Расчёт основных экономических и финансовых показателей работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Задание на курсовую работу

Рассчитать основные экономические и финансовые показатели работы АТП

Исходные данные

№ Пп	Наименование показателя	Условное обозначение	Единица измерения	Значение показателя	Формула расчета
1	2	3	4	5	6
1	Тип (модель) подвижного состава			МАЗ 5551
2	Списочное количество АТС	Асп		110
3	Номинальная грузоподъемность	qн	т	10,8
4	Время в наряде		ч	11
5	Автомобильные дни в эксплуатации		авт.дни	25163
6	Коэффициент выпуска			0,75
7	Средняя техническая скорость а/м	Vт	км/ч	37
8	Коэффициент использования пробега			0.53
9	Среднесуточный пробег одного автомобиля	cc	км	291
10	Количество рабочих дней в году		дни	305
11	Общий пробег по парку		км	7322433
12	Коэффициент использования грузоподъемности			0,9
13	Среднее расстояние перевозок груза		км	5
14	Общий грузооборот по парку за год	Робщ	ткм	37722246
15	Общий объем перевозок по парку за год	Qобщ	т	7544449
16	Пробег с грузом по парку за год		км	3880889,5
17	Автомобили часы в наряде по парку за год	АЧн	авт.ч	276793	АЧн = Тн*АДр
18	Время простоя одного АТС под погр.-разгр. за одну ездку с грузом		ч (мин)	(6) 0,1
19	Распределение общего объема перевозок по классам груза 1 класс 2 класс		%
20	Норма затрат в руб./1000км: На запчасти На рем. материалы		руб. руб.
21	Средняя длина ездки с грузом		км	5
22	Процент водителей, получающих надбавки к з/п за квалификацию			60
23	Средний размер доплат водителям за квалификацию, средний % от зарплаты	Пд		20

МАЗ 5551

Грузоподъемность 10,8 т

Цена 1200 тыс. руб.

Расход топлива 28л/100 км

Двигатель дизельный

Норма затрат на запчасти 110 руб./1000 км

Норма затрат на ремонтные материалы 95 руб./1000км

Цена шины (покрышка, камера, ободная лента) 9000 руб.

Среднее расстояние перевозок 5 км



Раздел № 1. Расчет технико-эксплуатационных показателей работы АТП

Автомобили-дни инвентарные

А_сп - списочное количество автомобилей

Дк - количество календарных дней в году

Автомобили-дни в эксплуатации

-количество рабочих дней в году

Автомобили-часы в наряде

Тн - время в наряде

Среднесуточный пробег 1 автомобиля

V_T - средне техническая скорость

- среднее расстояние перевозок

- коэффициент использования пробега

t_п-р - время простоя автомобиля под погрузку и разгрузку на 1 ездку с грузом (в часах)

Общий годовой пробег автомобильного парка

L_общ = АДэ_*cc = 25163*291=7322433 км

Пробег с грузом по парку за год

- коэффициент использования пробега

Общий грузооборот

Р_общ = q_{н *}

- коэффициент использования грузоподъемности

Общий объем перевозок по парку за год

- среднее расстояние перевозок

Трудоемкость работ по ТО и ТР по парку за год

АЧ_н - автомобили-часы одного наряда по парку за год



Раздел № 2. Материальные затраты

Расчет производится на основание данных производственной программы по эксплуатации подвижного состава, утвержденных норм и действующих цен на материальные ресурсы. В работе предусматривается определение потребностей АТП: в топливе для двигателей, эксплуатационных материалах, запасных частях, ремонтных материалах и шинах.

2.1 Расчет потребностей АТП в топливе

N_т -нормативный расход топлива на пробег и транспортную работу в литрах

Н_б - базовая норма расхода топлива в литрах на 100 км пробега

Н_р- надбавка к расходу топлива на транспортную работу (для дизелей 1,3литра)

Р_общ- общий грузооборот

L_общ - общий годовой пробег автомобильного парка в км

­ При работе в зимний период эксплуатации парка расход топлива увеличивается на 7 %

N_з - надбавка к расходу топлива в зимний период эксплуатации

N_т - нормативный расход топлива на пробег и транспортную работу

М_з - количество зимних месяцев в году

Расход топлива с учетом зимней надбавки

Расход топлива на внутренние нужды

Принимаем в размере 1 % от нормативного расхода топлива с учетом зимней надбавки

Общий расход топлива по парку за год

2.2 Расчет потребностей АТП в смазочных материалах и техническом керосине

Табл. 1. Нормы расхода смазочных материалов л. (кг) на 100 литров израсходованного топлива

Вид масел	Единица измерения	Авто работающие на бензине	Авто с дизельным двиг.	Коэф. к цене 1 л. топлива
Моторное масло	Л	2.4	3.2	3.9
Трансмиссионное масло	Л	0.3	0.4	3.5
Спец. масла	Л	0.1	0.1	3.65
Пластичные смазки (консистентные)	кг	0.2	0.3	3.15
Технический керосин	кг	-	-	1.35

Моторное масло

Трансмиссионное масло

Специальные масла

Консистентные смазки

Технический керосин

­ Расход технического керосина принимаем равным 0.5% от весового расхода топлива

- плотность топлива в гр/см³

Для бензина = 0.74 гр/см³

Для дизеля = 0.825 гр/см³

2.3 Обтирочный материал

Расход обтирочных материалов

где Н_ом - норма расхода обтирочных материалов в кг на 1 списочный автомобиль

­ Для грузовых автомобилей 36 кг в год

Прицепы и полуприцепы 18 кг в год

Для автобусов 60 кг в год

Для легковых автомобилей 48кг в год

2.4 Стоимость ремонтных материалов и запчастей

Стоимость ремонтных материалов и запчастей для ТО и ремонта определяем исходя из норм затрат на ремонтные материалы и запчасти, установленные в руб. на 1000 км пробега автомобиля с учетом коэффициента корректировки.

Стоимость ремонтных материалов и запчастей

где Н_рм, Н_зч - соответственно нормы затрат на ремонтные материалы и запчасти в руб. на 1000 км пробега

- коэффициенты корректировки, учитывающие категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава , природно-климатические условия

2.5 Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Определяем на основании данных о годовом пробеге авто парка, норм затрат в процентах от стоимости одного комплекта шин на 1000 км пробега и количество шин, установленных на автомобиль без запасного колеса

где Н_ш - норма затрат на восстановление износа ремонт шин в % от стоимости шин на 1000 км пробега (1,29%)

Ц_ш - стоимость 1 комплекта шин (9000 руб)

n_ш - количество шин, установленных на авто без учёта зап. Колеса (6шт)



2.6 Затраты на прочие материалы

Определяем по округлённым показателям из расчёта 10000руб. на 1 авто.

Табл. 2. Материальные затраты

№ ПП	Вид материалов	Годовой расход	Цена	Годовые затраты
		ед. измер.	Кол - во	ед. измер.	кол - во
1	Автомобильное топливо	Л	2625952,268	руб/л	30	78778568,04
2	Моторное масло	Л	420,15,236	руб/л	117	4915782,612
3	Трансмиссионное масло	Л	5251,9	руб/л	105	551449,5
4	Специальные масла	Л	1312,98	руб/л	110	144427,8
5	Пластичные или консист. смазки	Кг	3938,93	руб/л	95	374198,35
6	Керосин	Кг	10832,05	руб/кг	40	433282
7	Обтирочный материал	Кг	3960	руб/кг	6	23760
8	Прочий эксплуатац. материал	-	-	-	-	1100000
9	Всего эксплуатационных материалов	-	-	-	-	7542900,7
10	Ремонтные материалы	-	-	-	-	695631,14
11	Запчасти	-	-	-	-	805467,63
12	Восстановление износа и ремонт шин	-	-	-	-	5100807



Раздел № 3. Заработная плата

Расчет выполняется на основе данных производственной программы. Определяются численность и ФОТ водителей, ремонтных рабочих, подсобно-вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих.

3.1 Фонд оплаты труда водителей

Численность водителей

Ф_р.в.в = 1755 ч

где АЧн - автомобили-часы в наряде по парку за год

Т_п-з - подготовительно заключительное время

Ф_р.в.в - годовой фонд рабочего времени водителя

Сдельная расценка за 1 тонну перевозимого груза

где С_ч - часовая тарифная ставка водителя (С_ч = 100 руб)

t_п-р - время простоя под погрузку и разгрузку на 1 ездку (в минутах)

q_н - номинальная грузоподъемность

К_гр - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза

-для грузов 1 класса 1

-для грузов 2 класса 1.25

-для грузов 3 класса 1.66

-для грузов 4 класса 2

Сдельная расценка за 1 ткм ранспортной работы

где t_дв - норма времени движения на 1 час работы (t_дв = 60 мин)

t_п-з - подготовительно заключительное время на 1 час работы (t_п-з = 2.5 мин)

V_т - расчетная норма пробега за 1 час работы

1 категория условий эксплуатации - 49 км/ч

2 категория условий эксплуатации - 37 км/ч

3 категория условий эксплуатации - 28 км/ч

Распределение объема перевозок и грузооборот по классам груза

- для груза 1 класса

- для груза 2 класса

Сдельная заработная плата

- за перевозку грузов 1 класса

- за перевозку грузов 2 класса

Сдельная заработная плата водителей по АТП

Надбавки к зарплате водителей за квалификацию

где ЗП_сд - сдельная заработная плата водителей АТП

N_в - общая численность водителей

- количество водителей, получающих доплату за квалификацию

экономический финансовый деятельность предприятие

П_д - величина доплат водителям за квалификацию в % от сдельной зарплаты

Надбавки к зарплате водителей за количественные и качественные показатели работ (премии)

принимаем процент премии равный 40%

Основная заработная плата

Дополнительная заработная плата (принимаем, равной 11 % от основной)

Фонд оплаты труда водителей

Среднемесячная зарплата водителей

3.2 Фонд оплаты труда ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих

Ф_рвр = 1840 руб

где Т_общ - трудоемкость работ по ТО и ТР за год

Ф_рвр - годовой фонд рабочего времени ремонтных рабочих

Тарифная заработная плата ремонтным рабочим

Сч - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих среднего разряда (Сч = 70р)

Т_{то и тр} - трудоемкость работ по ТО и ТР за год

Оплата труда ремонтным рабочим повременно-премиальная (размер премии 30% от зарплаты по тарифу)

Доплата ремонтникам за руководство бригадой

где N_рр - численность ремонтных рабочих

N_бр - численность бригадиров принимаем

Доплата за руководство бригадой составляет 10 %

Основная заработная плата ремонтных рабочих

Дополнительную заработную плату ремонтным рабочим (принимаем 10 % от основной)

Фонд оплаты труда ремонтным рабочим



Среднемесячная заработная плата ремонтным рабочим

3.3 Фонд оплаты труда подсобно вспомогательных рабочих

Численность подсобно вспомогательных рабочих (принимают равной 20 % от численности ремонтных рабочих)

=0,2 N_рр=0,245=9 чел

Фонд оплаты труда подсобно вспомогательных рабочих

Принимаем среднемесячную заработную плату подсобных рабочих, равную 85% от заработной платы ремонтных рабочих.

3.4 Фонд оплат труда руководителей, специалистов и служащих

Численность руководителей, специалистов и служащих (принимаем равным 9% от численности водителей и ремонтных рабочих)



Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Принимаем среднемесячную заработную плату руководителей, специалистов и служащих, равную 90% от заработной платы водителей ( =20265372 руб).

Табл. 3 Фонд оплаты труда персонала АТП

№ п/п	категория работников	списочное количество, чел	годовой ФОТ тыс. руб.	среднемесячная зарплата	страховые выплаты тыс. руб.	ФОТ со страховыми выплатами
	1	2	3	4	5	6
1	водители	165	44584,577	22517,46	13375,37	57959,95
2	ремонтные рабочие	45	8383,138	15524,33	2514,941	10898,08
3	подсобно вспомогательные рабочие	9	1425,134	13195,68	427,54	1852,67
4	руководители, специалисты и служащие	19	4620,585	20265,72	1386,175	6006,76
	итого	238	59013,434	20662,97	17704,026	76717,46



Раздел № 4. Расчет амортизационных отчислений

Амортизацию начисляют на полное восстановление стоимости основных фондов по действующим нормам

Нормы амортизации

%

где Т_пи - срок полезного использования по каждой группе основных фондов

Для подвижного состава Т_пи= 12 лет, по стационарным основным фондам 20 лет.

Балансовая стоимость подвижного состава

К = 1.06 - 1.08

А_сп - списочная численность автомобилей

Ц_авт - цена 1 автомобиля

К - коэффициент, учитывающий затраты на доставку и ввод в эксплуатацию автомобиля



Балансовая стоимость стационарных основных фондов (принимаем, равным 0.6 от стоимости подвижного состава)

Затраты на амортизацию подвижного состава

Затраты на амортизацию стационарных основных фондов

Табл. 4. Амортизация основных фондов

№ п/п	Виды основных фондов	Балансовая стоимость, тыс. руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
1	автомобили	141240	10	11722,92
2	стационарные основные фонды	84744	5	4237,2
	итого	225984	15	15960,12



Раздел № 5. Накладные расходы

Накладные расходы включают: прочие расходы, амортизационные отчисления на восстановление стационарных основных фондов (без АТС), а так же ФОТ подсобно вспомогательных рабочих и ФОТ руководителей, специалистов и служащих с отчислениями на социальное страхование.

Прочие затраты (расходы)

где З_пр - прочие расходы

АЧн - автомобили-часы в наряде по парку за год

Н_пр - норма прочих расходов на 1 авто/час работы (5 - 7 руб. на 1 авт./час.)

Общая сумма накладных расходов

З_пр - прочие затраты

З_{ам.стац.о.ф.} - отчисления на восстановление стационарных основных фондов (без АТС)

ФОТ_п.в.р. - фонд оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное страхование.

ФОТ_р.с.с. - фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих с отчислениями на социальное страхование.



Раздел № 6. Смета эксплуатационных затрат

Табл. 5

№ пп	Наименование статей затрат	Годовые затраты, тыс. руб.	Структура затрат, %
(1)	(2)	(3)	(4)
1	ФОТ всего персонала АТП	59013,434	31,47
2	Страховые выплаты	17704,026	9,44
3	Автомобильное топливо	78778,568	42
4	Всего материалов в том числе эксплуатационных и ремонтных	8238,532	4,4
5	Восстановление износа и ремонт шин	5100,807	2,72
6	Запчасти	805,468	0,43
7	Амортизационные основные фонды всех видов	15960,12	8,5
8	Прочие расходы	1937,551	1,03
9	Итого	187538,506



Раздел № 7. Калькуляция себестоимости перевозок

Табл. №6

№ пп	Наименование статей затрат	Годовые затраты, тыс. руб.	Себестоимость 1 ткм, руб.	Структура затрат, %
1	2	3	4	5
1	ФОТ водителей со страховыми выплатами	57959,95	1,54	30,95
2	Автомобильное топливо	78778,568	2,09	42,01
3	Эксплуатационные материалы	7542,9	0,2	4,02
4	Тех. обслуживание и ремонт АТС	12399,18	0,33	6,63
5	Восстановление износа и ремонт шин	5100,807	0,135	2,71
6	Амортизация АТС	11722,92	0,31	6,23
7	Накладные расходы	14034,181	0,37	7,44
8	Итого	187538,506	4,975	100



Раздел № 8. Нормируемые оборотные средства

Расчет производится в соответствии со сметой эксплуатационных затрат и действующих норм по каждой группе материалов, входящих в оборотные средства.

Табл. № 7. Стоимость нормируемых оборотных средств

№ пп	Наименование статей затрат	Сумма затрат, тыс.руб.	Норма запаса, дни	Норматив оборотных средств, тыс. руб.
		на год	на день
1	2	3	4	5	6
1	Автомобильное топливо	78778,568	215,83	9	1942,485
2	Эксплуатационные материалы	7542,9	20,665	30	619,96
3	Ремонтные материалы	695,631	1,906	25	47,646
4	Автомобильные шины	5100,807	13,97	40	558,99
5	Запчасти	805,468	2,207	30	66,2
6	Фонд оборотных агрегатов	-	-	-	46,34
7	Прочие нормируемые средства	-	-	-	164,08
8	Итого	-	-	-	3445,7

Примечание: норматив по оборотным агрегатам принимаем 70% от стоимости запасных частей. Стоимость прочих нормируемых средств принята 5% от стоимости всех оборотных средств (сумма статей от1 по 6 включительно).



Раздел № 9. Результаты финансовой деятельности АТП

Ввиду отсутствия данных о действующих тарифов на перевозку грузов автомобильным транспортом применяем метод укрупненного расчета доходов.

Доходы от перевозок

К_рен = 1.2 - 1.25

Д_пер - доход от перевозок

З_экс - затраты эксплуатационные

К_рен - коэффициент рентабельности

Балансовая прибыль

где О_д - отчисления на строительство и содержание дорог

Прибыль, остающаяся в расположении предприятия

Н_п - налог на прибыль

Н_им - налог на имущество

Н_др - другие виды налогов

Плата за кредит банка

П_кб = 17 - 20 %

Т_кр = 15 лет

П_кб - ставка банковского кредита

Т_кр - срок погашения кредита

Рентабельность предприятия

­ Общая

­ Перевозок

Производительность труда водителей

- в натуральном выражении

Р_общ - общий грузооборот по парку за год

N_в - списочная численность водителей

- в денежном выражение

Д_пер - доход от перевозок

N_в - списочная численность водителей



Раздел № 10. Показатели использования производственных фондов

Фондоотдача

Д_пер - доходы от перевозок

Ф_осн - стоимость основных производственных фондов

Фондовооруженность

N_сп - списочная численность работников АТП

Срок окупаемости капитальных вложений

Размещено на Allbest.ru

...