Составление сметы ремонтов

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Организационная часть

ремонт смета себестоимость

1.1 Определение режима работы цеха, составление баланса рабочего времени

Режим функционирования солодовенного и варочного, отделений круглосуточный, двухсменный. Первая смена работает с 7 до 19 ч, вторая - с 19 до 7 ч. Работают 4 бригады по 11ч, с 60-тиминутным (1 час) перерывом на обед.

Количество рабочих дней 3-4, количество выходных дней 3-4 в неделю.

Общее число выходных дней в год:

Среднегодовое количество рабочих часов при 12 часовом рабочем дне, учитывая часовой перерыв на обед:

.

Среднемесячная норма рабочего времени:

.

Баланс рабочего времени представлен в таблице1.

Таблица 1 Баланс рабочего времени

Показатели	Количество дней	Количество часов
Календарный фонд рабочего времени	366	4026
Выходные и праздничные дни	183	2013
Номинальный фонд рабочего времени	183	2013
Планируемые невыходы	34	374
очередные и дополнительные отпуска	28	308
невыходы по болезни и декретные отпуска	6	66
Эффективный фонд рабочего времени	149	1639

В таблице 2 представлен график сменности, учитывая, что работают четыре бригады - А, Б, В, Г

Таблица 2 График сменности

Смена

Часы работы

День месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

7 - 19

А

А

В

В

Б

Б

Г

Г

А

А

В

В

Б

Б

Г

Г

А

А

2

19 - 7

Б

Б

Г

Г

А

А

В

В

Б

Б

Г

Г

А

А

В

В

Б

Б

1.2 Организация ремонтной службы цеха. Построение графика планово-предупредительных ремонтов основного технологического оборудования

Составляю график планово-предупредительных ремонтов основного технологического оборудования и определяю эффективное годовое время работы машин и аппаратов.

Для определения эффективного времени работы оборудования в год составляю график планово-предупредительных ремонтов.

Таблица 3 График планово-предупредительных ремонтов основного технологического оборудования

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

ТО

КР

ТО

ТО

ТО

ТР

ТО

ТО

ТО

ТР

ТО

ТО

Графиком учтены следующие аспекты:

1) январь, февраль и март являются временем намеренного снижения производительности ввиду падения спроса (4 -кратный спад) на продукцию;

2) в остальные «несезонные» месяцы заметного снижения уровня продаж, а, следовательно, и уровня производства не наблюдается, что обусловлено относительно невысокой производительностью пивоварни и существованием возможностей для реализации продукции;

3) варочный порядок подлежит текущим осмотрам в течение запланированного интервала между варками.

Суммирование временных затрат по пунктам 1 - 3 дает значение 5 восьмичасовых рабочих дней (40 часов). Остановки линий розлива не происходит. Выпуск готовой продукции осуществляется и в период монтажных работ.

В таблице 4 отражены основные виды техобслуживания.

Таблица 4 Виды планового технического обслуживания

Показатель	Капитальный ремонт	Текущий осмотр	Текущий ремонт
Количество в году	1	9	2
Длительность простоя оборудования во всех ремонтах (осмотрах) за год: в днях в часах	5 120	4,5 108	5 120
Продолжительность периода между остановками, дни	1461	30	120

Эффективный фонд рабочего времени оборудования в год, ч, определяется по формуле

Тэф = Тн - Трем,

где Тн = 8784 ч - номинальное время работы оборудования в год, ч;

Трем - общее время простоя оборудования на ремонте и осмотрах в году, ч.

Общее время простоя оборудования в году, ч, составляет

Трем = Ткр + Тто + Ттр,

где Ткр - время простоя в капитальном ремонте, ч;

Тто - время простоя в текущем осмотре (технических остановках), ч;

Ттр - время простоя в плановом ремонте, ч.

Трем = 120 + 108 + 120 = 348 ч;

Тэф = 8784 - 348 = 8436 ч.

Коэффициент использования оборудования находится по формуле

k = Тэф / Тн,

k = 8436 / 8760 = 0,96.

2. Экономическая часть

2.1 Расчет капитальных затрат

2.1.1 Стоимость строительства зданий и сооружений

Здания и сооружения не подвергаются перестройке, их стоимость берем по данным действующего цеха и сводим в таблицу 5

Таблица 5 Стоимость зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Размеры, м	Объем, м3	Стоимость, тыс. руб.	Амортизационные отчисления
	длина	Шир.	высота			Норма, %	Сумма, тыс. руб.
1 Здания и сооружения, не подвергающиеся перестройке					4860	2,0	97,2
2 Сооружения, подвергающиеся перестройке (бродильное отделение)	12	6	4,4	316,8	1615	2,0	32,3
Итого (строки 1 - 2)					6475	2,0	129,5

Данные из этой таблицы используются при расчете сводной сметы капитальных затрат, а также сметы цеховых расходов.

2.1.2 Стоимость оборудования

Стоимость оборудования, которое не подлежит замене или списанию, берется по данным действующего цеха, не расписываясь поштучно, приводится в таблице 5.

Таблица 5 Стоимость оборудования

Наименование оборудования (тип, ГОСТ)	Аналог
	К-во, штук	Стоимость, тыс.руб	Амортизационные отчисления
		Единицы	Всего	Норма, %	Сумма тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
1 Оборудование не подлежащее замене и списанию	33		33900	8,8	2983

Данные из этой таблицы используются при расчете сводной сметы капитальных затрат, а также сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Сводная смета капитальных затрат представлена в таблице 6.

Таблица 6 Сводная смета капитальных затрат, тыс.руб.

Наименование	Действующие используемые фонды, тыс.руб.
1. Здания и сооружения	4860
2. Оборудование	33900
Итого основные фонды	38760

Данные из этой таблицы используются при расчете фондоотдачи.

2.2. Труд и заработная плата

2.2.1 Расчет заработной платы

Численность и заработная плата обслуживающего персонала по категориям берется по данным действующего цеха вареных колбас и приведена в таблице 7.

Таблица 7 Численность и заработная плата обслуживающего персонала по категориям

Категория работников	аналог
	численность	годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1	2	3
1 Руководители	3	501
2 Специалисты	6	793
3 Служащие	6	462
4 Рабочие всего, в том числе	50	5527
4.1 Основные производственные рабочие	32	3557
4.2 Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием	2	217
4.3 Вспомогательные рабочие по ремонту оборудования	12	1345
4.4 Прочие вспомогательные рабочие	4	408
Итого (строки 1 - 4)	65	7283

Данные из этой таблицы используются при расчете сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, сметы цеховых расходов, себестоимости продукции, производительности труда на одного работающего и фондовооруженности труда основных производственных рабочих.

Величина заработной платы приходящейся на одного работающего в месяц составляет:

Величина заработной платы приходящейся на одного рабочего в месяц для составляет:

2.3 Расчет себестоимости продукции

2.3.1 Определение годовой потребности и стоимости сырья, материалов

За основу расчета необходимого количества сырья, материалов, топлива и энергии для технологических целей принимаю выпуск продукции за год в натуральных единицах измерения и прогрессивные нормы расхода на единицу продукции (удельные расходы). Данные нормы устанавливаю по материальному балансу и тепловому расчету. В качестве основы расчета себестоимости продукции использую рецептуру пива «Нижегородское оригинальное». Расход и стоимость материальных ресурсов приведены в таблице 8. За единицу продукции принимаю объем, равный 100 гл. Расчеты провожу для годового выпуска по аналогу 60000 гл.

Таблица 8 Расход и стоимость материальных ресурсов и энергии

Наименование	Ед-ца измерения	Марка, сорт, тип, ГОСТ, ТУ	Планово заготов. цена, руб.	Затраты на единицу продукции (100 гл)	Затраты на годовой выпуск
				Кол-во	Сумма, тыс.руб.	Кол-во 60000 гл	Сумма, тыс.руб.
1 Сырье
1.1 Солод	т	Скарлетт	17100	1,895	32,405	1137	19443
	т	Карамюнх	36000	0,025	0,9	15	540
1.2 Хмель	кг	Perle	245	1	0,245	600	147
1.3Дрожжи	кг	34 (Н)	550	0,008	0,004	4,8	2,6
1.4 Вода	мі	ТИ10-031536-73-90	16,5	7,920	0,13	4752	78
Итого (строка 1)					33,68		20210,6
2Материалы:
2.1Кизельгур		Becogur	32,9	17,6	0,579	10560	347,4
2.2 Цеолит		3-5 мм	25
2.3 Соль таблетированная			7,75	4,3	0,033	2580	20
2.4 Бутылка		Long neck	1,7	20000	34	12000000	20400
2.5 Этикетка		Трех позиционная	0,15	20000	3	12000000	1800
2.6 Кроненпробка		ОСТ 10.167-88	0,15	20000	3	6900	1800
2.7 Клей			47	11,5	0,541	8199,5	324,3
Итого (строка 2)					41,153		24691,7
3 Энергия
3.1 Электроэнергия			6,2	2038	12,63	1222800	7578
3.2 Пар			1274	5,874	7,483	3524,4	4490,08
3.3 Вода техническая		СанПиН 2.1.4.1074-01	6,1	2	0,0122	1200	7,32
Итого (строка 3)					9,776		12075,4
Итого (стоки 1-3)					84,645		56977,7

Данные из этой таблицы используются при расчете себестоимости продукции.

2.3.2 Составление сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, сметы цеховых расходов и расчету себестоимости продукции

Смета по содержанию и эксплуатации оборудования может быть представлена в виде таблице 9.

Таблица 9 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.	Примечание
	аналог
1 Содержание и расходы по эксплуатации производственного оборудования, аппаратуры и транспорта:
1.1 Заработная плата рабочих по надзору и уходу за оборудованием	217	Таблица 7
1.2 Начисления на заработную плату	56,4	26% от строки 1.1
1.3 Смазочные и обтирочные материалы, мелкие запчасти	17,4	8% от строки 1.1
Итого (строка 1)	290,8
2 Текущий ремонт оборудования:
2.1 Заработная плата рабочих по ремонту оборудования	1345	Таблица 7
2.2 Начисления на заработную плату	349,7	26% от строки 2.1
2.3 Стоимость материалов, запчастей, услуг РМЦ	1701,1	5% от стоимости оборудования
Итого (строка 2)	3395,8
3 Амортизация производственного оборудования, аппаратуры и транспортных средств	2998	Таблица 5
Итого (строки 1-3)	6684,6
4 Внутризаводское перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов, приспособлений, а также прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования	668,5	10% от суммы расходов по статьям 1-3
Итого по смете (строки 1-4)	7353,1
На 100 гл выпускаемой продукции	12,25517

Таблица 10 Смета цеховых расходов

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.	Примечание
	Аналог
1 Заработная плата цехового персонала
1.1 Руководители	501	Таблица 7
1.2 Специалисты	793
1.3 Служащие	462
1.4 Прочие вспомогательные рабочие	408
Итого (строка 1)	2164
2 Начисления на заработную плату	562,6	26% от строки 1
3 Содержание производственных зданий и сооружений	194,4	4% от балансовой стоимости зданий и сооружений
4 Текущий ремонт производственных зданий и сооружений	97,2	2% от балансовой стоимости зданий и сооружений
5 Амортизация производственных зданий и сооружений	97,2	Таблица 5
6 Расходы по охране труда	364,2	5% от фонда заработной платы всех работников цеха
7 Прочие расходы	29,2	10 % от суммы строк 3 и 4
Итого по смете (строки 1-7)	3508,8
На 100 гл выпускаемой продукции	5,84800

Данные из этой таблицы используются при расчете себестоимости продукции.

Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 11

Таблица 11 Калькуляция себестоимости пива «Нижегородское оригинальное»

Статья калькуляции	Затраты в рублях	Примечание
	на единицу продукции (100 гл)	На годовой проектируемый объем (60000 гл)
1 Сырье и основные материалы	33680	20210600
2 Вспомогательные материалы	41153	24691800
Итого (строки 1-2)	74833	44902400
3 Энергия на технологические цели, в том числе:	20125,2	5865600	по расчету
3.1 электроэнергия	12630	3154800
3.2 пар	7483	2686200
3.3 вода техническая	12,2	24600
4 Заработная плата основных производственных рабочих	5928,33	3556998	Таблица 7
5 Начисления на заработную плату	1541,28	924768	26% от строки 4
6 Расходы на подготовку и освоение производства	592,83	355698	10% (аналог) и 20% (проект) от строки 4
7 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования всего, в том числе амортизация производственного оборудования, транспортных средств и пр.	12255,17	7353102
8 Цеховые расходы	5848	3508800
Итого цеховая себестоимость	121123,81	66467366
9 Общезаводские расходы	3594,16	2156496	10% от цеховой себестоимости за вычетом затрат по строкам 1 и 2
10 Прочие производственные расходы	682,89	409734	19% от строки 9
Итого себестоимость производства	125400,86	69033596
11 Внепроизводственные расходы	3452,63	2071578	3% от себ-сти производства
Итого полная себестоимость	128853,49	71105174

Данные из этой таблицы используются при расчете постоянных и переменных расходов для построения графика безубыточности, прибыли от реализации готовой продукции, рентабельности, затрат производства на 1 руб. товарной продукции.

2.4 Построение и анализ графика безубыточности

Исследуя структуру себестоимости производства и имея установленную оптовую цену, можно определить точку безубыточности производства. В составе полной себестоимости - TC на весь проектируемый объем производства выделяют постоянные - FC и переменные - VC расходы.

К постоянным расходам, которые мало зависят от объема производства, можно отнести: расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховые расходы, общезаводские расходы, прочие производственные расходы, внепроизводственные расходы. Используя таблицу 10 (строки 6,7,8,9,10,11), определим величину постоянных расходов:

тыс. руб.

Все остальные расходы линейно зависят от роста объема производства и их можно отнести к переменным расходам: затраты на сырье и материалы, затраты на энергетику, заработная плата основных производственных рабочих с отчислениями, затраты на топливо. Используя таблицу 10 (строки 1,3,4,5 ), определим величину переменных расходов:

тыс.руб.

тыс.руб.

С помощью оптовой цены рассчитаем выручку:

;

где Ц - оптовая цена; Ц = 160 тыс. руб/100 гл

В - объем производства; В = 60000 гл

тыс. руб.

График безубыточности изображен на рисунке 1.

Определение объема продукции в точке безубыточности:

;

где AVC - переменные издержки на единицу продукции.

;

где VC - переменные издержки, тыс. руб.;

В - годовой выпуск продукции, гл.

тыс.руб./100 гл

Расчеты ведем при оптовой цене: Ц = 160 тыс. руб/100 гл

гл

2.5 Расчет основных технико-экономических показателей

2.5.1 Прибыль от реализации товарной продукции

;

где П - прибыль, тыс. руб.;

Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.;

- полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.;

В - выпуск продукции за год, гл

тыс. руб.

2.5.2 Рентабельность продукции

;

где П - прибыль, тыс. руб.;

С - полная себестоимость всего объема продукции, тыс. руб.

2.5.3 Производительность труда

На одного работающего:

На одного основного производственного рабочего:

;

где ЧР = 50 - численность всех рабочих в цехе;

ЧО =32 - численность основных производственных рабочих;

В - выпуск продукции за год, тонн;

Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

тыс. руб./чел.

тыс. руб./чел.

2.5.4 Фондоотдача

;

где В - выпуск продукции за год, гл;

Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.;

- стоимость основных фондов, тыс. руб.

руб./руб.

2.5.5 Фондовооруженность труда основных производственных рабочих

;

где ФВ - фондовооруженность труда основных производственных рабочих;

- стоимость основных фондов, тыс. руб.;

ЧО - численность основных производственных рабочих

тыс. руб./чел.

2.5.6 Затраты производства на 1 руб. товарной продукции

;

где - себестоимость единицы продукции, тыс. руб.;

Ц - цена единицы продукции, тыс. руб.

руб./руб

2.5.7 Сравнительная таблица технико-экономических показателей

Таблица 12 Сравнительная таблица технико-экономических показателей

№	Наименование показателя	Ед. измерения	Значение
1	2	3	4
1 1.1 1.2	Годовой выпуск продукции в натуральном исчисление в стоимостном исчислении	Гл тыс.руб.	60000 96000
2	Количество единиц основного оборудования	шт.	33
3	Мощность	гл/год	60000
4	Выручка от реализации	тыс. руб.	96000
5	Численность работающих всего в том числе основные производственные рабочие	чел. чел.	50 32
6	Среднегодовая выработка на одного работающего в натуральном выражение в стоимостном выражение на одного рабочего в натуральном выражение в стоимостном выражение	гл/чел тыс.руб./чел гл/чел тыс.руб./чел	1200 1920 1875 3000
7	Капитальные затраты	тыс. руб.	38760
8	Полная себестоимость единицы продукции	тыс. руб.	128,853
9	Оптовая цена единицы продукции	тыс. руб.	160
10	Годовая прибыль	тыс.руб.	18688,2
11	Уровень рентабельности	%	26,28
12	Фондоотдача	руб./руб.	2,476
13	Фондовооруженность	тыс.руб./чел	1211,25
14	Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб./руб.	0,8

В этой таблице представлены все технико-экономические показатели производства «Нижегородского оригинального» пива, анализируя которые, можно сделать вывод, что данный тип производства прибылен для предприятия.

Выводы

В данной курсовой работе были рассмотрены технико-экономические показатели производства «Нижегородского оригинального» пива. Составлены сметы расходов сырьевых и энергетических ресурсов и смета цеховых расходов. На их основе составлен расчет себестоимости продукции, и рассчитаны технико-экономические показатели, отражающие положение данного производства в данный момент.

В работе рассмотрены организационная и экономическая части. В организационной части предложен график ППР.

Анализ приведенных выше таблиц позволяет сделать заключение, что основная часть себестоимости продукции приходится на сырье и материалы. Расчет основных технико-экономических показателей приводится для оптовой цены 160 тыс. руб.; рентабельность при такой цене составляет 26,28%.

Список используемой литературы

1. Л. Е. Зимина, А. Н. Кудрявцев: Методические указания для выполнения организационно-экономической части дипломных проектов конструкторского направления для студентов специальности 260601 «Машины и аппараты пищевых производств» очной формы обучения, 2011.

2. Материалы производственной практики.

Размещено на Allbest.ru

...