Расчет и анализ экономического эффекта от реализации проекта "Проектирование, производство и использование новой техники"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский государственный политехнический университет

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Экономика и менеджмент в машиностроении

Курсовой проект

Расчет и анализ экономического эффекта от реализации проекта "Проектирование, производство и использование новой техники"

Выполнила:

студентка группы 1071/1

Клок Д.Ф.

Проверил:

доцент Соколов Н.Т.

Санкт-Петербург

2012



Содержание

1. Цель работы и исходные данные

2. Расчет основного результата от реализации проекта

3. Расчет затрат, необходимых для реализации проекта

4. Расчет суммарного эффекта от реализации проекта

5. Определение верхнего и нижнего предела цен на новую технику

6. Анализ эффективности инвестиций в приобретение новой техники

Вывод



1. Цель работы и исходные данные

Целью данной работы является определение цены продукции, производимой на первом предприятии и используемой на втором и третьем предприятиях, при которой деятельность всего холдинга в целом будет прибыльна. Цена продукции должна быть такова, чтобы прибыль на всех трех предприятиях была максимальной. В этом случае деятельность данного холдинга представляется экономически эффективной. Таким образом, все три предприятия будут заинтересованы в продолжении своей деятельности и дальнейшем развитии.

В данном проекте рассматриваются три самостоятельных предприятия, объединенные в единый холдинг. Предприятие №1 занимается проектированием, изготовлением и продажей новой техники.

Предприятия №2 и №3 приобретают эту технику и используют ее для производства конечной продукции. Затем эта готовая продукция продается потребителю.

Новая техника на предприятии №1 будет производиться в течение трех лет. Вся произведенная техника распределяется между вторым и третьим предприятиями, то есть продается им по внутрихолдинговым ценам. Известен нормативный срок службы новой техники - 5 лет. Причем производительность новой техники изменяется по мере ее старения, то есть она разная в зависимости от срока службы.

Таблица 1. Производительность от срока эксплуатации станка

[шт/год]

Возраст станка	1	2	3	4	5
Предприятие №2	1500	1600	1600	1400	1200
Предприятие №3	600	620	550	500	400



Таблица 2. Динамика выпуска и использования станка

[шт.]

Год Показатель	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Объем выпуска станков	100	100	100	-	-	-	-	-
Объем использования на предприятии №2	-	50	100	150	150	150	100	50
Объем использования на предприятии №3	-	50	100	150	150	150	100	50
Цена за единицу продаж на предприятии №2, $	-	20	22	24	26	26	26	26
Цена за единицу продаж на предприятии №3, $	-	50	50	60	60	65	70	70

Таблица 3. Затраты на реализацию проекта

[млн. $]

	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Сфера проектирования
Кt	1,3	0,9	0,4	0	-	-	-	-	-	-
Иt	0,2	0,3	0,1	0,2	-	-	-	-	-	-
Лt	0	0,7	0,2	0	-	-	-	-	-	-
Сфера производства
Кt	0	13	19,3	9,7	-	-	-	-	-	-
Иt	0	0	16	8,1	-	-	-	-	-	-
Лt	0	0	0	2,5	-	-	-	-	-	-
Использование на втором предприятии
Кt	0	0	2,6	1,3	0	2,4	7,1	0,5	0	0
Иt	0	0	0
Лt	0	0	0	0,4	0,3	0,25	5,4	0	1,5	0
Использование на третьем предприятии
Кt	0	0	2,6	1,3	0	2,4	0,25	0,1	0	0
Иt	0	0	0
Лt	0	0	0	0,6	0	0	0,3	0	0,4	0,3

Кt - капитальные единовременные затраты первого предприятия, связанные с проектированием новой техники.

Иt - текущие расходы первого предприятия, связанные с проектированием новой техники за весь жизненный цикл проекта.

Лt - остаточная стоимость тех основных активов, которые используются при проектировании станков в тот момент, когда они становятся ненужными для проекта.

2. Расчет основного результата от реализации проекта

В основе расчета экономического эффекта лежит формула:

Эт = Рт - Зт,

Где: Эт - экономический эффект за весь жизненный цикл проекта,

Рт - суммарный результат проекта за весь жизненный цикл

В качестве суммарного результата мы принимаем доход, получаемый холдингом от продаж конечной продукции за весь жизненный цикл.

Зт - суммарные за весь жизненный цикл затраты холдинга, связанные с получением данного дохода, в том числе:

· Затраты на проектирование и производство новой техники

· Затраты на монтаж новых станков на предприятиях №2,3

· Затраты, связанные с производством конечной продукции на новых станках

· Затраты на демонтаж техники и вывод ее из эксплуатации и др.

В качестве показателя экономического эффекта берется прибыль, получаемая холдингом за весь жизненный цикл при реализации данного проекта.

Жизненный цикл - это период времени между начальным годом tн (когда были потрачены первые средства) и до того момента (tк), когда последний из станков, произведенных предприятием, завершает свой срок службы и выводится из эксплуатации.

Расчет суммарного результата от реализации проекта



Рт = Рт(2) + Рт(3)

Результат для каждого предприятия:

Рт(2) = t(2)* бt,

Где: Рt - результат, полученный в год t на предприятии 2,

бt - коэффициент дисконтирования, который учитывает значимость резервов, полученных в разные годы жизненного цикла. Этот коэффициент необходим для того, чтобы разновременные результаты (и затраты) привести к какому-то единому моменту времени.

бt = (1+ ?н)tp-t

?н - норматив приведения разновременных резервов и затратк единому моменту времени.

?н = 0,2

tp - тот расчетный год жизненного цикла, к которому мы будем приводить разновременные результаты и затраты.

tp =2005

Жизненный цикл: tн = 2003, tk =2012

бt = 1,2tp-t,

где t - тот год, для которого считается результат

Pt(2) = Qt(2)*Цt(2),



где Q - количество станков

Ц - цена станка

Qt(2) = Аt(2)*Bt(2),

где At - количество станков в год t

Bt - годовая производительность станков

Qt(2) = Ут=1 Аtт(2)*Btт(2) ,

где T - срок службы станка (от 1 до 5 лет)

Pt(2) = У5т=1 Аtт(2)*Btт(2)*Цt(2)* бt

Аналогично считается для предприятия №3.

Р(2)2006 = 50*1500*20 = 1500000 $

Р(2)2007 = 22(50*1600+50*1500) = 3410000$

Р(2)2008 = 24(50*1500+50*1600+50*1600) = 4920000$

Р(2)2009 = 26(50*1400+50*1600+50*1600) = 5980000$

Р(2)2010 = 26(50*1200+50*1400+50*1600) = 5460000$

Р(2)2011 = 26(50*1200+50*1400) = 3380000$

Р(2)2012 = 26*50*1200 = 1560000$

Р(3)2006 = 50*50*1600 = 1500000$

Р(3)2007 = 50(50*620+50*600) = 3050000$

Р(3)2008 = 60(50*550+50*620+50*600) = 5310000$

Р(3)2009 = 60(50*500+50*550+50*620) = 5010000$

Р(3)2010 = 65(50*400+50*500+50*550) = 4712500$

Р(3)2011 = 70(50*400+50*500) = 3150000$

Р(3)2012 = 70*50*400 = 1400000$

P(2)T = 1,5*1,2-1 + 3,41*1,2-2 + 4,92*1,2-3 + 5,98*1,2-4 + 5,46*1,2-5 + 3,38*1,2-6 + 1,56*1,2-7 = 1,245+2,35+2,85+2,87+2,184+1,115+0,44 = 13,05 млн. $

P(3)T = 1,5*1,2-1 + 3,05*1,2-2 + 5,31*1,2-3 + 5,01*1,2-4 + 4,7125*1,2-5 + 3,15*1,2-6 + 1,4*1,2-7 = 1,245+2,1+3,08+2,4+1,885+1,04+0,4 = 12,15 млн. $

РТ = P(2)T + P(3)T = 13,05+12,15 = 25,2 млн. $

3. Расчет затрат, необходимых для реализации проекта

Зт = Зпрт + Зпроизт + Зиспт(2) + Зиспт(3),

Где: Зпрт - затраты на проектирование на первом предприятии,

Зпроизт - затраты на производство на первом предприятии,

Зиспт(2) - затраты на использование на втором предприятии,

Зиспт(3) - затраты на использование на третьем предприятии.

Зпрт = Кпрт + Ипрт + Лпрт,

Зпроизт = Кпроизт + Ипроизт + Лпроизт,

Где: Кпроизт - стоимость основных производственных активов,

Ипроизт - текущие расходы, связанные с производством техники,

Лпроизт - остаточная стоимость основных активов цеха на момент прекращения изготовления станков (в конце 3 года).

Зиспт(2,3) = Киспт(2,3) + Ииспт(2,3) + Лиспт(2,3),

Где: Киспт - расходы на подготовку помещения, монтаж станков, подключение, испытания, стоимость оборудования,

Ииспт - текущие расходы,

Лиспт - остаточная стоимость основных активов на момент прекращения эксплуатации новых станков.

Все расходы определяются по годам жизненного цикла.

Зпрt = Кпрt + Ипрt + Лпрt

Аналогично считаются затраты на производство и использование станков.

Зпрт = Зпрt* бt

Для таблицы №3 считаем Иt(2,3).

В основе расчета лежат текущие расходы на производство конечной продукции в год t на конкретном предприятии и текущие расходы, которые имеют место на станке со сроком эксплуатации Т: ИtT(2,3).

Сумма текущих расходов - это производственная себестоимость единицы продукции.

На предприятии в отделе, который занимается прогнозированием себестоимости были собраны статистические данные по цене и себестоимости таких же и похожих изделий, и была получена аналитическая зависимость, которая связывает цену и себестоимость продукции:

ИtT(2,3) = 0,4Цt(2,3)(1+0,1)Т-1

Зная И, можно рассчитать текущие расходы для конкретного года t:

ИT(2,3) = У5т=1 Аtт(2,3)*Btт(2,3)* ИtT(2,3)

Зпр2003 = 1,3+0,2 = 1,5 млн. $

Зпр2004 = 0,9+0,3-0,7 = 0,5 млн. $

Зпр2005 = 0,4+0,1-0,2 = 0,3 млн. $

Зпр2006 = 0,2 млн. $

Зпрт = 1,5*1,22 + 0,5*1,2 + 0,3*1,20 + 0,2*1,2-1 = 2,16+0,6+0,3+0,166 = 3,226 млн. $

Зпроиз2003 = 0

Зпроиз2004 = 13млн.$

Зпроиз2005 = 19,3+16 = 35,3 млн. $

Зпроиз2006 = 9,7+8,1-2,5 = 15,3 млн. $

Зпроизт = 0*1,22 + 13*1,2 + 35,3*1,20 + 15,3*1,2-1 = 63,6 млн. $

И2006т(2) = 0,4*20*1,10 = 8

И2007т(2) = 0,4*22*1,1 = 9,68

И2008т(2) = 0,4*24*1,12 = 11,62

И2009т(2) = 0,4*26*1,13 = 13,84

И2010т(2) = 0,4*26*1,14 = 15,23

И2011т(2) = 0,4*26*1,15 = 16,7

И2012т(2) = 0,4*26*1,16 = 18,37

И2006(2) = 50*1500*8 = 600000$

И2007(2) = (50*1500+50*1600)*9,68 = 1500400$

И2008(2) = (50*1500+50*1600+50*1600)*11,62 = 2730700$

И2009(2) = (50*1400+50*1600+50*1600)*13,84 = 3183200$

И2010(2) = (50*1200+50*1400+50*1600)*15,23 = 3198300$

И2011(2) = (50*1200+50*1400)*16,7 = 2171000$

И2012(2) = 50*1200*18,37 = 1102200$

Ит(2) = 14485800$

Зисп2003(2) = 0

Зисп2004(2) = 0

Зисп2005(2) = 2,6 млн. $

Зисп2006(2) = 1,3+0,6-0,4 = 1,5 млн. $

Зисп2007(2) = 1,5004-0,3 = 1,2004 млн. $

Зисп2008(2) = 2,4+2,7307-0,25 = 4,8807 млн. $

Зисп2009(2) = 7,1+3,1832-5,4 = 4,8832 млн. $

Зисп2010(2) = 0,5+3,1983 = 3,6983 млн. $

Зисп2011(2) = 2,171-1,5 = 0,671 млн. $

Зисп2012(2) = 1,1022 млн. $

Зиспт(2) = 2,6*1,20 + 1,5*1,2-1 + 1,2004*1,2-2 + 4,8807*1,2-3 + 4,8832*1,2-4 + 3,6983*1,2-5 + 0,671*1,2-6 + 1,1022*1,2-7 = 12, 405 млн. $

И2006т(3) = 0,4*50 = 20

И2007т(3) = 0,4*50*1,1 = 22

И2008т(3) = 0,4*60*1,12 = 29,04

И2009т(3) = 0,4*60*1,13 = 31,94

И2010т(3) = 0,4*65*1,14 = 38

И2011т(3) = 0,4*70*1,15 = 45,1

И2012т(3) = 0,4*70*1,16 = 49,6

И2006(3) = 50*600*20 = 600000$

И2007(3) = (50*620+50*600)*22 = 1342000$

И2008(3) = (50*550+50*620+50*600)*29,04 = 2570040$

И2009(3) = (50*500+50*550+50*620)*31,94 = 2666990$

И2010(3) = (50*400+50*500+50*550)*38 = 2755000$

И2011(3) = (50*400+50*500)*45,1 = 2029500$

И2012(3) = 50*400*49,6 = 992000$

Ит(3) = 12955530

Зисп2003(3) = 0

Зисп2004(3) = 0

Зисп2005(3) = 2,6 млн. $

Зисп2006(3) = 1,3+0,6-0,6 = 1,3 млн. $

Зисп2007(3) = 1,342 млн. $

Зисп2008(3) = 2,4+2,57004 = 4,97 млн. $

Зисп2009(3) = 0,25+2,66699-0,3 = 2,62 млн. $

Зисп2010(3) = 0,1+2,755 = 2,855 млн. $

Зисп2011(3) = 2,0295-0,4 = 1,63 млн. $

Зисп2012(3) = 0,992-0,3 = 0,692 млн. $

Зиспт(3) = 2,6*1,20 + 1,3*1,2-1 + 1,342*1,2-2 + 4,97*1,2-3 + 2,62*1,2-4 + 2,855*1,2-5 + 1,63*1,2-6 + 0,692*1,2-7 = 11,165 млн. $

Зт = 3,226+63,6+12,405+11,165 = 90396 млн. $

4. Расчет суммарного эффекта от реализации проекта

Определение сопутствующего результата

При реализации многих проектов помимо основного результата может возникать также сопутствующий (побочный) результат (Рс). Сопутствующий результат может принимать разнообразные формы. Для оценки его в денежном выражении применяются собственные отраслевые методики.

Общий экономический эффект от проекта с учетом сопутствующего результата вычисляется по формуле:

станок инвестиция холдинг цена

Эт = Рт - (Зт - Рс)

В данном проекте величину Рс мы задаем самостоятельно, исходя из следующих условий:

1. Рс >0

2. Рс не должен быть больше 10% от Рт.

Пусть в данном проекте Рс = 6% от Рт (25,2 млн. $) = 1,512 млн. $

Тогда Эт = 25,2 - (90,396 - 1,512) = -63,684 млн. $

5. Определение верхнего и нижнего предела цен на новую технику

В данном проекте мы должны найти те условия, при которых не только суммарный эффект проекта в целом будет положительным, но и экономический эффект для каждого предприятия также будет положительным:



1. Эт ? 0

2. Эт = Эт(1) + Эт(2) + Эт(3), Эт(1) ?0, Эт(2)?0, Эт(3) ?0.

Тогда каждое предприятие будет экономически заинтересовано в участии в проекте.

Задача решается в 2 этапа. На первом этапе мы определяем условия, при которых

Эт?0, Эт(2)+Эт(3) ?0.

Эт = Рт - (Зт - Рс) = (Sт(1) - Зт(1)) + (Рт - (Sт(2,3) + Зт(2,3) - Рс),

Где Зт = Зт(1) + Зт(2,3),

Sт - стоимость новых станков, выпущенных первым предприятием и используемых на предприятиях №2, 3.

Sт(1) = Sт(2,3)

Sт(1) - Зт(1)

v v

Dт(1) - Зт(1) = Пт(1) = Эт(1) ?0. (1)

Рт - (Sт(2,3) + Зт(2,3) - Рс)

v v

Dт(2,3) - Зт(2,3) = Пт(2,3) = Эт(2,3) ?0. (2)

Для того, чтобы выполнить одновременно условия (1) и (2), мы должны определить границы изменения стоимости станков (Sт), то есть найти такую цену, которая окажется выгодной для всех трех предприятий.

Sт(н) ? Sт ?Sт(в),



где: н - нижняя граница цены,

в - верхняя граница цены.

Sт(н) - минимальная стоимость новой техники, при которой предприятие №1 не окажется убыточным (условие 1).

Sт(н) ?Зт(1)

Sт(в) - стоимость новой техники должна быть такой, чтобы предприятия №2, 3 (пока вместе взятые) приобретали эту технику и, используя ее, также не были убыточными.

Sт(в) ? Рт - (Зт(2,3) - Рс)

66,826 ? Sт ? 25,2 - (23,57 - 66)

66,826?Sт?67,63

Sт = (66,826+67,63)/2 = 67,228

Sед = Sт/Nт,

где: Nт - количество станков,

Sед - стоимость одного станка

Sед = 67,228/300 = 0,224093 = 224093 $.

6. Анализ эффективности инвестиций в приобретение новой техники

Далее, на втором этапе мы определяем условия, при которых обеспечивается положительный экономический эффект для каждого из трех рассматриваемых предприятий:

Эт(1) ? 0, Эт(2) ? 0, Эт(3) ? 0



t	Pt(2)	St(2)+Зт(2)	Пt(2)=2-3	бt	Пt(2)*бt	Рсt(2)	Пt(2)*бt+ Рсt(2)
1	2	3	4	5	6	7	8
2005	-	2,6	-2,6	1	-2,6	-	-2,6
2006	1,5	1,501	-0,001	1,2-1	-0,0008	0,0864	0,0856
2007	3,41	1,2026	2,2	1,2-2	1,53	0,0864	1,6164
2008	4,92	4,8843	0,036	1,2-3	0,02	0,0864	0,1064
2009	5,98	4,8871	0,57	1,2-4	0,275	0,0864	0,3614
2010	5,46	3,7019	1,76	1,2-5	0,7	0,0864	0,7864
2011	3,38	0,6736	2,71	1,2-6	0,9	0,0864	0,9864
2012	1,56	1,1035	0,46	1,2-7	0,13	0,0864	0,2164
					?t Пt(2)*бt		?t Пt(2)*бt+ Рсt(2)

?t Пt(2)*бt - текущая дисконтированная стоимость

?t Пt(2)*бt = 954200 $

?t Пt(2)*бt+ Рсt(2) - текущая дисконтированная стоимость с учетом сопутствующего результата

?t Пt(2)*бt+ Рсt(2) = 1,559 млн. $

Аналогично составляется таблица для предприятия №3.

t	Pt(3)	St(3)+Зт(3)	Пt(3)=2-3	бt	Пt(3)*бt	Рсt(3)	Пt(3)*бt+ Рсt(3)
1	2	3	4	5	6	7	8
2005	-	2,6	-2,6	1	-2,6	-	-2,6
2006	1,5	1,3025	0,2	1,2-1	0,166	0,1296	0,2956
2007	3,05	1,347	1,7	1,2-2	1,18	0,1296	1,3096
2008	5,31	4,979	0,33	1,2-3	0,19	0,1296	0,3196
2009	5,01	2,629	2,38	1,2-4	1,148	0,1296	1,2776
2010	4,7125	2,86475	1,85	1,2-5	0,743	0,1296	0,8726
2011	3,15	1,637	1,513	1,2-6	0,5	0,1296	0,6296
2012	1,4	0,6955	0,7	1,2-7	0,195	0,1296	0,3246
					?t Пt(3)*бt		?t Пt(3)*бt+ Рсt(3)

?t Пt(3)*бt = 1522000$

?t Пt(3)*бt+ Рсt(3) = 2429200$

Текущая дисконтированная стоимости для второго и третьего предприятия является положительной величиной, следовательно, участие в данном проекте экономически эффективно для всех трех предприятий.

Величина сопутствующего результата распределяется между вторым и третьим предприятиями пропорционально модулю текущей дисконтированной стоимости.

В результате текущая стоимость оказалась положительной и для второго, и для третьего предприятия, а значит их участие в реализации данного проекта будет экономически эффективным для них в том случае, если суммарный Рс распределится между ними в определенной нами пропорции.



Вывод

В результате данной работы мы определили сумму всех затрат, имеющих место на производстве на всех трех предприятиях, а также прибыль, получаемую холдингом в результате своей работы. Также мы посчитали сопутствующий результат, а самое главное - определили цену станков, производимых на первом предприятии и используемых на втором и третьем, при которой деятельность холдинга оказывается экономически эффективной.

Таким образом, проведя анализ эффективности инвестиций в деятельность холдинга, мы убедились, что все три предприятия заинтересованы в данной деятельности и получении прибыли.

Размещено на Allbest.ru

...