Расчет технико-экономических показателей строительной организации

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Задача № 1

Определить фактическую производственную мощность, плановую производственную мощность, коэффициент ее использования и степень сбалансированности планируемой программы по следующим исходным данным: производственный мощность оборотный материал

объем строительно-монтажных работ, выполняемый собственными силами (Оф, тыс. руб.) в базисном году - 38400, в плановом году - 40900:

коэффициент целосменных потерь годового фонда рабочего времени рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, (Кцп) в базисном году - 0,008%, в плановом году - 0,007%;

коэффициент внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени рабочих (Квп) в базисном году -0,13%, в плановом году -0,09%.

Коэффициенты целосменных Кцi и внутрисменных Квi потерь годового фонда времени по каждой группе ведущих машин, принимаемых в качестве машинных ресурсов для определения производственной мощности, и основные показатели по ним приведены ниже.

Доля работ, выполняемых группой машин механизированным способом, в общем объеме строительно-монтажных работ составила m=0,71.

Планируемый темп прироста производительности труда за счет интенсивных факторов ДМи = 2,4%. Удельный вес затрат на эксплуатацию машин и механизмов Уэм =12%, а величина Нуп =10%.

Коэффициент Кс, учитывающий изменение структуры строительно-монтажных работ в плановом году, полученный в результате расчета на основе фактических затрат труда на 1 тыс. руб. объема работ отдельных видов работ по их видам в базисном году и темпов роста объемов отдельных видов работ в плановом году, равен 0,93.

Фактическую среднегодовую производственную мощность Мф строительной организации рассчитывают по формуле

Мф = Оф (m / КМ + 1-m / КТ ) (1.1)

Где Оф - фактический объем строительно-монтажных работ в базисном году, выполняемый собственными силами, тыс.руб.;

m - доля работ, выполняемых механизированным способом, в общем объеме строительно-монтажных работ;

КМ, КТ -коэффициенты использования соответственно машинного и рабочего времени.

Технико-экономические показатели строительных машин и механизмов

Показатель	Единица измерения
Среднесписочное количество машин и механизмов: Экскаваторы одноковшовые Тракторы с навесным экскаваторным оборудованием Бульдозеры Краны автомобильные	ШТ.	27 9 36 27
Количество машино-часов, отработанных одной машиной в базисном году: Экскаваторы одноковшовые Тракторы с навесным экскаваторным оборудованием Бульдозеры Краны автомобильные	МАШ.-Ч.	2430 2620 2560 2330
Мощность машин по видам: Экскаваторы одноковшовые; Фактическая среднегодовая На конец года Плановая Тракторы с навесным экскаваторным оборудованием: Фактическая среднегодовая На конец года Плановая Бульдозеры : Фактическая среднегодовая На конец года Плановая Краны автомобильные: Фактическая среднегодовая На конец года Плановая	мі мі т т	40 42 45 12 13 15 700 730 740 310 320 340
Коэффициенты целодневных потерь в работе машин (Кцi) Экскаваторы одноковшовые: Базисный год Плановый год Тракторы с навесным экскаваторным оборудованием: Базисный год Плановый год Бульдозеры Базисный год Плановый год Краны автомобильные Базисный год Плановый год		0,007 0,005 0,007 0,006 0,005 0,004 0,006 0,005
Коэффициенты внутрисменных потерь в работе машин (Квi) Экскаваторы одноковшовые: Базисный год Плановый год Тракторы с навесным экскаваторным оборудованием Базисный год Плановый год Бульдозеры Базисный год Плановый год Краны автомобильные Базисный год Плановый год		0,20 0,18 0,18 0,16 0,22 0,20 0,22 0,20

Коэффициенты использования машинных и трудовых ресурсов определяют по формулам:

КМ = ( 1 - КЦi ) ( 1- КВi ), (1.2)

КТ = (1 - КЦП) ( 1 - КВП), (1.3)

Где КЦi - коэффициент целосменных потерь машинного времени по i-й группе ведущих строительных машин и механизмов;

КВi - коэффициент внутрисменных потерь времени работы по i-й группе ведущих строительных машин и механизмов;

КЦП - коэффициент целосменных потерь годового фонда рабочего времени за счет простоев, прогулов;

КВП - коэффициент внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени.

Тогда КМ для отдельных групп машин составит:

для экскаваторов одноковшовых:

КМЭ = (1-0,007) (1-0,20) = 0,794

для тракторов с навесным экскаватором:

КМТ = (1-0,007) (1-0,18) = 0,814

для бульдозеров:

КМБ = (1-0,005) (1-0,22) = 0,776

для кранов автомобильных:

КМА = (1-0,006) (1-0,22) = 0,774.

Расчетная стоимость машино-часов составит:

по экскаваторам одноковшовым:

27 * 5,6 * 2430 = 367,41 тыс. руб.

по тракторам:

9 * 2,4 * 2620 = 56,59 тыс. руб.

по бульдозерам:

36 * 6,4 * 2560 = 589,82 тыс. руб.

по кранам автомобильным:

27 * 4,5 * 2330 = 283,09 тыс. руб.

Общая стоимость

367,41+56,59+589,82+283,09=1296,91

Удельный вес расчетной стоимости отработанных машино-часов в их общей стоимости З составит:

по экскаваторам одноковшовым

ЗЭ = 367,41 / 1296,91= 0,283

по тракторам

ЗТР =56,59 / 1296,91 = 0,0436

по бульдозерам

ЗБ = 589,82 / 1296,91 = 0,454

по кранам автомобильным

ЗКА =283,09 / 1296,91 = 0,218

Коэффициент использования машинных ресурсов по формуле составит;

КМ = У КМi Зi (1.4)

где Зi - удельный вес расчетной стоимости машино-часов, отработанных i-й группой ведущих машин и механизмов в общей стоимости машино-часов, отработанных на объектах строительной организации.

КМ = 0,794*0,28+0,814*0,0436+0,776*0,454+0,774*0,218= 0,777

Коэффициент использования ресурсов по формуле (1.3) составит:

КТ = (1 - 0,008) (1- 0,013) = 0,863

Фактическая среднегодовая производственная мощность строительной организации составит (формула 1.1):

МФ = 38400 (0,71 / 0,777 + (1-0,71)/0,863) =47991тыс.руб.

Полученная производственная мощность на 9,591 млн.руб. больше фактически выполненного объема строительно-монтажных работ, что вызвано неполным использованием машинных и трудовых ресурсов.

Фактическую производственную мощность строительно-монтажного объединения на конец базисного года МФК рассчитывают по формуле:

МФК = МФ *(m ТМК + (1-m) ТТК) /100, (1.5)

где ТМК - суммарная техническая мощность парка машин организации

на конец базисного года в % к среднегодовой мощности;

ТТК - численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах на конец базисного года в процентах к среднегодовой численности.

ТМК ЭКС. = 42 /40 * 100 * 0,332 = 34,9%

ТМК ТР. = 13 / 12 * 100 * 0,0356 = 3,86%

ТМК БУЛ. = 730 /700 * 100 * 0,402 = 41,9%

ТМК КР, АВТ, = 320 / 310 * 100 * 0,241 = 24,8%

ТМК = 34,9 + 3,86 + 41,9 + 24,8 = 105,46%

ТТК =4110 / 4147 *100 = 99,2%

МФК = 60264*(0,71*105,46 + (1-0,71)* 99,2) /100 = 62474,48 тыс.р.

С учетом изменения структуры строительно-монтажных работ в плановом году фактическая производственная мощность на конец базисного года в планируемой структуре работ составит;

МФКС = МФК * КС = 62474,48 * 0,93 = 58101,3 тыс.руб.

где КС - коэффициент, учитывающий изменение планируемой структуры по сравнению со структурой в базисном периоде, а также сдвиги, как в видовой, так и в отраслевой структуре работ.

Плановую среднегодовую производственную мощность строительной организации МП определяют на основе разработки баланса производственной мощности по формуле:

МП = МФКС + ДМИ ± ММ ± ДМТ (1.7)

где МФКС -фактическая производственная мощность на конец базисного года в планируемой структуре строительно-монтажных работ.

Прирост производственных мощностей за счет интенсивных факторов ДМИ определяют по планируемому темпу прироста производительности труда:

ДМИ =58101,3 * 2,4 / 100 = 1394,4тыс.руб.

Прирост производственной мощности за счет изменения оснащенности организации строительными машинами и механизмами ДММ рассчитывают по формуле:

ДММ = МФКС * (ТМП -100)m / 100. (1.10)

Здесь ТМП - среднегодовая техническая мощность парка ведущих строительных машин и механизмов в плановом году.

ТМП ЭКС, = 45 /42 * 0,33 * 100 = 35%

ТМП ТР, = 15 / 13 * 0,0356 * 100 = 4,12%

ТМП БУЛ, = 740 / 730 * 0,402 * 100 = 40,75%

ТМП КР,АВТ, = 340 / 320 * 0,241 * 100 = 25,6%

ТМП = 35 + 4,11 + 40,75 + 25,6 = 105,46%

Тогда

ДММ = 58101,3 *(105,46 - 100 ) * 0,71 / 100 = 2252,35 тыс.руб.

Прирост (снижение) производственной мощности за счет изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, ДМТ в плановом году составит:

ДМТ = МФКС ( 1- m ) * ( ТТП - 100 ) / 100; (1.11)

где m - доля работ, выполняемых механизированным способом, в общем объеме фактически выполненных строительно-монтажных работ;

ТТП -среднегодовая численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах в плановом году, процент к численности на конец базисного года.

ТТП = 4196 / 4110 * 100 = 102,09%

ДМТ = 58101,3*(1- 0,71) * (102,09 - 100)/100 = 352,15 тыс.руб.

Плановая среднегодовая производственная мощность объединения (формула (1.7)):

МП =58101,3 + 1394,4 + 2252,35 + 352,15 = 62100 тыс.руб.

Планируемый уровень использования производственной мощности строительной организации КПЛ определяют в соответствии с методическими указаниями по формуле:

КПЛ = 1 / (m / КМП + ( 1 - m ) / КТП )) (1.12)

Где КМП - планируемый коэффициент использования машинных ресурсов;

КТП - планируемый коэффициент использования трудовых ресурсов.

Тогда планируемые коэффициенты использования отдельных групп машин составят:

для экскаваторов одноковшовых

КМ ЭКС =(1-Кцi ) *(1-Квi) =(1-0,005) (1-0,18) = 0,816

для тракторов

КМ ТР = (1-0,006) (1-0,16) = 0,835

для бульдозеров

КМ БУЛ = (1-0,004) (1-0,20) = 0,797

для кранов автомобильных

КМ КР, АВ = (1-0,005) (1-0,20) = 0,796

Коэффициент использования всей совокупности строительных машин КМП рассчитывают как средневзвешенный:

КМП = У К испмi /Зi (1.13)

i

КМП = 0,816*0,332+0,835*0,0356+0,797*0,402+0,796*0,241 = 0,813

Планируемый коэффициент использования трудовых ресурсов (формула (1.3))

КТП = (1-0,007) (1-0,08) = 0,913

Планируемый уровень использования производственной мощности объединения (формула (1.12)):

КПЛИСП = 1/[(0,71/0,813) + (1-0,71)/0,913] =0,840

Коэффициент сбалансированности КСБ планируемого объема строительно-монтажных работ с плановой производственной мощностью рассчитывают по формуле:

КСБ = МП КПЛИСП / ОП (1.14)

Где ОП - планируемый годовой объем строительно-монтажных работ,

подлежащих выполнению собственными силами строительной организации. (ОП =54620 задано)

КСБ =62100*0,840 / 52200 = 0,999

Суммарный годовой экономический эффект от улучшения использования производственных мощностей строительно-монтажных организаций может быть рассчитан по формуле:

Э = С + ЕН * К , (1.15)

где Э - сумма годового экономического эффекта;

С - снижение себестоимости строительно - монтажных работ вследствие улучшения использования производственных мощностей;

ЕН - нормативный коэффициент эффективности, ЕН = 0,15;

К - снижение капитальных вложений в производственные фонды строительного назначения, обусловленное улучшением использования производственных мощностей.

Снижение себестоимости строительно-монтажных работ в результате улучшения использования наличной производственной мощности определяют по статьям затрат:

С = СЭМ + Суп , (1.16)

где СЭМ - экономия за счет затрат по статье "Эксплуатация

строительных машин и механизмов".

СУП - экономия по статье "Накладные расходы".

СЭМ = [(МП -ДМИ) ( К ПЛИСП - КБИСП) + ДМИ] * УЭМ /100 , (1.17)

где УЭМ - сложившейся удельный вес затрат на эксплуатацию строительных машин и механизмов в себестоимости строительно-монтажных работ (12%)

В квадратных скобках формулы (1.17) определен прирост мощности за счет сокращения потерь времени и роста производительности труда.

КБИСП = QФ / МФ - из формулы (1.1)

КБИСП = 48600 / 60264 = 0,81

СЭМ = [(62100 - 1394,4) (0,840 - 0,81)+1394,4] *12/100 = 385,9 -получилась экономия.

Условно-постоянная часть накладных расходов в себестоимости строительно-монтажных работ практически не меняется при изменении объема работ организации, но средства на их покрытие в смете прямо пропорциональны стоимости строительно-монтажных работ и составляют до 60% в норме накладных расходов или примерно 10% от сметной стоимости годового объема работ.

СУС =[(МП - ДМИ) ( КПЛИСП -КБИСП) + ДМИ]*НУП /100, (1.18)

СУС =[(62100 - 1394,4) (0,840 - 0,81) + 1394,4] *10/100 = 321,6 тыс.руб.

Поэтому

С = 385,9 + 321,6 = 707,5 тыс.руб.

Снижение капитальных вложений в производственные фонды в планируемом году рассчитываются из предпосылки, что если бы не было улучшения использования производственной мощности прироста производительности труда, то для выполнения дополнительного объема работ, выполняемых механизированным способом, потребовалось бы увеличение основных производственных фондов. Их сумму определяют по формуле:

К =Фаm [(Мп - ДМн) (Кплисп-Кбисп)+ДМн] / Мф (1.19)

где Фа - среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов.

К = Фа * 0,71*3216 / 60264 = 0,038Фа

Фа = 31 * 13950 + 7 * 6300 + 35 * 3634 + 28 * 23200 = 1253,3 тыс. руб.

К = 0,038 * 1253,3 =47,62 тыс. руб.

Суммарный годовой экономический эффект составит (формула (1.15))

Э =707,2 + 0,15 * 47,62 = 714,343 тыс. руб.

Планируемый экономический эффект:

ЭП = ( 1 / Ксб ) 714,343 = (1 / 0,999) * 714,343 = 715 тыс.руб.

Задача № 2

Рассчитать норматив оборотных средств на запас основных материалов, конструкций и деталей.

Исходные данные к задаче 2

Годовая программа 30000 тыс. руб.



Группа материалов	Годовой расход материала (Ргод i)тыс.р	Норма частного запаса (Дзап i) дни	Суточный расход (Рсут i)тыс. руб.	Норма запаса (Нзап i) тыс. руб.
Металлические конструкции	1800	20	5	100
Железобетонные конструкции	3600	37	10	5370
Деревянные конструкции	3800	15	10	150
Местные материалы	4700	20	13	260
Итого	-	-	-	880

Расчет норматива оборотных средств осуществляется по величине среднего однодневного расхода соответствующих групп материалов и конструкций норма их запаса в днях.

Средний суточный расход материалов (конструкций), тыс. руб.,

Рсут i = Ргод i /365 , (2,1)

где Ргод i -годовой расход материалов (конструкций) i-го вида, тыс.руб.;

365 - число дней в году.

Рсут i = 1800 / 365 = 4,93 тыс. руб.

Норматив оборотных средств на запас основных видов i материалов и конструкций

Нзап i = Рсут i * Дзап i

Где Дзап i - частная норма запаса в днях i-го материала (конструкции).

Нзап. i = 5 * 20 = 100 тыс. руб.

Частную норму запаса материала в днях определяют как сумму текущего, подготовительного, транспортного и страхового (гарантийного) запаса.

Норма запаса по основным материалам

n

Нзап = У Нзап i

i = 1

где i - виды материалов и конструкций.

Нзап = 100 + 370 + 150 + 260 = 880 тыс. руб.

Норматив оборотных средств на запас основных материалов, конструкций и деталей определяется как сумма нормативов на запас i-го материала (конструкций, деталей ), учитываемых при нормировании годовой программы работ (Ргод):

Н = Нзап / Ргод * 100%

Н = 880 / 30000 * 100 = 2,9%

Размещено на Allbest.ru

...