Обоснование производства вакцины против полиомиелита

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Тверской государственный технический университет

Кафедра экономики и управления производством

Курсовая работа

по дисциплине: "Экономика и управление производством"

Разработка бизнес плана по производству вакцины против полиомиелита

Выполнила: студентка 5 курса

группы БТ 1003

Акулова М.И.

Приняла: Солодкова Р.М.

Тверь 2014



Содержание

1. Резюме

2. Виды товаров

3. Оценка рынков сбыта

4. Конкуренция на рынке сбыта

5. План маркетинга

6. План производства

6.1 Расчёт капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения

6.2 Расчет производственной мощности цеха

6.3 Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование

7. Организационный план

7.1 Расчет численности рабочих

7.2 Баланс рабочего времени

7.3 Расчет численности рабочих

7.4 Расчет фонда заработной платы

7.5 Расчет штата фонда заработной платы персонала

8. Юридический план

9. Оценка риска и страхование

10. Финансовый план

10.1 Расчет калькуляции себестоимости продукции

10.1.1 Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

10.1.2 Расчет сметы цеховых расходов

10.1.3 Проектная калькуляция себестоимости продукции

10.2 Смета доходов и затрат

10.3 Расчет точки достижения безубыточности

10.4 Расчет основных технико-экономических показателей

11. Стратегия финансирования

Список использованный источников



1. Резюме

Планируемое производство является предприятием с полным технологическим циклом. Численность производственного и управленческого персонала составляет 24 человека.

Перспективностью данного проекта являются следующие факторы:

Применение новых технологий и приёмов выращивания клеток;

Создание нового экспериментального цеха на основе действующего предприятия;

Выпуск пробной партии продукции;

Установка контроля и качества выпускаемой продукции;

Проведение маркетинговых мероприятий по исследованию рынка;

Продвижение продукции и развертывание оптово-розничной сети сбыта.

Основные показатели, которые ожидаются при производстве вакцины против полиомиелита:

Ожидаемый объём продаж составит 10000 доз в год;

Выручка от реализации 4160000 рублей;

Чистая прибыль 1384515 рублей;

Чистый дисконтируемый доход 1790886 рублей;

Срок окупаемости вложенных средств 1,9 лет.

Современная упаковка, высокое качество и востребованность данной продукции - это гарантия спроса у потребителей, что совместно с новейшей организацией технологического процесса, которая предполагает высокий уровень механизации и автоматизации, максимального сокращения потерь сырья, энергии, материалов и определяет эффективность проекта.



2. Виды товаров

капитальный безубыточность амортизационный вакцина

Вакцина представляет собой медицинский препарат, предназначенный для создания иммунитета к инфекционным болезням. Вакцина изготавливается из ослабленных или убитых микроорганизмов, продуктов их жизнедеятельности или из их антигенов, полученных генно-инженерным или химическим путём. В данном производстве используются убитые полиовирусы человека 1, 2, 3 типа.[2]

Инактивированные вакцины получают путем воздействия на микроорганизмы химическими агентами или нагреванием. Такие вакцины являются достаточно стабильными и безопасными, так как не могут вызвать реверсию вирулентности. Они часто не требуют хранения на холоде, что удобно в практическом использовании. Они содержат либо убитый целый микроорганизм, либо компоненты клеточной стенки или других частей возбудителя. Их убивают физическими (температура, радиация, ультрафиолетовый свет) или химическими (спирт, формальдегид) методами Инактивированные вакцины выпускают как в сухом (лиофилизированном), так и в жидком виде.

На разрабатываемом предприятии будет производиться инактивированная вакцина против полиомиелита. Вакцинассоциированный полиомиелит - это заболевание, протекающее по типу полиомиелита, но возбудителем является не дикий вирус, а вакцинный штамм. Клинические проявления и исходы двух вариантов полиомиелита схожи, но вакцинассоциированный полиомиелит заболевание очень редкое.[2]

Введение хотя бы двух инъекций инактивированной вакцины сводит вероятность развития вакцинассоциированного полиомиелита к нулю.



3. Оценка рынков сбыта

По данным немецкой аналитико-экономической компании Analytik Jena AG, к 2016 году объем мирового рынка вакцин достигнет 28,5 млд. долларов США. В 2012 году он равнялся 13,7 млрд.долларов США. При наличии постоянных рынков сбыта, и хороший ассортимент экспериментальных разработок открывают прекрасные возможности специалистам по производству вакцин. По прогнозам немецких экспертов к 2020 году объём рынка вакцин может достичь 40 млрд.долларов США.[4]

Производительность предприятия составляет 10000 доз в год. На сбыт продукции может повлиять:

Увеличение стоимости продукции за счет увеличения цен на сырьё и энергетику;

Нестабильность поставки сырья;

Утрата доверия к качеству продукции у потребителей;

Потеря существующих связей с поставщиками и реализаторами продукции.

Уменьшить влияние вышеуказанных факторов можно следующими способами:

Повышение контроля и качества выпускаемой продукции;

Поиск новых заказчиков;

Поиск новых поставщиков сырья;

Снижение расходных норм сырья, материалов и энергетики за счёт оптимизации и автоматизации технологического процесса.



4. Конкуренция на рынке сбыта

20 компаний - производителей обеспечивают 90% запаса вакцин против различных инфекций на мировом рынке. В настоящее время производится 300-320 млн. тривалентных инактивированных вакцин в год, что покрывает потребности всего 30% населения. Это означает, что рынок не насыщен и может расширяться. Размещение на рынке новых вакцин будет способствовать росту объёма рынка.

Кроме того, у вакцин обычно долгий срок хранения и им не угрожает конкуренция со стороны генетиков, результативность исследований достаточно высока, а рыночные затраты сравнительно невелики, так как 80% вакцин обычно реализуются по государственному заказу.[4]

Для осуществления достойной конкуренции нужно внедрять новые технологии в производство, которые позволят получать больше продукции с такого же объёма сырья. Тенденция использования дешевого сырья ни в коем случае неприемлема, так как работа производится с опасными вирусными агентами, и отклонения качества сырья от рецептурных могут крайне негативно повлиять на качество конечного продукта.



5. План маркетинга

Маркетинг - это вид человеческой деятельности, направленный на удовлетворение нужд и потребностей посредством обмена. В целом формулу товара в маркетинговом значении можно выразить:

Товар = продукт + поддержка + инструменты маркетинга

Одним из самых важных решений в маркетинге является выбор канала сбыта. Выбранные фирмой каналы непосредственным образом влияют на все остальные решения в сфере маркетинга.

Канал распределения - это совокупность фирм или отдельных лиц, которые принимают на себя право собственности на конкретный товар или услугу на их пути от производителя до потребителя.

Различают каналы 0-ого уровня, 1-уровневые, 2-хуровневые и 3-хуровневые каналы сбыта.[3] Проектируемое предприятие для снабжения населения своей продукцией будет использовать одноуровневый канал сбыта, представленный схематически на рисунке 1.

Рисунок 1 - Одноуровневый канал сбыта

Данное проектируемое предприятие будет преследовать несколько целей одновременно:

Увеличение сбыта;

Сокращение цен на уровне конкурентов;

Получение отдачи от капиталовложений.

Планирование товародвижения и сбыта является для предприятия наиболее важной частью маркетинговой стратегии. Функции товародвижения осуществляются через каналы распределения.

Планируется заключение между производителем и розничным торговцем договорных отношений, позволяющих улучшить обслуживание покупателя, скоординировать действия для совместного достижения больших коммерческих результатов.

Продвижение - это любая форма сообщений, используемых предприятием для информации, убеждения или напоминая людям о своих товарах. План продвижения - подтолкнуть потребителей от осознания товара и его покупке.

Проектируемое предприятие будет использовать 3 основных вида товародвижения: рекламу, персональные продажи и стимулирование сбыта.

Реклама - любая оплаченная форма неличностных представлений и продвижений идей, товаров и услуг определенным спонсором. Одной из положительных сторон рекламы является то, что она может привлечь большой географически разбросанный рынок сбыта.[3]

Цели предприятия и его ресурсы увязаны с наиболее адекватным средством рекламы - это размещение своей рекламы в средствах массовой печати, радио и телевидении. Важной задачей рекламных объявлений является информирование потребителей о выпуске своей продукции и её биологической ценности.

Ценовая политика является фундаментом стратегии бизнеса. Как инструмент маркетинга ценообразование обладает 2-мя основными преимуществами перед остальными составляющими, а именно:

Цена может быть изменена быстрее и легче, чем, например, товар, рекламные материалы или способы распространения;

Ценовая политика оказывает мгновенное влияние на бизнес.[3]

На установление среднего диапазона цен влияют цены конкурентов. Нужно знать цены и качество товаров своих конкурентов.

Зная график спроса, расчетную сумму издержек и цены конкурентов, можно выбрать цену собственного товара. Цена эта будет где-то в промежутке между слишком низкой, не обеспечивающей прибыли, и слишком высокой, препятствующей формированию спроса.

Минимально возможная цена определяется себестоимостью продукции, максимальная - наличием каких-либо уникальных качеств в продукции.

Самый простой способ ценообразования - «средние издержки + прибыль», заключающийся в начислении определенной наценки на себестоимость товара.[3]



6. План производства

Данную продукцию предполагается производить на территории действующего предприятия. Вакцина должна соответствовать требованиям с соблюдением санитарных норм и правил. Физико-химические и биохимические показатели сырья и материалов, используемых для производства вакцины, должны отвечать требованиям действующих стандартов.[2]

Поступающие на предприятие сырьё и материалы должны подвергаться лабораторному контролю. Хранить сырьё и материалы следует в условиях, исключающих их порчу.

Производство вакцины включает в себя следующие стадии:

- Приём сырья и контроль его качества;

- Выращивание клеточного материала;

- Перенос клеточного материала в инокулятор;

- Заражение клеточного материала вирусом;

- Отделение зараженной культуры от микроносителя в инокуляторе;

- Добавление стабилизирующих веществ и отделение вирусного материала;

- Инактивация вируса;

- Стандартизация вакцины;

- Розлив и упаковка.

6.1 Расчёт капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения

Затраты на строительство зданий и сооружений определяются по укрупнённым показателям в зависимости от их вида, объёма и других характеристик с учетом отрасли промышленности и проектируемого производства.

Суммы амортизационных отчислений определяются в соответствии с установленными нормами амортизации, путем перемножения значений сметной стоимости каждого объекта на норму амортизации.

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения

Наименование объектов	Характеристика объекта	Объём строительства, м3	Стоимость строительных работ	Стоимость сантехнических и других работ	Сметная стоимость объекта, тыс.руб	Амортизационные отчисления
			За 1 м3 ,руб.	Общая стоимость, тыс. руб	Норматив в % от стоимости строительных работ	Общая стоимость, тыс.руб		Норма, %	Сумма, тыс.руб
1.Здания
Производственное здание	--	1300	2000	2600	20	520	3120	5	156

6.2 Расчет производственной мощности цеха

Производство вакцины против полиомиелита работает периодически.

В расчетах производственной мощности время работы оборудования принимается по эффективному фонду, который для непрерывного производства определяется по следующей формуле:

Т_эф = Т_ном - Т_рем (1)

Т_ном = Т_к - Т_праз - Т_вых (2)



Где Т_эф - годовой эффективный фонд времени работы оборудования;

Т_ном - годовой номинальный фонд времени работы оборудования;

Т_рем - простои оборудования за год в планово-предупредительном ремонте, не совпадающие с режимными перерывами;

Т_к - годовой календарный фонд времени, равный 365 дней;

Т_праз - количество праздничных дней за год;

Т_вых - количество выходных дней за год.

Т_ном = 365 - 10 - 104 = 251 день

Т_эф = 251 - 4 = 247 дней

Производственная мощность цеха определяется по ведущему оборудованию.

Расчет величины производственной мощности цеха производится по следующей формуле:

М = Е*с*n*Т_эф*K_n (3)

Где Е - количество однотипных агрегатов;

с - количество сырья, потребляемого за цикл (единица сырья равна 11,8 л);

n - доля всего цикла за сутки;

K_n - выход продукции из единицы сырья, равный 1,07л;

n = T_сут/Т_цикла = 24/ (24*13) =0,08

М = 1*23,6*0,08*247*1,07 = 5000 л/год

Доза вакцины вакцины составляет 0,5 мл. М = 10000 доз/год



6.3 Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование

Для расчета сметной стоимости оборудования необходимо предварительно составить его спецификацию. Затраты на приобретение технологического оборудования, включая доставку, монтаж, изоляцию, определяются по укрупненным показателям с учетом отрасли промышленности путем умножения прейскурантной стоимости оборудования на нормативный процент этих затрат. Стоимость вспомогательного и другого неучтенного оборудования принимается в пределах от 5 до 15% от сметной стоимости основного технологического оборудования.[2,3]

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИПиА, технологических трубопроводов, теплоизоляции, футеровки, кабельных разводок определяются по укрупненным показателям с учетом отрасли промышленности и производства путем умножения общей суммы сметной стоимости основного и вспомогательного технологического оборудования на нормативный процент этих затрат.

Суммы амортизационных отчислений определяются в соответствии с установленными нормами амортизации. Норму амортизации на технологические трубопроводы принимаем 15%.[3]

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений но оборудование представлен в таблице 2.



Таблица 2 - Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование

Наименование оборудования	Кол-во единиц оборудования	Прейскурантная стоимость оборудования	Затраты на доставку, монтаж и изоляцию	Сметная стоимость, тыс.руб.	Амортизационные отчисления
		Единицы, тыс. руб.	Общая, тыс.руб	Норматив, % от прейскурантной стоимости	Сумма, тыс.руб.		Норма, % от сметной стоимости	Сумма, тыс.руб.
1.Основное технологическое оборудование
Насос	3	12	36	10	3,6	39,6	15	5,94
Роллерный аппарат	1	56	56	10	5,6	61,6	15	9,24
Инокулятор	1	62	62	10	6,2	68,2	15	10,23
Реактор с автоматич. мешалкой	3	8	24	10	2,4	26,4	15	3,96
Трипсинизатор	1	17,2	17,2	10	1,72	18,92	15	2,83
Сито	2	5	10	10	1	11	15	1,65
Центрифуга	1	45,1	45,1	10	4,51	49,6	15	7,44
Инактиватор	1	12	12	10	1,2	13,2	15	1,98
УЗ-ванна	1	23	23	10	2,3	25,3	15	3,8
Аппарат для розлива и фасовки	1	56	56	10	5,6	61,6	15	9,24
Установка для очистки воздуха	1	18	18	10	1,8	19,8	15	2,97
УФ-облучатели	4	4,1	16,4	10	1,64	18,04	15	2,7
Стерилизатор	1	34	34	10	3,4	37,4	15	5,61
Суховоздушный шкаф	1	15,2	15,2	10	1,52	16,72	15	2,5
Дистиллятор	1	11,1	11,1	10	1,11	12,2	15	1,83
Ламинарный бокс	1	21	21	10	2,1	23,1	15	3,5
Лабораторная мебель	1	45	45	10	4,5	49,5	15	7,4
Итого						662,18		82,82
2.Вспомогательное и другое неучтенное оборудование (10% от сметной стоимости основного технологического оборудования)
Вспомогательное и другое неучтенное оборудование						66,218	15	9,93
Итого						66,218		9,93
3.КИПиА (затраты на приобретение и монтаж) - 5% от сметной стоимости основного технологического оборудования
						33,109	15	4,96
4.Технологические трубопроводы, теплоизоляции, футеровка, кабельные разводки -5% от стоимости основного технологического оборудования						33,109	15	4,96
ВСЕГО (1+2+3+4)						794,616		102,67



7. Организационный план

7.1 Расчет численности рабочих

Для расчета численности рабочих могут быть использованы нормы времени, нормы выработки, нормы обслуживания или штатные нормативы.

Ч_см =Q_см/ (Н_выр*К) (4)

где Ч_см - сменная численность рабочих, чел;

Q_см - объём продукции (работ) по плану на смену;

Н_выр - норма выработки, ед/смену;

К - плановый коэффициент выполнения норм выработки.

Ч_см = (Q_см* Н_вр) / (Т_см*К) (5)

где Н_вр - норма времени на единицу продукции, час;

Т_см - эффективный фонд рабочего времени, час.

Ч_яв = Ч_см*С (6)

где Ч_яв - явочная численность, чел.;

С - количество смен.

Ч_сп = (Т_ном / Т_эф)*Ч_сп (7)

где Ч_сп - списочная численность, чел.;

Т_ном - номинальный фонд рабочего времени (по балансу), дней;

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени (по балансу), дней.



7.2 Баланс рабочего времени

Таблица 3 - Баланс времени работы одного среднесписочного рабочего дня

Затраты времени	Производство периодическое. Длительность смены - 8 часов. Количество смен - 3.
1.Календарное время, Ткаленд 2.Выходные дни 3.Праздничные дни	365 104 10
4.Номинальный фонд, Тном	251
5.Планируемые невыходы -отпуск -болезни -выполнение государственных обязанностей -прочие невыходы по разрешению администрации	24 7 2 1
6.Время работы одного среднесписочного рабочего, Тэф	217

7.3 Расчет численности рабочих

Таблица 4 - Расчет численности рабочих

Наименование профессий	Тарифный разряд	Число рабочих в смену	Число смен	Явочное число рабочих	Номин. Фонд Рабочего времени	Эффект. Фонд Рабочего времени	Коэф. пересчета	Списочное число рабочих
1.Производственные рабочие
Приемщик	-	1	3	3	251	217	1,15	4
Аппаратчик	-	2	3	6	251	217	1,15	7
Лаборант	-	1	3	3	251	217	1,15	4
ИТОГО		4		12				15
2.Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием
Электрик	-	1	2	2	251	217	1,15	3
Слесарь	-	1	2	2	251	217	1,15	3
Уборщица	-	1	2	2	251	217	1,15	3
ИТОГО		3		6				9
ИТОГО (1+2)		7		18				24



7.4 Расчет фонда заработной платы

Исходными данными для расчета заработной платы основных производственных рабочих служат: списочная численность, тарифные ставки, число дней работы одного рабочего в год (Т_эф).

Доплаты до основного фонда включают премии, доплаты за ночное время, работу в праздничные дни и другие доплаты. Их можно принятии в размере 20% от тарифного фонда заработной платы. Дополнительная заработная плата, включающая оплату отпуска, выполнение гос. обязанностей и др., принимается в среднем 15% от основного фонда заработной платы.

Таблица 5 - Расчет фонда заработной платы рабочих

Наименование профессий	Списочное число рабочих	Тэф дни (по балансу)	Тарифная ставка за смену	Тарифный фонд зарплаты, тыс.руб	Доплата до основного фонда 20%, руб	Основной фонд зарплаты, руб	Дополнительная зарплата 15%, руб	Годовой фонд зарплаты, руб
1.Производственные рабочие
Приёмщик	4	217	600	30380	6076	36456	5468	41924
Аппаратчик	7	217	700	75950	15190	91140	13671	104811
Лаборант	4	217	500	60760	12152	72912	10936	83848
ИТОГО	15			167090	34418	200508	30076	240564
2.Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием
Электрик	3	217	550	30380	60760	36456	54684	41924
Слесарь	3	217	500	30380	60760	36456	54684	41924
Уборщица	3	217	400	26040	52080	31248	46872	35935
ИТОГО	9			868000	17360	104160	15624	129884
ИТОГО (1+2)	24			253890	50778	304668	457002	370448

7.5 Расчет штата фонда заработной платы персонала

Данный раздел делается на основании изучения штатного расписания и схемы должностных окладов. Расчеты штата и фонда заработной платы цехового персонала приводятся в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет штата и фонда зарплаты цехового персонала

Должность	Численность	Месячный должностной оклад, руб.	Фонд заработной платы в год, руб.	Премия, руб	Годовой фонд зарплаты с премией, руб
Начальник цеха	1	34000	340000	28000	620000
Технолог	3	18000	384000	22000	406000
Начальник смены	3	20000	108000	20000	128000
Начальник ОТК	3	16000	360000	20000	380000
Бухгалтер	2	18000	360000	21000	381000
ИТОГО	12	106000	1552000	111000	1915000



8. Оценка риска и страхование

В процессе производства возможны сбои в поставке сырья и материалов, что может привести к остановке предприятия или к сокращению производства. Чтобы исключить сбои, поставка сырья будет организовываться несколькими поставщиками, с которыми будут заключены соответствующие договора.

В процессе производства возможна поломка оборудования, возникновение аварийных ситуаций. Производственное оборудование, работающее под высоким напряжением, при несоблюдении правил эксплуатации и технического регламента может причинить вред здоровью обслуживающего персонала, привести к несчастному случаю. В избежание остановки производства в результате поломки оборудования необходимо иметь резервное оборудование, проводить тщательный инструктаж персонала, организовывать работу в цехе в соответствии с техникой безопасности.

Также необходимо застраховать имущество.



9. Финансовый план

9.1 Расчет калькуляции себестоимости продукции

9.1.1 Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Таблица 7 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб	Пояснения к расчету
1.Содержание и расходы по эксплуатации оборудования, аппаратуры, транспорта
А) Зарплата рабочих по уходу и надзору за оборудованием	1298,84	Из таблицы 5
Б) Отчисления в социальные фонды	389,9	По нормативу (от 1А) составляет 30%
В) Смазочные и обтирочные материалы	129,8	По нормативу (от 1А) составляет 10%
ИТОГО по статье 1.	1818,5
2.Текущий ремонт оборудования
А) Ремонт оборудования	66,218	10% от сметной стоимости оборудования
ИТОГО по статье 2.	66,218
3.Амортизация производственного оборудования, аппаратуры и транспортных средств
А) Амортизация оборудования	82,82	Из таблицы 2
ИТОГО по статье 1 - 3.	1967,6
4.Прочие расходы (внутризаводское перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и др.)	196,7	10% от суммы статьи 1-3
ВСЕГО по смете	2164,4

9.1.2 Расчет сметы цеховых расходов

Смета цеховых расходов составляется по приведенным в таблице 5 статьям расходов.



Таблица 8 - Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб	Пояснения к расчету
1.Заработная плата цехового персонала	1915	Из таблицы 6
2.Отчисления в социальные фонды	574,5	По нормативу (от пункта 1) 30%
3.Содержание производственных зданий и сооружений	156	5% от их стоимости
4.Текущий ремонт производственных зданий и сооружений	93,6	3% от их стоимости
5.Амортизация производственных зданий и сооружений	156	Из таблицы 1
6.Расходы по охране труда	48,3	2% от зарплаты всех рабочих
ИТОГО по статьям 1 - 6	2943,4
7.Прочие расходы (износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, расходы по опытам и испытаниям и др.)	294,3	10% от суммы по статьям 1-6
ВСЕГО по смете	3237,7

9.1.3 Проектная калькуляция себестоимости продукции

Производство вакцины против полиомиелита

Годовой выпуск 10000 доз/год

Калькуляционная единица доз (1 цикл производства)

Таблица 9 - Проектная калькуляция себестоимости

Статьи калькуляции	Единицы измерения	Цена за единицу, руб.	Себестоимость единицы продукции	Затраты на годовой выпуск
			Норма расхода	Сумма, руб.	Количество	Сумма, тыс.руб
1.Сырьё и материалы
Клеточная линия Vero	1 упаковка	8750	1	8750	1	8,75
Штамм вируса полиомиелита	5 млн. БОЕ	11475	1	11475	22	52,45
Криогель	1 пластина	800	8	6400	176	140,8
Трипсиназа	мл	34,72	100	3472	2200	63,84
Пит.среда DMEM	л	2930	10,5	30765	231	76,83
ИТОГО				83758		842,7
2.Вспомогательные материалы
Сыворотка трипсина	мл	3,6	150	540	3300	11,88
Триптозофосфат	мл	2	150	300	3300	6,6
Антисептик	мл	4	150	600	3300	13,2
Дезинфекант	л	100	4	400	88	8,80
ИТОГО				1840		40,48
3.Топливо и энергия всех видов не технологические цели
Электроэнергия	кВт/ч	3,4	140	476	1540	5,24
ИТОГО топливно-энергетические расходы				476		5,24
4.Заработная плата (основная и дополнительная) производственных рабочих
				350368		2305,84
5.Отчисления в социальные фонды
				31443,3		691,75
6.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
				412232		9069,1
7.Расходы на подготовку и освоение производства
				15926		350,4
8.Цеховые расходы
				258089		3237,7
ИТОГО цеховая себестоимость				985391		2167,86
9.Общезаводские расходы
				901633		1983,6
10.Потери от брака
				-		-
ИТОГО производственная себестоимость				1075554		2366,22
11.Внепроизводственные расходы
				32267		709,9
ИТОГО полная себестоимость				1062850		2338,27

Себестоимость 1 дозы: 320 рублей. Примем цену равную 416 рублей.

9.2 Смета доходов и затрат

Таблица 10 - Смета доходов и затрат

Показатели	Обозначение	Сумма
1.Выручка от реализации продукции, руб.	В=N*Ц	4160000
2.Издержки производства (себестоимость продукции) в том числе, руб. А) условно-постоянные расходы Б) условно-переменные расходы	S=C+Y C Y	2338270 863564 1474706
3.Прибыль от реализации	П=B - S	1821730
4.Налоги	H	437215
5.Чистая прибыль	Пч=П - Н	1384515

9.3 Расчет точки достижения безубыточности

Точку достижения безубыточности можно рассчитать по формуле:

К_т = С/(Ц - Y_уд) (8)

где К_т - точка достижения безубыточности;

С - условно-постоянные расходы, руб.;

Y_уд - удельные условно-переменные расходы, руб.;

Ц - цена, руб.; Ц=416 рублей.

Y_уд = Y/N (9)

где N - объем выпуска продукции.

Y_уд = 1474706/10000 = 147,47 руб.

К_г = 863564 / (416 - 147,47) = 3217 доз

9.4 Расчет основных технико-экономических показателей

Для составления сводной таблицы основных показателей нужно рассчитать ряд показателей.

1)Прибыль от реализации:

П = (Ц - S)*N (10)



где Ц - цена единицы продукции;

S - себестоимость единицы продукции;

N - годовой выпуск продукции.

П = (416 - 320)*10000 = 1821730 руб.

2)Рентабельность продукции:

Р = (П/S)*100% = (1821730/2338270)*100% = 76%

3)Производительность труда:

ПТ = Q/Ч = 10000/24 = 417 (доз/чел)

де Ч - среднесписочная численность рабочих за год;

Q - годовой объем продукции в натуральном или стоимостном исчислении.

4)Срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений):

Т = К/П (11)

где К - капитальные вложения (строительно-монтажные работы+ оборудование);

П - прибыль

Т = 3914616/1821730 = 1,9 года.

5)Дисконтированная стоимость:

Y= (12)

где П - прибыль, руб.;

1…...n - годы, в течение которых ожидаются доходы в размере П₁, П₂, …П_n;

ч - ставка дисконтирования ( равна ставке по банковским кредитам 15%)

Срок окупаемости инвестиций Т = 1,9 года. Значит n = 2.

РY =

6)Чистый приведенный эффект или чистый дисконтированный доход (ЧДД):

NPY = JC (13)

где JC - сумма инвестиций, руб.

ЧДД =

ЧДД>0,проект имеет право на существование.

7)Индекс рентабельности инвестиций:

J_R = (14)

J_R = =

J_R>1, проект можно принять.

Таблица 11 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Показатели	Значения показателей
1.Годовой объем производства продукции, дозы	10000
2.Численность работающих, чел.	24
3.Призводительность труда, доз/чел	3217
4.Инвестиции,руб.	3914616
5.Себестоимость: -единицы продукции, руб.; -годового выпуска продукции, руб.;	320 3200000
6.Прибыль от реализации продукции, руб.	4160000
7.Чистый дисконтированный доход, руб.	1790886
8.Индекс рентабельности инвестиций	1,76
Срок окупаемости инвестиций, год	1,9



10. Стратегия финансирования

Для начала реализации данного проекта нужно 3914616 рублей. В эту сумму входят капитальные затраты на производственное здание, приобретение и монтаж оборудования и коммуникаций. Необходимые средства можно получить путем привлечения инвестиций различных организаций, государственных инвестиций. Срок окупаемости инвестиций составляет 1,9 лет. Величина дохода, ожидаемая в первый год после реализации продукции объемом 10000 доз составит 1790886 рублей.



Список использованный источников

Солодкова Р.М. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика и управление производством» для студентов специальности БТ, ХТВМС / Р.М. Солодкова; ТГТУ, каф. Экономики и управления производством. - Тверь, 2003, - 22 с.

Рынок вакцин [Электронный ресурс] / Электрон. дан. - Режим доступа к данным: http://www.provisor.com.ua

Михайлушкин А.И. Основы экономики: учебник для ссузов А.И. Михайлушкин, П.Д. Шимко, - М.:Дрофа, 2003. - 320 с

Цены на вакцины [Электронный ресурс] / Электрон. дан. - Режим доступа к данным: http://www.pharmindex.ru/price_limit/polioriks.html

Размещено на Allbest.ru

...