Планирование производственно-экономической деятельности вагоноремонтного депо Чита

Размещено на http://www.allbest.ru

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

ЗАБАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

(ЗабИЖТ ИрГУПС)

Кафедра «Экономика»

ОТЧЕТ по производственной практике

Тема: «Планирование производственно-экономической деятельности вагоноремонтного депо Чита»

Чита 2010

Введение

Планирование - первый и наиболее значимый этап процесса управления. На основе системы планов, созданных на предприятии, в дальнейшем осуществляется организация запланированных работ, мотивация задействованного для их выполнений персонала, контроль результатов и их оценка с точки зрения плановых показателей.

Экономика железнодорожного транспорта изучает транспорт со стороны производственно-экономических отношений, в постоянно действующей взаимосвязи с производственными силами.

Важнейшая роль в организации железнодорожного транспорта принадлежит научно обоснованному планированию, учету, анализу и управлению эксплуатационными расходами.

План-прогноз эксплуатационной работы является исходной базой для расчета программы ремонта подвижного состава и верхнего строения пути, потребного контингента работников, занятых эксплуатацией и ремонтом подвижного состава, потребности в топливе, энергии, материалах, денежных и других средствах.

Планирование и управление эксплуатационной работой должно быть ориентировано на минимизацию эксплуатационных расходов и, в то же время, на достижение высокого качества транспортного обслуживания клиентов, что позволит увеличить объем перевозок, а, следовательно, и доходы железных дорог.

Целью производственной практики является планирование производственно-экономической деятельности вагоноремонтного депо Чита.

депо вагоноремонтный бюджетирование

1. Характеристика предприятия

1.1 Назначение, цели и задачи предприятия

Вагоноремонтное депо Чита Забайкальской железной дороги - филиала открытого акционерного общества «Российские железные дороги» создано в соответствии с приказом ОАО «РЖД» №7п от 28 сентября 2003 года «О создании структурных подразделений Забайкальской железной дороги - филиала ОАО «РЖД». Депо в своей деятельности руководствуется законодательством и иными нормативными актами Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, внутренними документами ОАО «РЖД».

Вагоноремонтное депо Чита является структурным подразделением филиала, не имеет статуса юридического лица и осуществляет деятельность от имени ОАО «РЖД». Ответственность по обязательствам Вагоноремонтного депо несет ОАО «РЖД».

Основными функциями вагоноремонтного депо является обеспечение потребности железной дороги в капитальном ремонте, запасных частях и другой продукции; разработка перспективных вариантов планов развития предприятия; контроль за качеством выпускаемой продукции; разработка рекомендаций по внедрению передовых технологических процессов ремонта подвижного состава и изготовления запасных частей.

Основной целью деятельности депо является максимальное обеспечение всех предприятий ОАО «РЖД» и других отраслей ремонтом подвижного состава и другой железнодорожной техники при минимальных затратах, максимальной эффективности и прибыльности производства.

Основными функциями вагоноремонтного депо является обеспечение потребности железной дороги в капитальном ремонте, запасных частях и другой продукции; разработка перспективных вариантов планов развития предприятия; контроль за качеством выпускаемой продукции; разработка рекомендаций по внедрению передовых технологических процессов ремонта подвижного состава и изготовления запасных частей.

Для достижения указанных целей депо осуществляет следующие виды деятельности:

- изготовление железнодорожной техники и продукции машиностроения;

- ремонт и модернизацию подвижного состава, его узлов и агрегатов для железнодорожного транспорта;

- изготовление запасных частей для подвижного состава;

- выпуск и реализацию товаров народного потребления;

- коммерческую, посредническую и торгово-закупочную деятельность;

- внешнеэкономическую деятельность в соответствии с законодательством;

- проектные, строительные и ремонтно-строительные работы;

- научно-техническую деятельность, разработку и внедрение новых технологий, оборудования и средств механизации;

- сбор лома черных и цветных металлов, его переработку и реализацию.

Забайкальская железная дорога наделяет депо имуществом в порядке, установленном внутренними документами ОАО «РЖД».

Имущество вагоноремонтного депо составляют основные фонды и оборотные средства, нематериальные активы, а также иные ценности, стоимость которых учитывается на его балансе, являющимся составной частью баланса филиала.

Распоряжение имуществом, находящимся в его пользовании, производится в порядке, установленном ОАО «РЖД», и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Забайкальская железная дорога осуществляет финансирование затрат депо, связанных с выполнением работ, оказанием услуг для филиала и других подразделений ОАО «РЖД», в установленном порядке.

Вагоноремонтное депо организует и осуществляет в соответствии с учетной политикой ОАО «РЖД» бухгалтерский, налоговый, управленческий, статистический учет и отчетность, контролирует правильность и достоверность их ведения, обеспечивает проведение мероприятий по их автоматизации.

Вагонное депо выполняет работы и оказывает услуги в соответствии с планом и договорами на основе сочетания централизованного руководства и самостоятельности структурного подразделения.

Вагоноремонтное депо Чита предназначено для производства капитального ремонта:

Пассажирских цельнометаллических вагонов Российской Федерации;

Грузовых вагонов хоппер-дозаторов ЦНИИ-ДВ 3;

Стрелочных кранов на железнодорожном ходу КДЭ-163;

Колесных пар РУ 1 и РУ 1 Ш;

Вагонозамедлителей КНП-5-73, КВ-2, КВ-3, ВЗПГ.

Изготовление:

Формирование колесных пар РУ 1 и РУ 1 Ш;

Вагонозамедлителей ВЗПГ, КНП-5-73, ШБИЮ 209.00.000;

Съемных кранов КС-00.00.000;

Башмак сбрасывающий ШБИЮ 227.00.000;

Разовые заказы Управления дороги.

В состав вагоноремонтного депо Чита входят:

1) Механосборочный цех;

2) Вагоноремонтный цех;

3) Колесный цех;

4) Кузнечно-литейный участок;

5) Инструментальный участок;

6) Теплотехнический участок;

7) Электротехнический участок;

8) Ремонтно-механический участок;

9) Транспортный участок;

10) Цеха станции Шилка;

11) Прачечная.

1.2 Анализ основных показателей работы вагоноремонтного депо за 2007 - 2008 годы

Таблица 1 Выполнение производственного плана

Наименование	Ед. изм.	Отчет за 2007 г.	2008 год	2008 г. в % к 2007 г.
			план	отчет	%
Объемные показатели
Объем приведенной продукции	ед.	35860,4	46886,5	49738,0	106,1	138,7
Эксплуатационные расходы	тыс. руб.	609404,0	719117,0	698245,0	97,1	114,6
Фонд заработной платы - всего	тыс. руб.	132212,0	158257,0	158250,0	100,0	119,7
Численность - всего	чел.	963,0	866,0	851,0	98,3	88,4
Промышленно-производственный персонал	чел.	931,0	834,0	823,0	98,7	88,4
Производительность труда	ед./ чел.	38,518	56,219	60,435	107,5	156,9
Среднемесячная заработная плата по депо	руб.	11834,0	15813,0	16024,0	101,3	135,4
Натуральные показатели
Ремонт вагонов- всего	ваг.	90,0	98,0	98,0	100,0	108,9
в том числе:
Капитальный ремонт по объему КР-1	ваг.	69,0	47,0	47,0	100,0	68,1
из них:	ваг.
ЦМВО	ваг.	29,0	12,0	12,0	100,0	41,4
Купейный	ваг.	27,0	8,0	8,0	100,0	29,6
Багажный	ваг.	5,0	1,0	1,0	100,0	20,0
Пригородный	ваг.	8,0	15,0	15,0	100,0	187,5
прочие	ваг.	-	11,0	11,0	100,0	-
Капитальный ремонт по объему КР-2	ваг.	21,0	51,0	51,0	100,0	242,9
из них:
пассажирские	ваг.	-	19,0	19,0	100,0	-
прочие	ваг.	21,0	32,0	32,0	100,0	152,4
Деповской ремонт вагонов	ваг.	111,0	91,0	91,0	100,0	82,0
Капитальный ремонт хоппер-дозаторов	ваг.	29,0	25,0	25,0	100,0	86,2
Капитальный ремонт колесных пар со сменой элементов	к.п.	9816,0	10440,0	10440,0	100,0	106,4
Капитальный ремонт крана КДЭ	шт.	1,0	6,0	6,0	100,0	600,0
Капитальный ремонт вагонозамедлителей	шт.	3,0	7,0	7,0	100,0	233,3
Изготовление портальных кранов	шт.	30,0	12,0	12,0	100,0	40,0
Изготовление крюковых болтов	шт.	2750,0	2400,0	3900,0	162,5	141,8
Изготовление рельсовых соединителей	шт.	48284,0	3000,0	3010,0	100,3	6,2
Изготовление жестких распорок	шт.	196,0	495,0	495,0	100,0	252,6
Изготовление фиксаторов	шт.	736,0	310,0	310,0	100,0	42,1
Изготовление зажима заземления со знаком опасности	шт.	240,0	150,0	150,0	100,0	62,5
Изготовление винтовых свай	шт.	100,0	200,0	216,0	108,0	216,0
Чугунное литье	т.	67,5	50,8	50,8	100,0	75,3
Поковки горячие	т.	121,7	96,9	96,9	100,0	79,6
Штамповки горячие	т.	4,3	38,7	38,7	100,0	900,0
Разные работы и услуги сторонним организациям	тыс. руб.	3061,0	2600,0	2649,0	101,9	86,5
Платные услуги населению	тыс. руб	435,0	755,0	952,0	126,1	218,9
Сдача помещений в аренду	тыс. руб.	2258,0	1680,0	2122,0	126,3	94,0

Объем приведенной продукции за 2008 год составил 55703,4 единиц, при плане 52461,1 единиц. Выполнение составило 106,2 %. Достигнутый рост обусловлен увеличением объемов производства. Увеличен ремонт вагонов по объему КР-2 в 2,5 раза, выполнены работы по изготовлению запасных частей для хозяйств Забайкальской железной дороги, оказаны услуги сторонним организациям.

2. Планирование и бюджетирование в вагоноремонтном депо Чита на 2008 год

Сущность планирования заключается в научном обосновании на предприятии предстоящих экономических целей его развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов и объемов товаров и сроков их выпуска, выполнения работ и оказания услуг и установления показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых в будущем качественных и количественных результатов. Планирование предусматривает не только целостное рассмотрение производственно - хозяйственных, организационно - управленческих, финансово - экономических и многих других проблем, но и ориентацию на будущее принимаемых решений. Поэтому всякое решение любой существующей проблемы в ходе планирования может рассматриваться как средство для достижения поставленной цели.

Планирование расходов в вагоноремонтном депо Чита осуществляется исходя из производственной программы основных видов ремонта подвижного состава и другой железнодорожной техники, изготовление запасных частей на год, с разбивкой по кварталам. Планирование расходов осуществляется исходя из предполагаемого объема деятельности вагоноремонтного депо Чита на планируемый год и сложившегося уровня затрат в предыдущем году. Определяется общий размер необходимых эксплуатационных расходов на планируемый год.

Производственная программа основных видов ремонта и изготовления вагоноремонтного депо Чита на 2009 год формируется на основании портфеля заказов ОАО «РЖД», служб Забайкальской железной дороги и сторонних организаций.

Составляется проект плана производства, с разбивкой по кварталам, который согласовывается со всеми службами Забайкальской железной дороги. При составлении годового плана эксплуатационных расходов рассчитываются плановые калькуляции на все виды продукции, предусмотренные к ремонту и изготовлению. Под калькуляцией понимается расчет затрат в денежном выражении, приходящихся на единицу продукции или на объем выполненных работ.

Для составления плановых калькуляций необходимо рассчитать специфические (прямые производственные расходы) для каждого вида продукции по элементам затрат. Прямые производственные расходы должны отражать максимально допустимый уровень затрат и включать только те затраты, которые при данной технологии, организации и структуре производства являются для предприятия необходимыми. В основе плановых калькуляций лежат стабильные нормы затрат ресурсов в натуральном выражении, установленные на данный плановый период, а также прогнозные цены на плановый период.

Проект плана производства основных видов ремонта и изготовления вагоноремонтного депо Чита на 2009 год представлен в таблице 2.

Таблица 2 Проект плана производства вагоноремонтного депо Чита на 2009 год

Наименование продукции	Ед. изм.	2009 год
Капитальный ремонт вагонов - всего, в том числе	ваг.	134
капитальный ремонт вагонов по объему КР-1	ваг.	93
капитальный ремонт вагонов по объему КР-2	ваг.	41
Деповской ремонт вагонов	ваг.	96
ТО-3 вагонов	ваг.	147
Капитальный ремонт хоппер-дозатора	ваг.	25
Капитальный ремонт колесных пар со сменой элементов	к.п.	10448
Капитальный ремонт крана КДЭ	шт.	2
Капитальный ремонт вагонного замедлителя	шт.	7
Деповской ремонт тележек колеи 1435мм	шт.	96
ТО-3 тележек колеи 1435 мм.	шт.	48
Покраска вагонов	ваг.	170
Ремонт колесных пар без смены элементов	к.п.	660
Новое формирование колесных пар	к.п.	1000
Ремонт платформ МПД	шт.	1
Ремонт дрезин	шт.	1
Изготовление винтовой сваи	шт.	200
Изготовление лапчатого болта	шт.	10000
Изготовление замедлителя TJD	шт.	100

Бюджетное планирование включает расчет плановых значений бюджетных показателей и заполнение ими соответствующих ячеек в бюджетных формах.

В ходе бюджетного планирования значения показателей последовательно изменяют свой статус:

- первичные значения присваиваются бюджетным показателям как значения, предназначенные для согласования службами;

- в процессе согласования - это значения, находящиеся в процессе согласования, то есть последовательного рассмотрения службами дороги;

- согласованные - согласование закончено, но значения могут быть изменены;

- утвержденные - согласованные значения, утвержденные руководством. Являются окончательными для планируемого периода и не могут быть изменены.

Процесс формирования плановых показателей включает в себя следующие этапы:

- формирование первичных значений показателей объемов выпуска продукции;

- формирование первичных значений показателей объемов затрат (ФОТ, топливо, материалы и так далее) соответствующих запланируемому объему оказания услуг и выпуска продукции;

- согласование значений показателей объемов перевозок и объемов выпуска продукции с целью выработки производственного плана (объемов оказания услуг и выпуска продукции), соответствующего производственным возможностям предприятия в текущем периоде;

- утверждение бюджетов, содержащих согласованные показатели.

В вагоноремонтном депо Чита составляются:

а) сводный бюджет продаж (СБП) - предназначен для планирования и контроля объема продаж в разрезе видов деятельности. В бюджете отражаются объемы продаж по обычным видам деятельности, продукции, работам и услугам; с целью повышения информативности форма дополнена объемными показателями.

б) сводный бюджет производства (СБПР) - предназначен для планирования объемов производства в натуральном и стоимостном выражении.

В бюджете отражены объемные и качественные показатели, показатели текущей эксплуатации основных средств, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, объемы работ, выполняемых в рамках инвестиционной и текущей деятельности, а также показатели состава и использования трудовых ресурсов. Бюджет разделен на следующие блоки:

текущая деятельность;

инвестиционная деятельность;

в) сводный бюджет затрат (СБЗ-П) предназначен для планирования и контроля затрат в разрезе элементов.

Бюджет разделен на следующие блоки:

затраты на перевозки;

затраты по прочим видам деятельности;

затраты по инвестиционной деятельности;

прочие расходы в разрезе элементов;

затраты всего;

г) сводный бюджет доходов и расходов предназначен для планирования и контроля доходов и расходов, прибыли и рентабельности в разрезе видов деятельности, а также прочих доходов и расходов; в бюджете определяется финансовый результат по прочим видам деятельности.

Одним из основных элементов бюджетирования как части системы управления является контроль исполнения бюджетов.

Плановый бюджет - бюджет (колонка бюджета), содержащий плановые значения бюджетных показателей на определенный период (год с разбивкой по кварталам, квартал с разбивкой по месяцам).

Фактический бюджет (контрольный отчет об исполнении бюджета) - бюджет (колонка бюджета), содержащий информацию о фактических значениях бюджетных показателей за отчетный период (год с разбивкой по кварталам, квартал с разбивкой по месяцам).

В программе АСБУ в бюджете продаж вагоноремонтного депо Чита заполняются доходы и выручка от подсобно-вспомогательной деятельности депо по плану и по факту поквартально с разбивкой по месяцам. Годовой бюджет консолидируется автоматически в программе АСБУ.

Сводный бюджет продаж (СБП) вагоноремонтного депо Чита на 2009 год с учетом всех корректировок представлен в таблице 3.

Таблица 3 Сводный бюджет продаж (СБП) вагоноремонтного депо Чита 2009 год в млн. руб. без НДС

№ п/п	Наименование бюджетного показателя	Факт 2008г.	План 2009г.	Факт 2009г.	% план 2009г. к факту 2008 г.	+/- факт 2009г. к плану 2008г.	% факт 2009г. к плану 2009г	% факт 2009г. к факту 2008г
1	Выручка, начисленная по всем видам деятельности	12,949	6,299	13,830	48,7	7,531	219,6	106,8
2	Выручка, начисленная по прочим видам деятельности - всего	12,949	6,299	13,830	48,7	7,531	219,6	106,8
2.1	Ремонт подвижного состава	2,579	2,023	8,167	78,5	6,144	403,7	316,7
2.2	Прочие виды деятельности	10,073	4,276	5,663	42,5	1,387	132,4	56,2
3	Выручка с НДС	9,227	7,134	11,813	77,3	4,679	165,6	128,0
3.1	По перевозкам
3.2	По прочим видам деятельности	9,227	7,134	11,813	77,3	4,679	165,6	128,0

В программе АСБУ в бюджете производства вагоноремонтного депо Чита заполняется план и факт капитального ремонта основных средств в стоимостном выражении разбивкой по месяцам.

Годовой бюджет консолидируется автоматически в программе АСБУ.

Сводный бюджет производства (СБПР) вагоноремонтного депо Чита на 2009 год с учетом всех корректировок представлен в таблице 4.

Таблица 4

Сводный бюджет производства (СБПР) вагоноремонтного депо Чита за 2009 год

№ п/п	Наименование бюджетного показателя	Ед. изм.	Факт 2008 г.	План 2009г.	Факт 2009г.	%план 2009г.к факту 2008г.	+/- факт 2009г. к плану 2009г.	% факт 2009г. к плану 2009г.	% факт 2009г к факту 2008г.
1	Объемные и качественные показатели железнодорожных перевозок	х	х	х	х	х	х	х	х
2	Капитальный ремонт основных средств в стоимостном выражении	млн.руб.	9,944	9,814	9,814	98,7	0	100,0	98,7
2.1	Капитальный ремонт основных средств, используемых в обеспечении прочих видов деятельности- всего	млн.руб.	9,944	9,814	9,814	98,7	0	100,0	98,7
2.2	Выполняемый собственными силами	млн.руб.	1,310	0,350	0,350	26,7	0	100,0	26,7
2.3	Выполняемый иными юридическими лицами	млн.руб.	8,634	9,464	9,464	109,6	0	100,0	109,6
3	Трудовые ресурсы	х	х	х	х	х	х	х	х
3.1	Среднесписочная численность по всем видам деятельности	чел.	851,0	852,0	419,0	100,1	-433,0	49,2	49,2
3.2	Перевозки	чел.	840,0	846,0	401,0	100,7	-445,0	47,4	47,7
3.3	Текущая эксплуатация	чел.	172,0	305,0	49,0	177,3	-256,0	16,1	28,5
3.4	Капитальный ремонт	чел.	668,0	541,0	352,0	81,0	-189,0	65,1	52,7
3.5	Обеспечение прочих видов деятельности	чел.	12,0	7,0	17,0	58,3	-10,0	242,8	141,7

В программе АСБУ в бюджете затрат (СБЗ) вагоноремонтного депо Чита заполняется план и факт эксплуатационных расходов по месяцам.

Годовой бюджет консолидируется автоматически в программе АСБУ.

Сводный бюджет затрат (СБЗ) вагоноремонтного депо Чита на 2009 год с учетом всех корректировок представлен в таблице 5.

Таблица 5 Сводный бюджет затрат (СБЗ) вагоноремонтного депо Чита на 2009 год

№ п/п	Наименование бюджетного показателя	Факт 2008г.	План 2009г.	Факт 2009г.	+/- факт 2009г. к плану 2009г.	% факт 2009г. к плану 2009г.	% факт 2009г к факту 2008г.
1	I Затраты на перевозки	698,245	772,397	739,932	-32,470	95,800	105,970
2	Затраты на оплату труда	161,630	204,663	196,774	-7,890	96,150	121,740
3	Фонд заработной платы списочного состава	149,473	189,215	180,951	-8,260	95,630	121,060
4	Фонд заработной платы несписочного состава	0,362	0,138	0,088	-0,050	63,770	24,310
5	Выплаты социального характера	3,502	2,826	2,826	-	100,000	80,700
6	Добровольное медицинское страхование	-	-	-1,449	-1,449	-	-
7	Негосударственное пенсионное страхование	7,482	10,823	12,293	1,470	113,580	164,300
8	Прочие	0,811	1,661	2,065	0,400	124,320	254,620
9	Отчисления на социальные нужды	39,875	47,649	46,856	-0,790	98,340	117,510
10	Материальные затраты	461,042	476,759	456,354	-20,410	95,720	98,980
11	Материалы, в том числе:	437,484	449,003	429,553	-19,450	95,670	98,190
12	Списано материалов повторного использования	0,143	-	-	-	-	-
13	Топливо	2,730	3,530	3,530	-	100,000	129,300
14	На тягу поездов	-0,239	-	-	-	-	-
15	Прочие нужды	2,969	3,530	3,530	-	100,000	118,900
16	Электроэнергия	5,813	7,538	6,583	-0,960	87,330	113,250
17	Прочие нужды	5,813	7,538	6,583	-0,960	87,330	113,250
18	Прочие материальные затраты	15,015	16,688	16,688	-	100,000	111,140
19	Амортизационные отчисления	22,266	26,565	26,039	0,530	98,020	116,950
20	Прочие затраты	13,432	16,761	13,909	-2,850	82,980	103,550
21	II Затраты на текущую эксплуатацию (в том числе из раздела 1)	40,097	79,064	32,601	-46,460	41,230	81,310
22	Затраты на оплату труда	20,200	53,184	20,265	-32,920	38,100	100,320
23	Отчисления на социальные нужды	4,910	9,307	4,858	-4,450	52,200	98,940
24	Материальные затраты	10,339	4,285	5,904	1,620	137,780	57,100
25	Материалы	6,921	-6,962	4,725	11,690	-67,870	68,270
26	Топливо	0,393	1,064	0,117	-0,950	11,000	29,770
27	На тягу поездов	-0,239	-	-	-	-	-
28	Прочие нужды	0,632	1,064	0,117	-0,950	11,000	18,510
29	Электроэнергия	1,284	3,138	0,526	-2,610	16,760	40,970
30	Прочие нужды	1,284	3,138	0,526	-2,610	16,760	40,970
31	Прочие материальные затраты	1,741	7,045	0,536	-6,510	7,610	30,790
32	Амортизационные отчисления	2,974	6,386	0,826	-5,560	12,930	27,770
33	Прочие затраты.	1,674	5,902	0,748	-5,150	12,670	44,680
34	III Затраты на капитальный ремонт (в том числе из раздела 1)	658,148	693,333	707,331	14,000	102,020	107,470
35	Затраты на оплату труда	141,430	151,479	176,509	25,030	116,520	124,800
36	Отчисления на социальные нужды	34,965	38,342	41,998	3,660	109,540	120,110
37	Материальные затраты	450,703	472,474	450,450	-22,020	95,340	99,940
38	Материалы	430,563	455,965	424,828	-31,140	93,170	98,670
39	Топливо	2,337	2,466	3,413	0,950	138,400	146,040
40	Электроэнергия	4,529	4,400	6,057	1,660	137,660	133,740
41	Прочие материальные затраты	13,274	9,643	16,152	6,510	167,500	121,680
42	Амортизационные отчисления	19,292	20,179	25,213	5,030	124,950	130,690
43	Прочие затраты	11,758	10,859	13,161	2,300	121,200	111,930
44	IV Затраты на производство материалов и запчастей для текущей деятельности	21,918	10,733	8,911	-1,820	83,020	40,660
45	Затраты на оплату труда	7,395	3,675	2,735	-0,940	74,420	36,980
46	Отчисления на социальные нужды	1,837	0,917	0,692	-0,230	75,460	37,670
47	Материальные затраты	11,043	5,546	5,087	-0,460	91,720	46,070
48	Материалы	9,854	5,004	4,715	-0,290	94,220	47,850
49	Топливо	0,263	0,110	0,065	-0,050	59,090	24,710
50	Электроэнергия	0,336	0,152	0,152	-	100,000	45,240
51	Прочие материальные затраты	0,590	0,280	0,155	-0,130	55,360	26,270
52	Амортизационные отчисления	1,005	0,385	0,251	-0,130	65,190	24,980
53	Прочие затраты	0,638	0,210	0,146	-0,060	69,520	22,880
54	V Изменение затрат в незавершенном производстве	-	-	0,556	0,556	-	-
55	Материальные затраты	-	-	0,556	0,556	-	-
56	Материалы	-	-	0,556	0,556	-	-

Все бюджеты связаны между собой. Показатели, входящие в расчет нескольких бюджетов, вводятся только один раз - в том бюджете, в котором показатель формируется. Изменение показателя в одном бюджете отражается во всех бюджетах, на которые он влияет, и, в конечном итоге, влияет на статьи сводного прогнозного баланса. Данный механизм аналогичен принципу двойной записи, используемому в бухгалтерском учете. Часть строк не увязана между собой.

3. Планирование трудовых показателей в вагоноремонтном депо Чита

Планирование трудовых показателей включает в себя планирование контингента, планирование фонда оплаты труда, планирование среднемесячной заработной платы, производительности труда.

Кадры или трудовые ресурсы предприятия - совокупность работников различных профессионально-квалификационых групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.

Кадровый состав имеет количественные и качественные характеристики.

Количественная характеристика кадров определяется следующими показателями: общая, списочная, явочная и среднесписочная численность работников.

Общая численность работающих определяется как сумма численности промышленно-производственного персонала и непромышленного персонала.

Списочная численность включает общее число всех работников предприятия (постоянных, сезонных и временных), в том числе работников фактически работающих, но находящихся в командировках, в отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации и совершивших прогулы. Не включаются в списочную численность работники-совместители, привлекаемые со стороны, а также - работники, откомандированные для работы на другие предприятия и получающие заработную плату от этих организаций. Кроме того, не включаются: учащиеся вузов и техникумов, присланные для прохождения практики, работники, выполняющие случайные работы продолжительностью 5 дней.

Явочный состав работников - число работников, явившихся на работу на определенный период времени.

Среднесписочная численность работников определяется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый день месяца (года) с учетом выходных и праздничных дней и делением полученной суммы на количество календарных дней месяца (года). Численность работников в нерабочие дни (выходные и праздничные) принимается равной количеству работников, имевшихся в соответствующий предвыходной и предпраздничный день. Количественная характеристика кадров представлена в таблице 6.

Таблица 6 Количественная характеристика трудовых ресурсов, чел.

Показатель	2007 год	2008 год
Списочный состав работников	978	868
Явочный состав работников	815	754
Среднесписочный состав работников	963	851

Качественная составляющая определяется уровнем трудоспособности. К показателям трудоспособности относятся пол, возраст, уровень образования, квалификация и так далее.

Трудоспособность - это способность человека участвовать в трудовой деятельности, выполнять трудовые операции. Различают:

общую трудоспособность - способность к выполнению всякой работы в обычных условиях;

профессиональную - способность работать по определенной профессии, специальности и в определенных условиях;

специальную - способность выполнять работу в определенных производственных или климатических условиях;

неполная (ограниченная, частичная) - способность работать лишь в облегченных условиях, например при неполном рабочем дне.

При разработке проекта повышения производительности труда вагоноремонтного депо воспользуемся методикой планирования производительности труда, расчеты произведем по формулам:

Методика планирования производительности труда:

Определяется производительность труда базисного года:

; (3.1)

.

2. Определяется исходная численность промышленно-производственного персонала в отчетном (плановом) периоде, то есть условная численность, которая потребовалась бы для выпуска отчетного (планового) объема продукции при сохранении базового уровня выработки продукции на одного работающего (Чисх) по формулам:

, или , (3.2)

где Qпл - планируемый объем производства товарной, чистой или реализованной продукции, принятый для измерения производительности труда, руб.;

ПТбаз - выработка продукции на одного среднесписочного работающего в базисном периоде, руб.;

Чбаз - численность работающих в базисном периоде, чел.;

JQ - темп роста объема производства продукции в плановом периоде, %.

3. По каждому фактору, исходя из намеченных к внедрению мероприятий, из плана технического развития и организации производства определяется возможная экономия численности работающих. Экономия по всем факторам суммируется и получается общая экономия работающих.

Экономия численности за счет механизации и автоматизации производства, внедрения нового и модернизации действующего оборудования, внедрения новых технологических процессов:

Экономия рабочей силы в связи с изменением трудоемкости продукции (Эt) определяется по формуле:

Экономия численности работающих за счет изменения количества рабочих дней в плановом периоде (длительности отпусков, совпадение общих выходных дней с праздничными, уменьшение невыходов по болезни и с разрешения администрации, ликвидация прогулов):

Относительная экономия численности за счет сокращения внутрисменных потерь рабочего времени:

Экономия численности за счет сокращения потерь от брака в производстве:

Относительное высвобождение численности основных рабочих-сдельщиков за счет повышения квалификации, интенсивности труда, приобретения практических навыков:

Экономия численности за счет изменения объема производства:

.

Величину прироста производительности труда по каждому фактору в отдельности:

;

;

;

;

;

;

;

.

4. Определяется численность планового года (очищенная) с учетом экономии по факторам:

(3.3)

5. Рассчитывается производительность труда планового года:

 (3.4)

6. Процент повышения производительности труда:

(3.5)

.

Или определяется плановый прирост производительности труда за счет внедрения организационно-технических мероприятий:

, (3.6)

где - плановый прирост производительности труда, %;

Э - экономия численности работающих по всем факторам, чел.

.

Расчеты сведем в таблицу 7.

Таблица 7 Результаты применения методики планирования производительности труда

Показатель	2009год
Производительность базового периода, прив. ваг./чел.	60,435
Исходная численность промышленно-производственного персонала в отчетном периоде, чел.	846,0
Общая экономия работающих, чел.	56,0
Численность планового периода с учетом экономии, чел.	790,0
Производительность труда планового периода, прив. ваг./чел.	64,730
% повышения производительности труда	7,104
Объем приведенных работ при сохранении численности, прив.ваг.	54769,770

Объемные показатели вагоноремонтного депо рассчитываются по формулам:

абс= Q1 - Q2, (3.7)

где - абсолютное отклонение,

Q1 - данные предыдущего периода, шт;

Q2 - данные рассматриваемого периода, шт.

(3.8)

При работе с объемными показателями воспользуемся формулами 3.7 и 3.8. Объемные показатели вагоноремонтного депо 2008 - 2009 годов заносим в таблицу 8.

Таблица 8 Производственная программа основных видов ремонта ВРД Чита 2008 - 2009 годов

Наименование продукции	Ед. изм.	Отчет 2008 год	План 2009 год	2009 г.к 2008 г., %
Капитальный ремонт вагонов - всего, в том числе:	ваг.	98,0	134,0	136,7
капитальный ремонт вагонов по объему КР-1	ваг.	47,0	93,0	197,9
капитальный ремонт вагонов по объему КР-2	ваг.	51,0	41,0	80,4
Деповской ремонт вагонов	ваг.	91,0	96,0	105,5
Капитальный ремонт хоппер-дозатора	ваг.	25,0	25,0	100,0
Капитальный ремонт колесных пар со сменой элементов	к.п.	10440,0	10448,0	100,1
Капитальный ремонт крана КДЭ	шт.	6,0	2,0	33,3
Ремонт платформ МПД	шт.	-	1,0	-

По данным таблицы 8 планируется рост объемов производства практически по всем позициям, за исключением ремонта крана КДЭ, в связи со сложностью нахождения необходимых комплектующих, так как каждый кран индивидуален. Планируется освоение нового вида продукции - ремонта платформы МПД.

Основной задачей Забайкальской железной дороги и ОАО «РЖД» в целом является увеличение объемов продукции (перевозки, ремонт, изготовление), выполняемых тем же контингентом или контингентом, который необходим для выполнения определенного объема работ. Поэтому плановые трудовые показатели представим в таблице 9.

Таблица 9 План трудовых показателей вагоноремонтного депо Чита на 2009 год

Показатель	Ед. изм.	Отчет 2008 год	План 2009 год	2009 г.к 2008 г., %
Контингент в перевозках	чел.	823,0	846,0	102,8
Фонд оплаты труда в перевозках	тыс.руб.	158250,0	167323,0	105,7
Среднемесячная заработная плата	руб.	16024,0	16481,8	102,9
Объем приведенной продукции	прив.ед.	49738,0	<...

Подобные документы

• Планирование производственно-финансовой деятельности локомотивного депо

  Основные задачи и цели планирования на предприятии. Проектирование объема эксплуатационной и ремонтной работы. Планирование качественных показателей использования локомотивов в грузовом движении. Планирование труда и заработной платы локомативного депо.
  
  курсовая работа [57,6 K], добавлен 25.04.2012
  

• Производственно-хозяйственный план локомотивного депо

  Планирование производственных показателей работы эксплуатационного и ремонтного локомотивного депо. Численность рабочих локомотивных бригад. Планирование производительности труда и эксплуатационных расходов. Расходы, общие для всех отраслей хозяйства.
  
  курсовая работа [100,5 K], добавлен 02.05.2016
  

• Разработка бюджета затрат локомотивного депо

  Планирование объема работы локомотивного депо. Определение пробега локомотивов во главе поездов. Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад. Планирование эксплуатационных расходов депо. Бюджет затрат на железнодорожный транспорт.
  
  курсовая работа [243,6 K], добавлен 08.05.2019
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности локомотивного депо

  Производственно-финансовая характеристика локомотивного депо. Анализ объемных, качественных показателей, труда и заработной платы, использования основных и оборотных фондов, эксплуатационных расходов. Мероприятия по улучшению деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 30.11.2011
  

• Анализ эффективности работы обособленного структурного подразделения - Локомотивного депо "Чернигов"

  Основные цели и виды деятельности депо. Анализ результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, показателей эффективности использования активов, основных и оборотных средств, трудовых ресурсов. Оценка показателей прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [70,8 K], добавлен 27.11.2013
  

• Характеристика деятельности вагонного ремонтного депо Инская

  Характеристика деятельности ВЧДр-Инская. Основы технологического процесса деятельности участка по осмотру и контролю подшипников методом неразрушающего контроля. Расчет трудовых показателей и фонда оплаты труда, прямых и косвенных материальных расходов.
  
  курсовая работа [439,8 K], добавлен 26.04.2015
  

• Повышение эффективности работы локомотивного депо Гомель за счет энергосбережения

  Особенности локомотивного хозяйства в Республике Беларусь и мировой опыт. Анализ основных технико-экономических показателей. Разработка предложений по повышению эффективности работы локомотивного депо Гомель с применением энергосберегающих технологий.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 25.04.2013
  

• Анализ показателей производственно-экономической деятельности предприятия ОАО "Дельта"

  Проведение анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия. Планирование объема реализации продукции. Расчет потребности предприятия в основных материалах технологического назначения. Планирование фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [143,8 K], добавлен 10.06.2014
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

  Объект производства и его технологический процесс. Планирование производственной программы. План развития техники и организации производства. Расчет затрат на материалы. Планирование показателей по труду и зарплате. Планирование себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [132,5 K], добавлен 21.12.2008
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности Октябрьского трамвайного депо ХКП "Горэлектротранс"

  Характеристика Октябрьского трамвайного депо г. Харькова. Оценка результатов его финансово-хозяйственной деятельности. Исследование методики экономической диагностики результатов деятельности предприятия и определение направлений ее совершенствования.
  
  дипломная работа [156,1 K], добавлен 17.08.2011
  

• Анализ эффективности использования трудовых ресурсов в вагонном ремонтном депо Челябинск

  Понятие трудовых ресурсов и положения по учету труда на предприятиях железнодорожного транспорта. Анализ показателей по труду и заработной плате, эффективности использования трудового потенциала депо. Значимость стимулирующих выплат в мотивации труда.
  
  дипломная работа [749,1 K], добавлен 01.11.2013
  

• Планирование основных показателей деятельности предприятия

  Характеристика организационно-правовой формы промышленного предприятия: юридический статус, учредительные документы. Планирование основных показателей хозяйственной деятельности; расчет и анализ ресурсного обеспечения, экономических затрат и результатов.
  
  курсовая работа [66,9 K], добавлен 02.08.2011
  

• Планирование деятельности сборочного цеха

  Особенности организации технологического процесса в сборочном цеху. Планирование фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих. Составление свода затрат на производство. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия.
  
  курсовая работа [498,2 K], добавлен 31.01.2012
  

• Анализ себестоимости и рентабельности продукции и услуг (на примере локомотивного депо г. Минска)

  Сущность организации работы железнодорожного транспорта. Основы стоимости приобретаемого топлива всех видов, расходуемого на тягу поездов, отопление и другие технологические цели. Анализ себестоимости эксплуатационной деятельности по элементам затрат.
  
  реферат [58,3 K], добавлен 30.11.2008
  

• Анализ показателей труда и заработной платы эксплуатационного депо г. Туапсе ОАО "РЖД"

  Учёт личного состава работающих и использования рабочего времени. Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО "РЖД". Удержания из заработной платы. Совершенствование учета показателей труда и заработной платы эксплуатационного депо.
  
  курсовая работа [404,0 K], добавлен 03.06.2015
  

• Организация работы вагоносборочного участка ремонтного депо пассажирских вагонов

  Определение назначения и состава проектируемого вагонного депо. Определение производственной программы (расчет ритма окраски, фронта работ), размеров участка для ремонта, численности персонала. Составление планов по труду и эксплуатационным расходам.
  
  курсовая работа [100,6 K], добавлен 06.02.2010
  

• Производственно-хозяйственная деятельность вагонного депо Красноярск–Восточный

  Характеристика эксплуатационного вагонного депо Красноярск–Восточный. Объемные и качественные показатели производственно-хозяйственной деятельности; обеспечение технически исправным подвижным составом перевозок грузов в соответствии с нормами ОАО "РЖД".
  
  отчет по практике [549,1 K], добавлен 24.04.2014
  

• Анализ хозяйственной деятельности Локомотивного депо Барановичи

  Сущность и значимость финансового состояния предприятия. Общая характеристика и состояние локомотивного депо Барановичи. Анализ его финансового состояния, оценка деловой активности. Разработка мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности.
  
  курсовая работа [734,2 K], добавлен 06.05.2015
  

• Организация и планирование деятельности на деревообрабатывающих предприятиях

  Методика расчета основных показателей работы деревообрабатывающего предприятия в планируемом периоде. Виды основного производства - мебельное и производство древесноволокнистых плит. Планирование по труду и кадрам, себестоимости, прибыли, рентабельности.
  
  курсовая работа [157,7 K], добавлен 31.08.2013
  

• Планирование основных показателей деятельности предприятия ООО "Каравай"

  Определение плановой величины материальных расходов. Расчет потребности в трудовых ресурсах. Планирование величины начисленной амортизации. Бизнес-план производства хлебобулочных и кондитерских изделий. Оценка рынка сбыта. Стратегия маркетинга фирмы.
  
  дипломная работа [82,5 K], добавлен 31.08.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам