Прогнозирование основных экономических показателей деятельности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

На тему: Прогнозирование основных экономических показателей деятельности предприятия

По предмету: "Экономический анализ и прогнозирование"

Владимир 2011 г.

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика предприятия

1.1 Наименование, место положения, формы собственности и история происхождения предприятия

1.2 Предмет и цели деятельности предприятия

1.3 Производственные мощности предприятия

1.4 Анализ основных и оборотных средств предприятия

1.5 Анализ состояния трудовых ресурсов

Глава 2. Характеристика основных показателей деятельности предприятия

2.1 Характеристика выручки и прибыли, реализация услуг

2.2 Характеристика эффективности и рентабельности предприятия

Глава 3. Прогнозирование экономических показателей деятельности предприятия

3.1 Прогнозирование показателей основных и оборотных средств предприятия методом скользящей средней

3.2 Прогнозирование основных показателей трудовых ресурсов методом экспоненциального сглаживания

3.3 Прогнозирование результатов экономической деятельности предприятия методом наименьших квадратов

3.4 Прогнозирование изменения производственных мощностей предприятия методом сезонных явлений

Глава 4. Оценка основных результатов прогностической деятельности

Заключение

Список использованных источников

Введение

Прогнозирование -- это процесс разработки прогноза, построенный на вероятностном, научно-обоснованном суждении о перспективах развития объекта в будущем, его возможном состоянии, а также об альтернативных путях его достижения.

Данная тема актуальна, так как роль прогнозов особенно велика в разработке концепции и основных направлений развития фирмы на долгосрочную перспективу, а так же для анализа динамики и структуры потребностей покупателя. Прогнозы раскрывают картину будущего, положительные и отрицательные тенденции, альтернативы, противоречия и меры по их разрешению.

Основная цель данной курсовой работы заключается в прогнозировании основных экономических показателей деятельности ООО «».

Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи:

Дать общую характеристику предприятия.

Рассмотреть основные показатели деятельности предприятия.

Построить прогноз экономических показателей деятельности предприятия.

Оценить полученные результаты.

При написании курсовой работы использовались следующие методы: метод скользящей средней, метод экспоненциального сглаживания, метод наименьших квадратов, метод сезонных явлений.

Информационной основой написания данной курсовой работы послужили: бухгалтерский баланс предприятия, а так же отчет о прибылях и убытках, работы таких авторов как Арженовский С.В., Бутакова М.М.

Объектом исследования курсовой работы является предприятие ООО «». Предметом - экономические показатели деятельности предприятия.

Глава 1. Общая характеристика предприятия

1.1 Наименование, место положения, формы собственности и история происхождения предприятия

Рекламно-печатное производство ООО «» является организацией занимающейся производством рекламы любого типа (наружная реклама, нанесение логотипов на поверхности, шелкография, изготовление визиток и т.д.).

E-mail -

Руководитель - ..

Способ оплаты - безналичный расчет.

Организационно-правовая форма - Общество с Ограниченной Ответственностью.

Форма собственности - частная.

Тип компании - организация, учрежденная гражданами.

Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД -45.22.

1.2 Предмет и цели деятельности предприятия

Основной вид деятельности - производство рекламы любого типа (наружная реклама, нанесение логотипов на поверхности, шелкография, изготовление визиток и т.д.).

Основными направлениями деятельности рекламного агентства «»является:

Изготовление наружное рекламы и ее размещение

Тампонная печать на поверхностях (кружек, ручек, бизнес -сувениров и т.д.)

Шелкография (печать логотипов на футболках, бейсболках и т.д.)

Изготовление квартальных календарей

Дизайн экстерьера зданий заводов, предприятий, вывесок, банеров, штендеров, световых конструкции и т.д.

Широкоформатная печать

Цифровая печать (печать на брелках)

Нанесение логотипов (на ежедневники, визитницы, датированные ежедневники, недатированные ежедневники, планнинги)

Вариации упаковки сувенирной продукции

Цветная печать( визитки, флаеры, логотипы, плакаты и т.д)

Обклейка автомобилей и магазинов

Рис. 1.2 - Основные направления деятельности компании

Цель компании - Достижение лидерства на рынке профессионального изготовления средств маркетинговых коммуникаций г.Владимира.

Задача компании:

Привлечение потенциальных клиентов;

Позиционирование рекламного предприятия на рынке рекламных услуг;

Удержание потенциальных клиентов путем привлечения выгодности предложения;

Основные преимущества «Общества с ограниченной ответственностью»:

возможность вести предпринимательскую деятельность не от собственного лица, а опосредованно, через созданное юридическое лицо;

ограниченный размер предпринимательского риска;

возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций;

возможность участия ООО в других хозяйственных обществах, создания дочерних обществ, создания некоммерческих организаций;

возможность сформировать структуры управления, соответствующие размерам и специфике деятельности фирмы;

наибольшая информационная «закрытость» -- не требуется публиковать какие-либо документы, относящиеся к деятельности ООО;

преимуществом ООО, которые являются субъектами малого предпринимательства, является возможность перехода на упрощенную систему налогообложения

1.3 Производственные мощности предприятия

Производственная мощность - это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организации в планируемом периоде. При соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев. Рассмотрим основные производственные мощности данной организации.

Таблица 1.2 - Производственные мощности ООО «»за 2010-2012 гг.

Производственные мощности фирмы, м2	Период
	2010	2011	2012
Объем выполненных работ печати рекламных плакатов	40	45	60
Объем установочных работ	35	40	50
Объем компьютерных работ	50	55	65

Рассмотрим динамику изменения производственных мощностей на рис. 1.3.

Рис. 1.3 - Динамика изменения производственных мощностей за 2010-2012 гг.

На рисунке видно что в 2012г. объем выполненных работ печати рекламных плакатов, объем установочных работ, объем компьютерных работ

1.4 Анализ основных и оборотных средств предприятия

Основные средства предприятия -- часть имущества, используемая многократно в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд организации в течение периода, превышающего 12 месяцев.

Рассмотрим основные средства ООО «»

экономический прогнозирование рентабельность прибыль

Таблица 1.3 - Динамика основных средств предприятия на 2010-2012 гг.

Основные средства, тыс. руб.	Период
	2010	2011	2012
Здания	2500	3000	6370
Сооружения	2100	2000	5357
Оборудования	2000	2500	4690
Транспорт	6430	6008	5323
Хозяйственный инвентарь.	2397	4936	3000
Инструменты	20000	25811	31017
Компьютеры	4559	4000	4000
ИТОГО	39896	47655	59757

Рассмотрим динамику изменения основных средств предприятия на рис. 1.4.

Рис. 1.4 - Динамика изменения основных средств за 2010-2012 гг.

Оборотные средства -- это совокупность денежных средств, авансируемых для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих непрерывность хозяйственной деятельности фирмы.

Оборотные фонды -- это активы предприятия, которые в результате его хозяйственной деятельности полностью переносят свою стоимость на готовый продукт, принимают однократное участие в процессе производства, изменяя или теряя при этом натурально -- вещественную форму.

Рассмотрим оборотные средства ООО ««».

Таблица 1.4 - Динамика оборотных средств предприятия на 2010-2012 гг.

Оборотные средства, тыс. руб.	Период
	2010	2011	2012
Сырье	30000	40000	50000
Материалы	20000	25000	30000
Топливо	21345	22345	25765
Энергия	34565	34565	35678
ИТОГО	106910	90910	141443

Рассмотрим динамику изменения оборотных средств предприятия на рис. 1.5.

Рис. 1.5 -Динамика изменения оборотных средств за 2010-2012 гг.

К 2012 г. произошло увеличение стоимости оборотных средств предприятия.

1.5 Анализ состояния трудовых ресурсов

Трудовые ресурсы - это часть населения страны, обладающая совокупностью физических возможностей, знаний и практического опыта для работы в народном хозяйстве. Трудовые ресурсы включают в себя все трудоспособное население в возрасте от 16 до 55 лет - для женщин и от 16 до 60 лет - для мужчин, а также лиц старше и моложе трудоспособного возраста, фактически занятых в народном хозяйстве (работающие пенсионеры и школьники). В таблице 1.5 представлены показатели трудовых ресурсов ООО «»

Таблица 1.5 -Показатели трудовых ресурсов 2009-2011 гг.

Категория персонала	Численность (чел.)	Фактически в % 2012 г.к
	2010 г.	2012 г.	по плану	плану	2010 г.
Всего	200	215	230	101,2	93,2
Рабочие	100	145	155	100,9	92,2
Руководители	10	22	22	100	100
Специалисты	12	12	11	109,1	100
Служащие	2	2	2	100	100

Как видно из таблицы 1.5 фактическое количество работников по категориям в 2010 г. не соответствовало плановым данным - численность рабочих была выше запланированной на 246-267 = 21 человека (8,5%), по остальным категориям штат предприятия укомплектован полностью. В 2012 г. численность персонала по категории рабочих приблизилась к плановым данным. Численность всех остальных категорий работников в 2012 г. соответствовала данным плана.

Рассмотрим динамику изменения годового фонда оплаты труда и численности персонала (рис. 1.6, 1.7).



Рис. 1.6 - Динамика изменения численности персонала за 2009-2011 гг.

Рис. 1.7 - Динамика изменения ФОТ за 2009-2011 гг.

Чтобы провести анализ трудовых ресурсов, необходимо рассмотреть структуру человеческих ресурсов предприятия по полу, возрасту, уровню образования (рис. 1.8, 1.9, 1.10).

Рис.1.8. - Структура персонала предприятия по образованию за 2011 г.

Из представленного рисунка видно, что основная часть персонала (более 50%)имеет среднее специальное образование, около 20% сотрудников - высшее образование, и около 3 % - незаконченное высшее.

Рис. 1.9.- Структура персонала по полу за 2011 г.

Из представленного рисунка видно, что основная часть персонала предприятия - мужчины (79,8%), женщины (20,2%).

Рис. 1.10.- Структура персонала по возрасту за 2011 г.

Из представленного рисунка видно, что основной численностью предприятия являются сотрудники в возрасте от 20 до 30 лет 150 чел. (52,26%), от 30-40 лет численность равна 70 чел (24,4%),наименьшее число составляют молодые сотрудники до 20 лет 10 чел. (3,5%).

Глава 2. Характеристика основных показателей деятельности предприятия

2.1 Характеристика выручки и прибыли, реализация услуг

Прибыль -- это важнейший качественный показатель эффективности деятельности организации, характеризующий рациональность использования средств производства, материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Выручка (оборот, объём продаж) -- количество денежных средств или иных благ, получаемых компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи товаров или услуг своим клиентам. Выручка отличается от прибыли, так как прибыль -- это выручка минус расходы (издержки), которые компания понесла в процессе производства своих продуктов. Прирост капитала в результате увеличения по какой-то причине стоимости активов предприятия к выручке не относится. Для благотворительных организаций выручка включает общую стоимость полученных денежных подарков.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) включает в себя денежные средства либо иное имущество в денежном выражении, полученное или подлежащее получению в результате реализации товаров, готовой продукции, работ, услуг по ценам, тарифам в соответствии с договорами.

В таблице 2.1 представлены основные показатели деятельности предприятия.

Таблица 2.1 - Показатели деятельности предприятия за 2009-2011 г. (тыс. руб.)

Показатель	Период
	2009	2010	2011
Прибыль	133456	113400	120876
Выручка	500756	612455	588908
Суммарная с/с	500876	587489	566766

Рассмотрим динамику изменения показателей (рис.2.1).

Рис. 2.1 - Динамика изменения показателей за 2009-2011 гг.

2.2 Характеристика эффективности и рентабельности предприятия

Рентабельность (нем. rentabel -- доходный, полезный, прибыльный), относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица. Показатели рентабельности часто выражают в процентах.

Рассчитаем рентабельность предприятия за исследуемый период.

Р = Прибыль/ Выручка*100%

Р = Прибыль/Себестоимость *100

Глава 3. Прогнозирование экономических показателей деятельности предприятия

3.1 Прогнозирование показателей основных и оборотных средств предприятия методом скользящей средней

Метод скользящей средней дает возможность выровнять динамический ряд на основе средних показателей и характеристик.

Преимущества данного метода: простота расчета, не требует обширной информационной базы.

Недостатки данного метода: подходит при прогнозировании краткосрочного периода.

Построить прогноз на 2012, 2013, 2014 гг. используя метод скользящей третьей. Рассчитать среднюю относительную ошибку полученных прогнозов при использовании данного метода.

В таблице 3.1 представлены исходные данные.

Талица 3.1 - Оборотные средства предприятия за 2002-2011 гг. (тыс. руб.)

Показатель	Период
	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Оборотные средства предприятия	100	106	104	101,9	102,9	100,4	105	106.3	105.8	106

3.2 Прогнозирование основных показателей трудовых ресурсов методом экспоненциального сглаживания

Метод экспоненциального сглаживания дает возможность выявить тенденцию, сложившуюся к моменту последнего наблюдения и позволяет оценить параметры прогнозной модели (тренда), который сформировался в конце базисного периода. Этот метод адаптируется к меняющимся со временим условиям, а не просто экстраполирует действующие зависимости в будущее. Этот метод наиболее эффективен при краткосрочном и среднесрочном прогнозировании. Его основные достоинства заключаются в простоте вычисления и учете весов исходной информации, т.е новые данные или данные за последние периоды имеют больший вес, чем данные более отдаленных периодов.

Построить прогноз на 2012 гг. используя метод экспоненциального сглаживания. Рассчитать среднюю относительную ошибку полученных прогнозов при использовании данного метода.

В таблице 3.5 представлены исходные данные.

Талица 3.5 - Численность персонала предприятия за 2002-2011 гг. (чел.)

Показатель	Период
	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Численность персонала предприятия	100	120	130	140	145	150	150	155	145	1450

3.3 Прогнозирование результатов экономической деятельности предприятия методом наименьших квадратов

Метод наименьших квадратов основан на выявлении параметров экономической модели, которые минимизируют суммы квадратических отклонений между наблюдаемыми величинами и расчетными.

Преимущества данного метода: простота применения, метод легко реализуется при наличии ПК.

Недостатки данного метода: жесткая фиксация тренда модели, подбор уравнения регрессии.

Сущность данного метода состоит в минимизации суммы квадратичных отклонений между наблюдаемыми и расчетными величинами. Все расчетные величины в данном методе находятся по подобранному уравнению - уравнение регрессии.

Построить прогноз на 2012, 2013, 2014 гг. используя метод наименьших квадратов. Рассчитать среднюю относительную ошибку полученных прогнозов при использовании данного метода.

В таблице 3.9 представлены исходные данные.

Талица 3.9 - Выручка предприятия за 2007-2011 гг. (тыс. руб.)

Показатель	Период
	2007	2008	2009	2010	2011
Выручка предприятия	500	504	535	560	575

3.4 Прогнозирование изменения производственных мощностей предприятия методом сезонных явлений

К сезонным относятся такие явления, которые обнаруживают в своем развитии определенные закономерности, регулярно повторяющиеся из месяца в месяц, из квартала в квартал.

В таблице 3.13 представлены исходные данные.

Таблица 3.13 - Объем выполненных работ по производству рекламных плакатов, м²

Показатель	Период
	Квартал	2010	2011	2012
Объем выполненных работ по производству рекламных плакатов	1	45	59,6	67,9
	2	46	48	55,7
	3	51,2	52	58,6
	4	52,4	53	57



Год	Квартал	Объем выполненных работ, м2 (Уф)	Показатели сезонности	Условное обозначение времени (Х)	Х2	Уф*Х	Ур	Средняя относительная ошибка
			4-х кв. суммы	4-х кв. средние	Центрированные средние	Показатели сезонности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
2010	1	48,9	-	-	-	-	1	1	48,9	36,4	25,56
	2	51,3	-	55,7	-	-	2	4	102,6	43,3	15,59
	3	56,9	-	60,6	58,2	97,8	3	9	170,7	50,3	11,6
	4	65,8	222,9	65,3	63	104,4	4	16	263,2	79,6	20,97
2011	1	68,3	242,3	69,9	67,6	358,4	5	25	341,5	64,3	5,56
	2	70,2	261,2	73,8	71,9	363,3	6	36	421,2	71,2	1,42
	3	75,2	279,5	79,6	76,7	364,4	7	49	526,4	78,2	3,99
	4	81,6	295,3	85,2	82,4	358,4	8	64	652,8	85,2	4,41
2012	1	91,4	318,4	90,4	87,8	362,6	9	81	822,6	92,1	0,77
	2	92,6	340,8	94,5	92,5	368,4	10	100	926	99,1	7,02
	3	95,8	361,4	-	-	-	11	121	1053,8	106,1	10,75
	4	98,2	378	-	-	-	12	144	1178,4	113	15,07
Итого		896,2	-	-	-	-	78	650	6508,1	-	122,71
2013	1	432,6					13
	2	646,6					14
	3	309,6					15
	4	326,1					16

Глава 4. Оценка основных результатов прогностической деятельности

В результате проведенных расчетов прогнозных значений целесообразно сделать следующие выводы:

Прогнозное значение оборотных средств на 2012 г. составляет 3251,34 тыс. руб., что на 542, 66 тыс. руб. (14,3%) меньше, по сравнению с предыдущим периодом. В последующих годах наблюдается рост прогнозных значений в 2013 г.-3426, 22 тыс. руб., 2014 г.- 3548,81 тыс. руб.(в среднем на 5%), что положительно влияет на общее состояние предприятия. В то же время следует отметить что вероятность данного прогноза является высокой.

Прогнозное значение основных средств на 2014 г. составляет 315,3 тыс. руб., что на 13,7 тыс. руб. (4,164%) меньше, по сравнению с 2011 г., при этом вероятность прогноза является высокой.

Прогнозная численность сотрудников предприятия, рассчитанная методом экспоненциальной сглаженной в 2012 г. составляет 234 чел., что на 53 чел. меньше по сравнению с 2011 г. Это говорит о внедрении предприятием новой техники и технологии на производстве, и оптимизацией деловых процессов в аппарате управления.

Прогнозное значение годового фонда оплаты труда на 2012 г. меньше на 60,74 тыс. руб. по сравнению с 2011 г., это является следствием снижения численности рабочих.

Прибыль предприятия в 2014 г. увеличится на 177 тыс. руб. в результате расчета методом наименьших квадратов. Это говорит о том, что предприятие расширяет масштабы хозяйственной деятельности.

Прогнозное значение на первый квартал 2013 г. равно 716,55 м², что на 276,05 м² больше по сравнению с аналогичным периодом 2012 г., на второй квартал также планируется увеличение объема выполненных работ на 125,91 м², что положительно характеризует предприятие с точки зрения увеличения объема оказываемых услуг.

Заключение

ООО «Спринт» является успешно развивающимся предприятием, которое проявляет гибкость к изменениям внешней среды. У предприятия обширный спектр услуг, что в дальнейшем позволит ему обеспечить рост прибыли, направив ее часть на новейшие технологии для удовлетворения потребностей потенциальных клиентов.

Основной вид деятельности - производство рекламы любого типа (наружная реклама, нанесение логотипов на поверхности, шелкография, изготовление визиток и т.д.).

В настоящее время показатели рентабельности продаж и производственной деятельности находятся на достаточно высоком уровне, но имеют неустойчивый характер.

В результате выполнения данной курсовой работы я приобрела навыки расчета прогнозных значений методом скользящей средней, методом экспоненциального сглаживания, методом наименьших квадратов и методов сезонных явлений, а так же расчета средней относительной ошибки.

Список использованных источников

1. Бухгалтерский баланс ООО «»за 2009-2011 гг.

2. Отчет о прибылях и убытках ООО «»за 2009-2011 гг.

3. Арженовский С.В. Методы социально-экономического прогнозирования/ Арженовский С.В.// Издательство: Наука-спектр. - М., 2008 г. - 236 с. - ISBN 978-5-91131-941-0

4. Бутакова М.М. Экономическое прогнозирование. Методы и приемы экономических расчетов/ Бутакова М.М.// Издательство: Кнорус. - М., 2010 г. - 168 с. - ISBN 978-5-406-00304-6

5. Лапыгин Ю.Н., Крылов Е.В., Чернявский А.П. Экономическое прогнозирование/ Лапыгин Ю.Н., Крылов Е.В., Чернявский А.П.// Издательство: ЭКСМО, серия - Высшее экономическое образование. - М., 2009 г. - 256 с. - ISBN 978-5-699-27087-3

6. Шепитько Г.Е. Социально-экономическое прогнозирование и моделирование/ Шепитько Г.Е.// Издательство: Академия экономической безопасности МВД России. - М., 2007 г. - 136 с. - ISBN 978-5-93479-051-7

Размещено на Allbest.ru

...