Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Повышение эффективности производства на ОАО "Борисовский ДОК"

Повышение эффективности производства на ОАО "Борисовский ДОК"

Последовательность составления бизнес-плана. Производственная структура комбината по производству древесноволокнистых плит, анализ его финансового состояния. Прогнозирование производства продукции и расчет экономической эффективности модернизации.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 13.11.2014
Размер файла 167,6 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Современная экономическая ситуация диктует предприятиям новый подход к внутризаводскому планированию. Предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений. Оптимальным вариантом достижения таких решений является бизнес-план.

Бизнес-план - это технико-экономическое обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях и рабочий инструмент, который помогает эффективно управлять предприятием.

Последовательность составления бизнес-плана:

1) принятие решения о создании предприятия (нового бизнеса) или внедрения мероприятий по совершенствованию действующего предприятия;

2) анализ собственных возможностей и способности взяться за реализацию задуманного проекта (услуги),

3) выбор продукции, производство которой является целью задуманного производства;

4) изучение возможного рынка сбыта продукции (услуги);

5) составление прогноза объема сбыта продукции;

6) выбор места для осуществления деятельности;

7) разработка плана производства;

8) разработка плана маркетинга;

9) разработка организационного плана;

10) разработка юридической схемы будущей коммерческой схемы;

11) решение вопросов бухгалтерского учета;

12) решение вопросов страхования;

13) разработка финансового плана;

14) написание резюме.

Содержанием бизнес-плана является проведение комплекса маркетингово- и технико-экономических исследований, направленных на совершенствование и развитие производства.

Бизнес-план помогает предприятию решить следующие основные задачи:

· Определение конкретных направлений деятельности предприятия, целевые рынки и место предприятия на этих рынках;

· Формирование долговременных и краткосрочных целей предприятия, стратегии и тактики их достижения;

· Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием потребителю;

Оценка материального и финансового положения предприятия и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижению поставленных целей и т.д.

Бизнес-план может состоять из следующих разделов:

1. Возможности предприятия (резюме);

2. Виды товаров и услуг;

3. Рынки сбыта товаров;

4. Конкуренция на рынках сбыта;

5. План маркетинга;

6. План производства;

7. Организационный план;

8. Правовое обеспечение деятельности предприятия;

9. Оценка риска и страхование;

10. Финансовый план;

11. Стратегия финансирования.

Однако следует заметить, что не существует жестко регламентированных формы, объема и структуры бизнес-плана, так как они определяются спецификой вида деятельности, размером предприятия и целью составления бизнес-плана.

1. Общие сведения о предприятии

ОАО «Борисовский ДОК» - акционерное общество открытого типа не имеющее доли государственной собственности.

Добровольно входит в состав концерна «Беллесбумпром».

Благодаря успешно проведенной реструктуризации и специализации производства, период с начала 2003 года по настоящее время характеризуется стабилизацией работы предприятия на фоне улучшения его структуры баланса, основных экономических и финансовых показателей. Основные задачи, стоявшие перед предприятием в 2003 году выполнены.

Открытое акционерное общество «Борисовский ДОК» создано в соответствии с законодательством о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь.

ОАО «Борисовский ДОК» расположено по адресу: г. Борисов, ул. Заводская, 45. финансовый древесноволокнистый плита модернизация

Зарегистрировано решением Минского областного исполнительного комитета от 31 декабря 1996 года в Реестре общереспубликанской регистрации за № 3703.

Производственная структура комбината включает в себя основные и вспомогательные цеха и участки (службы).

К основным относятся:

-цехДВП;

- цех лесопиления;

- котельный цех и ПСХ;

- столярный участок РСЦ.

К вспомогательным относятся:

- ремонтно-механический цех; -электроучасток;

- цех транспорта;

- строительный участок РСЦ;

- участок погрузки;

- участок уборки и благоустройства;

- технический склад;

- склад готовой продукции;

- сторожевая охрана;

- заводоуправление.

Производство древесноволокнистых плит организовано на оборудовании немецкой фирмы «Вison». Плиты древесноволокнистые сухого непрерывного способа производства изготавливают из древесины лиственных и хвойных пород с добавлением связующих и гидрофобных веществ. При непрерывном графике и 4-х сменном режиме работы цех фактически перекрывает свою проектную производительность. Рост объема производства возможен только за счет модернизации оборудования, которая включена в перспективный план развития предприятия на 2010 год.

С целью расширения ассортимента в 2003 году было освоено производство плит облицованных пленочными материалами на линии «ВагЬегаn». Объем производства в месяц до 80 тысяч м2.

Существующее лесопильное производство включает в себя склад сырья, лесопильно-деревообрабатывающий цех, склад пиломатериалов.

Наличие железнодорожной ветки и удобных подъездных путей для автотранспорта позволяет беспрепятственно осуществлять приемку сырья (пиловочника) и отгрузку готовой продукции.

Однако установленное оборудование по распиловке круглого леса на базе морально и физически устаревших двухэтажных лесопильных рам 2Р 75 не позволяет достичь больших объемов производства пиломатериалов нужного качества, обеспечить увеличение полезного выхода пиломатериалов из бревна.

Электроснабжение комбината проводится от Северной и Южной подстанций Борисова

Теплоснабжение комбината осуществляется от собственной котельной. Доставка на комбинат сырья и материалов, отгрузка готовой продукции производится железнодорожным и автомобильным транспортом. Собственный транспортный цех насчитывает 78 единиц транспорта.

Водоснабжение комбината питьевой водой осуществляется от собственной скважины или городских сетей. Промышленно - противопожарное водоснабжение осуществляется от р.Березина.

2. Анализ технико-экономического уровня производства и разработка плана развития предприятия

Производство древесноволокнистых плит организовано на оборудовании немецкой фирмы «Вison». Плиты древесноволокнистые сухого непрерывного способа производства изготавливают из древесины лиственных и хвойных пород с добавлением связующих и гидрофобных веществ. При непрерывном графике и 3-х сменном режиме работы цех фактически перекрывает свою проектную производительность. Рост объема производства возможен только за счет модернизации оборудования, которая включена в перспективный план развития предприятия на 2010 год.

Анализ основных показателей деятельности предприятия ОАО «Борисовский ДОК» проводится на основе данных статистической и внутренней отчетности предприятия, материальных справок, проверок, аудиторских заключений и т.д. Основные показатели эффективной работы предприятия представлены в таблица 2.1.

Таблица 2.1 _ Смета затрат на производство и реализацию продукции ОАО «Борисовский ДОК»

Наименование показателя

Факт за 2009 год

(млн. руб.)

Сырье и материалы

7339390

Покупные изделия и полуфабрикаты

-

Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями

206611

Топливо

1082285

Электроэнергия

1700118

Прочие материальные затраты

99370

Расходы на оплату труда

2499060

Отчисления на социальные нужды

865637

Амортизация основных фондов и нематериальных активов

898169

Прочие затраты

777289

Полная себестоимость товарной продукции

15467929

Товарная продукция в действующих ценах

18918849

Затраты на 1 руб. товарной продукции

0,83

Рентабельность реализуемой продукции, %

14,8

Материалоемкость

0,56

Таблица 2.2 _ Основные технико-экономические показатели бизнес-плана цеха ДВП

Наименование показателей

Показатели

1. Годовой выпуск продукции в натуральном выражении, м2

18500

2. Коэффициент использования производственной мощности

0,74

3. Объем продаж, млн. руб.

26363

4. Численность работающих, чел

в том числе рабочих

99

87

5. Производительность труда одного работающего, млн. руб.

266,18

6. Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

1381

7. Удельный вес материальных затрат, %.

64,5

8. Затраты на рубль товарной продукции, руб./руб.

0,92

9. Прибыль, млн. руб.

2079,5

10.Рентабельность продукции, %

8,6

Проанализировав данные по цеху ДВП, следует, что показатели эффективной работы цеха положительные, но, по возможности, необходимо внедрить предлагаемые реконструкции для уменьшения таких показателей, как удельный вес материальных затрат и затраты на один рубль товарной продукции, и увеличения таких показателей, как прибыль и рентабельность продукции.

В плане на 2010 год предлагаются следующие мероприятия по повышению эффективности производства:

1. Установить роторно-пульсационный аппарат РПА, который позволит получать более мелкодисперсную парафиновую эмульсию, что позволит более равномерно распределиться и осесть эмульсии на волокнах древесноволокнистого ковра, что приведет к улучшению таких показателей, как водопоглащение и разбухание лицевого слоя. Затраты на реконструкцию составят 11255 млн. руб.

П1 = (Ц1 - С1) · В1 (2.1)

П1 = (Ц2 - С2) · В2 (2.2)

ДП = П2 -П1 (2.3)

где Ц1, Ц2 - цена готовой плиты в отчётном и плановом году;

С1 ,С2 - себестоимость продукции в отчетном и плановом году.

П1 = (1500 - 1381) · 18500 =2201,5 млн. руб.

П2 = (1575 - 1275) · 23000 = 6900 млн. руб.

ДП = 6900 - 2201,5 = 4695 млн. руб.

Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

Т = КЗ/ ДП (2.4)

2. Установить газогенератор для получения горючего газа, который будет использоваться в трубе-сушилке для получения сушильного агента (теплого воздуха), благодаря данной реконструкции уменьшится расход природного газа. Затраты на приобретение и монтаж составят 150 млн. руб.

Эу.г. = (Н1 - Н2) · Ц · В, (2.5)

Эу.г.= (300,0 - 272,3)·120·23000 = 76,452 млн. руб.

где Н1, Н2 - норма расхода газа в отчётном и плановом году, кг.;

Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

Т = КЗ / Эу.г. (2.6)

Т = 76,452/150 = 0,5 года

3. Замена станков ДС-7 на зубчато - ситовую мельницу ДМ-8. При этом прочность частиц равна прочности природной древесины, в результате чего уменьшаются энергозатраты на измельчение сырья. Инвестиции составят 102 млн. руб.

Эу.г.= (730 - 690)·144·23000 = 132,5 млн. руб.

где Н1, Н2 - норма расхода электроэнергии в отчётном и плановом году;

Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

Т = КЗ / Эу.г

Т = 102/132,5= 0,8 года

Результаты расчетов сведены в таблицу 2.3.

Таблица 2.3 ? Мероприятия по повышению эффективности производства

Наименование

мероприятия

Инвестиции (капитальные вложения), млн. руб.

Годовая экономия

(прирост прибыли),

млн. руб.

Срок

окупаемости, лет

Установка роторно-пульсационного аппарата

255

4695

2,3

Установка газогенератора

150

76,452

0,5

Замена ДС-7 на ДМ-8

102

132,8

0,8

ИТОГО

507

209,3

3. Планирование маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов

Учитывая положительный опыт 2009 г. главный акцент маркетинговой деятельности ОАО «Борисовский ДОК» в 2010 году целесообразно сделать на следующие направления работы:

1.Классификация клиентов предприятия по степени приоритетности;

2.Изучение конкурентов и постоянное отслеживание их деятельности;

3.Поиск новых возможностей дальнейшего совершенствования работы с партнерами и особенно - дилерами;

4.Организация работ по проведению углубленных маркетинговых исследований отдельных позиций товарной номенклатуры, выпускаемой предприятием;

5.Проведение более жесткой политики в вопросах качества производимой продукции.

В случае четкого выполнения ежемесячного плана, будет создана реальная возможность выполнения основной задачи 2010 г. - улучшения эффективности финансовой деятельности ОАО «Борисовский ДОК».

Организация маркетинга, каналы сбыта

Продукция ОАО «Борисовский ДОК» пользуется спросом в Белоруссии, в странах СНГ, России. Наш товар хорошо знают в странах дальнего зарубежья: Прибалтике, Скандинавии, США, Великобритании, Германии, Дании, Голландии, Испании, Франции, на Ближнем Востоке, в Иране и в других странах (табл. экспортных поставок прилагается).

В настоящее время мировой рынок предлагает достаточно большой выбор плит ДВП и продукции лесопиления. В этих условиях потребитель предъявляет жесткие требования к товару: высокое качество, доступность цен, строгое соответствие международным стандартам, сжатые сроки поставок больших объемов продукции.

На сегодняшний день ОАО «Борисовский ДОК» выпускает до 1 800 000 м2 ДВП и до 1 500 м3 пиломатериалов в месяц.

Вся продукция отличается высоким качеством и пользуется повышенным спросом. Потребности рынка в этих видах продукции высоки.

Закрытие мебельного производства сыграло положительную роль в повышении эффективности производства в целом по предприятию.

Решение по увеличению выпуска продукции с высокой степенью ликвидности: плит ДВП, продукции лесопиления и деревообработки было своевременным и предотвратило падение объемов производства.

Рынок продаж покупателей ДВП выглядит следующим образом:

- Республика Беларусь -25%;

- Россия -24%;

- страны СНГ -13%;

- Дальнее зарубежье - 38%.

Общий объем продаж в натуральном выражении вырос на 7%, в денежном на 19,6%. Средняя цена плит ДВП по регионам продаж составила:

- Республика Беларусь - 0,395 дол.;

- Россия ' - 0,401 дол.;

- СНГ -0,368 дол.;

- страны Дальнего зарубежья - 0,363 дол.

Рост продаж ДВП в среднем составил 9,25% по сравнению с 2008 годом.

Рассматривая ценообразование по регионам, можно сделать вывод, что более высокие цены сформированы на рынках Западной Европы, Украины, России, несколько ниже - на рынках Скандинавии, Великобритании, в регионе Ближнего Востока. Существенное влияние на ценообразование оказывает наличие, либо отсутствие в регионах заводов по производству аналогичной продукции. Спад объемов поставок плиты из Западной Украины в страны Юго-Восточной Европы способствует активному освоению рынка продаж нашего ДВП в Чехии, Словении, Хорватии.

Ценовая политика 2010 года будет строиться с учетом экономической ситуации в Республике Беларусь, ориентируясь на рыночные цены, ценовую политику конкурентов, а также с учетом внутренних издержек производства, реакции потребителей на различные колебания цен (эластичность цен).

Ценовая политика будет основываться на:

- Ценовой дифференциации: планируется устанавливать различный уровень цен в зависимости от региона и условий.

- Государственной политике регулирования цен на внутреннем рынке.

- Гибкой стимулирующей системе скидок, сложившейся на предприятии при условии предварительной оплаты за определенные ежемесячные объемы покупок.

Рекламная деятельность

Успешная продажа товара связана с рекламной деятельностью. Службой маркетинга используются различные формы рекламы: размещаются рекламные объявления в периодических изданиях Беларуси и России, в различных информационных справочниках. Особые надежды возлагаются на информацию в сети Интернет, так как использование Интернет - технологий является современным маркетинговым приемом.

Положительные результаты в рекламе продукции дает участие нашего предприятия в выставках. Прошедшая выставка «Мебель-2009», в которой участвовал комбинат, показала, что подобный вид рекламы, демонстрация своей продукции, имеет более высокий эффект по отношению к другим видам рекламы. В 2010 г. целесообразно принять участие в выставке «Деревообработка» и -3-х подобных выставках,

Если в 2009 году на маркетинг с учетом участия в выставке было затрачено 8 607 205 рублей, то в 2010 году целесообразно предусмотреть следующий расчет-смету на маркетинг (в дол.США):

- сувенирно-рекламная продукция -3000 долл.;

- участие в выставках -1 200 долл.;

- оплата рекламы в печатных изданиях - 700 долл.;

- расходы на переговоры с клиентами - 350 долл.;

- командировочные расходы - 750долл;

- создание сайта предприятия в Интернете, '

его содержание и обновление -2 000 долл.

Итого: 8 000 долл.

Реклама, участие в выставках помогает найти постоянных покупателей, изучить спрос на продукцию, своевременно вносить изменения в технологию производства и т.д. что позволяет повысить конкурентоспособность выпускаемой продукции в целом.

Цели маркетинга в 2010году

- Обеспечение рентабельности продаж по предприятию в целом не менее 18 % за счет жесткой и эффективной ценовой политики;

- Закрепление в освоенных регионах и выход на новые регионы сбыта, в первую очередь на рынки дальнего зарубежья: Чехия, Хорватия, Австрия, Египет;

- Увеличение объема продаж за счёт выпуска новых видов продукции лесопиления, за счет расширения ассортимента и увеличения объема производства продукции до 5 000 мЗ в месяц;

- увеличение объема продаж ДВП за счет:

- стабилизация выпуска ДВП на уровне 1 800 000 м2/месяц;

- выпуска ДВП облицованного пленкой - 50.000-100.000 м2 в месяц.

Стратегия маркетинга

Стратегия маркетинга будет строиться на основе постоянного системного анализа текущей динамики сбыта, изучения и формирования спроса и предложений по выпуску новых видов продукции. Поддержание положительного имиджа, использования новых инновационных технологий.

Проведение политики формирования и регулирования цен с ориентацией на рыночные цены с применением гибкой системы скидок, различных условий поставок и платежей.

4. Прогнозирование производства продукции

Древесноволокнистая плита (ДВП) - листовой материал, изготовляемый в процессе горячего прессования массы из древесных волокон, сформированных в виде ковра. Эти волокна получают путем пропарки и размола древесного сырья. Они представляют собой отдельные клетки тканей, их обрывки или группы клеток древесины (древесная пыль) Сырьем служат отходы лесопиления и деревообработки, технологическая щепа и дровяная древесина. Для улучшения эксплуатационных свойств в массу добавляют упрочняющие вещества (например, синтетические смолы), гидрофобизаторы (парафин, церезин), антисептики и др. Формирование ковра может осуществляться в водной среде с получением плит односторонней гладкости (мокрый способ производства) или в воздушной среде с получением плит двусторонней гладкости (сухой способ). При изготовлении плит способом мокрого прессования "изнанка" ДВП фактурой напоминает поверхность творога с "сеточкой", как от влажной марли. И поэтому же плиты ДВП не бывают толстыми - технология не позволяет. Обычно одна сторона ДВП такой и остается, а другую иногда покрывают пленкой (ламинируют или кашируют)

ДВП находит широкое применение в строительстве, производстве мебели, тары, столярных и других изделий и конструкций, защищенных от увлажнения. Это прекрасный материал для облицовки и звукоизоляции стен, полов и потолков жилых зданий, утепления кровель (особенно в деревянном домостроении), акустической отделки специальных помещений (радиостудий, машинописных бюро, концертных залов и т.п.).

Кроме того, ее можно использовать в качестве подкладочного слоя под все виды напольных покрытий: дощатого и щитового паркета, синтетических покрытий и линолеума. Плиты в зависимости от плотности, прочности и вида лицевой поверхности подразделяются на марки (твердые -- Т, НТ - нормально твердые, мягкие _ М), в зависимости от уровня физико-механических показателей (влагопоглащение, прочность, упругость) - на группы (А -- высокие показатели и Б -- менее высокие показатели), и по качеству -- на сорта (1 и 2).

Производимая продукция является товарной, объем продаж (ОП), которой равен:

ОП=ТП + Он. - Ок (4.1)

где ТП - товарная продукция, млн. руб.;

Он.(к.) - соответственно остаток нереализованной продукции на начало и конец года, млн. руб.

ТП=ВЧЦ, (4.2)

ТП = 23000 Ч 1575 = 36225 млн. руб.

где Ц - оптовая цена предприятия на соответствующую продукцию, руб.;

В нашем случае ОП = 0,95 ТП.

Производственная программа предприятия может быть рассчитана в натуральном, условно-натуральном, стоимостном и трудовом выражении. Расчет представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Производственная программа производства упаковочной бумаги

Наименование продукции

Объем производства, тыс. м2

Оптовая цена, тыс. руб.

Товарная продукция, млн. руб.

Объем продаж, млн. руб.

Упаковочная

бумага

23000

1575

36225

34413

5. Организация производства и управления предприятием

5.1 Характеристика технологического потенциала

Технологический процесс включает следующие основные последовательно выполняемые операции:

1) выгрузка укладка и хранение круглых лесоматериалов, щепы, химических реагентов и других материалов;

2) изготовление технологической щепы, ее сортировка и складирование, хранение и транспортирование в размольное отделение:

3) изготовление древесноволокнистой массы;

4) приготовление химических добавок;

5) проклеивание древесноволокнистой массы;

6) формирование древесноволокнистого ковра;

7) раскрой древесноволокнистого ковра на брикеты;

8) горячее прессование плит;

9) обрезка плит по формату;

10) сортировка и маркировка плит;

11) упаковка и погрузка плит в автомобильный транспорт.

Производственная мощность цеха - 25000 тыс. м2 в год.

5.2 Расчёт производственной мощности

Для расчета производственной мощности необходимо рассчитать баланс рабочего времени ведущего оборудования. Расчет баланса рабочего времени ведущего оборудования проведен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 _ Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Элементы времени

Значение

1. Календарное время - Ткал

365

2. Выходные и праздничные дни

0

3. Номинальный фонд времени - Тном.

365

4. Планируемые остановки, всего дней:

70

в том числе:

а) на капитальные ремонты

15

б) на текущие ремонты

48

в) по технологическим

7

5. Эффективный фонд рабочего времени в днях

295

6. Эффективный фонд рабочего времени в часах

7080

7. Коэффициент использования оборудования во времени

0,8

Обычно на химических и лесохимических предприятиях, характеризующихся в основном непрерывным режимом работы оборудования, номинальный фонд времени совпадает с календарным. Планируемые остановки принимаем по данным предыдущего периода.

В качестве основного оборудования, используемого для производства древесноволокнистых плит, считается гидравлический пресс в. Производительность пресса составляет 3531,1 м2/час.

Коэффициент экстенсивной нагрузки оборудования, характеризующий его использование во времени, определяется как отношение эффективного фонда времени к календарному.

Кэкст = 295/365=0,93

Производственную мощность М линии рассчитаем по формуле:

ПМ = nЧПЧТэфф (5.1)

где n - количество единиц ведущего оборудования;

Тэфф - эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Подставив значения в формулу (5.1), получим:

М = 1Ч3531,1Ч7080=25000000 м2

Необходимое количество оборудования (n) на планируемый выпуск продукции рассчитывается по формуле:

n =В / (П Ч Т эфф), (5.2)

где В -- плановый выпуск продукции на год в натуральном выражении.

Таким образом, необходимое количество линий по формуле (5.2) составит:

n = 23000000 / (3531,1Ч7080) = 0,91 =1линия

Коэффициент использования производственной мощности предприятия определяется по формуле:

n = B/Мс (5.3)

Значит, предприятие располагает необходимым количеством оборудования для планового выпуска 23000000 м2 в год плиты ДВП

5.3 Расчёт потребности в материальных ресурсах

Годовая потребность в сырье и материалах определяем умножением удельных норм расхода (средних) на годовой выпуск продукции, на производство которой используется данный вид материальных ресурсов (таблица 5.2).

Таблица 5.2 - Расчет потребности сырья, материалов и полуфабрикатов для выполнения

Наименование

сырья,

материалов

Норма

расхода

на единицу

продукции

Потребность на программу

Цена, руб.

Стоимость сырья, материалов, энергии на производственную программу, млн. руб.

Сырье

Щепа технологическая

1,98

45540

47950

2183,643

Технологическое сырье

2,65

60950

28530

1738,903

Смола

313,09

7201070

1592

11464,103

Аммоний хлористый

6,25

143750

1020

146,625

Итого

15533,274

Вспомогательное сырье и материалы

Лента для упаковки

52,06

1197380

101

120,935

Уголок

30,39

698970

63

44,035

Итого

164,970

Топливо и энергия на технологические нужды

Электроэнергия

690

15870000

144

2285,280

Пар

990

22770000

40

910,800

Газ

272,3

6262900

250

1565,725

Итого

4761,805

Всего

20460,050

5.4 Затраты на оплату труда персонала

Для расчета потребной численности рабочих и фонда их заработной платы необходимо прежде всего составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени устанавливает число дней, подлежащих отработке одним среднесписочным рабочим в год, в зависимости от принятого режима работы завода и продолжительности рабочего дня. Расчет эффективного фонда времени проведен в таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей

Количество

1

2

1. Календарный фонд времени, дней

365

2. Выходные и праздничные дни

112

3. Номинальный фонд рабочего времени

253

4. Планируемые невыходы на работу, дней

41

- основные и дополнительные отпуска

23

- отпуска по беременности и родам

1,0

Неявки по причинам болезни, выполнения государственных обязанностей и внутрисменные потери устанавливаются по отчетно-статистическим данным ОАО «Борисовский ДОК». Количество дней отпуска также берется на основании данных предприятия. Количество нерабочих дней определяется как произведение: 52 недели на 2 выходных в неделю плюс государственные и религиозные праздники (9).

Эффективный фонд времени равен номинальному за вычетом планируемых невыходов (253-41=212 день). Максимальное число рабочих часов в год равно произведению номинального фонда времени на продолжительность рабочей смены. Эффективный фонд рабочего времени в часах равен разности максимального количества рабочих часов в год и планируемых внутрисменных потерь.

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала - рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители. В связи с большой трудоёмкостью расчётов определение численности работающих и фонда оплаты их труда производится лишь по основным цехам.

Явочная численность рабочих определяется на основании норм выработки, времени, норм обслуживания и штатных нормативов. Явочная численность производственных рабочих определяется по количеству рабочих мест и установленным нормам обслуживания.

Списочный состав определяется умножением явочного числа рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается как отношение числа работы предприятия в году к числу дней работы одного среднесписочного рабочего. При расчёте могут получаться дробные величины.

Кнепр = Тэф.об./Тэф, (5.4)

где Тэф.об - эффективный фонд рабочего времени ведущего технологического оборудования

Кнепр = 295/ 212 = 1,3

Расчет списочной численности рабочих производится по форме таблицы 5.4.

Таблица 5.4 - Расчет списочной численности производственных рабочих

Наименование профессии

Тарифный разряд

Явочное число рабочих в смену

Явочное число рабочих в сутки

Коэффициент пересчёта

Списочная численность

1

2

3

4

5

6

Основные рабочие

Кочегар технологических печей

3

1

3

1,3

4

Крановщик

5

1

3

4

Машинист руб. машины

5

1

3

4

Машинист руб. машины

3

1

3

4

Оператор линии деревообработки

5

1

3

4

Оператор линии деревообработки

4

1

3

4

Оператор линии деревообработки

3

1

3

4

Опрератор производства щепы

6

1

3

4

Опрератор производства щепы

5

1

3

4

Опрератор смесителя

5

1

3

4

Прессовщик

5

1

3

4

Прессовщик

6

1

3

4

Станочник

3

1

3

4

Строгальщик

3

1

3

4

Итого

56

Вспомогательные рабочие

По обслуживанию

Заточник

5

1

3

1,3

4

Слесарь по приборам

6

1

3

4

Слесарь-сантехник

5

1

1

1

Слесарь-сантехник

6

1

1

1

Итого

10

По ремонту

Слесарь-ремонтник

6

1

2

1,3

3

Слесарь-рем.

5

1

2

3

Токарь

6

1

2

3

Электрогазосварщик

5

1

2

3

Электрогазосварщик

6

1

2

3

Электромонтер

5

1

2

3

Электромонтер

6

1

2

3

Итого

21

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих рассчитывается по форме таблиц 5,5, 5,6.

Расчет производится в следующем порядке: определяется тарифный фонд заработной платы по формуле:

, (5.5)

где r - списочная численность рабочих i-го разряда;

Тф - эффективный фонд времени работы одного рабочего;

Ci - часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда.

Кроме тарифного фонда, определяют фонд часовой, месячной (годовой) заработной платы. Эти фонды различаются не по срокам, а по содержанию входящих в них элементов заработной платы, видам выплат.

В часовой фонд заработной платы включаются выплаты рабочим за фактически отработанное время. Часовой фонд состоит из тарифного фонда, доплат за отклонения от нормальных условий труда, сдельного приработка за перевыполнение норм выработки, доплат по сдельно-премиальной системе, премий повременщикам за хорошие показатели работы, оплаты неосвобожденным бригадирам, доплат за работу в ночное время, оплаты за обучение учеников на производстве и пр.

Таблица 5.5 - Расчет тарифного фонда заработной платы производственных рабочих

Наименование профессии

Тарифный разряд

Списочная численность

Количество чел-часов в году

Часовая тарифная ставка, руб.

Тарифный фонд,

млн. руб.

1

2

3

4

5

6

Основные рабочие

Кочегар технологических печей

3

4

6744

2558

17,35

Крановщик

5

4

6744

3696,6

25,07

Машинист руб. машины

5

4

6744

3696,6

25,07

Машинист руб. машины

3

4

6744

2558

17,35

Оператор линии деревообработки

5

4

6744

3996,6

25,07

Оператор линии деревообработки

4

4

6744

2811,9

19,07

Оператор линии деревообработки

3

4

6744

2558

17,35

Опрератор производства щепы

6

4

6744

4192,7

28,44

Опрератор производства щепы

5

4

6744

3696,6

25,07

Опрератор смесителя

5

4

6744

3696,6

25,07

Прессовщик

5

4

6744

3696,6

25,07

Прессовщик

6

4

6744

4192,7

28,44

Станочник

3

4

6744

2558

17,35

1

2

3

4

5

6

Строгальщик

3

4

6744

2558

17,35

Итого

56

541,14

Вспомогательные рабочие

По обслуживанию

Заточник

5

4

6744

3696,6

25,07

Слесарь по приборам

6

4

6744

4192,7

28,44

Слесарь-сантехник

5

1

1686

3696,6

6,26

Слесарь-сантехник

6

1

1686

4192,7

7,11

Итого

10

66,90

По ремонту

Слесарь-ремонтник

6

3

5058

4192,7

21,33

Слесарь-ремонтник

5

3

5058

3696,6

18,80

Токарь

6

3

5058

2192,7

11,15

Электрогазосварщик

5

3

5058

3696,6

18,80

Электрогазосварщик

6

3

5058

4192,4

21,33

Электромонтер

5

3

5058

3696,6

18,80

Электромонтер

6

3

5058

4192,7

21,33

Итого

21

131,57

Всего

87

739,61

Кроме зарплаты по тарифу, рабочие получают за свой труд ещё различные доплаты. Сумма тарифного фонда оплаты труда, премий (30%) и дополнительной заработной платы (15%) от основной, получим годовой фонд оплаты труда.

Таблица 5.6 - Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Элементы фонда оплаты труда

Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.

Основных производственных рабочих

Вспомогательных рабочих

по обслуживанию оборудования

по текущему ремонту оборудования

Основная ЗП

Тарифный фонд оплаты труда

541,14

66,9

131,58

Премии (30%)

162,34

20,07

39,47

Итого

703,48

86,97

171,05

Дополнительная ЗП (15%)

105,52

13,04

25,65

Всего

809,00

100,01

196,71

5.5 Организация управления цехом

Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей представлен в таблице 5.7.

Таблица 5.7 - Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Наименование должности

Количество человек

Месячный должностной оклад, тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Основная зарплата, тыс. руб.

Дополнительная зарплата (12%) тыс. руб.

По должностным окладам

Доплаты к основной зарплате, (40%)

Начальник цеха

1

950

10450

4180

1755,6

Заместитель начальника цеха

1

880

9680

3872

1626,24

Старший мастер

4

930

40920

16368

6874,56

Начальник участка подготовки и роспуска сырья

1

850

9350

3740

1570,8

Мастер

5

800

44000

17600

7392

Итого

12

160160

Всего

179379,2

Расчет средней заработной платы и производительности труда:

ЗПср.=?ФОТ/Чсп., (5.6)

где ?ФОТ - годовой плановый фонд заработной платы;

Чсп. - среднесписочная численность работающих.

ПТ=ТП/Чсп. (5.7)

Все расчёты сведём в итоговую таблицу 5.8:

Таблица 5.8 - Затраты по трудовым ресурсам

Показатели

Величина показателя

Объём производства продукции, млн. руб.

34413

Численность работников, человек

99

В том числе: руководители

12

рабочие

87

Фонд оплаты труда, млн. руб.

1285,1

Производительность труда, млн. руб./человек

347,6

Среднегодовая заработная плата, млн. руб.

12,98

Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.

1081,73

5.6 Планирование себестоимости продукции

При планировании издержек производства предварительно находится сумма амортизационных отчислений (таблица 5.9) и составляется смета общепроизводственных расходов (таблица 5.10).

Сумма амортизационных отчислений (А) определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов (Нам.):

А=ОПФЧНам. (5.8)

Таблица 5.9 - Расчет амортизационных отчислений

Группы основных производственных фондов

Стоимость основных производственных фондов, млн. руб.

Амортизационные отчисления

Норма амортизации, %

Сумма, млн. руб.

1. Здания

8959,8

1,2

107,52

2. Машины и оборудование

7658,167

9,5

727,5

3.Транспортные средства

295,1

12,5

36,9

4.Производственный инвентарь и прочие ОПФ

90,185

18,0

16,23

Всего

17003,25

888,15

Зная расчет амортизационных отчислений и смету общепроизводственных расходов, мы можем составить расчет плановой калькуляции себестоимости единицы продукции и полной себестоимости продукции и, соответственно, заполнить таблицу 5.11. При этом будем использовать данные из предыдущих разделов, а расходы, не оговоренные ранее, принимаем на основании данных предприятия.

Таблица 5.11 - Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции

Наименование калькуляционных статей

Сумма затрат.

на единицу продукции, млн. руб.

на весь

выпуск, млн. руб.

1

2

3

1. Сырье и материалы

0,682

15698,25

2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

-

-

3. Возвратные отходы (вычитаются)

-

-

4. Топливо и энергия на технологические цели

0,207

4761,8

5. Основная заработная плата производственных рабочих

0,030

703,48

6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

0,004

105,52

7. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды

(39% от ЗП)

0,013

315,51

8. Расходы на подготовку и освоение производства (3 % от суммы статей предыдущих пунктов таблицы)

0,028

647,53

9. Износ инструментов, приспособлений и специальные расходы (2 % от суммы статей предыдущих пунктов таблицы)

0,019

444,64

10. Общепроизводственные расходы

0,107

2483,82

11. Общехозяйственные расходы (500% от ЗП основных рабочих)

0,175

4045

12. Прочие производственные расходы (1% от суммы п.1-п.11)

0,012

292,04

13. Производственная себестоимость

1,263

29496,67

14. Коммерческие расходы (2% от производственной себестоимости)

0,012

294,96

15. Полная себестоимость продукции

1,275

<...

Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены