Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству бихромата натрия

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Высшая школа экономики и менеджмента

Кафедра экономики природопользования

Курсовая работа

Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству бихромата натрия

Екатеринбург 2014



Оглавление

Введение

1. Исходные данные и условия для курсового проекта

2. Технико-экономические расчеты

2.1 Расчет производственной мощности

2.2 Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство нового объекта

2.3 Расчет материальных затрат

2.4 Расчет численности работающих и средств на оплату труда

2.5Накладные расходы

2.5 Расчет проектной себестоимости продукции

2.6 Сроки осуществления проекта

3. Финансово-экономическая оценка проекта

3.1 Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта

3.2 Оценка коммерческой эффективности ИП

3.2.1 Общие инвестиции

3.2.2 Производственные издержки

Заключение

Список использованных источников



Введение

Целью данной работы является создание проекта по строительству производства по получению бихромата натрия, проведение необходимых технико-экономических расчетов по экономическому обоснованию данного инвестиционного проекта и обоснование экономической целесообразности инвестиций в строительство предприятия.

Бихромат натрия, натрий двухромовокислый, хромпик натриевый. Химическая формула: Na₂Cr₂O₇ .

Бихромат натрия является неорганическим химическим соединением соли дихроматовой кислоты и натрия. Натриевый хромпик существует в двух видах - это дигидрад и ангидрид. Бихромат натрия - отличный окислитель. При этом бихромат натрия обладает хорошей растворимостью в воде и в полярных растворителях, например, в уксусной кислоте. Внешний вид - красные до оранжевых гигроскопичные кристаллы.

ТРАНСПОРТИРОВКА И ХРАНЕНИЕ

Бихромат натрия транспортируют всеми видами транспорта в крытых транспортных средствах. По железной дороге упакованную продукцию транспортируют повагонными отправками. Мягкие специализированные контейнеры транспортируют открытым подвижным составом без перегрузок в пути следования. Транспортирование бихромата натрия авиационным транспортом осуществляется в герметически закрытых стальных барабанах, масса нетто которых не должна превышать 50 кг.

Бихромат натрия хранят в закрытых складских помещениях в таре изготовителя. Мягкие контейнеры хранят на незагрязненных открытых площадках, имеющих твердое покрытие со стоком вод и обеспечивающих работу грузовых механизмов.

ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ



Таблица 1 Физико-химические показатели бихромата натрия ГОСТ 2651-78

Наименование показателя	Высший сорт	Первый сорт
Внешний вид	Неслеживающиеся кристаллы от светло-оранжевого до темно-красного цвета
Массовая доля бихромата натрия (Na2Cr2O7), %, не менее в пересчете на хромовый ангидрид (CrO3), %, не менее	98,9 75,5	98,2 75,0
Массовая доля сульфатов в пересчете на SO42-, %, не менее	0,1	0,2
Массовая доля хлоридов в пересчете на Cl-, %, не более	0,2	0,4
Массовая доля нерастворимого в воде остатка, %, не более	0,01	0,02
Массовая доля железа (Fe2+), %, не более	0,001	0,003
рН водного раствора	Не ниже 3,5

ТРЕБОВАНИЯ ПО БЕЗОПАСНОСТИ:

Натриевый хромпик - вещество весьма опасное (особенно для водной экосистемы), как и все соединения шестивалентного хрома. Поэтому, работая с бихроматом натрия необходимо строго выполнять правила техники безопасности, по степени воздействия на организм относится к веществам 1-го класса опасности.

Не горюч. Пожаро- и взрывобезопасен. Воспламеняет горючие вещества. При нагревании и детонации возможно разложение со взрывом.

Таблица 2 Необходимые действия в аварийных ситуациях

Общего характера	Отвести вагон в безопасное место. Изолировать опасную зону в радиусе не менее 800 м. Откорректировать указанное расстояние по результатам химразведки. Удалить посторонних. В опасную зону входить в защитных средствах. Не курить. Устранить источники огня и искр. Пострадавшим оказать первую помощь.
При утечке, разливе и россыпи	Сообщить в ЦСЭН. Не прикасаться к просыпанному веществу. Просыпания оградить земляным валом, собрать в емкости. Не допускать попадания вещества в водоемы, подвалы, канализацию. Не допускать контакта с нефтепродуктами и другими горючими материалами.
При пожаре	Тушить горючие смеси тонкораспыленной водой со смачивателями, пенами, порошками с максимального расстояния.
Нейтрализация	Просыпания собрать и отправить для утилизации с соблюдением мер пожарной безопасности. Место россыпи изолировать песком, промыть большим количеством воды. Не допускать соприкосновения вещества, промывных вод с нефтепродуктами и другими горючими материалами. Поверхность подвижного состава промыть большим количеством воды, моющими композициями.
Меры первой помощи	Вызвать скорую помощь. Свежий воздух, покой, тепло, предохранение от переохлаждения, чистая одежда. Глаза и кожу обильно промыть водой в течение 15-20 минут. Обильное питье воды, молока. Вызвать рвоту. Затем дать яичное молоко (4-5 сырых яйца на 0,5 л молока), жженую магнезию или активированный уголь (по 2 столовых ложки).

ПОЛУЧЕНИЕ:

Бихромат натрия -- один из важных продуктов современного основного химического производства. Ежегодное мировое производство этого соединения, используемого как полупродукт для получения различных соединений хрома, превышает 1 млн. т.

В качестве исходного сырья для производства бихромата используют хромовые руды, содержащие не менее 44% окиси хрома и до 5% кремнезема. Процесс складывается из нескольких стадий. Шихту из тонкоизмельченной руты с кальцинированной содой обжигают во вращающейся печи (1100 - 1500^оС), где протекает реакция:

Cr₂O₈ +O₂+Na₂CO₃ = Na₂CrO₄+CO₂

После обжига продукт выщелачивается горячей водой. Остаток после выщелачивания идет на фильтр, затем сушится и возвращается в смеситель. Раствор после выщелачивания поступает в гидролизеры, куда добавляют раствор бихромата натрия, чтобы перевести алюминат натрия в гидроокись алюминия, которую отделяют от раствора на фильтре. Раствор хромата натрия поступает на хранилища.

Кристаллы хромата натрия получают концентрированием и кристаллизацией из растворов хромата натрия.

Для производства бихромата натрия раствор хромата натрия подкисляется серной кислотой, отделяют на фильтре образовавшийся сульфат натрия. Раствор направляют в трехкорпусный выпарной аппарат, затем в кристаллизатор и на центрифугу.

Рис. 1 Схема производства бихромата натрия 1 - мельница для размола руды; 2 - шихтосмешеиие; 3 - печь для обжига извести; 4 - кольцевая печь для обжига шихты; 5 - приемный бак; 6 - мельница мокрого помола; 7 - фильтр; 8 - сгуститель; 9 - трехстадийная выпарка;10 - двухстадийная выпарка; 11 - травочные автоклавы; 12 -компрессор

финансовый экономический цех бихромат



1. Исходные данные и условия для курсового проекта

Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству бихромата натрия.

Стоимость оборудования 98960 тыс.руб., время на ремонт 750 час/год, производительность ведущего оборудования 11 т/час. Стоимость оборудования с коротким сроком службы 2010 тыс.руб. Стоимость зданий и сооружений 69000 тыс.руб. Режим работы цеха - трехсменный, без остановок в выходные и праздничные дни, по 8 часов. Сменооборот - 16 дней. (4 бригады).

Наименование материальных ресурсов	Ед. измер.	Уд. расход на ед. продукции	Цена, руб/ед.
Сырьё.'
Гипохлорит кальция.	т	0,009	5520,0
Серная кислота.	т	0,5	1300,0
Сода.	т	0,0067	9246,0
Полуфабрикаты.
Монохромат натрия.	т	1,26	7600,0
Вспомогательные материалы.
Ткань ТЛФ-5	м2	0,04	32
Энергия на тех.цели.
Электроэнергия.	тыс.кВт/ч	0,2	2360
Пар на производство.	Гкал	1,1	668
Вода техническая.	Тыс.мЗ	0,17	1200

Руководители, специалисты и служащие

Занимаемая должность	Количество	Месячн. оклад
1. Нач. цеха	1	38500
2. Зам. нач. цеха по технологии	1	34000
3. Зам. нач. цеха по оборудованию.	1	34000
4. Инженер технолог.	1	26000
5. Инженер механик.	1	25500
6. Инженер электрик.	1	26000
7. Старший мастер	1	25500
8. Мастер смены.	5	22000
9. Экономист.	1	21700
10. Кладовщик	1	13500
11. Лаборант	4	12400
12. Уборщица. L------------------*	2 ------------!	9200

Наименование рабочих профессий	Явочное число чел/смену	Число смен в сутки	Тарифный разряд	Тарифная ставка за час,руб
Основные рабочие.
1. Аппаратчик производства.	1	3	6	87,31
2. Аппаратчик выпаривания 5-го разряда.	1	3	5	82,52
|3. Аппаратчик выпаривания 4-го разряда.	1	3	4	78,78
4. Аппаратчик фильтрации.	1	3	4	78,78
5. Аппаратчик центрифугирования.	1	3	4	78,78
6. Аппаратчик нейтрализации.	1	3	4	78,78
7. Аппаратчик кристаллизации 5-го разряда.	1	3	5	82,52
8. Аппаратчик кристаллизации 4-го разряда.	1	3	4	78,78
9. Транспортировщик.	2	3	3	66,12
Вспомогательные рабочие.
1. Дежурный слесарь.	1	3	5	72,52
2. Дежурный электрик.	1	3	4	68,78
3. Подсобный рабочий.	1	3	3	62,12
4. Приёмщик ОТК.	1	3	3	62,12
5. Слесарь ремонтник.	4	1	4	68,78
6. Электрик.	3	1	4	68,78
7. Сварщик.	1	1	3	66,12



2. Технико-экономические расчеты

2.1 Расчет производственной мощности

Производство бихромата натрия является непрерывным. Эффективный годовой фонд времени работы оборудования определяем по формуле:

Производственную мощность цеха рассчитываем по формуле:

Принимаем проектный выпуск (В): В = 80180 т/год.

Коэффициент использования производственной мощности

к_М = 80180/88110·100 = 91 %.

2.2 Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство нового объекта

Общая сумма капитальных вложений в строительство цеха включает следующие затраты.

1. Затраты на приобретение земельного участка в г. Первоуральск.

Занимаемая новым цехом площадь составит 1 га, или 10000 м². Кадастровая стоимость земли в г. Первоуральск руб./м². Стоимость земельного участка () определяем по формуле (2.5):

= 761,8·10000 = 7618000,00 руб., или 7,62 млн. руб.

2. Затраты на строительство зданий и сооружений: К_зд = 69 млн.руб.

Затраты на сооружения принимаем ориентировочно в процентах к полной сметной стоимости зданий: К_с = 0,12К_зд ; К_с = 0,12·69 = 8,28 млн.руб.

Общие затраты на строительство зданий и сооружений следующие:

69 + 8,28 = 77,28 млн руб.

3. Расходы на подготовку строительной площадки: 77,28·0,03 = 2,3 млн.руб.

4. Расчет балансовой стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж:

Стоимость оборудования = 98,96 млн.руб.

Неучтенное оборудование (15 % от учтенного) = 14,84 млн руб.

Таблица 2.1 Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования

№ поз.	Показатель	Кол-во штук	Цена, тыс.руб.	Сумма, млн.руб
1	Транспортировка (20 %)	-	-	22,76
2	Заготовительно-складские расходы (1 %)	-	-	1,13
3	Запчасти к оборудованию (3 %)	-	-	3,41
4	Затраты на монтаж (20 %)	-	-	22,76
5	Стоимость КИПиА (10 %)	-	-	11,38
6	Стоимость трубопроводов (20 %)	-	-	22,76
7	Затраты на специальные работы (10 %)	-	-	11,38
Всего балансовая стоимость оборудования В том числе оборудования с коротким сроком службы	-	-	208,25
	-	-	2,01

5. Затраты на подготовку производства принимаем в размере 8 % от стоимости оборудования:

208,25·0,08 = 16,66 млн.руб.

6. Расходы на оборотный капитал определяем из структуры производственных фондов:

ОПФ = 208,25 + 77,28 = 285,53 млн.руб.

Тогда затраты на оборотный капитал составят:

ОС = 285,43/94·6 = 18,22 млн.руб.

Результаты расчетов капитальных вложений сводим в таблицу 2.2.

Таблица 2.2 Расчет капитальных вложений на строительство объекта

Направления капитальных вложений	%	Сумма, млн. руб.
1 Приобретение земли	2,29	7,62
3 Подготовка площадки	0,7	2,31
4 Здания и сооружения	23,25	77,28
5 Приобретение лицензий	0	0
6 Оборудование	62,65	208,25
7 Замещение оборудования с коротким сроком службы	0,6	2,01
8 Подготовка производства	5	16,66
9 оборотный капитал	5,48	18,22
Итого	100%	332,35



На основе данных о стоимости производственных фондов определяем годовую сумму амортизационных отчислений (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Годовая сумма амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование ОПФ	Балансовая стоимость, млн руб.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, млн руб.
1	Здания и сооружения	77,28	40	2,5	1,93
2	Оборудование	206,24	10	10	20,62
3	Оборудование с коротким сроком службы	2,01	5	20	0,4
	Итого по оборудованию	208,25	-	-	21,02
Всего	285,53	-	-	22,95

Таким образом, инвестиции в строительство цеха по производству бихромата натрия составляют 332,35 млн.руб.

2.3 Расчет материальных затрат

Расчета затрат на сырье и материалы, топливо и энергию берем из исходных данных. Результаты расчетов материальных затрат сводим в таблицу 2.4.

Таблица 2.4 Расчет стоимости материальных затрат

Наименование затрат	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	На ед.продукции	На весь выпуск
			Количество	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
1 Сырье и основные материалы
Гипохлорит кальция.	т.	5 520	0,009	49,68	0,72	3 983,3
Серная кислота.	т.	1300	0, 5	650	40	57 117
Сода.	т.	9246	0,0067	61,94	0,53	4 967
Монохромат натрия.	т.	7 600	1,26	9576	101,02	767 803,68
Вспомогательные материалы
Ткань ТЛФ-5	м2	32	0,04	1,28	3,2	102,6
Итого:		23 666		10338,90	84891,91	828 973,66
2 Топливо и энергия на технологические цели
Электроэнергия	тыс.кВт/ч	2 360	0,2	472	16,03	37 844,96
Пар	Гкал	668	1,1	734,8	88,2	58 916,26
Вода	Тыс.м3	1 200	0,17	204	13,63	16 356,72
Итого:		4 228		1410,8		113 117,94
Всего:				11 749,7		942 091,6

2.4 Расчет численности работающих и средств на оплату труда

Для определения среднегодового количества дней, подлежащих отработке одним рабочим, и расчета списочной численности рабочих составляют баланс рабочего времени (таблица 2.5).

Таблица 2.5 аланс рабочего времени

№ п/п	Показатель	Непрерывное производство 8-часовая рабочая смена	Периодическое производство 8-часовая рабочая смена
1	Календарное число дней	365	365
2	Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности	91	104
3	Праздничные дни	?	12
4	Номинальный фонд рабочего времени, дн.	274	249
5	Невыходы по причинам - всего, дн.	35	35
	В том числе: основные и дополнительные отпуска	28	28
	болезни и декретные отпуска	6	6
	выполнение государственных обязанностей	0,5	0,5
	прочие	0,5	0,5
6	Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, дн.	239	214
7	То же, ч	1912	1712



Работа в новом цехе для основных рабочих и дежурного персонала из числа вспомогательных рабочих будет организована по следующему режиму (непрерывному): восьмичасовая рабочая смена; три смены в сутки; без остановок в выходные и праздничные дни; прямой сменооборот Ї 16 дней (4 бригады). Через каждые четыре выхода рабочие отдыхают при переходе из первой во вторую, из второй в третью, из третьей в первую, по 48 часов. Для остальных вспомогательных рабочих (ремонтного персонала) предполагается пятидневная рабочая неделя с одной восьмичасовой рабочей сменой.

По данным таблицы 2.5 определяем коэффициент подмены.

1. Для непрерывного режима

= 365:239 = 1,53.

2. Для периодического режима

= 249:214 = 1,16.

Списочная численность рабочих определяется умножением явочной численности на коэффициент подмены. Результаты расчета сводятся в таблицу 2.6.

Таблица 2.6 Расчет численности рабочих

Наименование рабочих профессий	Явочное число чел/смену	Число смен в сутки	Явочное число рабочих в сутки	Коэффициент подмены	Списочное число рабочих,чел
Основные рабочие.
1. Аппаратчик производства.	1	3	3	1,53	4,59
2. Аппаратчик выпаривания 5-го разряда.	1	3	3	1,53	4,59
3. Аппаратчик выпаривания 4-го разряда.	1	3	3	1,53	4,59
4. Аппаратчик фильтрации.	1	3	3	1,53	4,59
5. Аппаратчик центрифугирования.	1	3	3	1,53	4,59
6. Аппаратчик нейтрализации.	1	3	3	1,53	4,59
7. Аппаратчик кристаллизации 5-го разряда.	1	3	3	1,53	4,59
8. Аппаратчик кристаллизации 4-го разряда.	1	3	3	1,53	4,59
9. Транспортировщик.	2	3	6	1,53	9,18
Итого:	10		30		46
Вспомогательные рабочие.
1. Дежурный слесарь.	1	3	3	1,53	4,59
2. Дежурный электрик.	1	3	3	1,53	4,59
3. Подсобный рабочий.	1	3	3	1,53	4,59
4. Приёмщик ОТК.	1	3	3	1,53	4,59
5. Слесарь ремонтник.	4	1	4	1,16	4,64
6. Электрик.	3	1	3	1,16	3,48
7. Сварщик.	1	1	1	1,16	1,16
Итого:	12		20		28
Всего:	22		50		74

Численность основных рабочих составляет 46 человека, вспомогательных ? 28 человека, общая численность рабочих ? 74 человек. Численность руководителей, специалистов и служащих равно 12 человек. Таким образом, численность, работающих составляет 86 человека.

Производительность труда одного рабочего: т/чел.

Производительность труда одного работающего: т/чел.

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной и организационной структурой управления объектом.

Фонд заработной платы рабочих рассчитывается на основе тарифной системы, применяемых форм и систем оплаты труда с учетом режима работы объекта, условий труда, районного регулирования оплаты труда.

Годовой фонд заработной платы рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Фонд основной заработной платы включает:

1) тарифный фонд (оплата по тарифным ставкам и сдельным расценкам);

2) доплаты к тарифному фонду:

- за работу в вечернюю и ночную смену (при непрерывном режиме работы) - 20 %, в том числе за работу в вечерние часы;

- за работу в праздничные дни - в среднем 3,28 %;

- премии для основных рабочих в размере 40 %, для вспомогательных рабочих - 30 %;

Выплаты по районному коэффициенту производятся в процентах к сумме основной заработной платы и принимаются на фактически существующем региональном уровне (например, для условий Среднего Урала-15 %).

Фонд дополнительной заработной платы рабочих включает:

- оплату очередных, дополнительных и учебных отпусков;

- оплату времени выполнения государственных обязанностей;

- оплату льготных часов подростков, перерывов кормящим матерям;

- выплату за выслугу лет.

Фонд дополнительной заработной платы рассчитывается укрупненно в размере 12 % от суммы основной заработной платы с учетом выплат по районному коэффициенту.

Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сводятся в таблицу 2.6.

Оплата труда руководителей, специалистов и служащих осуществляется на основе должностных окладов.

Годовой фонд заработной платы этих категорий персонала состоит из фондов основной и дополнительной заработной платы.

К основной заработной плате относят:

1) оклад за 11 месяцев;

2) доплаты к окладу за 11 месяцев:

- за вредные условия труда -12 %, за особо вредные условия труда - 24 %, если эти доплаты не учтены в окладах;

- сменному персоналу (мастерам и начальникам смен) за работу

в ночные и вечерние часы - 20 %, в праздничные дни - 3,28 %;

- премии для руководителей и специалистов в размере 55 %, для служащих - 45%.

Выплаты по районному коэффициенту производятся в процентах к сумме основной заработной платы (для условий Среднего Урала - 15 %).

Дополнительная заработная плата включает оплату очередных и дополнительных отпусков, оплату времени выполнения государственных обязанностей и др. Принимается дополнительная заработная плата равной 10 - 13 % от суммы основной заработной платы с учетом выплат по районному коэффициенту.

Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сводятся в таблицу 2.7.

Таблица 2.7 Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Наименование профессий и групп рабочих	Тарифный разряд	Списочное число рабочих, чел.	Действительный фонд рабочего времени, чел.•ч	Система оплаты труда	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.	Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.	Всего годовой фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.
						фонд заработной платы по тарифу	доплаты	итого фонд основной заработной платы	фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента
							за работу в вечерние и ночные смены	за работу в праздничные дни	премии
			одного рабочего	всех рабочих
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Основные рабочие	20 %	3,28 %	40 %		15 %	12 %
1 Аппаратчик производства	6	4,59	1912	8776	Повременно-премиальная	87,31	766,23	153,24	25,13	306,49	1251,09	1438,75	172,65	1611,4
2 Аппаратчик выпаривания 5-го разряда	5	4,59	1912	8776		82,52	724,19	144,84	23,75	289,67	1182,45	1359,81	163,17	1522,98
3 Аппаратчик выпаривания 4-го разряда	4	4,59	1912	8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17	155,78	1453,95
4 Аппаратчик фильтрации	4	4,59	1912	8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17	155,78	1453,95
5 Аппаратчик центрифугирования	5	4,59	1912	8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17	155,78	1453,95
6 Аппаратчик нейтрализации	4	4,59	1912	8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17	155,78	1453,95
7 Аппаратчик кристаллизации 5-го разряда	5	4,59	1912	8776		82,52	724,19	144,84	23,75	276,54	1182,45	1298,17	163,17	1522,98
1	2	3	4	5		7	8	9	10	11	12	13	14	15
8 Аппаратчик кристаллизации 4-го разряда	4	4,59	1912	8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17	155,78	1453,95
9 Транспортировщик	3	9	1912	17208		66,12	580,27	116,05	19,03	232,1	947,45	1089,56	130,74	1220,3
Итого	-	46	-	87416		-	6251,73	1250,3	205	2500,63	6996,98	11738,78	1408,6	13147,4
Вспомогательные рабочие 30%
1 Дежурный слесарь	5	4,59	1912	8776	Повременно-премиальная	72,52	636,44	127,28	20,87	254,57	1039,2	1195,06	143,4	1338,46
2 Дежурный электрик	4	4,59	1912	8776		68,78	603,62	120,72	19,8	241,44	985,58	1133,42	136	1269,43
3 Подсобный рабочий	3	4,59	1912	8776		62,12	545,17	109,03	17,88	218,06	890,15	1023,67	122,84	1146,51
4 Приемщик ОТК	3	4,59	1912	8776		62,12	545,17	109,03	17,88	218,06	890,15	1023,67	122,84	1146,51
5 Слесарь ремонтник	4	4,64	1712	7944		68,78	546,36	-	-	218,54	764,9	879,6	105,5	985,1
6 Электрик	4	3,48	1712	5958		68,78	409,77	-	-	163,91	573,68	659,7	79,16	738,86
7 Сварщик	3	1,16	1712	1986		66,12	131,31	-	-	52,52	183,83	211,4	25,36	236,76
Итого	?	28	?	50992		?	3417,85	465,52	84,43	1367,1	5300,5	5926,5	735	6834,6
Всего	?	74	?	138408		?	9669,58	1715,8	289,4	3866,83	12297,5	17665,3	2143,7	19982



Таблица 2.8 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих, МОП

Занимаемая должность	Количество персонала, чел.	Оклад в месяц, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.	Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.	Всего годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
			сумма окладов всех работников за 11 месяцев	доплаты	итого фонд основной заработной платы	фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента
				за работу в вечерние и ночные смены	за работу в праздничные дни	премии	за вредность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Руководители 1 Начальник цеха	1	38500	423,5	?	?	232,92	50,82	707,24	813,33	84,87	8,2
2 Зам. начальника цеха по технологии	1	34000	374	?	?	205,7	44,88	624,58	718,26	74,95	793,2
3 Зам. начальника цеха по оборудованию	1	34000	374	-	-	205,7	44,88	624,58	718,26	74,95	793,2
Итого	3		1171,5								2484,6
Специалисты 1 Инженер технолог	1	26000	286	?	?	157,3	34,32	477,26	549,26	57,31	606,57
2 Инженер механик	1	25500	280,5	-	-	154,27	33,66	468,43	538,7	56,21	594,91
2 Инженер электрик	1	26000	286	?	?	157,3	34,32	477,43	549,26	57,31	606,57
3 Старший мастер	1	25500	280,5	-	-	154,27	33,66	468,4	545,88	55,95	676,83
4 Мастер смены	5	22000	1210	242	36,3	133,1	29	1488,3	1711,54	178,59	1890,14
5 Экономист	1	21700	238,7	-	-	131,28	28,64	398,62	458,42	47,83	506,25
Итого	10		2581,7								4881,27
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Служащие 1 Кладовщик	1	13500	148,5	?	?	66,82	17,82	233,14	268,11	27,97	296,09
2 Лаборант	4	12400	545,6			61,38	16,36	623,34	716,85	74,8	791,65
Итого	5		694,1								1087,74
МОП 1 Уборщица	2	9200	202,4	?	?	45,54	12,14	260,08	299,09	31,21	330,3
Итого	2	-	202,4	-	-						330,3
Всего	20	-	4649,7	298,1	44,71	1705,6	380,5	6736,2	7954	829,98	8783,98

Годовой фонд заработной платы рабочих (основных и вспомогательных) - 19982 тыс. руб. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих ? 8783,98 тыс. руб. Всего годовой фонд заработной платы работающих составит 28765,28 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

тыс. руб./чел.

Среднемесячная заработная плата одного работающего:

тыс. руб./чел.

2.5 Накладные расходы

При определении накладных расходов производим расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (таблица 2.9), цеховых расходов (таблица 2.10), общехозяйственных расходов и прочих производственных расходов.

Таблица 2.9 Смета РСЭО

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн руб.
1	Содержание и эксплуатация оборудования	208,25·0,02	4,16
2	Ремонт оборудования	208,25·0,10	20,82
3	Фонд заработной платы вспомогательных рабочих	Данные таблицы 2.6	6,8
4	ЕСН	6,8·0,26	1,76
5	Прочие расходы	(4,16+20,82+6,8+1,76)0,20	6,7
Всего		40,24



Величину общехозяйственных и прочих производственных расходов рассчитываем укрупненно в размере 20 % от стоимости передела:

(40,24+25,5+113,11+22,95+13,14+13,14·0,26)0,20 = 43,67 млн.руб.

Результаты расчетов накладных расходов сводим в таблицу 2.11.

Таблица 2.10 Смета цеховых расходов

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн руб.
1	Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих	Данные таблицы 2.7	8,78
2	ЕСН	8,78·0,26	2,28
3	Содержание зданий и сооружений	77,28·0,05	3,86
4	Ремонт зданий и сооружений	77,28·0,02	1,54
5	Затраты на охрану труда	(10,92 + 8,78)0,20	3,94
6	Прочие цеховые расходы	(8,78+2,28+3,86+1,54+3,94)0,25	5,1
Всего		25,5

Таблица 2.11 Смета накладных расходов

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн руб.
1	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)	Данные таблицы 2.9	40,24
2	Цеховые расходы	Данные таблицы 2.10	25,5
3	Общехозяйственные и прочие производственные расходы	См. расчет	43,67
Всего	-	109,41

Из таблицы 2.10 видно, что расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием производства, составляют 109,41 млн.руб.



2.6 Расчет проектной себестоимости продукции

Проектная калькуляция полной себестоимости бихромата натрия представлена в таблице 2.12.

Затраты по статье «Коммерческие расходы» принимаем равными 6 % от производственной себестоимости. На единицу продукции они будут равны 13,16·0,06 = 0,79 тыс. руб./т, на весь выпуск - 1160,71·0,06 = 69,64 млн руб.

Таким образом, полная себестоимость 1 т бихромата натрия составит 13,95 тыс. руб./т, а себестоимость всего выпуска - 1230,35 млн руб.

Исходя из анализа структуры себестоимости бихромата натрия можно сделать вывод, что это производство является материалоемким (доля сырья и материалов в себестоимости более 60 %).

Годовой выпуск - 80180 т.

Стоимость основных производственных фондов - 285,53 млн руб....