Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Разработка экономических показателей деятельности дистанции электроснабжения

Разработка экономических показателей деятельности дистанции электроснабжения

Дистанция электроснабжения и ее основные задачи. Система формирования бюджетов производства и затрат в отраслевой линейной структуре. Расчет финансово-экономических показателей дистанции электроснабжения как предприятия хозяйства энергетики ОАО "РЖД".

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид методичка
Язык русский
Дата добавления 27.10.2014
Размер файла 119,2 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru

6

Учебное издание

Гусарова Елена Владимировна

Богданова ольга николаевна

разработка экономических показателей деятельности дистанции электроснабжения

Методическое пособие

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА ДИСТАНЦИИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

1.1 Планирование объемов переработки электроэнергии

1.2. Расчет числа условных технических единиц

2. РАЗРАБОТКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СОСТОЯНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ДИСТАНЦИИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

2.1 Определение контингента работников дистанции

2.2 Расчет фонда заработной платы работников ЭЧ

2.3 Расчет производительности труда работников дистанции электроснабжения

3. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ДИСТАНЦИИ
ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

3.1 Прямые косвенные затраты по основной деятельности хозяйства электрификации и энергетики

3.2 Расходы, общие для всех видов работ и мест возникновения

3.3. Общехозяйственные расходы

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ ВСПОМОГАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЭЧ

5. ДОХОДЫ И ПРИБЫЛЬ ДИСТАНЦИИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

6. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

7. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЯ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Цель курсовой работы - получение студентами практических навыков расчета финансово-экономических показателей дистанции электроснабжения как ведущего производственного предприятия хозяйства электрификации и энергетики железнодорожного транспорта.

Основной задачей дистанции электроснабжения является обслуживание технических устройств для обеспечения бесперебойного тягового электроснабжения, а также всех энергопотребителей, входящих в зону обслуживания предприятия. Экономика предприятия электроснабжения основывается на общих принципах экономического регулирования всех видов его хозяйственной деятельности.

Разработка экономических показателей работы дистанции включает:

- определение объемов работы предприятия по отпуску и реализации электроэнергии тяговым и не тяговым потребителям;

- расчет условных технических единиц, обслуживаемых дистанцией;

- определение показателей качества работы;

- разработку показателей организации и оплаты труда;

- расчет текущих эксплуатационных расходов по основной деятельности и разработку сметы затрат вспомогательного производства и себестоимости переработки электрической энергии для не тягового энергопотребления;

- определение финансовых показателей деятельности предприятия;

- оценку показателей эффективности хозяйственной деятельности предприятия.

Дистанция электроснабжения имеет производственную структуру, в состав которой входят производственные участки, непосредственно занятые обслуживанием тягового электроснабжения; районы не тягового электроснабжения, ремонтно-ревизионный участок и другие вспомогательные производственные подразделения предприятия.

Выполнение курсовой работы позволяет студентам приобрести практические навыки расчета экономических показателей, а также ознакомиться с системой формирования бюджетов производства и затрат в отраслевой линейной структуре ОАО «РЖД»

Исходная информация, необходимая для разработки экономических показателей работы предприятия, представлена в задании к курсовой работе.

бюджет затрата финансовый экономический электроснабжение

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА ДИСТАНЦИИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

В бюджете производства разрабатываются объемные и качественные показатели деятельности предприятия. Дистанция электроснабжения осуществляет два вида деятельности:

основная (эксплуатационная) деятельность. Включает переработку и отпуск электроэнергии тяговым подстанциям на тягу поездов и железнодорожным не тяговым потребителям, техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт устройств электроснабжения, обеспечивающих бесперебойное снабжение электроэнергией всех операций перевозочного процесса.

вспомогательная деятельность. Включает выработку электроэнергии на собственных электростанциях или покупку у энергосистемы и передачу её потребителям железнодорожных предприятий; обслуживание устройств не тягового электроснабжения, реализацию продукции мастерских и оказание различных услуг населению и нетранспортным потребителям-заказчикам. В условиях развития деятельности железнодорожного транспорта как открытого акционерного общества «Российские железные дороги» некоторые виды вспомогательного производства будут исключены из функций дистанции электроснабжения. Это касается реализации электроэнергии сторонним потребителям. Система их сетевого электроснабжения передается в структуры РАО «ЕЭС» или муниципальные системы энергоснабжения. В курсовой работе предусмотрено, что сетевое обслуживание и электроснабжение нетранспортных потребителей входит в состав вспомогательной деятельности ЭЧ.

1.1 Планирование объемов переработки электроэнергии

Общий годовой объем электроэнергии, перерабатываемый тяговыми подстанциями (), определяется расходом электроэнергии на тягу поездов, на отпуск не тяговым потребителям и использование ее на собственные (производственные) нужды. Он также включает потери электроэнергии в сетях и подстанциях.

, (1.1)

где - потребление электроэнергии на тягу поездов, кВт•ч.; - отпуск электроэнергии не тяговым потребителям, кВт-ч; - расход электроэнергии на собственные нужды тяговых подстанций и контактной сети, кВт-ч; - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии; в сетях и трансформаторах подстанций. Принимается .

Годовое потребление электроэнергии на тягу поездов зависит от объема перевозок по видам движения на участке, обслуживаемом дистанцией, и норм удельного расхода электроэнергии.

, (1.2)

где - объем грузовых и пассажирских перевозок, ткм брутто; - норма удельного расхода электроэнергии на измеритель в грузовом и пассажирском движении, кВт•ч/104 ткм брутто (задание).

Объем перевозок по видам движения определяется:

, (1.3)

где - эксплуатационная длина участка, обслуживаемого дистанцией электроснабжения, км. (задание); - число пар поездов в грузовом или пассажирском движении, пар/сутки (задание); - средняя масса поезда брутто грузового или пассажирского поезда, т. Принимаем т; т.

Расчет ткм брутто производится отдельно для грузового и пассажирского движения.

Не тяговые потребители электроэнергии подразделяются на потребителей железнодорожного транспорта () - локомотивные, вагонные депо, станции и другие транспортные предприятия; посторонних потребителей - промышленные и строительные организации (); сельское хозяйство (); население, предприятия коммунального хозяйства, школы и больницы ():

Объем электроэнергии, отпускаемый не тяговым потребителям () включает:

(1.4)

Объем переработки электроэнергии не тяговым потребителям в курсовой работе принимается в процентном отношении к тяговому потреблению в следующих размерах:

Не тяговые потребители железнодорожного транспорта  20 %

Промышленные и строительные организации 25 %

Сельское хозяйство 10 %

Бытовые нужды 15 %

Расход электроэнергии на собственные нужды () включает расход ее тяговыми подстанциями (на освещение, электрическое и калориферное отопление, зарядку агрегатов аккумуляторных батарей, электродвигателей системы охлаждения и вентиляции, теплообменников), районами контактной сети, ремонтно-ревизионными участками и другими производственными подразделениями ЭЧ.

В курсовой работе расход электроэнергии на собственные нужды составляет от объема электроэнергии, отпускаемого тяговым и не тяговым потребителям.

Результаты расчетов объема переработки электроэнергии оформляются в табл. 1.

Таблица 1

Годовой объём переработки энергии ЭЧ

Показатели

Объем,

тыс.кВт.ч

1.Полезно реализованная электроэнергия, всего:

в т.ч.:

· на тягу поездов ();

· не тяговые потребители железнодорожного транспорта ();

· промышленным и строительным организациям ();

· сельскому хозяйству ();

· на бытовые нужды ().

2. Расходы электроэнергии на собственные нужды ()

3. Потери электроэнергии ()

ВСЕГО переработано электроэнергии ()

в т.ч.:

· отпущено на эксплуатационную деятельность

· отпущено посторонним не тяговым потребителям

1.2 Расчет числа условных технических единиц

Программа ремонта и обслуживания технических устройств дистанции определяется в зависимости от мощности этих устройств: развернутой длины контактной сети, протяженности высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, числа тяговых подстанций и других объектов и выражается в условных технических единицах.

Общее число технических единиц дистанции электроснабжения равно:

, (1.5)

где - число объектов обслуживания: километры контактной сети, число тяговых подстанций и другие (задание); -- коэффициенты приведения трудоёмкости техобслуживания и ремонта различных технических устройств к принятому стандарту (табл. 2).

Число тяговых подстанций найдем по формуле:

, (1.6)

где - среднее расстояние между тяговыми подстанциями, км (задание).

Таблица 2

Расчет числа условных технических единиц ЭЧ

Виды технических устройств

Количество технических устройств

Коэффициент приведения

Условные технические единицы

1. Тяговые подстанции

71,1

2. Развёрнутая длина контактной сети, км

1

3. Число пунктов параллельного соединения

1,69

4. Линии электропередач ВЛ 6 - 10 кВ

1,1

5. Кабельные линии более 1 кВ

0,49

6. Кабельные линии до 1 кВ

0,23

7. Лампы накаливания наружного освещения

0,05

8.Длина высоковольтных линий автоблокировки

1,1

9. Прочие технические устройства районов электроснабжения

-

-

10000

Итого технических единиц

Качественным показателем работы дистанции электроснабжения является балльная оценка состояния технических устройств. Уровень этого показателя оценивается соотношением фактического состояния технических устройств и их нормативного значения.

2. РАЗРАБОТКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СОСТОЯНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ДИСТАНЦИИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

Показатели, характеризующие состояние и использование трудовых ресурсов предприятия, а также размер финансовых средств, необходимых для оплаты труда работников, определяется в плане по труду. К показателям по труду относятся: численность работников, средняя месячная заработная плата, фонд оплаты труда и производительность труда работников предприятия.

2.1 Определение контингента работников дистанции

Определение контингента работников дистанции электроснабжения осуществляется для двух видов деятельности: эксплуатационной и вспомогательной. При этом различают явочную и списочную численность работников. Явочная численность определяется по нормативному числу рабочих мест предприятия. Списочная численность учитывает потребность в работниках на замещение временно отсутствующих на работе (находящихся в отпуске, выполняющих государственные обязанности, отсутствующих по болезни и др.).

(2.1)

где - списочная и явочная численность работников, чел.

- коэффициент замещения, характеризующий сложившуюся на предприятии долю временно отсутствующих работников. Методика его определения изложена в (3). Коэффициент замещения учитывается только при расчете рабочих профессий. Численность руководителей и специалистов ЭЧ планируется только в явочном составе, то есть для этих работников = . Для дистанции электроснабжения принять = 0,13.

При определении потребности явочной численности работников ЭЧ используются следующие методы:

1. Производственный штат работников, занятых на основных видах работ, рассчитывается по числу обслуживаемых объектов или устройств электроснабжения и нормам потребности рабочей силы на объект (устройство) или нормативной трудоемкости обслуживания объекта или устройства. В общем виде:

(2.2)

где - число объектов или устройств электроснабжения, обслуживаемых работниками ЭЧ; - установленная норма численности на единицу объекта или устройства, чел/объект, или трудоемкость обслуживания объектов, чел.-часы/объект; К - коэффициенты, учитывающие особые условия труда.

2. Численность работников оперативно-производственного персонала, аппарата управления и некоторых категорий специалистов, занятых на основных видах работ, определяется по штатным нормативам их общей для предприятия потребности.

Численность рассчитывается по должностям и профессиям работников с дифференциацией их квалификационного уровня (категория, разряд).

При определении численности работников дистанции электроснабжения производится группировка контингента по операциям технологического процесса предприятия: обслуживание контактной сети, тяговых подстанций, линий автоблокировки и других. Эта группировка систематизирована по статьям, учитывающим технологическую специфику затрат, в том числе и связанных с численностью работников.

2.1.1 Расчет численности ЭЧ по эксплуатационной деятельности

Общая численность работников ЭЧ по эксплуатационной деятельности планируется по статьям, названия которых соответствуют виду работ, выполняемых дистанцией.

Статья 2501 «Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи районами электроснабжения».

Районы электроснабжения (РЭС) обслуживают технические устройства, обеспечивающие электроэнергией не тяговых потребителей железнодорожного транспорта и посторонних организаций. При расчете численности работников РЭС происходит их разделение на контингент, занятый в эксплуатации и вспомогательной деятельности.

Общая численность работников РЭС по эксплуатационной деятельности определяется как разность между расчетной численностью всего персонала РЭС и контингентом, относимым на вспомогательную деятельность. Поэтому расчет численности работников районов электроснабжения будет рассмотрен отдельно в пункте 2.1.2.

Статья 2502 «Техническое обслуживание и текущий ремонт контактной сети и линий электропередач районами контактной сети».

Общая численность персонала районов контактной сети (ЭЧК) определяется:

, (2.3)

где - планируемая численность персонала ЭЧК, чел.; - развернутая длина контактной сети, км. (задание); - среднесетевой норматив численности на обслуживание 1км контактной сети, равный 0,154 чел/км; - региональный коэффициент дороги, учитывающий: скорость движения на электротяге; интенсивность движения поездов, плечи обслуживания, климатические условия, ; - коэффициент, учитывающий сроки ввода в эксплуатацию дистанции электроснабжения, (по табл. 3);
- коэффициент, учитывающий категорийность ЭЧ. Определяется по удельному электропотреблению - отношению годового объема переработки электроэнергии к числу условных технических единиц, определяется по табл. 4.

Таблица 3

Коэффициенты сроков ввода в эксплуатацию дистанции электроснабжения

Срок эксплуатации дистанции

Значение коэффициента

Постоянный ток

Переменный ток

До 30 лет

0,9

0,85

31-40 лет

1,0

1,0

Более 40 лет

1,05

1,05

Таблица 4

Категорийность дистанции электроснабжения по удельному электропотреблению

Группы

1

2

3

Удельное электропотребление, тыс.кВт•ч/у.т.е. ()

Более 300

200 - 300

До 200

Коэффициент

1,03

1,0

0,9

Расчетная численность персонала ЭЧК включает:

Рабочие: электромонтеры, водители дрезин, водители автолетучек;

Специалисты: старший электромеханик, электромеханики, техники.

Численность старших электромехаников, техников, водителей дрезин и автолетучек планируется из расчета один человек на район контактной сети; электромехаников - 2 человека на район контактной сети.

При этом следует учесть, что водители дрезин работают по круглосуточному режиму обслуживания. Коэффициент, учитывающий потребность в рабочей силе при круглосуточной форме обслуживания объектов - = 4,2.

Число районов контактной сети, входящих в состав предприятия определяется по формуле:

(2.4)

где - эксплуатационная длина дистанции электроснабжения, км
(задание); - среднее расстояние, обслуживаемое одним ЭЧК, км (принять - 40-50 км).

Оставшуюся потребность составляют электромонтеры по обслуживанию районов контактной сети. Численность их распределяется по разрядам квалификации: IV разряд - 35 %, V разряд - 45 %, VI разряд - 20 %.

Пример расчета контингента ЭЧК:

Развернутая длина контактной сети, = 1000 км;

Число районов контактной сети = 4

Общая численность работников, обслуживающих районы контактной сети (форм. 2.3.):

= чел.

Численность специалистов:

- старший электромеханик: 1 • 4 = 4 чел.

- Электромеханик: 2 • 4 = 8 чел

- Техник: 1• 4 = 4 чел

Итого специалистов = 16 чел.

Численность рабочих:

- водители автолетучек: 1• 4 = 4 чел.

- машинисты дрезины: 1• 4 • 4,2 = 16,8 чел.

- электромонтеры: 195,1 - 16 - 4 - 16,8 = 158,2 чел.

в том числе:

- IV разряда : 158,2 • 0,35 = 55,4 чел.

- V разряда: 158,2 • 0,45 = 71,2 чел.

- VI разряда: 158,2 • 0,2 = 31,6 чел.

Статья 2503 «Техническое обслуживание и текущий ремонт тяговых подстанций»

Расчетная численность работников тяговых подстанций (ЭЧЭ) определяется:

, (2.5)

где - среднесетевой норматив численности на обслуживание одной тяговой подстанции принять 4,55 чел./подстанцию; - региональный коэффициент, учитывающий метод организации дежурства на тяговых подстанциях, принять = 1,31; - количество тяговых подстанций, входящих в состав дистанции электроснабжения.

Расчетная численность работников ЭЧЭ включает старших электромехаников, дежурных электромехаников и электромонтеров. Потребность в старших и дежурных электромеханиках планируется из расчета один человек на тяговую подстанцию.

Оставшуюся потребность численности составляют электромонтеры, которые распределяются по разрядам квалификации в следующем процентном соотношении к их общей численности:

IV разряд - 40 %

V разряд - 60 %

Статья 2505: “Содержание ремонтно-ревизионных участков и мастерских по текущему ремонту оборудования и транспортных средств тяговых подстанций и постов секционирования”.

Численность работников ремонтно-ревизионных участков (РРУ) определяется:

, (2.6)

где - численность всего персонала РРУ, чел. - среднесетевой норматив численности, чел. на 1км развернутой длины контактной сети; - коэффициент, учитывающий категорийность ЭЧ по переработке электроэнергии, определяется по табл. 5.

Таблица 5

Категорийность дистанций электроснабжения по переработке электроэнергии

Группы

1

2

3

Переработка электроэнергии, млн. кВт•ч.

Более 300

300 - 100

До 100

Коэффициент

1,05

1,0

0,9

Общая численность работников РРУ включает: начальника участка; инженеров и техников, которые планируются по одному человеку на участок; старших электромехаников, электромехаников и электромонтеров. В курсовой работе количество РРУ принять равным 1.

Численность старших электромехаников определяется из расчета один человек на организационную группу. В курсовой работе принять, что в составе РРУ четыре организационные группы.

Численность электромехаников планируется следующим образом:

в группу по маслонаполненной аппаратуре и в группу по опорам заземления и защите от коррозии - один человек на каждую из групп;

в группу по защитам, контрольно-измерительным приборам и светотехнике: два электромеханика по электронной и релейной защитам; по контрольно-измерительным приборам - два электромеханика;

в группу по автоматике, телеуправлению и автоматической системе управления (АСУ) планируется один электромеханик по телеуправлению и дистанционному управлению, а также один электромеханик по АСУ.

в группу по высоковольтным испытаниям и кабельному хозяйству - один электромеханик по высоковольтным испытаниям, один электромеханик по кабельному хозяйству и одни электромеханик по передвижной испытательной лаборатории.

Оставшуюся потребность составляют электромонтеры, численность которых дифференцируется по разрядам работ: IV - 40 %,V - 50 %, VI - 10 %.

Численность работников мастерских определяется:

, (2.7)

где - среднесетевой норматив численности, чел. на один км развернутой длины контактной сети; - коэффициент, учитывающий группу ЭЧ в зависимости от развернутой длины контактной сети, по
табл. 6.; , - коэффициенты приведения, учитывающие местные условия работы, оснащенность авто- и моторельсовым транспортом и интенсивность его использования: ; .

Таблица 6

Группы дистанции электроснабжения в зависимости от развернутой длины контактной сети

Группы

1

2

3

Развернутая длина контактной сети ЭЧ, км

Более 1000

501 и выше

До 500

Коэффициент

1,3

1,1

1,0

Общая численность персонала мастерских включает начальника мастерских, электромеханика, старшего мастера и рабочих различных специальностей.

Численность начальника мастерских, электромеханика и старшего мастера планируется по одному человеку на дистанцию электроснабжения в целом.

Оставшуюся потребность составляют рабочие различных профессий: токари, слесари, газосварщики. Распределение этих работников по рабочим профессиям и разрядам их квалификации студент производит самостоятельно.

Расчет численности работников по статьям 2507 «Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств наружного освещения» и 2508 «Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций и электросетей» рассмотрен в п. 2.1.2.

Статья 2768 «Обслуживание и текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения»

На обслуживании производственных зданий и сооружений ЭЧ заняты уборщики производственных помещений (I разряд), столяр (III разряд), слесарь-сантехник (V разряд), электрогазосварщик (VI разряд).

Численность уборщиков планируется из расчета один человек на каждый район контактной сети, каждую тяговую подстанцию и ремонтно-ревизионный участок, а также два человека на одно административное здание.

Остальные работники планируются по одному человеку на дистанцию электроснабжения в целом.

Статья 2776 “Эксплуатация автомобилей”

По этому виду работ планируются водители и трактористы:

- водители автокрана (V разряд) 2 чел.

- водители спецавтомобилей (IV разряд) 7 чел.

- тракторист (III разряд) 2 чел.

Статья 2777 «Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов»

По данной статье учитывается численность автослесарей: 2 чел.
III разряда и 1 чел. II разряда.

Статья 2785 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления»

По данной статье планируется численность диспетчерского аппарата ЭЧ и кладовщиков-экспедиторов.

Численность энергодиспетчеров определяется исходя из числа диспетчерских кругов и средних нормативов загрузки энергодиспетчеров на диспетчерский круг:

, (2.8)

где - среднесетевой норматив численности персонала энергодиспетчеров, равный 0,318 человек на один диспетчерский круг; - число диспетчерских кругов, ; - коэффициент, учитывающий соотношение спаренных и раздельных энергодиспетчерских кругов, равный 2,45; - региональный коэффициент дороги, учитывающий местные условия работы, равный 0,965; - коэффициент, учитывающий потребность в рабочей силе при круглосуточной форме обслуживания объектов, равный 4,2.

Численность старших энергодиспетчеров и кладовщиков-экспедиторов планируется из расчета один человек на дистанцию электроснабжения в целом.

Статья 2830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления»

Численность работников, планируемых по этой статье, определяется по штатным нормативам, представленным в прил. 1.

2.1.2 Расчет численности персонала районов электроснабжения

Общая численность всего персонала районов электроснабжения (РЭС) определяется:

(2.9)

где - расчетная численность всего персонала РЭС, чел.; - норматив численности персонала РЭС на 100 условных технических единиц РЭС, чел.; - количество условных технических единиц РЭС; - региональный коэффициент дороги, который учитывает: загрузку оборудования - общий приход электроэнергии за вычетом тяги и отпущенной электроэнергии от тяговых подстанций на одну техническую единицу; сложность сетей - количество технических единиц на один километр высоковольтных и низковольтных линий; а также местные климатические условия. Для дорог Дальневосточного региона .

Количество условных технических единиц районов электроснабжения включает: протяженность ЛЭП, ВЛ 6-10 кВт, кабельных линий, высоковольтных линий автоблокировки, число ламп накаливания наружного освещения и прочие технические устройства районов электроснабжения (табл. 2 гр. 4.).

Рассчитанная по формуле 2.9 численность работников должна быть распределена между статьями, учитывающими затраты по видам деятельности - ст.2501 и ст. 2507-2508 для эксплуатационной деятельности и ст. 7501 для вспомогательной деятельности. Общая численность работников, обслуживающих РЭСы, включает: начальников РЭС, старших электромехаников, электромехаников, инженеров, электромонтеров и рабочих различных специальностей.

Для распределения этой численности работников по видам деятельности (эксплуатационной и вспомогательной) вводится коэффициент подсобно-вспомогательной деятельности . Коэффициент определяется исходя из соотношения отпуска электроэнергии посторонним потребителям к общему поступлению электроэнергии в районы электроснабжения:

(2.10)

где - объем отпуска электроэнергии посторонним потребителям, тыс. кВт•ч.; - объем общего поступления электроэнергии не тяговым потребителям, тыс. кВт•ч.

Объем отпуска электроэнергии посторонним потребителям определяется исходя из общего не тягового потребления электроэнергии без учета железнодорожных не тяговых потребителей, т. е.:

(2.11)

Определение численности контингента, относимого на вспомогательную деятельность, производится по расчетной численности всего персонала РЭС за вычетом начальников РЭС, старших электромехаников и инженеров из расчета по одному чел. на каждый РЭС. В курсовой работе количество РЭС принять равным 5.

Порядок определения численности работников по районам электроснабжения и их распределение по видам деятельности ЭЧ целесообразно рассмотреть на конкретном примере.

Пример расчета численности работников РЭС

Исходная информация: Объем электроэнергии, перерабатываемой РЭС = 700 млн.кВтч, в том числе посторонним потребителям = 500 млн.кВтч. Число условных технических единиц по устройствам ВЛ 6 - 10 кВ - 440 у.т.е., кабельные линии - 140 у.т.е., линии автоблокировки - 150 у.т.е., лампы наружного освещения - 350 у.т.е., прочие устройства РЭС - 10000 у.т.е.

Общая численность работников РЭС:

чел.

Численность специалистов:

чел.

Их численность полностью относится на вспомогательную деятельность и учитывается: в статье 7501 - старшие электромеханики (5 чел.); в статье 7830 - численность начальников РЭС и инженеров (10 чел.).

Численность работников РЭС к распределению:

(2.12)

= 79 - 15 = 64 чел.

Коэффициент подсобно-вспомогательной деятельности:

= 500/700 = 0,71

Общая численность работников РЭС распределяется:

- на эксплуатационную деятельность:

(2.13)

чел.

- на вспомогательную деятельность

(2.14)

чел.

Численность электромехаников и электромонтеров РЭС, обслуживающих вспомогательную деятельность, будет равна 60,44 - 15 = 45,44 чел. и планируется по статье 7501.

При распределении численности работников РЭС по статьям эксплуатационной деятельности необходимо учесть, что электромеханики планируются по одному человеку на бригаду электромонтеров, состоящую из 5 - 8 человек.

(2.15)

чел.

Принимаем численность электромехаников два человека и планируем их по статьям 2501 и 2508.

Численность электромонтеров, обслуживающих наружное освещение (статья 2507):

(2.16)

где - число ламп наружного освещения, в примере 7500 ед.; - норматив потребности электромонтеров на обслуживание устройств освещения, чел/100ед.

чел.

Численность остальных электромонтеров:

(2.17)

чел.

Эта численность распределяется следующим образом: 40 % численности - на обслуживание ЛЭП (статья 2501); 60 % - на обслуживание трансформаторных подстанций и электросетей (статья 2508).

Окончательное распределение работников РЭС, обслуживающих эксплуатационную деятельность по видам выполняемых работ следующее:

Статья 2501: «Техническое обслуживание и текущий ремонт линии электропередачи районами электроснабжения»:

Электромеханик - 1 чел.

Электромонтеры: 11,86 • 0,4 = 4,7 чел.

в том числе:

IV разряд - 20 % их численности;

V разряд - 60 % их численности;

VI разряд - 20 % их численности.

Статья 2507 “Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств наружного освещения”

В соответствии с расчетом по форм. 2.16 общая численность электромонтеров составляет 4,5 чел., её распределение по разрядам квалификации принимаем в следующих размерах:

IV разряд - 60 % их общей численности;

V разряд - 40 % их общей численности.

Статья 2508: “Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций и электросетей”

Электромеханик - 1 чел.

Электромонтеры: 11,86 • 0,6 = 7,1 чел.

в том числе:

IV разряд - 15 % их численности;

V разряд - 60 % их численности;

VI разряд - 25 % их численности.

2.1.3 Расчет численности работников вспомогательной деятельности

Общая численность работников по вспомогательной деятельности планируется по статьям:

Статья 7501 «Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи районами электроснабжения»

Численность старших электромехаников, электромехаников и электромонтеров РЭС по данной статье была рассчитана ранее в п. 2.1.2. Дополнительно планируется численность мастеров - по одному на РЭС.

Статья 7765 “Отпуск электроэнергии нетранспортным потребителям”

На данном виде работ планируют электромехаников, электромонтеров, контролеров энергонадзора, слесарей-ремонтников, машинистов ДВС.

Планирование численности работников по данной статье целесообразно начать с определения численности рабочих. В курсовой работе численность рабочих различных специальностей принять в количестве 30 человек, в том числе: слесари-ремонтники (V, VI разряд) - 8 чел., машинисты ДВС (V, VI разряд) - 20 чел.; контролеры энергонадзора (III разряд) - 2 чел.

Статья 7768 “Обслуживание и текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения”

По этому виду работ планируют численность рабочих производственных помещений. В курсовой работе принять численность рабочих производственных помещений в количестве 5 человек, в том числе II разряда - два человека, III разряда - два человека, V разряда - один человек.

Статья 7776 “Эксплуатация автомобилей”

На данном виде работ планируют численность водителей автомашин VI разряда - два человека и крановщиков V разряда - один человек.

Статья 7830 “Затраты на оплату труда работников аппарата управления”

По этой статье учитывают начальников и инженеров РЭС, численность которых была рассчитана в п. 2.1.2.

Результаты расчета численности работников дистанции электроснабжения оформляются в табл. 7.

Таблица 7

Планирование контингента работников дистанции электроснабжения

Статья

Должности, профессии

Контингент, чел.

явочный

списочный

Эксплуатационная деятельность

2501

- электромонтер

IV разряда

V разряда

VI разряда

- электромеханик

IX разряда

ИТОГО по ст. 2501

И так далее по статьям 2502,2503,2505,2507,2508,2768,2776,2777,2785,2830

Всего по эксплуатационной деятельности

Вспомогательная деятельность

7765

- электромонтер

IV разряда

V разряда

VI разряда

- контролёр Энергонадзора

III разряда

- электромеханик

X разряда

- слесарь-ремонтник

V разряда

VI разряда

- машинист Д.В.С.

V разряда

VI разряда

ИТОГО по статье 7765

И так далее по статьям 7501,7768,7776,7830

Всего по вспомогательной деятельности

Всего по дистанции электроснабжения

2.2 Расчет фонда заработной платы работников ЭЧ

Годовой фонд заработной платы по каждой категории работников рассчитывается по формуле:

(2.18)

где - средняя месячная заработная плата работников, руб.

Средняя месячная заработная плата складывается из месячной тарифной ставки или должностного оклада, премии, доплат и надбавок.

, (2.19)

где - месячная ставка по тарифу; - доплата за работу в ночное время; - доплата за работу в праздничные дни; - премия; - доплата за разъездной характер работы; - доплата за отдаленность; - доплата за работу в сложных климатических условиях; - вознаграждение за выслугу лет; - надбавка за непрерывный стаж работы; - надбавка по районному коэффициенту.

Труд работников дистанции электроснабжения оплачивается по повременно-премиальной системе оплаты труда, в соответствии с Отраслевой Единой тарифной сеткой по оплате труда работников железнодорожного транспорта (Приложение 2).

Месячная тарифная ставка работников дистанции электроснабжения определяется путем умножения тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент, соответствующий присвоенному разряду квалификации конкретного работника:

, (2.19)

где - тарифная ставка оплаты труда первого разряда, руб.; - тарифный коэффициент, соответствующий присвоенному разряду квалификации конкретного работника.

Тарифная ставка оплаты труда первого разряда принимается в размере отраслевой минимальной заработной платы. По состоянию на 1.01.06 принимаем 2000 р. На момент выполнения курсовой работы она должна приниматься на действующем уровне.

Тарификация категорий работников в курсовой работе производится следующим образом.

Рабочие - с 1-го по 8-й разряд. При этом необходимо учитывать, что труд рабочих, связанный с движением поездов и ремонтом технических средств, обслуживающих перевозочный процесс, оплачивается по тарифным коэффициентам, увеличенным на 10% (строка 2 приложения 2).

Специалисты - с 8-го по 13-й разряд.

Просто служащие - со 2-го по 6-й разряд.

Руководители - с 10-го по 18-й разряд.

Распределение рабочих по разрядам квалификации по некоторым статьям эксплуатационных расходов показано в п. 2.1. Разряды квалификации руководителей, специалистов и служащих устанавливаются студентами самостоятельно в указанных пределах.

При этом необходимо учесть, что к рабочим относятся лица, непосредственно участвующие в процессе производства, а также занятые ремонтом, управлением, регулированием и наблюдением за работой машин, автоматов, оборудования, автоматических линий и т. д.; обслуживанием производственных и непроизводственных помещений.

Руководители - это работники, занимающие должности руководителей предприятий и их структурных подразделений. Например, начальники ЭЧ, ЭЧК, ЭЧС и др., заместители начальников предприятия, главные инженеры, начальники отделов и секторов аппарата управления.

К специалистам относятся работники, занятые инженерно-техническими, экономическими и другими работами. В частности, старшие электромеханики и электромеханики, инженеры, механики, диспетчера, экономисты, бухгалтеры, юристы и др.

Просто служащие - это работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль хозяйственных операций, в частности это агенты, делопроизводители, кассиры, секретари и др.

При формировании месячной тарифной ставки некоторых категорий работников дистанции электроснабжения устанавливаются доплаты за условия труда по специальной шкале нормативов доплат, планируемых в процентах от месячной тарифной ставки или должностного оклада (табл. 8).

Для категорий работников, указанных в таблице 8, месячная тарифная ставка будет равна:

(2.20)

где - тарифная ставка работника, соответствующего разряда; - коэффициент доплат за условия труда (по данным табл. 8).

Таблица 8

Нормативы доплат за условия труда работников

Условия труда

Коэффициент доплат за условия труда , %

Должности и профессии,

имеющие право на доплату

Особо опасные условия труда

12-24,0

Электромонтеры и электромеханики контактной сети, машинисты автомотрис

Опасные условия труда

до 12,0

Электромонтеры и электромеханики тяговых подстанций, линий электропередач распределительных сетей

Некоторые категории работников ЭЧ обеспечивают круглосуточное обслуживание рабочих мест (машинисты автомотрис, энергодиспетчеры, дежурные электромеханики тяговых подстанций). Для них установлена доплата за работу в ночное время и в праздничные дни.

Доплата за работу в ночное время установлена в размере 40 % от часовой тарифной ставки за каждый час работы в период от 22 часов до 6 часов. Так как продолжительность ночного времени (8 часов) составляет более половины общей продолжительности смены (12 часов), то по повышенной ставке оплачивается вся продолжительность ночной смены. В пересчете на среднемесячную величину в годовом плане эта доплата составляет 20 % от месячной тарифной ставки:

(2.21)

Доплата за работу в праздничные дни производится в двойном размере за каждый час работы. В пересчете на среднемесячную величину годового плана она составляет 2,27 % от месячной тарифной ставки:

(2.22)

В среднемесячную заработную плату рабочих включается премия за выполнение задания по видам работ. Премия рассчитывается дифференцировано в зависимости от сложности выполняемых работ в % от месячной тарифной ставки с учетом доплаты за работу в ночное время:

, (2.23)

где - размер премии рабочих и прочих служащих.

Размеры премий принять следующие: электромонтеры по обслуживанию контактной сети, тяговых подстанций, районов электроснабжения, машинисты автомотрис - 30 %; электромонтеры, занятые на остальных видах работ - 25 %, водители спецавтомашин, слесари-ремонтники, водитель автокрана - 20 %, остальные группы рабочих и прочих служащих - 15 %.

Доплата за разъездной характер работы планируется в размере
10 % от месячной тарифной ставки:

(2.24)

Доплата за работу в отдаленных районах планируется в размере
20 % от месячной тарифной ставки:

(2.25)

Доплата за работу в сложных климатических условиях планируется в размере 20% от месячной тарифной ставки:

(2.26)

Вознаграждение за выслугу лет выплачивается в процентном отношении от месячной тарифной ставки (оклада) в размере 8 - 30% в зависимости от стажа работы. В курсовой работе данная надбавка принимается в размере 20% для всех категорий работников ЭЧ:

(2.27)

Надбавка за непрерывный стаж работы устанавливается в следующих размерах от суммы всех вышеперечисленных доплат, кроме доплаты за работу в отдаленных районах:

От 1 года до 3 лет - 10 %

От 3 лет до 5 лет - 20 %

Свыше 5 лет - 30 %.

В курсовой работе данная надбавка принимается в размере 25 % для всех категорий работников ЭЧ и определяется:

, (2.28)

Надбавка по районному коэффициенту устанавливается в размере 30 % от суммы, по которой рассчитывается надбавка за непрерывный стаж работы.

Общий фонд заработной платы включает основной (годовой) фонд заработной платы, рассчитанный в табл. 9, и фонд дополнительной заработной платы, который учитывает оплату труда временно отсутствующих работников, находящихся в отпуске или выполняющих государственные обязанности:

(2.29)

(2.30)

Дополнительный фонд заработной платы по основной деятельности определяется:

(2.31)

где - основной фонд заработной платы производственного штата работников, учитываемой по ст. 2501-2830; - коэффициент, учитывающий долю дополнительной заработной платы, .

Дополнительный фонд заработной платы по подсобно-вспомогательной деятельности определяется:

, (2.32)

где - основной фонд заработной платы по подсобно-вспомогательной деятельности.

Далее необходимо рассчитать размер среднемесячной заработной платы по предприятию:

(2.33)

Результаты расчета фонда заработной платы работников ЭЧ по основной и вспомогательной деятельности оформляются в табл. 9.

2.3 Расчет производительности труда работников дистанции электроснабжения

Производительность труда ЭЧ в настоящее время в целом по дистанции определяется отношением тонно-км брутто, выполняемых на участке сети, обслуживаемом дистанцией электроснабжения. Однако, данная методика расчета не отражает оценку эффективности работников ЭЧ по производству выполняемых ими работ. В ближайшее время планируется пересмотр оценки производительности труда в ЭЧ. В курсовой работе производительность труда определяется:

- в целом по ЭЧ:

, (2.34)

где - годовой объём электроэнергии; - списочный контингент ЭЧ, чел.

- по основной деятельности:

, (2.35)

где - списочный контингент по основной деятельности, чел.

- по вспомогательной деятельности:

, (2.36)

где - списочный контингент по подсобно-вспомогательной деятельности.

Таблица 9

Расчет годового фонда оплаты труда работников ЭЧ

Номер статьи

Должности и профессии

Контингент, чел

Среднемесячная заработная плата, р

Годовой фонд заработной платы, тыс р

Тарифная ставка, оклад

Доплаты

Премия

Доплаты

Надбавки

Всего

за работу в ночное время

за работу в праздничные дни

за разъездной характер работы

за отдаленность

за климатические условия труда

вознаграждение за выслугу лет

надбавка за стаж работы

Районный коэффициент

ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2501

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

И так далее по статьям 2502,2503,2505,2507,2508,2768,2776,2777, 2785, 2830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО по эксплуатационной деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСПОМОГАТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

И так далее по статьям 7501,7768,7776,7785,7830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО по вспомогательной деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСЕГО по ЭЧ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ДИСТАНЦИИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

Эксплуатационные расходы дистанции электроснабжения планируются в соответствии с «Номенклатурой эксплуатационных расходов железных дорог» по однородным видам затрат и статьям расходов.

По отношению к производственному процессу расходы подразделяются на прямые производственные затраты по основной деятельности; расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственные расходы.

К прямым производственным затратам по основной деятельности предприятий хозяйства электроснабжения относятся расходы, связанные с выполнением работ по содержанию и ремонту устройств электроснабжения, обслуживающих перевозочный процесс.

К расходам, общим для всех мест возникновения затрат и видов работ, относятся затраты на обеспечение производственной деятельности предприятий (обслуживание производственных зданий, охрана труда, работа автотранспорта и др.).

Общехозяйственные расходы включают затраты, связанные с управлением и организацией производства.

По каждой из групп расходов они планируются по статьям затрат, в которых объединяются расходы однородных видов работ.

Расходы каждой статьи определяются по элементам затрат:

Материальные затраты, в том числе:

- материалы и запасные части,

- топливо

- электроэнергия

фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды;

амортизационные отчисления;

прочие затраты.

В соответствии со спецификой производимых работ по каждой статье расходов рассчитываются все вышеперечисленные или некоторые элементы затрат.

3.1 Прямые производственные затраты по основной деятельности хозяйства электрификации и энергетики

Прямые производственные затраты данного хозяйства учитываются по следующим статьям.

Статья 2501: «Техническое обслуживание и текущий ремонт линии электропередачи районами электроснабжения».

Статья 2502: «Техническое обслуживание и текущий ремонт контактной сети и линий электропередачи районами контактной сети»

Статья 2503: « Техническое обслуживание и текущий ремонт тяговых подстанций».

Статья 2504: «Техническое обслуживание и текущий ремонт пунктов параллельного соединения и постов секционирования».

Статья 2505 «Содержание ремонтно-ревизионных участков и мастерских по техническому обслуживанию, наладке, испытаниям и текущему ремонту электротехнического оборудования и транспортных средств тяговых подстанций».

Статья 2506 «Содержание ремонтно-ревизионных участков и мастерских по техническому обслуживанию, наладке и испытаниям и текущему ремонту электротехнического оборудования постов секционирования и пунктов параллельного соединения».

Статья 2507: «Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств наружного освещения».

Статья 2508 «Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций, электростанций и электросетей».

Статья 2514 «Амортизация оборудования тяговых подстанций».

Статья 2515 «Амортизация пунктов параллельного соединения и постов секционирования».

Статья 2516 «Амортизация контактной сети».

Статья 2517 «Амортизация оборудования трансформаторных подстанций и электростанций».

Статья 2518 «Амортизация оборудования линий электропередач (электросетей) и устройств наружного освещения».

Статьи 2509-2513 учитывают затраты на капитальный ремонт всех устройств электроснабжения дистанции. В курсовой работе данные расходы не рассчитываются.

Расходы на материальные затраты по их видам и прочие расходы по статьям 2501-2508 в общем виде определяются:

, (3.1)

где n - значение объемного измерителя по видам работ, ед.; Н - норма расхода затрат на измеритель, р/ед.; i - вид материальных затрат и прочие расходы.

Расчет этих расходов производится в табл. 10.

Расходы на заработную плату (фонд оплаты труда) по статьям 2501-2508 рассчитан в разд. 2.

Отчисления на социальные нужды () по каждой статье расходов рассчитываются:

, ( 3.2)

где - налоговая ставка единого социального налога, %, = 26,0%.

Таблица 10

Расчет материальных затрат и прочих расходов по статьям 2501 - 2508

Статья

Вид затрат

Измеритель, ед

Норма расходов, тыс.р./ед.

Общая сумма расходов, тыс.р.

2501

Материалы

Топливо

Электроэнергия

Прочие расходы

Длина линий электропередач, км

4,8

3,5

2,7

0,2

2502

Материалы

Топливо

Прочие расходы

100 км развернутой длины контактной сети, км

12,5

2,5

0,5

2503- 2504

Материалы

Топливо

Электроэнергия

Прочие расходы

Число тяговых подстанций

1000

3,0

350,0

230,0

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены