-250%, принимаем 250%. Прочие расходы 3-5%, принимаем 3%.

2.5 Расчет себестоимости продукции и сметы затрат

Для определения себестоимости продукции необходимо установить номенклатуру продукции.

В курсовой работе принимается условная номенклатура, характеристика которой показана в таблице 7 «Характеристика продукции».

Таблица 7. Характеристика продукции

Изделие	Количество, шт.	Трудоемкость, н-ч.	Расход материалов, кг/изд.	Масса готового изделия, кг.	Разряд работ
		На одно изделие	Всего
1	1350	76,0	102600	80,0	72,5	3
2	670	17,3	11591	20,0	17,4	4
3	1090	45,0	49050	90,0	67,5	5
Итого	-	-	163241	-	-	-

Рассчитываем себестоимость продукции по статьям калькуляции:

Основные материалы, рассчитываются по формуле (2.22):

М=m_з Ч ц_з - m_оЧц_о, руб.,

где m_з и m_о - масса заготовки и отходов; ц_{з и} ц_о - цена заготовки и отходов.

Рассчитываем основные материалы:

...