Анализ производства и реализации продукции
Абсолютное и относительное отклонение от плана по объему производства и реализации продукции в натуральных и стоимостных измерителях. Изменения в структуре произведенной и реализованной продукции и влияние фактора на ее объем в стоимостном выражении.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.12.2014 |
| Размер файла | 29,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
1. Абсолютное и относительное отклонение от плана по объему производства и реализации продукции в натуральных и стоимостных измерителях
Анализ производства продукции
|
Изделие |
Цена |
Объём товарной продукции, ед. |
Изменение +,- |
Объём товарной продукции, тыс. р. |
Изменение +,- |
|||||
|
план |
факт |
ед. |
% |
план |
факт |
тыс. р. |
% |
|||
|
А |
9000 |
7200 |
8520 |
+1320 |
+18,33 |
64800 |
76680 |
+11880 |
+18,33 |
|
|
В |
4300 |
20400 |
20400 |
0 |
0 |
87720 |
87720 |
0 |
0 |
|
|
C |
2000 |
27600 |
28800 |
+1200 |
+4,35 |
55200 |
57600 |
+2400 |
+4,35 |
|
|
D |
1600 |
9600 |
9840 |
+240 |
+2,5 |
15360 |
15744 |
+384 |
+2,5 |
|
|
Итого: |
64800 |
67560 |
+2760 |
+4,26 |
223080 |
237744 |
+14664 |
+6,57 |
Вывод: 1) Объём производства в натуральных единицах перевыполнен на 2760 ед. (67560-64800) или на 4,26%;
2) Увеличение объёма производства в натуральных единицах произошло главным образом за счёт перевыполнения плана у изделия А на 1320 ед. (8520-7200), а также у изделий C (1200) и D (240);
3) Объём производства в стоимостных показателях перевыполнен на 14664 тыс. р. (6,57%) за счёт перевыполнения плана по изделиям А, С и Д, но в основном за счёт изделия А;
4) В целом, динамика объёма производства продукции положительна.
Анализ реализации продукции
|
Изделие |
Цена |
Объём реализованной продукции, ед. |
Изменение +,- |
Объём реализованной продукции, тыс. р. |
Изменение +,- |
|||||
|
план |
факт |
ед. |
% |
план |
факт |
тыс. р. |
% |
|||
|
А |
9000 |
7200 |
6960 |
-240 |
-3,33 |
64800 |
62640 |
-2160 |
-3,33 |
|
|
В |
4300 |
20400 |
19200 |
-1200 |
-5,88 |
87720 |
82560 |
-5160 |
-5,88 |
|
|
C |
2000 |
28200 |
28800 |
+600 |
+2,13 |
56400 |
57600 |
+1200 |
+2,13 |
|
|
D |
1600 |
10560 |
10800 |
+240 |
+2,27 |
16896 |
17280 |
+384 |
+2,27 |
|
|
Итого: |
66360 |
65760 |
-600 |
-0,90 |
225816 |
220080 |
-5736 |
-2,54 |
Вывод: 1) Объём реализации продукции в натуральных единицах недовыполнен на 600 ед. (65760-66360) или на 0,9%.
2) Уменьшение объёмов реализации продукции в натуральных единицах произошло главным образом за счёт недовыполнения плана у изделия B на 1200 ед. или на 5,88%.
3) Объём реализации в стоимостных показателях недовыполнен на 5736 тыс. р. (2,54%) за счёт недовыполнения плана по изделиям А и В, но в основном за счёт изделия В.
4) В целом, динамика объёма реализации продукции отрицательна.
2. Изменения в структуре произведенной и реализованной продукции и влияние данного фактора на объем производства и реализации продукции в стоимостном выражении
стоимостной абсолютный план
Анализ изменения в структуре произведённой продукции.
|
Изделие |
Объем выпуска, ед. |
Структура товарной продукции, % |
Изменение +,- |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
|||
|
А |
7200 |
8520 |
11,11 |
12,61 |
+1,5 |
|
|
В |
20400 |
20400 |
31,48 |
30,20 |
-1,28 |
|
|
C |
27600 |
28800 |
42,60 |
42,63 |
+0,03 |
|
|
D |
9600 |
9840 |
14,81 |
14,56 |
-0,25 |
|
|
Итого: |
64800 |
67560 |
100 |
100 |
Анализ изменения в структуре реализованной продукции
|
Изделие |
Объем выпуска, ед. |
Структура реализованной продукции, % |
Изменение +,- |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
|||
|
А |
7200 |
6960 |
10,85 |
10,58 |
-0,27 |
|
|
В |
20400 |
19200 |
30,74 |
29,20 |
-1,54 |
|
|
C |
28200 |
28800 |
42,50 |
43,80 |
+1,30 |
|
|
D |
10560 |
10800 |
15,91 |
16,42 |
+0,51 |
|
|
Итого: |
66360 |
65760 |
100 |
100 |
Расчет влияния структурных сдвигов на объем продукции.
|
Изделие |
План цена, руб. |
Выпуск продукции, ед. |
Удельный вес, % |
Объем продукции, тыс. руб. |
||||||
|
план |
Фактически при плановой структуре |
факт |
план |
факт |
План |
Фактически при плановой структуре |
факт |
|||
|
А |
9000 |
7200 |
7506 |
8520 |
11,11 |
12,61 |
64800 |
67554,0 |
76680 |
|
|
В |
4300 |
20400 |
21268 |
20400 |
31,48 |
30,20 |
87720 |
91452,4 |
87720 |
|
|
C |
2000 |
27600 |
28781 |
28800 |
42,60 |
42,63 |
55200 |
57562,0 |
57600 |
|
|
D |
1600 |
9600 |
10005 |
9840 |
14,81 |
14,56 |
15360 |
16008,0 |
15744 |
|
|
Итого: |
64800 |
67560 |
67560 |
100 |
100 |
223080 |
232576,4 |
237744 |
Вывод:
1) Общее увеличение объёмов произведённой продукции составил 237744-223080=14664 тыс. руб.;
2) При сохранении плановой структуры объем производства снизился бы на 223080-232576.4= - 9496.4 тыс. руб.;
3) Изменение объема производства в результате структурных сдвигов составило 237744-232576.4=5167.6 тыс. руб.;
Это произошло за счет увеличения удельного веса более дорогих изделий (изделие А).
Расчет влияния структурных сдвигов на реализацию продукции
|
Изделие |
План цена, руб. |
Реализация продукции, ед. |
Удельный вес, % |
Объем продукции, тыс. руб. |
||||||
|
план |
Фактически при плановой структуре |
факт |
план |
факт |
План |
Фактически при плановой структуре |
Факт |
|||
|
А |
9000 |
7200 |
7135 |
6960 |
10,85 |
10,58 |
64800 |
64215,0 |
62640 |
|
|
В |
4300 |
20400 |
20215 |
19200 |
30,74 |
29,20 |
87720 |
86924,5 |
82560 |
|
|
C |
2000 |
28200 |
27948 |
28800 |
42,50 |
43,80 |
56400 |
55896,0 |
57600 |
|
|
D |
1600 |
10560 |
10462 |
10800 |
15,91 |
16,42 |
16896 |
16739,2 |
17280 |
|
|
Итого: |
66360 |
65760 |
65760 |
100 |
100 |
225816 |
223774,7 |
220080 |
Вывод:
1) Общее уменьшение объемов реализованной продукции составило 220080-225816=-5736 тыс. руб.;
2) При сохранении плановой структуры объем реализации увеличился бы на 225816-223774.7= 2041.4 тыс. руб.;
3) Изменение объема производства в результате структурных сдвигов уменьшился на 220080-
4) -223774,7= -3694.7 тыс. руб.;
Это произошло за счет снижения реализации более дорогих изделий А и В.
3. Оценка полноты использования трудовых ресурсов на предприятии и факторы изменения фонда рабочего времени
Использование трудовых ресурсов предприятием
|
Показатель |
Значение показателя |
Изменение |
||||||
|
П |
Ф |
(+;-) |
% |
ФРВ |
||||
|
1. Среднегодовая численность рабочих, ЧР |
264 |
258 |
-6 |
97,72 |
ФРВ (ЧР) |
-10670,4 |
||
|
2. Отработанно дней одним рабочим за год, Д |
228 |
234 |
+6 |
102,63 |
ФРВ (Д) |
+12074,4 |
||
|
3. Отработанно часов одним рабочим за год, Ч |
1778,4 |
1825,2 |
+46,8 |
102,63 |
||||
|
4. Средняя продолжительность рабочего дня, П |
7,8 |
7,8 |
0 |
100 |
ФРВ (П) |
0 |
||
|
5. Общий фонд рабочего времени чел.-час, ФРВ |
469497,6 |
470901,6 |
+1404 |
100,30 |
Общ. ФРВ |
+1404 |
Факторная модель рабочего времени
ФРВ= ЧР*Д*П
Вывод: Фонд рабочего времени увеличился на 1404 чел.-часа, на это повлияло уменьшение среднегодовой численности рабочих (-10670,4) и увеличение отработанных дней одним рабочим за год (+12074,4).
Предприятие использует свои трудовые ресурсы достаточно полно.
4. Показатели производительности труда и влияние факторов на изменение среднегодовой выработки 1 рабочего и 1 работающего
Использование исходных данных для факторного анализа производительности труда
|
Показатель |
Значение показателя т.р. |
Изменение |
||
|
План |
Факт |
|||
|
1. Среднегодовая численность персонала |
305 |
282 |
-23 |
|
|
2. В том числе рабочих |
264 |
258 |
-6 |
|
|
3. Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд) |
0,866 |
0,915 |
+0,049 |
|
|
4. Отработанно дней одним рабочим за год (Д) |
228 |
234 |
+6 |
|
|
5. Отработанно часов всеми рабочими (ФРВ) |
469497,6 |
470901,6 |
+1404 |
|
|
6. Средняя продолжительность рабочего дня (П), час |
7,8 |
7,8 |
0 |
|
|
7. Произ-во прод., тыс. руб. |
223080 |
237744 |
+14664 |
|
|
8. Среднегодовая выработка одного работника (ГВ) |
731,410 |
843,064 |
+111,654 |
|
|
9. Выработка рабочего |
||||
|
среднегодовая, тыс. руб. ГВ' |
844,74 |
921,726 |
+76,986 |
|
|
среднедневная, тыс. руб. ДВ |
3,705 |
3,939 |
+0,234 |
|
|
среднечасовая выработка, ЧВ |
0,475 |
0,505 |
+0,03 |
Расчет влияния факторов на изменение годовой выработки работника.
ГВ= Уд*Д*П*ЧВ
|
ГВ (Уд) |
+41,39 |
|
|
ГВ (Д) |
+20,34 |
|
|
ГВ (П) |
0 |
|
|
ГВ (ЧВ) |
+50,10 |
|
|
Сумма |
+111,83 |
Вывод: Наибольшее влияние на изменение среднегодовой выработки работника составило увеличение показателей среднечасовой выработки рабочего (+50,10), увеличение удельного веса рабочих в общей численности персонала (+20,34) и увеличение отработанных дней одним рабочим за год (+20,34).
Расчет влияния факторов на изменение среднегодовой выработки рабочего
ГВ'=Д*П*ЧВ
|
ГВ (Д) |
+22,23 |
|
|
ГВ (П) |
0 |
|
|
ГВ (ЧВ) |
+54,756 |
|
|
Сумма |
+76,986 |
Вывод: Наибольшее влияние на изменение среднегодовой выработки рабочего оказало увеличение отработанных дней (+22,23) и увеличение среднечасовой выработки (+54,756).
5. Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии и факторы изменения ее уровня
Данные для факторного анализа рентабельности персонала
|
Показатель |
Значение показателя, т.р. |
Изменение, (+; -) |
||
|
План |
Факт |
|||
|
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
89364 |
92736 |
+3372 |
|
|
2. Валовой объем производства продукции, тыс. руб. |
223080 |
237744 |
+14664 |
|
|
3. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
225816 |
220080 |
-5736 |
|
|
4. Среднесписочная численность работников, чел. |
305 |
282 |
-23 |
|
|
5. Рентабельность продаж, R об, % |
39,57 |
42,14 |
+2,7 |
|
|
6. Удельный вес продаж стоимости произведенной продукции, Д р.п. |
1,012 |
0,926 |
-0,086 |
|
|
7. Среднегодовая выработка продукции 1 работником т.р., ГВ |
731,410 |
843,064 |
+111,654 |
|
|
8. Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
292,997 |
328,851 |
+35,854 |
Расчет влияния факторов на изменение рентабельности персонала.
Прибыль на одного работника увеличилась на 35,854 тыс. р., в том числе за счет влияния следующих факторов:
R=ГВ*Др.п.*Rоб.
|
R(ГВ) |
+44,71 |
|
|
R (Др.п.) |
-28,69 |
|
|
R (Rоб) |
+21,08 |
|
|
Сумма |
+37,1 |
Вывод: Наибольшее изменение рентабельности персонала произошло за счет увеличения среднегодовой выработки продукции 1 м работником (843,064-731,410=+111,654) и увеличения показателя рентабельности продаж (42,14-39,57=2,7%).
Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала
ГВ*Roб (пл)*Др.п. (пл)
|
Фактор |
Расчёт влияния |
Изменение прибыли на одного работника т.р. |
|
|
1. Удельный вес рабочих в общ. численности |
+41,39*0,3957*1,012 |
+16,57455928 |
|
|
2. Отработанно дней одним рабочим за год |
+20,34*0,3957*1,012 |
+8,14512046 |
|
|
3. Средняя продолжительность рабочего дня |
0 |
0 |
|
|
4. Среднечасовая выработка одного работника |
+50,10*0,3957*1,012 |
+20,06246484 |
|
|
Сумма: |
+44,78214458 |
Вывод: Наибольшее влияние на уровень рентабельности персонала произошло за счет изменения фактора «среднечасовая выработка одного работника» (+20,06246484) и «удельный вес рабочих в общей численности» (+16,57455928).
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Оценка выполнения плана и динамики объема производства продукции. Выполнение плана по объему, ассортименту и структуре товарной продукции. Абсолютное отклонение от плана. Изменение объема реализации. Целодневные и внутрисменные потери рабочего времени.
контрольная работа [117,0 K], добавлен 31.08.2010Реализация продукции как важная завершающая стадия кругооборота средств предприятия. Основные этапы анализа реализации продукции. Факторы, которые влияют на отклонение по объему реализации продукции. Анализ выполнения плана по ритмичности производства.
контрольная работа [29,0 K], добавлен 12.08.2010Определение динамики товарной продукции по годам нарастающим итогом. Оценка напряженности плана. Исследование производства продукции основной номенклатуры в натуральном и стоимостном выражении. Расчет удельного веса продукции и коэффициента ритмичности.
курсовая работа [57,9 K], добавлен 22.02.2014Цели и задачи анализа объема производства и реализации продукции. Анализ динамики и выполнения плана по выпуску и реализации продукции, качества произведенной продукции, ритмичности работы предприятия, факторов и резервов увеличения объема производства.
курсовая работа [141,2 K], добавлен 17.09.2010Задачи и информационное обеспечение анализа. Динамика выполнения плана производства и реализации продукции. Анализ ассортимента, структуры и качества произведенной продукции. Ритмичность работы предприятия, резервы увеличения выпуска продукции.
лекция [584,1 K], добавлен 28.11.2011Анализ динамики производства в натуральном и стоимостном выражении. Факторный анализ изменения объёма производства в стоимостном выражении. Расчёт порога рентабельности и запаса финансовой прочности. Анализ затрат в разрезе этапов производства продукции.
курсовая работа [179,1 K], добавлен 22.03.2011Разработка мероприятий по улучшению показателей производства и реализации продукции в ООО "Электромашиностроительный завод". Влияние объема производства и реализации продукции на величину прибыли. Резервы увеличения производственных показателей.
курсовая работа [139,3 K], добавлен 02.07.2013Анализ объемов выпуска и реализации продукции. Динамика изменения выпуска товарной продукции и изменения объема продукции в стоимостном выражении. Анализ структуры и динамики себестоимости продукции. Фактическая себестоимость выпущенной продукции.
реферат [45,0 K], добавлен 10.12.2008Понятие, задачи и обеспечение анализа производства и реализации продукции. Система показателей производства продукции. Анализ динамики и выполнения плана производства и реализации продукции, факторов, влияющих на выполнение производственной программы.
курсовая работа [777,1 K], добавлен 15.06.2014Трудовые показатели и производственные фонды предприятия. Расчет себестоимости товарной продукции. Оценка выполнения плана по выпуску продукции в натуральных измерителях, в денежном выражении по товарной и реализованной продукции, структура персонала.
курсовая работа [294,7 K], добавлен 15.06.2010Основы анализа производства продукции, его информационное обеспечение. Резервы увеличения выпуска и реализации продукции на примере ЧУП "Светоприбор". Система показателей производства продукции, анализ динамики и выполнения плана ее производства.
курсовая работа [89,1 K], добавлен 13.10.2010Анализ продукции. Выполнение плана по объему производства в натуральном и стоимостном выражении. Анализ трудовых показателей. Анализ производительности труда. Анализ себестоимости продукции. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
курсовая работа [119,8 K], добавлен 07.03.2009Планирование валовой, товарной и реализованной продукции. Содержание оперативно-производственного планирования, его составляющие и место в системе планирования предприятия. Расчет планового объема реализованной продукции в стоимостной выражении.
контрольная работа [31,0 K], добавлен 08.10.2009Информационное обеспечение и система показателей анализа производства и реализации продукции на примере ПК "Ливенский КХП". Экономическая оценка производственно-хозяйственной деятельности. Факторы и резервы увеличения выпуска и реализации продукции.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 07.08.2011Взаимозависимость показателей объемов производства и реализации продукции, информационное обеспечение их анализа. Общая характеристика исследуемого предприятия, анализ динамики и выполнения плана производства, резервы увеличения выпуска продукции.
курсовая работа [74,5 K], добавлен 29.01.2012Роль выручки от реализации продукции в процессе производства. Виды каналов реализации и состав реализованной сельскохозяйственной продукции. Методика и система показателей при анализе реализации. Состояние отрасли растениеводства и животноводства.
курсовая работа [378,9 K], добавлен 23.10.2011Анализ формирования и выполнения производственной программы. Анализ качества продукции. Анализ ритмичности выпуска продукции. Анализ выполнения договорных обязательств и реализации продукции. Плановый объем продукции.
контрольная работа [55,7 K], добавлен 12.09.2006Оценка уровня выполнения плана, динамики производства и реализации продукции. Анализ качества продукции и ритмичности работы предприятия. Определение внутрихозяйственных резервов роста выпуска продукции, обзор мероприятий по освоению выявленных резервов.
курсовая работа [1,9 M], добавлен 31.03.2012Сущность готовой продукции и значение ее реализации для организации. Анализ выполнения плана по поставке продукции по общему объему, срокам, качеству. Анализ реализации продукции с учетом ассортимента. Оценка рентабельности реализованных товаров.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 20.10.2013Основные направления, задачи и источники анализа производства и реализации продукции. Анализ динамики и показателей выполнения плана производства на примере ООО "Мебель". Оценка и ритмичности работы предприятия. Анализ отгрузки и реализации продукции.
курсовая работа [91,8 K], добавлен 15.01.2015
