Планирование деятельности мини-фермы

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Резюме проекта

1.1 Цель проекта

Данный бизнес- план направлен на обоснование эффективности привлечения единовременной финансовой помощи для организации мини-фермы.

1.2 Задачи проекта

1. Организация мини- фермы

2. Получение прибыли от реализации данной продукции, достаточной для погашения текущих расходов и накопления чистой прибыли

3. Удовлетворение спроса населения

1.3 Исполнитель проекта

Городовенко Павел Владимирович- деятельность будет осуществляться в качестве индивидуального предпринимателя

1.4 Описание рынка

Настоящий бизнес-план разработан с целью обоснования эффективности организации мини-фермы по доращиванию, выведению и откорма молодняка свиней и продажи на сельхозрынках в г. Бородино Рыбинского района Красноярского края и прилегающих территорий. Разработка бизнес-плана обусловлена необходимостью привлечения инвестиций для субсидирования затрат на приобретение поросят отъемышей и кормов в первый год начала деятельности.

Реализация инвестиционного проекта предполагает приобретение 10 голов (подсвинок) в возрасте 5 месяцев. В дальнейшем планируется доведение среднегодового поголовья свиней ориентировочно до 100 голов, увеличение производства и реализации мяса свиней до 80 ц. в год за счет использования интенсивных технологий и качества поголовья свиней.

Ассортимент выпускаемой продукции - мясо свиней.

Рынком сбыта продукции является население муниципального района - Рыбинский район Красноярского края, сельхозрынки г. Заозерного, г. Бородино, Агинска, Партизанска и прилегающих территорий Красноярского края. В настоящее время в регионе ощущается нехватка качественного мяса и мясопродуктов, особенно в весенне- летний период. Нехватка мясопродуктов собственного производства замещается более дорогой продукцией крупных мясоперерабатывающих комбинатов гг. Уяр, Красноярск, Омск, Новосибирск. В то же время привозная продукция, как правило, имеет значительно более низкое качество за счёт использования пищевых добавок, соевого белка, консервантов, замораживания либо теряет качество при транспортировке. С учётом выхода на рынки продукция ИП Городовенко будет иметь гарантированный сбыт при условии обеспечения надлежащего качества и проведении адекватной ценовой политики. Для реализации настоящего инвестиционного проекта предполагается использование мощностей:

- свинарник площадью 50 мІ (Брусовой) и помещение площадью 30мІ под амбар (Брусовой), также есть летняя кухня около 30мІ возможно будет использоваться как пункт приготовления пищи для свиней

- земельный участок площадью 0,30 га будет использоваться для выгула свиней.

- Есть трактор с частичным комплектом сельскохозяйственного оборудования(плуг, борона, картофелесажалка, картофелекопалка, тележка прицепная ), что значительно облегчит работу в загонах и предоставит возможность создать все необходимые условия по уходу за хозяйством.

Срок окупаемости инвестиционного проекта -- 2_ года

1.5 Описание продукции и услуг

Организация мини-фермы по выращиванию и откорму свиней вместимостью до 100 голов. Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта:

- Собственные средства-207367 рублей

- Средства финансовой помощи- 76440 рублей

Реализация инвестиционного проекта предполагает:

• Закуп 10 голов свиней - их доращивание, получение потомства откорм и реализация на рынках мяса.

• доведение поголовья молодняка до 100 голов, увеличение производства мяса до 80 ц. в первый год, за счёт скороспелости свиней, эффективного использования кормов, интенсификации производства.

• Внедрение моей продукции на рынок мясных продуктов будет производится через сельхозрынки Рыбинского района, Красноярского края, в частности г. Бородино, г. Заозерного и прилегающих территорий района.

Для реализации мероприятий, предусмотренных настоящим инвестиционным проектом, требуются следующие капиталовложения:

- Апрель 2013 года - 60 тыс. руб. (приобретение свиней)

- Апрель 2013 года - 15,440 руб. (приобретение кормов)

1.6 Описание рынка

Для реализации настоящего инвестиционного проекта предполагается регистрация в качестве индивидуального предпринимателя - Городовенко Павел Владимирович.

Основной вид деятельности по ОКВЭД - 01.23 «Разведение свиней»

* Буду руководствоваться честным, уважительным отношением к партнерам, планировать свою деятельность на долгосрочную перспективу. 6. Анализ конкурентов. Основными конкурентами по реализации моего проекта являются как оптовые и оптово-розничные базы г. Красноярска, поставляющие мясо для местных магазинов и торговых сетей, так индивидуальные мини-фермы. Скрытым конкурентом для нас может явиться частный сектор, однако не все продавцы из частного сектора готовы к оформлению всей необходимой документации и зачастую не могут подтвердить качество продаваемого товара. В заключение покажем сравнительный анализ основных конкурентов, представленный в табл. 1.

Конкурентный фактор	Предприятие	Индивидуальные Предприниматели	Заменители,товары со схожими потребительскими характеристиками	Частный сектор
Репутация, известность марки/продукта, лояльность покупателей	Новое на рынке, продукт не известен	Несколько лет на рынке, продукт не выделяется	Схожий по характеристикам продукт, пользуется у населения спросом	Часть населения самостоятельно выращивает свиней для реализации
Расположение	Находится в Рыбинском районе	Находится в Рыбинском районе	Несколько точек реализации	Множество точек
Уровень цен, руб	250	200-260	180-280	250
Качество продукции	Высокое качество	Среднее удовлетворительное качество	Низкое качество	Низкое качество
Доля на рынке	-	12%	40%	10%
Объемы рекламных и маркетинговых мероприятий	Средняя комплексная рекламная компания	Минимальная рекламная компания
Планы, перспективы, тенденции развития/спада	Развитие ассортимента, новых рынков сбыта. расширение производства	Поддержание и расширение деятельности	Потребительские характеристики заменителей становятся лучше

Для реализации проекта планируется использование собственных сил и привлечение наемной рабочей силы в перспективе при увеличении производства. Форма собственности - частная.

2. Схема организации технологического процесса

-хряки:

производители, в возрасте старше 1,5 лет;

-свиноматки:

породы - бело-крупная, ландрас (помесь) холостые, неосемененные после отъема поросят, супоросные осемененные свиноматки, подразделяются на 3 группы, свиноматки после осеменения до установления фактической супоросости, свиноматок с установленной супоросостью и тяжелосупоросные за 7-10 дней до опороса,подсосные свиноматки - от опороса до отъема поросят;

-поросята-сосуны:

от рождения до отъема от свиноматки /рекомендуются сроки отъема: для промышленных комплексов - в 26 и 35 дней;

-поросята-отъемыши:

от отъема от свиноматки до перевода на откорм или в группы ремонтных свинок /в 3-4 косячном возрасте/;

-ремонтные свиньи:

от перевода в группу ремонтного молодняка до начала производственного использования /от 4 до 9-11 месячного возраста/;

-свиньи откармливаемые /откормочное поголовье/ :

молодняк в возрасте от 3-4 до 7-9 месяцев и взрослые свиньи /выбракованные свиноматки и хряки/.

Первостепенное правило организации откорма свиней - обеспечение всем комплексом мер для получения максимально возможного среднесуточного прироста живой массы. Постановку животных на откорм осуществляют в 95-дневном возрасте. Откорм длится 120 дней.

Способ кормления- комбикорм. В среднем для выращивания и откорма одной головы, с учетом разных возрастных групп, до убойного веса требуется 3 кг сухого корма в сутки. Продолжительность кормления в среднем 8-9 месяцев.

Выбор того или иного способа кормления зависит от наличия соответствующего оборудования на конкретной свиноферме. Одним из наиболее важных процессов в современной технологии производства свинины является получение и выращивание поросят. Для нормального роста и развития поросят обеспечивается достаточное поступление питательных веществ с кормом. Они содержатся в молозиве и молоке свиноматок и комбикормах, приготовленных для поросят разного возраста, кормлении поросят до 60-ти дневного возраста используют два рецепта комбикорма: СК-1 1 (престартер) и СК-16(стартер). Приучают поросят к подкормке начиная с 5-7 дня жизни.

Таблица 2

Структура рационов

Компоненты	Комбикорм СК-11	СК-16
Пшеница	22	25
Ячмень шелушеный	35,7	37,9
Шрот соевый	15	15
Дрожжи кормовые	5	4
СОМ	15	12,3
Сахар	3	2
Фосфат обезфторенный	0,8	0,5
Кормовид СК-16	3,5	3,3

В хозяйстве проводится система ветеринарно-профилактических мероприятий, которая включает:

- постоянный ветеринарный контроль за физиологическим и иммунологическим состоянием организма животных, качеством кормов, микроклиматом в помещениях, своевременную диагностику болезней;

- строгое выполнение схем специфической профилактики инфекционных и инвазионных болезней и проведение в полном объеме комплекса ветеринарно-санитарных мероприятий;

- соблюдение технологического процесса на всех производственных участках;

- использование помещений (секций) для опороса свиноматок, до- ращивание поросят, выращивание ремонтного молодняка и откорма животных по принципу "пусто - занято";

- своевременная и качественная санитарная очистка помещений от навоза, его обеззараживание в случае появления инфекционных болезней;

- обеспечение своевременной уборки и утилизации трупов животных и др.

С учетом эпизоотической обстановки для хозяйства разработана схема ветеринарно-профилактических мероприятий. Все профилактические мероприятия начинаются с маточного поголовья, с цеха случки, где ведется индивидуальный учет всех осемененных свиноматок. Так, на 50-й день супоросности проводится первая и на 60-й день - вторая вакцинация против паратифа. Вакцинация против лептоспироза проводится 2 раза в год.

В секции опороса поросятам для профилактики анемии и повышения общей неспецифической резистентности вводят ферроглюкин в дозе 2 мл (150 мг железа). Повторную инъекцию препарата делают в 15-20- дневном возрасте в дозе 3 мл (225 мг железа).Вакцинацию против паратифа (сальмонеллеза) проводят на 21 день жизни и повторяют через 7-10 дней. Для профилактики лептоспироза животных прививают в 30-35- дневном возрасте и повторно вакцинируют через 10-12 дней.

В группе доращивания (после комплектации) проводят вакцинацию против рожи и болезни Ауески. Ревакцинируют подсвинков через 30 дней.

При показаниях проводится дегельминтизация, а также купка животных против эктопаразитов. Дезинфекция и дезинсекция проводится периодически или вынужденно, в зависимости от эпизоотической ситуации. С профилактической целью применяют вакцину против эшерихиоза животных (Коли-вак).

Проведение всех специальных мероприятий сочетается с улучшением гигиены кормления и содержания свиней, обеспечения их минеральной и витаминной подкормкой.

Оборудование.

Свиньи в зданиях будут размещены в групповых или индивидуальных станках с учетом возрастных и производственных групп (хряки-производители, глубокосупоросные и подсосные матки с поросятами- сосунами - по одной голове в станке; матки холостые и осемененные до установления фактической супоросности - в индивидуальных станках; матки с установленной супоросностью, ремонтный молодняк, поросята- сосуны и свиньи на откорме - в групповых станках).

Станки для подсосных свиноматок делают решетчатыми с просветом 5 см, высотой 1,1м. Они оборудованы боксами для фиксирования маток, отделениями для подкормки поросят, кормушками и поилками для маток и поросят. Для кормления свиней станки оборудованы кормушками.

После отъема поросят свиноматок покрывают и до установления супоросности содержат в индивидуальных станках. После установления супоросности их переводят в цех супоросных свиноматок и размещают по 11 голов в станке. Площадь пола на одну свиноматку составляет 2 м2, фронт кормления - 0,4 м.

Поросят после отъема переводят в цех доращивания, где размещают в станки до 25 голов. Станки оборудованы утепленным логовом, кормушками и поилками.

Хряков-производителей размещают отдельно. Содержат их индивидуально в станках площадью 7 м2, высота ограждения составляет 1,4 м. Фронт кормления составляет 0,5 м.

Механизация производственных процессов. Учитывая возрастающие потребности в комбикормах, на предприятии проводится техническое перевооружение и реконструкция для увеличения мощности и повышения качества выпускаемой продукции. Планируется приобрести следующее оборудование: дробилка; дозатор; аспирация; шнеки, транспортеры.

Для уборки навоза производится ручным способом. Прием из свинарников и выгрузка навоза осуществляется при помощи трактора.

На развитии и продуктивности животных сказывается микроклимат в помещениях. Особое значение имеют температура, влажность, химический состав воздуха, наличие в нем пыли и микробов, световые и ультрафиолетовые лучи. Не дорускается переохлаждение организма в сочетании с сыростью в помещении, загазованность и запыленность воздуха.

Новорожденные поросята в отличие от других сельскохозяйственных животных, не имеют волосяного покрова, поэтому особенно чувствительны к переохлаждению. Для поддержания нормального температурного режима в зоне размещения поросят применяют специальные системы локального обогрева. К ним относят лампы инфракрасного облучения, которые подвешивают на высоте 0,7 - 0,8 от уровня пола над местом размещения молодняка. Первые три дня после опороса поросят обогревают постоянно. С 3 до 10-дневного возраста через каждые 1,5 часа работы лампы отключают на 0,5 часа. С 11 по 45 день жизни устанавливают следующий режим обогрева: 1 час работа лампы и 0,5 часа - отключение. Такой режим применяют и для обогрева поросят-отъемышей. При этом устанавливают одну лампу в центр станка для группового содержания животных на высоте 0,8 м от пола. После отъема поросят от свиноматки повышают температуру в помещении на 2-3 оС.

Максимально допустимая температура воздуха в помещениях для животных всех возрастных групп в летний период не должна превышать 30 оС.

В перспективе планируется использование поточно-цеховой технологии производства, что позволит наладить равномерные, круглогодовые опоросы свиноматок в течении года; ритмичность производства; обособленное содержание каждой технологической группы в отдельной изолированной технологической секции; специализацию зданий, оборудования по производственному назначению; по мере необходимости механизацию и автоматизацию производимых процессов; последовательно формировать технологические группы свиней.

Сравнительный анализ конкуренции, позволяет сказать, что одними из важнейших конкурентных качеств моего производства являются местоположение, сокращающее время доставки, а также высокое качество выращиваемых продуктов. Учитывая отдаленность оптовых баз г.Красноярска и ориентированность их рекламных компаний на определенную географически привязанную к их местоположению территорию, моя рекламная компания, направленная на привлечение клиентов близлежащих районов, будет весьма эффективна и менее затратна, по сравнению с конкурентами. Также конкурентным преимуществом является низкая стоимость доставки продукции до заказчика. Мясо пользуется спросом круглый год, однако наибольший спрос на него достигается в весенне-летний период. Исходя из этого спрогнозируем вероятный прогноз продаж.

Таблица 3

месяц Наименование	Ед. изм.	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	август	Сентябрь	Октябрь		Итого:
			201	3 год
Мясо свинина	ц.									4,4	4,4
Молодняк	ц
			201	4 год
Мясо свинина	ц						40	40			80
Молодняк		0,55	0,55								1,1
			201	5 год
Мясо свинина	ц							40	40		80
Молодняк	ц		0,72	0,72							1.44

3. План маркетинга

планирование финансовый рынок ассортимент

Реализацию мяса планируется осуществлять средними объемами (оптовые покупатели), так и розничная торговля на рынке.

Оплата за реализованную продукцию оптовым покупателям будет производиться по факту отгрузки товара, что позволит сократить финансовые риски.

Высокое качество продукции гарантированно тем, что выращивание будет без использования химических добавок и стимуляторов.

Таким образом, весь производственный процесс направлен на получение экологически чистого, высококачественного мяса.

Реализацию мяса планируется осуществлять через несколько каналов сбыта, в зависимости от объемов реализации тому или иному заказчику. Так же имеет место работа на заказ (заключение договора на поставку).

С учетом того, что реализация будет производиться регулярно, проведение рекламной компании потребуется начать немного раньше, за 2-3 недели, до планируемой реализации. Это необходимо для того, что бы как можно больше потенциальных клиентов узнали о продукции. Для доведения рекламы до заказчиков и потребителей предусмотрено использование таких методов рекламы как объявления в местных газетах. Данный вид рекламы ориентирован в основном на оптовых покупателей.

Бюджет рекламной компании составлен в табл. 4.

Таблица 4

Составление рекламного бюджета

	Периодичные
Мероприятие	Октябрь	Ноябрь	декабрь			Всего:
Объявление в газете «Го	200	200	200			600
лос времени»
Объявление в газете «Па	200	200	200			600
норама»
Объявление в газете «Высший сорт»,	200	200	200			600
Объявление в газете «Бо	200	200	200			600
родинский вестник»
Объявление в газете «Манская жизнь»	200	200	200			600
Объявление в газете «Вме	200	200	200			600
сте с вами»
Объявление в газете «При-	200	200	200			600
саянье»
Объявление в газете «Ир-	200	200	200			600
бейская правда»
Объявление в газете «Вперед»	200	200	200			600
Итого:	1800	1800	1800			5400

Из расчетов приведенных в табл. 4 видно что стоимость рекламы в год будет составлять 5400 руб.

Необходимость такого объема рекламы обусловлена необходимостью доведения информации до клиентов, для расширения рынков сбыта и увеличения доли на рынке.

4. Производственный план

В целом производственный процесс состоит из нескольких этапов работ: подготовка помещения для содержания свиней, приобретение кормов, приобретение свиней, осеменение, получение потомства, откорм, убой и реализация мяса. Полный производственный цикл с учетом всех этапов и работ приведен в табл. 5.

Таблица 5

Этапы производственного процесса

№ п/п	Наименование этапа/операции	Оборудование, инструменты	Время производства операции, часов, дней
1	Подготовительные операции	Пиломатериал, строительный инструмент	60 дней
1.1	Приобретение поросят	Автотранспорт	1 день
1.2	Приобретение кормов	Автотранспорт	1 день
2	Основные технологические стадии
2.1	Поросята на доращивании	Помещения для содержания скота,	3 мес
		Оборудование, инвентарь. Корма
2.3	Случка	Индивидуальные станки	10-40 дней
2.4	Содержание супоросной группы маток	Помещение для содержания скота, оборудование, инвентарь, корма	3 мес
2.5	Опорос свиней (в зависимости от времени осеменения)	Индивидуальные станки	1-2 мес
2.6	Содержание поросят сосунов с матками	Индивиуальные станки	60-90 дней
2.7	Перевод на и содержание поросят на доращивании	Станки вместимостью до 25 голов	90 дней
2.8	Перевод и постановка свиней на откорм	Индивидуальные станки	60-90 дней
2.9	Убой и реализация мяса	Инвентарь, оборудование	30-60 дней

В ходе описания технологии производства выявлена потребность в необходимости приобретения поросят в возрасте 4-5 месяцев

Таблица 7

Список необходимых средств производства

Наименование оборудования, технических средств	Тип или модель	Поставщик	Срок поставки	Цена за ед., руб.	Кол- во	Стоимость оборудования, руб.
Поросята	Порода бело- красная	Индивидуальные предприниматели	1 нед.	6000	10	60000

2013год

В Течение 2013 года планируется произвести осеменение 10 голов свиней в июле месяце, получить потомство в количестве в среднем 8-9 голов от каждой свиноматки в ноябре 2013 года. Общее количество приплода составит 90 поросят. Процент падежа составляет не более 5%. Декабрь, январь они будут находится в индивидуальных станках.

На содержание данного поголовья потребуется в год комбикорма 5гол*3 кг*300дн=4500 кг. 10гол(приобретнных в апреле)*3 кг.*275дн=8250 кг; 1 гол (хряк)*3 кг*365дн=1095 кг.

4500+8250+1095=13845 кг=13,9т*6000руб (стоимсоть 1 т)=83400 руб.

В Ноябре, декабре месяце 2013 года планирую произвести убой 4 голов. Реализация продукции (мяса свинины) будет происходить по мере откорма свиней до убойного веса от 100-до 110 кг, цена реализации в среднем 250 рублей за кг. Общий объем реализованного мяса составит около 440 кг.

2014год

Планируется произвести осеменение 10 голов свиней в январе, феврале месяце и в августе, сентябре 2014 года. Потомство в количестве в среднем 7-9 голов от каждой свиноматки в июне 2014 года. Общее количество приплода составит 90 поросят.

В феврале, марте, сентябре 2014 года планирую реализовать молодняк живым весом (в среднем 16-18кг) в количестве 60 голов, на сель- хозрынке по цене 195 рублей за кг. Стоимость одного 2-х месячного поросенка ориентировочно будет равна 3500 рублей

В течение 2014 года планирую произвести убой 100 голов. Реализация продукции (мяса свинины) будет происходить по мере откорма свиней до убойного веса от 100-до 110 кг., цена реализации в среднем 250 рублей за кг. Общий объем реализованного мяса составит около 80 ц.

Таблица 8

Среднее поголовье в хозяйстве по месяцам и группам содержания и расход кормов

	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
Супоросная	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
группа
Хряки	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Поросята на	-	90	60	30	30	30	30	-	-	90	90	90
доращивании
и откорме
итого	1 1	101	71	41	41	41	41	1 1	1 1	101	101	101
Потребность	1021	27674	19545	11111	11111	11111	11111	1021	1021	27674	27674	27674
в кормах кг

Количество кормов необходимых на год = 177654 кг =1 77,6т

Стоимость 1 т=6000

ИТОГО на сумму 1065924 рубля

2015 год

В 2015 году планирую получить потомство от двух опорос в го- ду(январь, июль).

В апреле, октябре 2015 года планирую реализовать молодняк живым весом (в среднем 16-18кг) в количестве 80 голов, на сельхозрынках по цене 250 рублей за кг. Стоимость одного 2-х месячного поросенка ориентировочно будет равна 4500 рублей

В сентябре, октябре месяце 2015 года планирую произвести убой. Реализация продукции (мяса свинины) будет происходить по мере откорма свиней до убойного веса от 100-до 110 кг., цена реализации в среднем 375 рублей за кг. Общий объем реализованного мяса составит около 80 ц

Таблица 9

Среднее поголовье в хозяйстве по месяцам и группам содержания и расход кормов

	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
Супоросная	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
группа
Хряки	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Поросята на	90	45	-	50	50	50	50	50	90	90	90	90
доращивании
и откорме
итого	101	56	1 1	61	61	61	61	61	101	101	101	101
Потребность	27674	15344	3014	16714	16714	16714	16714	16714	27674	27674	27674	27674
в кормах кг

Количество кормов необходимых на год = 240298 кг =240,Зт

Стоимость 1 т=6000

ИТОГО на сумму 1441788 рублей

Для обеспечения выхода на указанные производственные мощности и среднемесячный объем реализации необходимо закупить скот и корма(табл. 7). Однако имеется также потребность в материальных запасах, относящихся к категории сырья и материалов.

Практически на всех этапах производства требуются перчатки, лопаты, ведра и прочий мелкий инвентарь. Также требуется закупка витаминов, добавок к кормам и медикаментов, прочих ветеринарных препаратов для животных.

Теперь рассчитаем минимальный среднемесячный расход сырья и материалов, который позволит обеспечить непрерывность производства и в тоже время избежать излишка запасов, расчеты представлены в табл. 10.

Таблица 10

Расход сырья и материалов

Наименование	Средняя	Среднемесячная потреб	Необходимый объем за
	цена, руб.	Ность	пасов
		Кол-во	Стоимость, руб.	Кол-во	Стоимость, руб.
Перчатки, пар	10.00	5	50,00	60	600,00
Ведра	150	о J	450,00	20	3000,00
Лопаты, метла.	250	2	500,00	8	2000,00
Добавки и под	8000	0,021	168,00	0,25	2000,00
кормки. вита
мины
Дар Велеса	112,5	10кг	1125	120кг	13500
Тривит	87	4 фл	348	12 фл	1044
Фероглюкин	110 руб	6 фл	660	24 фл	2640
.Мел. рыбная	90	10	900	90	8100
мука и пр
Итого:	-	-	4201	-	32884,00

Из расчетов, приведенных в табл. 10, видно сколько и каких материалов необходимо для производства.

Теперь перечислим текущие затраты на производство, а также определим их величину:

Таблица 11

Постоянные затраты на производство

Вид затрат	Стоимость, руб.
	На месяц	На год
Услуги связи	200	2400
Электроэнергия	5000	60000
Ветеринарное обслуживание	2000	24000
Итого:	7200	86400

После определения статей расходов и сумм затрат по ним приступим к определению себестоимости продукции и расчету отпускных цен на нее.

Средние цены на мясо варьируются от 180 до 320 руб. за кг, но с учетом роста цен на ресурсы, роста спроса на мясо, инфляционных процессов, можно сказать, что цены на мясо будут подниматься год от года.

Для снижения нагрузки на отпускные цены на мясо целесообразно будет распределить расходы на приобретение основных средств на три года. Таким образом, за 1 год в себестоимость продукции необходимо включить:

- стоимости закупленных основных средств (1/Зстоимость свиней), т.е. 20000 руб.,

Учитывая тот факт, что предприятие действует не с начала года целесообразно в расчетах принимать 80% годовых затрат:

- сумму постоянных затрат в год 64800 руб.,

- сумму переменных затрат 143082 руб., Так, общая сумма затрат составляет: 20000+64800+143082 = 227882 руб.

Объем планируемой реализации в 2013году - 440кг. Средняя цена реализации (180+320)/2=250 рублей 440 кг*250=110000 рублей

Из приведенных расчетов и производственного плана следует, что в первый год работы я не получаю прибыли так как, потомство полученное от приобретенных в апреле свиней достигнет убойного веса только в начале 2014 года, В первый год реализация составит всего 440 кг и вырученные средства не покроют произведенных затрат.

Во второй год учитывая больший объем производства мясо, и беря в расчет произведенные расходы произведем расчеты:

- стоимость закупленных основных средств, т.е. 20000 руб.,

- сумму постоянных затрат в год 86400 руб., -сумму переменных затрат в год-1124208 руб., Всего затрат:20000+86400+1124208=1230608 руб

Объем производства мяса - 8000кг. Планируема выручка от реализации: 60гол (молодняк) *3500 руб=210000 руб 8000*215 (средняя цена (180+250)/2)=1720000руб

Рассчитаем уровень рентабельности производства: Рп = ( К/В )х 100,

где Рп - рентабельность производства, %; К - чистый доход, тыс. руб.; В - Себестоимость всей продукции, тыс. руб. Рп = (1930000/ 1230608) х 100= 156,8%

При проведении расчетов на третий год проиндексируем всю сумму затрат на производство. Планируемый уровень инфляции на 2015

по данным ЦБ РФ год 4-5%. Также планируется увеличение цены на мясо от 230 до 320 рублей. Средняя цена реализации будет составлять (230+320)/2=275 рублей

- стоимость закупленных основных средств, т.е. 20000 руб.,

- сумму постоянных затрат в год 86400 руб,

- сума переменных затрат 1498284 руб.

Всего затрат:20000+86400+1498284=1604684 руб.

Объем производства мяса - 8000кг.

Планируема выручка от реализации:

80гол (молодняк) *4500 руб=360000 руб

8000*275=2200000руб

Рассчитаем уровень рентабельности производства: Рп = ( К / В ) х 100,

где Рп - рентабельность производства, %; К - чистый доход, тыс. руб.; В - Себестоимость всей продукции, тыс. руб. Рп = (2560000 / 1604684) х 100 = 159,5%

Отметим также, что на третьем году работы, открываются перспективы развития наращивания производства. Именно в этот период планируется провести расширение производственных площадей (строительство дополнительных помещений для содержания скота, разведения КРС, приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, увеличение посевных площадей). Расширение площадей на третьем году работы позволит не только снизить влияние роста затрат на изменение цены, но и увеличить долю на рынке, что будет проще когда о продукте и его качестве уже будут знать потенциальные заказчики.

5. Организационный план

5.1 Реализации проекта поэтапно

Физическое лицо - Городовенко Павел Владимирович, осуществляет регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и организует крестьянское фермерское хозяйство на территории д. Воскресенка Рыбинского района, с целью реализации настоящего проекта по организации мини-фермы по выращиванию и откорму свиней и реализации мяса свинины.

Таблица 12

Сводный календарный план

№ п/п	Этапы	1 год
		Март	Апрель	Май	Ноябрь	Декабрь
1	Определение основных параметров проекта	X
2	Получение финансовой помощи		X
о J	Регистрация предприятия		X
4	Закупка поросят и кормов		X
6	Начало производства		X	X
7	Выход на полную производственную мощность				X	X

Привлечение наемной рабочей силы не планируется. Работы будут осуществляться собственными силами и силами членов семьи.

В течение второго года планируется увеличение площади помещений для содержания скота и увеличение площадей для посадки овощей и картофеля.

6. Финансовый план

В таблице 13 представлены переменные и постоянные затраты.

Таблица 13

Переменные затраты

Вид затрат	Стоимость
	На месяц	На год
Расходы на транспортировку кормов и продукции		3840
Итого переменные затраты:		3840,00

Ниже представлена смета затрат до получения первых поступлений от реализации (табл. 14).

Таблица 14

Смета затрат до получения первых поступлений от реализации

№	Статьи затрат	Сумма, руб.
1	Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности, всего
1.1	Государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности	800,00
1.2	Нотариальные услуги (услуги консультантов)
1.3	Изготовление печати и штампов
1.4	Оплата лицензии
1.4	Оплата открытия банковского счета	3100,00
1.5	Другое	-
2	Организационно-технические затраты, всего:
2.1	Оборудование и инструменты, скот, корма	76440,00
2.2	Реклама	4320,00
2.3	Материалы и сырье	26307,00
2.4	Затраты на корма	83400,00
2.5	Оплата связи	2400,00
2,6	Непредвиденные расходы	3840,00
	Постоянные расходы (эл.энергия, ветобслуживание)	84000,00
	ИТОГО:	284467,00

По итогам расчетов, приведенных в табл. 14, видно, что до получения первых поступлений от реализации потребуется 284467,00 руб.

Для реализации бизнес-плана мною будут использованы как личные средства, так и средства финансовой помощи на создание собственного дела.

Таблица 15

Единовременная финансовая помощь на подготовку документов

Куда будет направлена финансовая помощь	Сумма финансовой помощи, руб.
Госпошлина	800,00
Итого:	800,00

Таблица 16

Источники финансирования проекта

№	Наименование источника	Сумма, руб.
1	Финансовая помощь на создание собственного дела	76440,00
	Единовременная лошадь на подготовку документов	800,00
2	Личные средства:
	- денежные	207367,00
	- активы (свиньи)	-
3	Заемные средства (частных лиц)	-
4	Кредит банков	-
5	Иные источники финансирования	-
	Итого:	284467,00

Из представленной таблицы видно, что часть расходов будет покрыта за счет финансовой помощи на создание собственного дела. Для наглядности в табл. 16 представлены все расходы, на которые будут направлены средства финансовой помощи.

Таблица 16

Расходы по финансовой помощи на организацию предпринимательской деятельности

№	Наименование расходов	Количество	Цена за ед.,	Сумма, руб.
		единиц	руб.
1	Основные средства, в том числе:			76440,00
1.1	Свиньи	10	6000,00	60000,00
1.2	комбикорм	Зт	4370,00	16440.00

Личные же денежные средства будут направлены на покрытие затрат, связанных с регистрацией предпринимательской деятельности, а также прочих организационно-технических затрат, указанных в табл. 14.

В качестве системы налогообложения будет использоваться единый сельскохозяйственный налог, являющийся разновидностью упрощенной системы налогообложения.

Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога в соответствии с НК РФ признаются организации, индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства, перешедшие на данный налоговый режим и являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями.

В гл. 26.1 НК РФ сказано, что сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются ИП, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие её первичную и последующую (промышленную) переработку 9 в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию, при условии, что в общем доходе от реализации производимой ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию её первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70%.

Объектом налогообложения по ЕСХН признаются доходы, уменьшенные на величину расходов (п. 2 ст. 346.5 НК РФ).

Все доходы, получаемые организацией в ходке осуществления деятельности, включаются в налоговую базу при исчислении ЕСХН. К ним относятся и доходы от реализации продукции (работ, услуг), и внереализационные доходы (от сдачи помещения в аренду, проценты по выданным кредитам и т.д.).

Перечень расходов в отличие от доходов устанавливается в гл. 26.1 Налогового кодекса РФ. Однако, не все расходы, указанные в данном перечне, могут учитываться налогоплательщиком при исчислении ЕСХН. То есть расходами признаются только экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты (а также убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

В отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, ИП - плательщики ЕСХН освобождаются от НДФЛ.

Отметим, что я не стану нанимать наемных работников и страховые взносы буду платить только за себя. В 2013 г. установлены следующие размеры фиксированного платежа:

- Пенсионный фонд:

Накопительная часть- 7495,20 руб.

Страховая часть - 24984,00 руб.

ФФОМС- 3185,46 руб.

Всего: 35 664,66 руб

Отчетным периодом по ЕСХН является полугодие. Сумма ЕСХН платится в бюджет следующим образом:

- не позднее 25 июля в бюджет уплачивается авансовый платеж по налогу, определяемый ИП самостоятельно, исходя из налоговой ставки (6%) и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания полугодия;

- не позднее 31 марта уплачивается сумма налога, задекларированная ИП за налоговый период. При этом сумма налога уменьшается на сумму авансового платежа.

По итогам моей деятельности в 2013 г. Расходы превысят доходы соответственно надобности в уплате ЕСХН не будет, а во второй год деятельности, сумма налога будет равна 41963,52 руб, в третий год - 57318,96 руб.

Таблица 17 представляет собой таблицу денежных потоков, показывающую как денежные потоки будут распределяться по различным статьям расходов и доходов течение трех лет.

2013 год
Вид денежного потока	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Поступления от продаж (выручка)								110000
Переменные издержки	18120	18120	18120	18120	18120	18120	18120	18120	18120
Постоянные издержки	7200	7200	7200	7200	7200	7200	7200	7200	7200
Налоги
1 Результат от операционной деятельности	-25320	-25320	-25320	-25320	-25320	25320	25320	84681	-25320
Единовременные расходы - покупка активов	76440
Единовременные расходы - другие издержки подготовительного периода	4900
Поступления от продажи активов
2 Результат от инвестиционной деятельности	...

Подобные документы

• Технико-экономическое обоснование создания мини-пекарни

  Характеристика деятельности мини-пекарни ООО "Солнышко". Обзор рынка сбыта продукции. Экономическое обоснование сметы затрат для процесса создания мини-пекарни, технологии выпечки. Структура расходов на организацию технологического процесса производства.
  
  курсовая работа [99,3 K], добавлен 24.02.2010
  

• Разработка бизнес-плана для организации производства новой продукции (на примере ООО "Пекарь")

  Создание бизнес-плана с целью обоснования экономической эффективности изготовления лечебных и диетических хлебопродуктов. Анализ ассортимента продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Планирование производственной деятельности и финансовых результатов.
  
  курсовая работа [81,0 K], добавлен 20.02.2012
  

• Разработка бизнес-плана открытия мини-отеля

  Резюме проекта мини-отель ООО "Вероника". Анализ конъюнктуры рынка и ситуации в отрасли. План маркетинга и сбыта. Создание организационного, производственного, финансового планов. Выполнение SWOT-анализа организации. Экологическая, нормативная информация.
  
  бизнес-план [76,4 K], добавлен 10.02.2014
  

• Технико-экономическое обоснование создания ЧП "Фунтик" и организации технологического процесса выращивания свиней

  Характеристика деятельности предприятия и рынка сбыта продукции. Экономическое обоснование сметы затрат на процесс создания предприятия по выращиванию свиней и на организацию технологического процесса производства. Показатели прибыльности и доходности.
  
  курсовая работа [45,4 K], добавлен 07.10.2009
  

• Составление бизнес-плана по открытию нового мини-отеля

  Оценка емкости рынка гостиничных услуг г. Туле. Составление организационного, производственного, финансового планов и плана маркетинга и сбыта. Расчет ключевых показателей эффективности проекта. Анализ конкурентов, гарантии и риски мини–отеля "Родина".
  
  курсовая работа [388,1 K], добавлен 12.05.2014
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

  Объект производства и его технологический процесс. Планирование производственной программы. План развития техники и организации производства. Расчет затрат на материалы. Планирование показателей по труду и зарплате. Планирование себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [132,5 K], добавлен 21.12.2008
  

• Анализ финансовых результатов и планирование прибыли

  Основы формирования и планирования прибыли в организации. Методы планирования прибыли, показатели рентабельности деятельности организации. Современная оценка деятельности ООО "Фирма "Реал Зис". Резервы увеличения прибыли от реализации продукции.
  
  дипломная работа [218,5 K], добавлен 11.08.2009
  

• Планирование деятельности предприятия

  Планирование производства и реализации продукции. Расчет производственной мощности предприятия и выявление "узких мест" производства. Оценка эффективности использования оборотных средств. Планирование показателей финансовой деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [55,0 K], добавлен 17.10.2013
  

• План производства, обеспечивающий эффективную деятельность предприятия в рыночных условиях хозяйствования

  Этапы и особенности формирования плана производства. Анализ выполнения плана производства продукции предприятия за отчетный период, зависимость объема выпускаемой продукции от производственных факторов. Планирование показателей эффективности предприятия.
  
  дипломная работа [75,6 K], добавлен 21.08.2011
  

• Классификация затрат на выпуск продукции и планирование себестоимости

  Себестоимость продукций как важнейший экономический инструмент измерения уровня издержек производства. Классификация затрат на выпуск продукции. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Порядок формирования и распределения прибыли.
  
  курсовая работа [36,8 K], добавлен 03.11.2014
  

• Планирование валовой прибыли торгового предприятия (на материалах ООО "Лига-СВ")

  Валовая прибыль как основной вид доходов. Понятие, этапы и характеристика методов планирования валовой прибыли предприятия. Анализ динамики валовой прибыли и оценка влияния факторов на ее изменение в ООО "Лига-СВ". Планирование оборота розничной торговли.
  
  курсовая работа [188,0 K], добавлен 22.01.2012
  

• Планирование инновационной деятельности на предприятии

  Прогнозирование инноваций, его роль в деятельности организации. Система планирования инноваций, обоснование инвестиций в инновационные программы. Обоснование плана производства продукции. Расчет себестоимости продукции и технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [104,4 K], добавлен 13.10.2009
  

• Организация коммерческой деятельности на предприятии КФХ "Пански двор"

  Изучение особенностей организации коммерческой деятельности на предприятии на основе сбыта. Планирование ассортимента продукции на основе исследования рынка. Метод операционного рычага и ранжирования ассортимента. Стратегия внедрения нового продукта.
  
  курсовая работа [199,4 K], добавлен 14.04.2013
  

• Экономическое обоснование расширения ассортимента выпускаемой продукции строительного предприятия (на примере ООО "Стройбытсервис")

  Анализ эффективности использования основного и оборотного капитала, трудовых ресурсов, себестоимости, прибыли и рентабельности хозяйственной деятельности предприятия. Диагностика его банкротства. Формирование мероприятия по диверсификации производства.
  
  дипломная работа [349,1 K], добавлен 13.02.2015
  

• Организационно-экономическое обоснование производственно-финансовой деятельности ГУП ВОСХП "Заря" г.Волгограда

  Сущность и задачи планирования на предприятии. Экономическая характеристика хозяйства, анализ специализации и эффективности товарного производства продукции. Сценарии формирования различных вариантов производственно-финансовой деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [64,5 K], добавлен 10.02.2014
  

• Основные функции и цели предприятия в условиях рынка

  Понятие и виды предприятий. Принципы деятельности предприятия в рыночных условиях рыночной. Факторы, влияющие на эффективное функционирование организации. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Формирование и распределение прибыли.
  
  курсовая работа [739,3 K], добавлен 29.07.2013
  

• Планирование деятельности предприятия

  Планирование производства продукции, труда, затрат на предприятии. Распределение планируемого объема производства на основе индексов сезонных колебаний. Изменение остатков нереализованной продукции. Баланс материально-технического обеспечения предприятия.
  
  курсовая работа [39,3 K], добавлен 09.05.2010
  

• Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла

  Организация производственного процесса, выбор и обоснование режима работы мини-завода по производству многослойного стекла. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта, численности персонала, производительности, проектной себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [59,3 K], добавлен 27.06.2014
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Узсаламан"

  Организационная структура ОАО "Узсаламан". Маркетинг на предприятии, планирования цен. Функции служб, осуществляющих финансовые операции. Анализ затрат на производство и реализацию продукции. Распределение прибыли и финансовое планирование на предприятии.
  
  отчет по практике [63,5 K], добавлен 11.06.2012
  

• Планирование деятельности предприятия

  Основные показатели бизнес-плана, который составлен с целью определения финансовой деятельности предприятия. Особенности расчета затрат на открытие организации малого бизнеса, проведения анализа по получаемой прибыли, привлечения инвестиции от РОСБАНКА.
  
  бизнес-план [35,7 K], добавлен 18.05.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам