Общая площадь производственных помещений составляет 3720 м кв., а объем производственных помещений 23,5 тыс. м3.

На сегодняшний день ОАО «Конфа» производит кондитерские изделия, соответствующие ГОСТам и ТУ, утвержденным Госстандартом Республики Беларусь. Весь ассортимент кондитерских изделий, включает в себя 121 наименований, которые можно разделить на 5 групп:

- группа пряничных изделий;

- группа пастильных изделий;

- группа печенья;

- группа вафли;

- группа драже.

Группа пряничные изделия выпускается согласно ГОСТу 15810-96 и общим ТУ. Пряники производятся по рецептурам и технологическим инструкциям, с соблюдением действующих санитарных норм и правил. ОАО «Конфа» производит заварные пряники, без начинки и с начинкой, глазированные сахарным сиропом. Все выпускаемые пряники содержат разнообразные ароматические добавки и выпускаются из разных сортов муки.

Таблица 3

Ассортимент выпускаемой продукции

Группа товара	Количество выпускаемых наименований по группам	Наименование ассортимента
Пряничные изделия	44	«Экзотика», «Северянка», «Любительские», «Надейка», «Мираж», «Теремок», «Орешек», «Нива», «Потешки глазированные», «Медуница», «Шоколадные», «Десерт Золушки», «Ноктюрн» «Нарочанский», «Подмосковные», «Потешки», «Арахисовые», «Солнышко», «Белорусочка», «Здравушка», «Молодечненские», «Маковые», «Конфа», Сладости низкобелковые «Оригинальные», «Духмяныя»
Пастильные изделия	31	«Ванильный в глазури», «Конфа», «Южный», «Ванильный», «Бело-розовый», «Яблонька», «Маргаритка», «Малиновый рай», «Абрикосовый рай», «Клубничный рай», «Лимонный рай», «Ананасовый рай», «Тропический рай», «Валеция», ЖАКО (зефир на прянике в глазури, зефир на печенье в глазури, зефир на печенье сахарном в глазури), «Валеция» глазированные.
Печенье	25	«Лето», «Летнее», «Дзицячае», «Ласунак», «Полюшко», «Сказка», «Сказка глазированная», «Овсяное», «Песочное с кунжутом», «Песочное с маком», «Песочное с орехом», «Песочное с кокосом», «Бережное на фруктозе», «Овсяное с маком», «Овсяное с кунжутом», «Овсяное с миндалем»
Вафли	18	«Юбилейные», «Прелюдия», «Оригинальные», «Тропиканка», «Тропиканка глазированная», «Детские забавы с ароматом груши», «Детские забавы с ароматом корицы», «Детские забавы с ароматом ванили», «Бережные с какао», «Бережные с молоком», «Кокетка», «Конфа» в ассортименте, «Молодечненские»
Драже	3	«Арахис в сахаре», «Потешки», «Арахис в какао-порошке».

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

В группе пастильных изделий производится зефир по ГОСТу 6441-96.

Группу печенья, в зависимости от рецептуры и способа изготовления, можно подразделить на два вида:

сахарное печенье, выпускаемое по ТУ РБ 37602662251-98 («Лето», «Летнее», «Дзицячае»);

сдобное печенье, выпускаемое по ГОСТу 24901-89 («Ласунак», «Полюшко», «Сказка», «Сказка глазированная», «Песочное с кунжутом», «Песочное с маком», «Песочное с орехом», «Песочное с кокосом»).

В группе вафли производятся вафли по ГОСТу 14031-68.

В группе драже выпускается ядровое драже по ГОСТу 7069-79.

Продукция на 100% сертифицирована Молодечненским ЦСМС.

Основой системы контроля предприятия является производственная лаборатория, компетентность которой подтверждена свидетельством о технической компетентности, выданным ГП «Белорусский проектный, конструкторский и технологический институт пищевой промышленности»

Контроль качества готовой продукции проводится выборочно по каждому наименованию путем органолептической оценки, определением долей содержания сахара, жиров, золы, воды, определением намокаемости, наличия токсичных элементов и ряда микробиологических показателей. Перечень контролируемых показателей по видам сырья, периодичность и ГОСТы методов испытаний приведены в утвержденной на предприятии схеме лабораторного контроля кондитерских изделий.

Уровень организации контроля качества на предприятии можно охарактеризовать как достаточный, что позволяет сделать вывод о его пригодности при значительном росте ассортимента и объемов производства.

В конце 2007 года внедрена и успешно функционирует система менеджмента качества ИСО-9001.

В 2008 году были разработаны и внедрены в производство:

- пряники - «Здравушка» и «Духмяныя» на травах мята, мелисса, шалфей, чабер;

- печенье - «Овсяное с миндалем»; «Коржовское» с арахисом;

- расширен ассортимент серии зефир «Валеция», комбинированных изделий «Жако»;

В 2008 году были разработаны и утверждены рецептуры:

- зефир: «Ванильный в глазури», «Валеция» со вкусом лесной брусники», «Валеция» со вкусом ароматной черники», «Валеция» со вкусом сочного яблока»;

- вафли: с ароматом капучино, с ароматом амаретто, с ароматом коньяка;

- кондитерские изделия в глазури «ЖАКО» со вкусом ароматного абрикоса, со вкусом спелой вишни, со вкусом сочного яблока.

Списочная численность фабрики на конец 2010 года составляет 413 чел., из которых:

Администрация (директор, главный инженер, секретарь приемной руководителя, инженер по охране труда, специалист по идеологической работе) - 5 чел.;

Бухгалтерия - 9 чел.;

Планово-экономический сектор - 4 чел.;

Лаборатория - 6 чел.;

Цех №1 (производство пряников) - 100 чел.;

Цех №2 (производство вафель и печенья) - 57 чел.;

Цех №3 (производство зефира и драже) - 51 чел.;

Энергетический участок - 27 чел.;

Механический участок - 21 чел.;

Хозяйственный участок - 9 чел.;

Технологический сектор - 10 чел.;

Отдел правовой и кадровой работы - 6 чел.;

Участок по механизации и автоматизации производственных процессов - 2 чел.;

Отдел материально-технического снабжения - 4 чел.;

Охрана - 21 чел.;

Отдел по внешнеэкономическим связям - 3 чел.;

Отдел логистики - 64 чел.;

Отдел маркетинга - 2 чел.;

Временно не работающие (в декретных отпусках) - 35 чел.

Организационная структура управления компанией отражает специфику компании как предприятия с обширной системой сбыта, включающей в себя оптовое направление и региональные розничные подразделения. Общее руководство компанией возложено на директора. Директор осуществляет руководство финансовой и хозяйственной деятельностью организации в соответствии с действующим законодательством, осуществляет стратегическое планирование деятельности, организует эффективное взаимодействие работы всех структурных подразделений компании.

Финансовый директор разрабатывает финансовую стратегию компании, организует управление движением финансовых ресурсов предприятия, регулирование финансовых отношений, возникающих в процессе деятельности организации, обеспечивает финансовую устойчивость, руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов. Отвечает за IR-стратегию компании.

Директор по развитию разрабатывает эффективную стратегию развития и основные разделы плана развития компании, подготавливает конкретные программы развития и реструктуризации предприятия, анализирует возможность осуществления различных вариантов развития предприятия. Отвечает за PR и IR-стратегии компании.

Коммерческий директор осуществляет руководство коммерческим подразделением предприятия, отвечает за сбытовую стратегию, обеспечивает эффективную работу региональных подразделений.

Директор производства организует техническую подготовку производства, организует и контролирует выпуск продукции в соответствии с установленными нормами качества и количества.

Директор по маркетингу осуществляет разработку маркетинговой политики компании на основе анализа потребительских свойств товара и прогнозирования потребительского спроса на продукцию, определяет новые рынки сбыта и новых потребителей товара, координирует деятельность всех подразделений по сбору и анализу коммерческо-экономической информации.

Директор по персоналу организует работу по формированию кадровой политики компании, определению ее основных направлений в соответствии со стратегией развития предприятия и мер по ее реализации.

Главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности компании и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия, формирует учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности компании.

Структура управления организации построена для того, чтобы все протекающие в ней процессы осуществлялись своевременно и качественно. В компании используется линейно-функциональная структура. Преимуществами такой структуры являются расширение возможности принятия компетентных решений, сокращение времени на решение управленческих и технологических вопросов.

Структура работников ОАО «Конфа» представлена на рисунке 5.

Из общего числа работников, служащих 66 чел. (в том числе 26 - руководители, 35 - специалисты, 5 - другие служащие) и 347 чел. рабочих.

Наибольший удельный вес занимают рабочие - 84% от общего числа работников. Специалисты в общем объеме занимают 8,5%, 6,3% занимают руководители, другие служащие - 1,2%.

Из общего числа работников на конец 2010 года высшее образование имеют 38 чел., среднее специальное образование - 101 чел., профессионально-техническое - 87 чел., общее среднее - 183 чел., общее базовое - 4 чел.

Рисунок 5 - Структура работников по категориям

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Рисунок 6 - Структура работников по уровню образования

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

Наибольший удельный вес занимают работники с общим средним образованием - 44,3%. Из числа работников с общим средним образованием 95,1% занимают рабочие, остальные 4,9% - другие служащие. Среднее специальное образование имеют 24,5% работников, из них 27,7% - служащие, 72,3% - рабочие. С профессионально-техническим образованием - 21,1% работников, их них большая часть это рабочие. Высшее образование имеют 9,2% работников фабрики, из которых: 42,1% - руководители, 47,4% - специалисты, 10,5% - рабочие. Общее базовое образование имеют менее 1% работников (все рабочие).

За 2010 год обучен 51 работников, из которых: 48 человек - рабочие (или 94,1% из общее числа обученных), 3 человека - специалисты (или 5,9% из общего числа обученных). Из 51 обученных, 5 чел. - повысили квалификацию, 43 чел. - переподготовлены, 3 чел. - прошли профессиональную подготовку.

Текучесть кадров на фабрике по итогам 2010 года составила 39,6% (143 уволенных/361 среднесписочная численность персонала х 100).

Удельный вес расходов на оплату труда в общих затратах на производство в 2010 году составил 15,0%, в 2009 год 16,2%, в 2008 году - 16,2%. В 2011 году затраты на оплату труда планируются в сумме 3248,2 млн. руб., что на 22,8% выше по сравнению с 2010 годом. Удельный вес расходов на оплату труда в общем объеме затрат составят 15,6% (что на 0,6 п.п. выше по сравнению с 2010 годом).

2.2 Анализ финансового состояния предприятия

Финансовый результат деятельности предприятия за 2010 года рассмотрен по отчету о прибылях и убытках в зависимости от видов деятельности предприятии его операционных доходов и расходов, а также от внереализационных доходов и расходов приложение Б.

1) Выручка от реализации (с учетов налогов и сборов) за январь-декабрь 2010г. составила 22078 млн. руб., что больше чем в аналогичном периоде 2009г. на 384 млн. руб.

Себестоимость реализованной продукции равна 17207 млн. руб.,

Расходы на реализацию (транспортные услуги по доставке кондитерских изделий к покупателям, оплата услуг по оформлению отгрузки готовой продукции нерезиденту, заработная плата и командировочные расходы работников отдела сбыта, амортизация ОС и оплата услуг по аренде складских помещений) - 1950 млн. руб.

Прибыль от реализации товаров на 01.01.2011г. составляет 728 млн. руб., что больше аналогичного периода прошлого года на 134 млн. руб.

2) Операционные доходы (с учетов налогов и сборов) за январь - декабрь 2010г. составили 2830 млн. руб., что больше чем за январь-декабрь 2009г. на 257 млн. руб.

Операционные расходы составляют 2845 млн. руб.

Убыток операционных доход-расходов -24 млн. руб.

3) Внереализационные доходы составляют 111 млн. руб., что меньше чем в январе-декабре 2009 года на 48 млн. руб.,

Внереализационные расходы составляют 691 млн. руб., (см. приложение «Расшифровка 92 счета»).

Убыток по внереализационным операциям - 581 млн. руб..

Налоги и прочие расходы из прибыли составляют 67 млн. руб.

Итого прибыль за январь-декабрь 2010 года - 56 млн. рублей.

Величина чистых активов на 1.01.2011 равна 2432 млн. руб., что больше показателя аналогичного периода 2009 года на 144 млн. руб.

Валюта баланса имеет тенденцию к повышению. Ситуация на предприятии считается благоприятным, т.к. доля оборотных активов более 74% и повышается в 2010г. до 75,8%.

технический износ перевооружение конкурентоспособность



Таблица 4

Оценка платежеспособности организации и оборачиваемости ее оборотных средств

Наименование показателя	На начало периода (года)	На момент установления неплатежеспособности (на конец года)	Норматив коэффициента
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,00	Кабсл >= 0,2
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,84	2,83	оборачиваемость оборотных средств снизилась

Рисунок 7 - Коэффициенты. Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

Предприятие не ликвидное, т.к. коэффициенты ликвидности не соответствует норме.

Анализ поступления выручки от реализации продукции за 2007-2010 годы показывает, что объем поступившей выручки за 2007 год составил 12483 млн. руб., что на 16,4% выше, чем за соответствующий период прошлого года. За 2008 год объем выручки по сравнению с 2007 годом возрос на 25,9% и составил 15717 млн. руб. В 2009 году объем поступившей выручки составил 21694 млн. руб., что на 38,0% выше, чем за 2008 год. В 20010 году объем поступившей выручки составил 21721,6 млн. руб., что на 0,1% выше, чем за 2009 год.

Таблица 5

Анализ структуры прибыли организации и ее использование

№ пп	Наименование показателей	За отчетный период	За соответствующий период прошлого года
		Абсолютное значение, млн. руб.	Удельный вес,%	Абсолютное значение, млн. руб.	Удельный вес,%
1	2	3	4	5	6
1	Прибыль (убыток) отчетного периода (Ф2 стр.200)	123	100,0%	247	100,0%
1.1	прибыль (убыток) от реализации (Ф2 стр.070)	728	591,9%	594	240,5%
1.2	прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов (Ф2 стр.120)	-24	-19,5%	-13	-5,3%
1.3	прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов (Ф2 стр.160)	-581	-472,4%	-334	-135,2%
2	Налоги, сборы, платежи из прибыли (Ф2 стр.250+ стр.260)	64	52,0%	141	57,1%
3	Прочие расходы и платежи из прибыли (Ф2 стр.270)	3	2,4%	6	2,4%
4	Распределенная прибыль (Ф3 стр.065)		-	0,0%	3 120	1263,2%
5	Нераспределенная прибыль отчетного периода (Ф3 стр.061 гр.4)	-	0,0%	967	391,5%
6	Нераспределенная прибыль (вся с учетом нераспределенной прибыли прошлых лет) (Ф3 стр.060)	164	133,3%	131	53,0%

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

Рисунок 8 - Источники прибыли, полученной в 2010 г.

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.



Рисунок 9 - Направления использования прибыли

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

Таблица 6

Показатели эффективности использования средств организации и ее финансовой устойчивости

Наименование показателя	Формула расчета	Значение показателя на начало и конец отчетного года
Рентабельность совокупного капитала (активов) (характеризует, сколько прибыли получено на рубль вложенного капитала)	РА=	Прибыль за отчетный период (Ф2 стр.200)	= 2,4% ..	... 1,2%
		Среднегодовая стоимость активов ((Б стр.300 гр.3 + Б стр.300 гр.4) / 2)
Рентабельность продаж (характеризует уровень прибыльности продукции)	РП=	Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)	= 3,1% ..	... 3,7%
		Выручка (нетто) от реализации продукции в отчетном периоде (Ф2 стр.020)
Рентабельность затрат (характеризует окупаемость затрат)	РЗ=	Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)	= 3,2% ..	... 3,8%
		Полная себестоимость реализованной продукции (Ф2 сумма строк 030, 050, 060)
Коэффициент финансовой независимости (автономии) (характеризует, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации)	КФН=	Собственный капитал (Б стр.490)	= 22,4% ..	... 23,4%
		Валюта баланса (Б стр.700)
Коэффициент устойчивого финансирования (характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников)	КУФ=	Собств.капит.+Долгоср.обязат.+Рез.предст.расходов. (Б стр.490+Б стр.590+Б стр.640)	= 33,3% ..	... 29,2%
		Валюта баланса (Б стр.700)

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Рентабельность реализованной продукции в 2010 году составила 1,5%, что на 2,5 пп. ниже по сравнению с 2007 годом. В 2008 году рентабельность составила 2,9%, в 2009 году увеличилась на 0,3 пп. по сравнению с 2008 годом, и составила - 3,2%, а по итогам 2010 года увеличилась на 0,8 п.п. по сравнению с 2009 годом, и составила - 4,0%.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 10 - Динамика чистой прибыли

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

ОАО «Конфа» является плательщиком следующих видов налогов и внебюджетных платежей:

1. Налог на прибыль в размере 24%.

2. Транспортный сбор и сбор на формирование инфраструктуры.

3. Налог на недвижимость.

4. Отчисления от выручки в размере 1%, в т.ч. 1/4 в инновационный фонд концерна Белгоспищепром.

5. Экологический налог, который состоит из платежей - налог на выбросы в атмосферу, налог на выбросы от передвижных источников.

6. Земельный налог.

7. Обязательные взносы по страхованию работников от несчастных случаев на производстве.

8. Подоходный налог.

9. Инновационный фонд концерна по ставкам: 2% - 1 квартал, 0,5% - 2-4 кварталы.

10. Взносы в фонд соцзащиты населения.

Величина чистой прибыли в 2007 году составила 3 млн. руб. В 2008 году величина чистой прибыли по сравнению с 2007 годом увеличилась на 20 млн. руб. и составила 23 млн. руб. В 2009 году сумма чистой прибыли увеличилась по сравнению с 2008 годом в 4 раза и составила 100 млн. руб. В 2010 году сумма чистой прибыли снизилась по сравнению с 2009 годом и составила 38 млн. руб.

2.3 Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия

Рассмотрим состав и структуру основных производственных фондов ОАО «Конфа» и ее динамику в 2009-2010 годах.

В зависимости от выполняемой роли в производственном процессе и натурально-вещественных признаков основные производственные фонды подразделяются в соответствии с типовой классификацией на ряд групп, представленных в таблице 7- Состав и структура основных средств предприятия.

Таблица 7

Состав и структура основных средств предприятия

Вид основных фондов	Значение по годам	Изменение
	2009	2010
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес,%	Сумма, млн. руб.	Уд. вес,%	Абсолютное	Относи-тельное
Здания и сооружения	3103	40,44	3253	39,01	150	-1,43
Передаточные устройства	27	0,35	30	0,36	3	0,01
Машины и оборудование	4295	55,98	4600	55,16	305	-0,81
Транспортные средства	233	3,04	438	5,25	205	2,22
Прочие основные средства	15	0,20	18	0,22	3	0,02
Итого	7673	100,00	8339	100,00	666	0,00

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

Из таблицы мы видим, что доля зданий и сооружений в видовой классификации основных средств предприятия снижается. В 2009 г. доля этого вида основных средств составляла 40,44%,, а в 2010 г. - 39,01%.

Наряду со снижением доли зданий и сооружений происходит снижение доли машин и оборудования на 0,81%.

Доля транспортных средств и производственного инвентаря выросла на 2,2%. Доля передаточных устройств в общей стоимости основных средств в целом, выросла всего на 0,01%. Доля прочих основных средств повысилась на 0,02%.

На анализируемом предприятии доля активной части основных средств (машины и оборудование, транспортные средства, производственный инвентарь) в 2010 году составила 60,77% от общей величины основных средств (таблица 8 - Анализ структуры основных средств предприятия в 2009-2010 гг.). Анализ структуры основных средств за два года показывает, что доля активной части в 2009-2010 гг. увеличилась на 1,4.

Таблица 8

Анализ структуры основных средств предприятия в 2009-2010 гг., %

Основные средства	2009 г.	2010 г.	Изменение,%
Активная часть	59,37	60,77	+1,4
Пассивная часть	40,63	39,23	-1,4
Итого	100	100	-

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Значительное превышение активной части основных средств над пассивной является положительным, так как эта часть основных средств предопределяет выпуск продукции. Предприятие должно стремиться к тому, чтобы в перспективе доля этой части основных средств увеличивалась.

Чтобы выявить причины изменения структуры основных средств предприятия, необходимо проанализировать техническое состояние и движение основных средств за анализируемый период.

В течение года происходит поступление и выбытие основных средств. Наличие и движение основных средств отражаются ежемесячно в балансе наличия и движения основных средств, форма которого представлена в таблице 9- Баланс наличия и движения основных средств за 2009 г., млн. руб.

Стоимость основных средств на конец периода определяется следующим образом:

ОСк = ОСн+Осп-ОСв (13)

Где ОСк и ОСн - стоимость основных средств соответственно на конец и начало периода;

ОСп и ОСв - стоимость соответственно поступивших и выбывших основных средств в течение периода.

Таблица 9

Баланс наличия и движения основных средств за 2009 г., млн. руб.

Наличие на начало периода	Поступило в отчетном периоде	Выбыло в отчетном периоде	Наличие на конец отчетного периода
	Всего	В т.ч. новых основных средств	Всего	В том числе ликвидировано
6242	1491	1491	60	60	7673

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

По данным таблицы 9, стоимость основных средств на конец 2009 года составила 7673 тыс. руб. против 6242 млн. руб. на начало этого года.

На основе стоимости основных средств на начало и конец года определяется показатель прироста стоимости основных средств:

?ОС = ОСн-ОСк (14)

На ОАО «Конфа» показатель прироста за 2009 г. равен -1431 млн. руб.

Таблица 10

Баланс наличия и движения основных средств за 2010 г., млн. руб.

Наличие на начало периода	Поступило в отчетном периоде	Выбыло в отчетном периоде	Наличие на конец отчетного периода
	Всего	В т.ч. новых основных средств	Всего	В том числе ликвидировано
7673	695	695	29	29	8339

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Показатель прироста основных средств за 2010 г. равен: - 666 млн. руб.

Исходя из данных баланса наличия и движения основных средств, можно рассчитать показатели движения основных средств. Методика расчета показателей представлена в таблице 11 - Порядок расчета показателей движения основных средств.

Таблица 11

Порядок расчета показателей движения основных средств

Показатель	Методика расчета
1. Коэффициент поступления (ввода) основных средств (Квв)	Квв = (Стоимость вновь введенных основных средств / Стоимость основных средств на конец периода)
2. Коэффициент обновления основных средств (Кобн)	Кобн = (Стоимость новых основных средств / Стоимость основных средств на конец периода)
3. Коэффициент выбытия основных средств (Квыб)	Квыб = (Стоимость выбывших основных средств / Стоимость основных средств на начало периода)
4. Коэффициент ликвидации основных средств (Кл)	Кл = (Стоимость ликвидированных основных средств / Стоимость основных средств на начало периода)

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Таблица 12

Динамика показателей движения основных средств, %

Показатель	Значение по годам	Изменение, %
	2009 г.	2010 г.
1. Коэффициент поступления	0,19	0,08	-0,11
1. Коэффициент обновления	0,19	0,08	-0,11
2. Коэффициент выбытия	0,009	0,004	-0,005
3. Коэффициент ликвидации	0,009	0,004	-0,005

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Сравнение данных показателей свидетельствует о том, что темпы поступления основных средств снизились, в том числе обновления: в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 0,11 пункта, хотя разрыв между этими показателями увеличился. Коэффициент обновления выше коэффициента выбытия, это говорит о том, что поступление основных средств происходит не за счет вывода старых основных фондов, а за счет выделяемых предприятием капиталовложений, старое же оборудование остается в действии.

Несколько снизились темпы выбытия, в том числе и ликвидации изношенных основных средств. Все это связано с техническим состоянием основных средств.

В настоящее время установлен следующий режим работы подразделений предприятия:

Цех №1 - 3-х сменный;

Цех №2 - 2-х сменный;

Цех №3 - односменный.

Таблица 13

Использование производственных мощностей

Наименование	Ед. изм.	Мощность	Выпуск 2010 г.	%
Кондитерские изделия	тн	6497	5165	79,5
в т.ч. пряники	тн	3826	2864	74,9
печенье	тн	1200	1051	87,6
вафли	тн	684	524	76,6
зефир	тн	551	625	113,4
драже	тн	236	101	42,8

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

В связи с тем, что на предприятии ОАО «Конфа» не проводилось значительной реконструкции, износ основных фондов по состоянию на 01.01.2011 г. составил 70,1%, в том числе по основным производствам:

- цех №1 - 71,5%;

- цех №2 - 72,0%;

- цех №3 - 88,5%;

- энергетическое хозяйство - 74,4%.

Данные по каждой группе продукции в разрезе характеристики основного оборудования, используемого для производства, по существующей технологии приведены в приложении Г.

В результате проведенных исследований мы установили, что существует прямая зависимость между объемами производства кондитерских изделий и расходами на приобретения основных средств. Рассмотрев таблицы 2,9,10 это можно увидеть. В 2009 году на приобретение нового оборудования было инвестировано 1431 млн. руб., что позволило увеличить производство кондитерских изделий до 5024т., а это на 904т. больше чем в 2008 году. Если взять 2010 год то можно наблюдать следующую тенденцию. На приобретение основных средств было инвестировано 666 млн. руб., что позволило увеличить объем производства по сравнению с 2009 годов лишь на 138т.

Чтобы увеличить объемы производства продукции в 2011 году планируется провести ряд мероприятий по замене старого оборудовании на новое.

Рассмотрим замену оборудования по цехам.

Основные технологические проблемы производства по цеху №1:

1. Необходима модернизация оборудования «кухни» с целью более точного дозирования компонентов теста, а также соответственно ужесточению допусков по весу заготовок пряников, что даст увеличение доли фасованной продукции.

Основные технологические проблемы производства цеха №2:

1. Замена печи П-104 на более современную и соответственно более эффективную печь по объемам выпечки и уменьшению расхода энергоносителей на тонну продукции;

2. Замена тестоотсадочного оборудования соответственно производительности новой печи;

3. Замена физически изношенного оборудования на более совершенное с целью увеличения выпуска продукции в смену и с более точными весовыми характеристиками вафель, которые бы обеспечивали фасовку вафель в штучные упаковки без проведения дополнительных операций по их взвешиванию.

Основные технологические проблемы производства цеха №3:

1. Необходимо изменение способа сушки зефира, что дает возможность работы в двухсменном режиме;

2. Расширение производственных площадей необходимых для выстойки заготовок после отсадки;

3. Замена отсадочной головки зефироотсадочной машины, что даст сужение зоны разброса веса заготовок и улучшения их формы.

При данном техническом состоянии и структуре основных средств увеличение выпуска продукции, снижение себестоимости, а следовательно, и рост прибыли от продаж в значительной степени зависят от уровня использования основных средств.



3. Разработка рекомендаций по техническому перевооружению ОАО «Конфа»

3.1 Мероприятия по техническому перевооружению предприятия

Как было уже указано в главе первой целью технического перевооружения является следующее:

- снижение себестоимости;

- расширение номенклатуры выпускаемой продукции;

- улучшение качества продукции;

- увеличение производства труда;

- наличие гибких систем производства.

Физический износ основных средств - это неизбежный процесс, но он может быть уменьшен вследствие восстановления основных средств посредством ремонта (текущего, среднего, капитального), а также модернизации и реконструкции. К работам по обслуживанию, а также текущему и среднему ремонту объектов основных средств относятся работы по их систематическому и своевременному предохранению от преждевременного износа и поддержанию в рабочем состоянии. Поэтому необходимо разработать и обеспечивать выполнение системы планово - предупредительного ремонта, разработанного и утвержденного в организации с учетом технических характеристик основных средств, условий их эксплуатации и других причин.

Трудно переоценить народнохозяйственное значение эффективного использования основных фондов. Решение этой задачи означает увеличение производства необходимой обществу продукции, повышение отдачи созданного производственного потенциала и более полное удовлетворение потребностей населения, улучшение баланса оборудования в стране, снижение себестоимости продукции, увеличение рентабельности производства и накоплений предприятия.

Более полное использование основных фондов приводит также к уменьшению потребностей во вводе новых производственных мощностей, при изменении объема производства, а следовательно, к лучшему использованию прибыли предприятия: увеличению доли отчислений от прибыли в фонд потребления, направлению большей части фонда накопления на механизацию и автоматизацию технических процессов и т. п.

Наконец, эффективное использование основных фондов тесно связано и с другой ключевой задачей современного периода экономической реформы - повышение качества выпускаемой продукции, ибо в условиях рыночной конкуренции быстрее реализуется и пользуется спросом высококачественная продукция.

Оборудование - наиболее активная часть основных средств. Возрастание его удельного веса считается прогрессивной тенденцией. В процессе анализа наряду с исчислением доли среднегодовой стоимости активной части промышленно - производственных основных средств устанавливается количественная обеспеченность предприятия машинами и оборудованием, определяется их технический уровень и соответствие лучшим мировым образцам.

При проведении анализа обеспеченности предприятия производственным оборудованием и эффективности его использования все оборудование целесообразно сгруппировать по его участию в процессе производства (рисунок 11 - Группировка оборудования по его участию в процессе производства).

Оборудование включает соответственно следующие главные составляющие: наличное, установленное и действующее. К наличному относится все имеющееся на предприятии оборудование не зависимо от того, где оно находится (в цехах, на складе) и в каком состоянии, к установленному - смонтированное и подготовленное к работе оборудование, находящееся в цехах, причем часть установленного оборудования может быть в резерве, на консервации, в плановом ремонте, модернизации. Действующее оборудование - это фактически работающее в отчетном периоде оборудование независимо от продолжительности.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 11 - Группировка оборудования по его участию в процессе производства

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии

Задача наиболее полного использования оборудования заключается в том, чтобы свести к минимуму количество неустановленного бездействующего оборудования. С этой целью необходимо сближение величин, характеризующих количество наличного, установленного и работающего оборудования.

Для увеличения объема производства кондитерской продукции и увеличения объема продаж произведенной продукции, усиления ее конкурентоспособности на рынке кондитерских изделий, планируется осуществить:

- замена парового котла;

- замена люлечной печи П-104 на печь ПКРК-8308;

- замена тестомесильной машины;

- замена тестоотсадочной машины;

- своевременно и качественно проведение планово-предупредительных и капитальных ремонтов.

Модификация парового котла КП-300 широко применяется для обеспечения теплоснабжения в сельскохозяйственном и промышленном производствах, повышая рентабельность за счет использования собственных побочных продуктов. Кроме того, паровой котел КП-300 употребляется на любых предприятиях, где необходимо использование пара. Примеры применения:

- может работать на жидком топливе (дизельное топливо) и газе;

- в комплекте с газогенератором в качестве топлива можно использовать отходы деревообработки и сельскохозяйственного производства (лузга);

- оснащается автоматикой безопасности, блочными автоматическими горелками и питательным насосом, что позволяет его использовать в автоматическом режиме;

- прост в эксплуатации;

Люлечная универсальная печь ПКРК-8308 - экономичное, компактное, простое в управлении оборудование, которое предназначено для эксплуатации на предприятиях хлебопекарной промышленности, в пекарнях и позволяет выпекать широкий ассортимент высококачественной продукции из пшеничной, ржаной и ржано-пшеничной муки, в том числе:

- хлеба формового;

- хлеба подового;

- хлебобулочной продукции;

- мучных кондитерских изделий.

Низкий расход топлива, надежность, быстрый разогрев до рабочей температуры, широкие технологические возможности по расширению ассортимента, значительное улучшение качества продукции, позволяет успешно использовать ПКРК-8308 взамен устаревших моделей тупиково-люлечных и тоннельных печей.

Топка и теплообменник печи ПКРК-8308 изготовлены из жаропрочных легированных сталей, имеют высокий КПД и обеспечивают надежную работу печи в течение длительного срока эксплуатации. Предусмотрено смотровое отверстие для визуального контроля пламени горелки. ПКРК-8308 комплектуется автоматическими дутьевыми горелками «ELCO», обладающими оптимальными характеристиками надежности, экономичности, ремонтопригодности, хорошо зарекомендовавшими себя в эксплуатации.

Конструкция печи обеспечивает:

- выпечку продукции в неподвижной воздушной среде;

- равномерность теплового поля во всем объеме пекарной камеры пароувлажнение и пароудаление;

- дренаж пекарной камеры;

- надежную термоизоляцию;

- минимизацию теплопотерь при загрузке тестовых заготовок и выгрузке готовой продукции за счет малой площади устья печи c дверью;

- на двери установлен силиконовый уплотнитель для герметизации пекарной камеры;

- установку и автоматическое поддержание температуры с помощью терморегулятора JUMO;

- установку времени выпечки электронным таймером с индикацией обратного отсчета;

- сигнализацию окончания времени выпечки звуковым сигналом;

- возможность продолжения работы при аварийном отключении питающей сети с помощью ручного привода конвейера;

- безопасность персонала при работе с печью с помощью системы блокировок.

«Циклон-ротор-216» поставляется в собранном виде, что сокращает время ввода в эксплуатацию.

Машина тестоотсадочная МТК-600 предназначена для отсадки полуфабрикатов печенья на жарочный лист. В комплект машины входит набор отсадочных головок для изготовления различных форм печения.

Машина тестомесильная ОН-199А предназначена для замеса крутого теста при приготовлении чебуреков, пельменей, вареников, а также других видов теста при выпечке хлебобулочных и кондитерских изделий. Принцип работы: В поворотную дежу машины загружают муку, воду, соль и другие компоненты общим весом 35 кг, закрывают решетчатую крышку и нажимают кнопку "Пуск". Замес теста производится с помощью двух горизонтально расположенных и вращающихся навстречу друг другу лопастей. Во время работы машины можно вести визуальный контроль за качеством замеса теста и, при необходимости, добавлять муку или воду через решетку без остановки. После замеса дежа с помощью маховика поворачивается вокруг горизонтальной оси для выгрузки теста. При открытой крышке машина не работает. Тестомесильная машина по производительности соответствует полуавтомату для чебуреков и пельменей, а небольшие габаритные размеры позволяют использовать ее в небольших производственных помещениях.

Технические характеристики:

Производительность, кг/час - 70-100

Установленная мощность, кВт - 2,2

Габаритные размеры, мм - 1065х420х896

Масса, кг - 200

Таблица 14

Стоимость введенного оборудования

Наименование	Цена, млн. руб.
Паровой котел КП-300	300
Люлечная печь ПКРК-8308	350
Тестоотсадочная машина МТК-600	60
Машина тестомесильная ОН-199А	80
Итого	790

Источник: [32]

На осуществление данных проектов необходимо привлечь инвестиции в размере См = 790 млн. руб. (без НДС). Инвестиции будут привлекаться за счет собственных средств, в частности - амортизационных отчислений.

3.2 Расчет эффективности предложенных мероприятий

Рассчитаем экономию энергоресурсов от внедрения предложенных мероприятий:

1. Замена парового котла.

Старый паровой котел с максимальным часовым потреблением газа Рг мах 1 = 47,2 м³/час заменяем на новый с максимальным часовым потреблением газа - Рг мах 2 = 36,5 м³/час.

Экономия газа от данного мероприятия составит:

Эг = Рг мах 1 - Рг мах 2 (15)

Эг = 47,2-36,5 = 11,7 м³/час

Во время отопительного сезона, с 15 октября по 15 апреля, котел работает круглосуточно, следовательно, экономия газа за полгода составит:

Эг1 = Эг*24*183 (16)

Эг1 = 11,7*24ч*183дня = 51,3 тыс. м³.

Во время неотопительного сезона, с 16 апреля по 14 октября, котел работает только на производство 5 дней в неделю и в 3 смены (третья смена 7 часов), экономия газа составит:

Эг2 = Эг*23*130 (17)

Эг 2= 11,7*23*130 = 34.9 тыс. м³.

Суммарная экономия газа за год составит:

Эг год = Эг1+Эг2 (18)

Эг год= 51.3+34,9 = 86.2 тыс. м³.

Стоимость газа для предприятий на 1 января 2011 г. составляет Сг = 1млн. руб. за 1000 м³.

Тогда экономия в стоимостном выражении за год по газу составит:

Эсг = Эг год*Сг (19)

Эсг = 86.2*1000000 = 86.2 млн. руб.

Потребляемая мощность вспомогательного оборудования старого котла (дутьевой вентилятор, дымосос, питательный насос) М1=4.1 кВт. час, потребляемая мощность вспомогательного оборудования нового котла М2=3.35 кВт. час.

Экономия электроэнергии составит:

Ээ = М1-М2 (20)

Ээ=4.1-3,35=0,75 кВт. час.

При расчете экономии электроэнергии принимаем такие же условия работы котла как и при расчете экономии газа.



Отопительный сезон:

Ээо = Ээ*24*183 (21)

Ээо = 0.75*24*183 = 3.2 тыс. кВт

Неотопительный сезон:

Ээн = Ээ*23*130 (22)

Ээн = 0.75*23*130 = 2.3 тыс. кВт

годовая экономия электроэнергии составит:

Ээг = Ээо+Ээн (23)

Ээг = 3.2+2.3 = 5,5 тыс. кВт

Стоимость электроэнергии для предприятий на 1 января 2011г составляет Сэ=340 руб. за 1 кВт.

Тогда экономия в стоимостном выражении за год по электроэнергии составит:

Ээсг = Ээг*Сэ(24)

Ээсг = 5,5*1000*340 = 1.87 млн. руб.

Общая годовая стоимостная экономия по газу и электроэнергии составит:

Эосгк = Эсг+ Ээсг (25)

Эосгк = 86,2+1,87 = 88.07 млн. руб.

Годовой экономический эффект составит - 88.07 млн. руб.

Стоимость котла с доставкой, монтажом, пусконаладочными работами составляет Ск = 300 млн. руб.

Срок окупаемости котла:

Ср.о = Ск/Эост (26)

Ср.о = 300/88.07 = 3.4 года.

2. Замена люлечной печи:

Прежняя печь работала от электроэнергии, потребляет мощность ее составляла Мп = 120 кВт. час. Новая печь работает на природном газе и его максимальное потребление составляет Рг = 20 м³/час. Чтобы в дальнейшем сравнить наши печи по экономии потребляемых энергоресурсы мы электроэнергию и газ переведем в тоны условного топлива далее т.у.т.

Печь работает круглогодично 5 дней в неделю в 2 смены, одна смена 8 часов. Согласно производственного календаря в 2011 году 255 рабочих дней.

Рассчитаем годовое потребление электроэнергии электрической печью:

Пэг = Мп*16*255 (27)

Пэг = 120*16*255 = 489.6 тыс. кВт.

В стоимостном выражении это составит:

Псэ = Сэ*Пэг (28)

Псэ = 340*489.6.1000=166.5 млн. руб.

Переведем электроэнергию в т.у.т. Переводной коэффициент равен -1тыс. кВт составляет 0.28 т.у.т.:

489.6*0.28 = 137 т.у.т.

Рассчитаем годовое потребление газа новой печи:



Пгг = Рг*16*255 (29)

Пгг = 20*16*255=81.6 тыс. м³

В стоимостном выражении это составит:

Псг = Пгг*Сг (30)

Псг = 81.6*1000000 = 81.6 млн. руб.

Переведем газ в т.у.т. Переводной коэффициент равен - 1 тыс. м. куб. газа составляет 1.15 т.у.т.:

81.6*1.15 = 94 т.у.т.

Экономия энергоресурсов новой печью составит:

137-94 = 43 т.у.т./год

В стоимостном выражении экономия составит:

Эсгп = Псэ-Псг (31)

Эсгп = 166.5-81.6 = 84,9 млн. руб.

Годовой экономический эффект составит - 84.9 млн. руб.

Стоимость печи с доставкой, монтажом, пусконаладочными работами составляет Сп = 350 млн. руб.

Срок окупаемости печи:

Сок. п = Сп/Эс(32)

Сок.п = 350/84.9 = 4.1 года.

Общий годовой экономический эффект от замены парового котла и люлечной печи составит:

Ээо = Эосгк+Эсгп (33)

Ээо = 88.07+84.9 = 172.97 млн. руб.

Приобретаемые новые тестоотсадочная и тестомесильная машины потребляют такое же количество электроэнергии, как и старое оборудование но они необходимы, так как старое оборудование не может обеспечить приготовления того объема тестов которое необходимо новой печи, потому, что производительность новой печи на 20% больше чем у старой

Производительность люлечной печи до мероприятия составляла Пп1 = 129 кг/час, после - Пп2 = 155 кг/час.

Посчитаем, на сколько тон увеличится выпуск продукции на новой печи за год:

Вп = (Пп2-Пп)*8*2*255 (34)

Вп = (155-129)*8*2*255 = 106т/год.

В год на предприятии выпускается Впг = 5165т продукции. Выручка в год составляет Вг = 22078 млн. руб.

Годовой объем производства кондитерских изделий составит:

Вг = Впг+Вп (35)

Вг = 5165+106 = 5271

Прирост составит:

Пр = Вп/Впг*100 (36)

Пр = 106/5165*100=2%

Рассчитаем стоимость 1 т продукции:

Сп = Вг/Впг (37)

Сп = 22078000000/5165 = 4274,5 тыс. руб.

В стоимостном выражении выручка от реализации продукции повысится на:

Вс = Вп*Сп (38)...