Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

1. Описание проекта

2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

3. Анализ отрасли и основных конкурентов

4. Производственная деятельность

5. План маркетинговой деятельности

6. Организационный план

7. Финансовый план

Список использованной литературы



1. Описание проекта

Бизнес-план является описанием коммерческого проекта по организации Медицинского центра на базе медицинской клиники. Медицинский Центр ориентирован на использование механизма «естественное движение», имитирующего работу мышц. Оборудование, которое предлагается использовать в настоящем проекте, позволяет в максимально короткие сроки восстановить двигательную активность, создать стереотип нагрузок.

Основными клиентами Центра, представленного в настоящем бизнес-плане будут являться платежеспособные пациенты с хроническими заболеваниями, пациенты после операций (связанных с уменьшением двигательных функций), после травм, страдающие гиподинамией, неправильным образом жизни. Услуги Медицинского центра имеют ряд преимуществ в области восстановительного лечения:

- исключение или сокращение пребывания в стационаре;

- исключение перехода в хронические боли в спине и затылке;

- оптимизация восстановительного процесса для трудоспособности;

- сокращение длительности медикаментозного лечения;

- улучшение картины жалоб;

- более быстрая и лучшая интеграция в социальное окружение.

Расчетные сроки проекта, представленного в настоящем бизнес-плане предполагают окупаемость за 12 месяцев.

Бизнес-планом предусмотрено позиционирование Медицинского Центра в среднем ценовом сегменте.

Основным продуктом Центра является предоставление двух видов услуг: диагностики на уникальном оборудовании и составлении индивидуальной программы по реабилитации позвоночника и крупных суставов посредством тренировок на специальном тренажерном комплексе.

Стоимость инвестиций первого года по проекту составляют минимум 6200 тыс. руб. Проект характеризуется следующими основными показателями эффективности:

- чистая приведенная стоимость проекта (NPV) - 16 млн. руб.

- внутренняя норма доходности проекта (IRR) - 190 %.

- период окупаемости (PBP) - 12 месяцев.

Финансовый план рассчитан при максимальных единовременных и ежемесячных издержках для повышения устойчивости проекта в целом.

2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

В бизнес-плане представлены услуги по реабилитации позвоночника и крупных суставов с помощью медицинских тренажеров. Использование таких тренажеров дает возможность индивидуального подхода к определению параметров тренировок, и позволяет проводить эффективные тренировки в большом диапазоне движений, в том числе и людям, страдающим от болей в спине. Кроме того, такие тренажеры позволяют тщательно выбрать дозированные нагрузки и позволяют проводить максимально эффективные тренировки. Конструкции тренажеров обеспечивают выработку правильных двигательных стереотипов (с целью устранения патобиомеханических изменений), сокращение осуществляется в эксцентрическом и концентрическом режимах, динамичное посегментное (позвонок за позвонком) включение в движение поясничных и грудных позвонков обеспечивает правильное выполнение движений, специальные приспособления позволяют устранять мышечные дисбалансы (есть возможность тренировать одну сторону).

Все расчеты в бизнес-плане сделаны на основе тренажерного комплекса Biodex Multijoint (реабилитация крупных суставов) и HUR технологии (реабилитации позвоночника). Это уникальная и перспективная технология лечения и профилактики заболеваний и функциональных нарушений опорно-двигательного аппарата (позвоночник и крупные суставы). Особенность методики в диагностике, лечении и профилактике нарушений опорно-двигательного аппарата с обратной связью по строго индивидуальной программе с гарантированным получением корригирующего результата. Направление воздействия HUR технологии - это глубокие мелкие мышцы позвоночника, которые обеспечивают фиксацию позвонков и выдерживают максимальные нагрузки в стрессовых ситуациях (подъем груза, резкие торможения, повороты корпуса, долгое сидение за рулем, за столом). Точность и безопасность дозировки силы сопротивления позволяет применять тренажеры, как реабилитации больных, так и спортсменов.

В отличие от тренажеров и упражнений, используемых в фитнес и других оздоровительных центрах, методы, применяемые в клинической реабилитации, не используют движений, основанных на сознательных, волевых усилиях пациента, а целиком задают режим работы мышц извне, за счет непроизвольного сопротивления действиям, производимым инструктором. Пациента как бы «лепят», выставляя углы, амплитуды, фиксации, задавая режим и ритм работы, дозируя нагрузки и отдых. Такой режим работы и позволяет работать на отдельной мышце, вовлекая в процесс только очень слабые и слабые мышечные группы.

В фитнес-центре, спортзале человек делает лишь то, на что хватает сил, возможностей и желания, работа же в задаваемом извне (его называют эксцентрическим) режиме не требует волевых усилий. При использовании медицинских тренажеров программы составляются индивидуально для каждого пациента, и поэтому не имеют противопоказаний ни по тяжести состояния, ни по возрасту, и могут быть использованы как в лечебных, так и в профилактических целях. Эти методики позволяют не только работать с опорно-двигательных аппаратом, но и регулировать процессы обмена, гемодинамику без использования фармацевтических препаратов, они эффективны даже при некоторых наследственных заболеваниях, считающихся практически неизлечимыми.

Основными видами услуг по реабилитации позвоночника являются:

- лекарственный метод, при котором наблюдается временное улучшение за счет обезболивания, снижения отека и противовоспалительного действия;

- массаж с временным улучшением местного кровообращения в поверхностных мышцах, рефлекторное воздействие;

- мануальная терапия, для которой характерно временное улучшение за счет восстановления правильного расположения позвонков, улучшение местного кровообращения, нет повышения толерантности к нагрузкам;

- физиотерапия, вызывающая временное улучшение за счет укрепления поверхностных мышц спины и туловища, улучшение местного кровообращения;

- фитнес, обеспечивающий временное улучшение за счет укрепления поверхностных мышц спины и туловища;

- классические методики ЛФК, временно улучшающие состояние больного за счет укрепления поверхностных мышц спины и туловища;

- технология реабилитации позвоночника и крупных суставов с использованием медицинских тренажеров, обеспечивающая стойкий эффект, восстановление функции, формирование и поддержание симметричного мышечного корсета.

3. Анализ отрасли и основных конкурентов

В последнее время наблюдается интерес к отрасли восстановительного лечения в основном. Это происходит по многим причинам, основными можно назвать следующие.

Резко увеличилось число заболеваний связанных с позвоночником. Одна из главных причин этого то, что за последние несколько лет укрепилась диагностическая база государственных ЛПУ. Государство планомерно укрепляет поликлиническое звено здравоохранения. В результате чего закупается большое количество диагностического оборудования, в том числе для диагностики заболеваний позвоночника. Но вместе с тем государство пока не предлагает такое же масштабное лечение позвоночника. Большинство бюджетных медицинских учреждений слабо оснащено необходимым оборудованием для реабилитации и в большинстве случаев позволяет проводить только минимальный комплекс упражнений в рамках устаревших методик ЛФК. Кроме того, необходимо отметить, что профилактика населения проводится бессистемно, санаторно-курортное направление здравоохранения находится в плохом состоянии.

Уделяется все большее внимание реабилитации людей с хроническими заболеваниями позвоночника и инвалидов, как со стороны государства, так и со стороны частного медицинского рынка. Поднимается проблема увеличения функциональных резервов больных, компенсации нарушенных функций, вторичной профилактики заболеваний и их осложнений, восстановления сниженных трудовых функций и возвращения дееспособности.

В настоящее время наблюдается интерес фитнес-клубов к открытию реабилитационных центров позвоночника, что при эффективной рекламе и организации приносит им хороший доход и, соответственно, новую перспективную платежеспособную нишу клиентов. Известно, что услуги фитнес-клубов, ориентированны на максимальное число платежеспособных потребителей, поэтому владельцы фитнесов стараются предложить как можно больший ассортимент уникальных услуг.

4. Возрастает интерес инвесторов к отрасли реабилитационных услуг. Частные лечебные учреждения имеют больше видов современной и уникальной аппаратуры для восстановительного лечения, в том числе реабилитации позвоночника. В последнее время наблюдается расширение числа реабилитационных центров отделений, их усложнение и комплексный подход к восстановительному лечению.

Многие аналитики исследовательских и инвестиционных компаний (DISCOVERY Research Group, ИК «Антанта Капитал», «КИТ Финанс» АФК «Система») объем частного медицинского рынка в 2007 году оценивают чуть более 125-150 млрд. рублей ($ 5-6 млрд.) включая добровольное медицинское страхование.

Помимо легального частного рынка медицинских услуг, существует теневой рынок платных услуг. В основном это врачи, работающие в государственных учреждениях и оказывающие услуги за деньги в обход оформления каких-либо юридических документов и уплаты налогов. Так теневой рынок платных медицинских услуг, по данным председателя комитета по охране здоровья государственной думы, был оценен в 100 млрд. рублей в 2010 г. («Новые известия» (Москва), 11.09.2010). Если учитывать темп роста медицинского рынка 18-20% в год, то в 2011 году этот рынок мог составить 118-120 млрд. рублей. Необходимо отметить, что теневые платные услуги в государственных учреждениях связаны более всего с такими видами услуг как диагностика, хирургические вмешательства, родовспоможение, а также такие редкие виды услуг как, например, в области андрологии, иммунологии, психиатрии и других.

Весь рынок платных услуг в 2013 году оценивается экспертами в 245 млрд. рублей. В целом же по оценкам экспертов, рынок платных медицинских услуг в ближайшее время ожидает сохранение высоких темпов роста: только рынок добровольного медицинского страхования согласно большинству прогнозов в 2014-2016 гг. должен увеличиться в пять раз.

По оценкам экспертов компании «SYNOPSIS», несмотря на высокую конкуренцию на данном рынке, спрос на платные медицинские услуги пока остается неудовлетворенным.

При оценке объема коммерческого рынка медицинских услуг необходимо иметь в виду, что данные аналитиков и официальные источники несколько разные. Мы приводим сравнение данных по объему рынка платных услуг АФК «Системы» и Минздравсоцразвития РФ в таблице 1.



Таблица 1 Объемы рынка платных медицинских услуг в 2012-2013 гг., млрд. руб.

	по оценкам АФК «Системы»	по прогнозам Министерства «Системы» здравоохранения РФ
2012	141	134,7
2013	159	159

Один из важнейших факторов, влияющих на рост рынка, - развитие в России рынка добровольного медицинского страхования. Если изначально основными потребителями услуг ДМС были корпоративные клиенты, то с развитием в России малого и среднего бизнеса круг потребителей добровольного медицинского страхования стал значительно расширяться (темпы роста рынка ДМС за последние пять лет составил 25-30%).

По данным Госкомстата, объем заключения добровольных договоров со страховыми компаниями на оказание дополнительных платных медицинских услуг растет как минимум на 5 % в год.

Рынок коммерческой медицины в основном разделен на четыре сектора: стоматология, гинекология и урология, диагностика и косметология; небольшой процент занимают клиники, которые оказываю широкий спектр услуг - от диагностики до хирургических операций (таких клиник в РФ единицы).

На рисунке 1 представлено распределение долей рынка на российском рынке частной медицины. По мнению экспертов в 2014, как и в 2013 лидером рынка останется частная стоматология.

Рисунок 1. Структура рынка частной медицины, 2013 г. (%)



Для изучения причин обращения к платным медицинским услугам были использованы результаты опроса, проведенного методом личного структурированного интервью, в 2013 году, компанией Business Vision среди жителей Новосибирска. Выборка составила 1003 человека (п=1003).

Рисунок 2. Причины использования платных услуг (все респонденты, n=1003)

Большинство опрошенных пользуются платными медицинскими услугами из-за более высокого качества медицинской помощи (85%). Для 75% респондентов важен высокий уровень сервиса платных медицинских учреждений. Наименее значимой причиной обращения в платные медицинские учреждения является удобное расположение этих учреждений.

На новосибирском рынке существует несколько видов клиник, которые оказывают услуги по реабилитации позвоночника. Те клиники, которые имеют медицинские лицензии, подразделяются на две категории:

1. одни из них специализируются на оказании таких услуг, как: массаж, мануальная терапия, физиотерапевтическое лечение, сухое вытяжение, краниальная остеопатия, рефлексотерапия, гирудотерапия, ЛФК, оздоровительная йога, гомеопатия и др.;

2. вторая категория клиник, имеющих медицинские лицензии, использует в свое работе системы упражнений на тренажерах.

Также на новосибирском рынке существуют фитнес-центры, которые тоже использую тренажеры, занимаясь реабилитацией позвоночника. Однако деятельность так фитнес-центров не подлежит лицензированию, так как они не оказываю медицинские услуги.

Для конкурентного анализа рассмотрим два центра восстановительного лечения, которые оказывают медицинские услуги по реабилитации позвоночника, имеют лицензию на медицинскую деятельность и маркетинговая стратегия направлена на продвижение услуг реабилитации позвоночника.

Это центр доктора Бубновского в Новосибирске по ул. Сибревкома, 7/1 и клинику дискотерапии по ул. Обская, 2.

В Центре кинезитерапии им. Бубновского применяется принципиально новый метод лечения заболеваний костно-мышечной системы - кинезитерапия (kinesis-движение, terapia-лечение (лат.)), в которой сам больной участвует в своем выздоровлении, используя воздействие силовых тренажеров узколокального, локального и многофункционального действия, а врачи составляют индивидуальную программу лечения с учетом сопутствующих заболеваний. В практике кинезитерапии тренажеры используется для активизации глубоких мышц позвоночника, которые ввиду их не использования - спазмируются у работников "сидячего" труда (бухгалтера, водители, чиновники и пр.).

В Центре разработан и внедрен в практику безоперационно - радикальный метод лечения болезней позвоночника и суставов.

Краткое описание деятельности. Бубновский Сергей Михайлович - создатель системы альтернативной неврологии и ортопедии, в которой ориентир в лечении хронических заболеваний опорно-двигательного аппарата ставится не на фармакологическое лечение и применение корсетов, а на внутренние резервы организма человека.

Бубновским С.М. разработаны обучающие программы для беременных женщин с целью профилактики болей в спине, избыточного веса, варикозного расширения вен и нормализации артериального давления и комплексы упражнений для грудных детей для профилактики и лечения гипотрофии, дисплазии тазобедренных суставах и нарушений осанки. Так же существуют программы для пожилых людей (геронтологический курс).

В центрах Бубновского используются системы упражнений на силовых и тракционно-силовых тренажерах марки TechnoGym.

Кроме того, Центр Бубновского предлагает курсы повышения квалификации по кинезитерапии (в течение 2-х месяцев) с получением свидетельства государственного образца, стоимость курсов (144 учебных часа) - 24 тыс. руб.

Средняя стоимость курса лечения - 14 000 руб. (12 занятий по 3 часа), консультация - 1400 руб.

Клиника дискотерапии предлагает комплекс терапевтических мероприятий по лечению и профилактике заболеваний опорно-двигательного аппарата, начиная от оздоровительных занятий для взрослых и детей, заканчивая лечебно-восстановительными программами для больных с заболеваниями опорно-двигательного аппарата и другими сопутствующими проблемами.

В клинике дискотерапии проводятся диагностика патологии двигательной сферы на современном оборудовании.

Комплексное лечение заболеваний:

- головные боли, мигрени, головокружения;

- боли в суставах. Артриты, артрозы;

- боли в спине;

- грыжи дисков;

- сколиоз, нарушения осанки;

- плоскостопие;

- остеохондроз, спондилез, остеопороз;

- состояние после травм;

- гипертония.

Занятия проходят в тренажерном зале, оснащенном современным оборудованием -TechnoGym. Программы составляются врачом-реабилитологом с учетом конкретной патологии.

Средняя стоимость комплекса занятий в клинике дискотерапии (12 индивидуальных+6 групповых) - 10 000 руб.

Анализ и оценка конкурентов представлена в таблице 2.

Таблица 2 Анализ и оценка конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурентов	Центр доктора Бубновского	Клиника дискотерапии
1	Объем продаж, тыс. руб.	52700	44800
2	Занимаемая доля рынка, %	7	5,5
3	Уровень цены	высокий	средний
4	Финансовое положение (рентабельность), %	15,3	16,7
5	Уровень технологии	современный	современный
6	Качество услуги	высокое	высокое
7	Расходы на рекламу, тыс. руб.	130	145
8	Время деятельности предприятия, лет.	8	9

90% популяции лиц старше 30-35 лет сталкиваются с болями в спине или симптомами, вызванными нарушениями в опорно-двигательном аппарате. 97% людей имеют мышечный дисбаланс. От нарушений функций позвоночника страдают лица с хроническим течением болезни и посттравматическим синдромом, спортсмены и инвалиды, дети и взрослые, мужчины и женщины.

В настоящее время можно наблюдать рост интереса к отрасли восстановительного лечения со стороны социально-активных групп населения. Люди все больше склоняются к тому, что нужно вести активный образ жизни. Рост заболеваемости и увеличение продолжительности жизни заставляют уделять внимание сохранению и укреплению здоровья. Реабилитация позвоночника - один из главных элементов восстановительного лечения. Одним из способов реабилитации позвоночника и крупных суставов является использование современным медицинских тренажеров. Программа силовых упражнений на специальных тренажерах полностью и практически идеально соответствует требованиям, как организма человека, так и мерам по охране здоровья, определяемым Министерством здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

В настоящий момент на новосибирском рынке существует четыре клиники, имеющих медицинские лицензии, которые использует в своей работе системы упражнений на тренажерах: Центр доктора Бубновского, Клиника дискотерапии.

В последнее время намечается тенденция развития отрасли реабилитации как в частной, так и в государственной медицине. Но за отсутствием достаточного финансирования, государственный сектор не оснащен современным оборудованием, что позволяет проводить лишь минимальный комплекс упражнений. Платные же клиники имеют больше видов современной и уникальной аппаратуры. Но этого недостаточно: спрос на услуги по реабилитации позвоночника превышает предложение.

Рост благосостояния населения; недостаточное количество реабилитационных центров, оснащенных необходимым тренажерным комплексом; неудовлетворение уровнем услуг реабилитации государственных учреждений; хорошее качество и высокая скорость получения результатов в частных клиниках - все это является причинами возрастающего спроса на услуги коммерческих медицинских учреждений. Рынок реабилитации формируют, как частные, так и корпоративные клиенты. Основные требования, предъявляемые «коммерческими» клиентами - это качество медицинских услуг и скорость получения результатов лечения.

По оценкам экспертов рынка реабилитации основными потребителями услуг восстановительного лечения являются платежеспособные лица с хроническим течением болезней.

4. Производственная деятельность

Капитальные затраты, предусмотренные настоящим бизнес-планом, включают в себя следующие расходы:

- Подбор помещения для Медицинского Центра проектирование и ремонт помещения. Лицензирование.

- Расходы на оснащение Медицинского Центра оргтехникой и программным обеспечением;

- Расходы на оснащение Медицинского Центра специальным оборудованием; мебелью, кондиционированием и приточно-вытяжной вентиляцией.

Расходы на подбор помещения для Медицинского Центра ремонт и лицензирование представлены в таблице 3.

Таблица 3 Расходы на подбор помещения, ремонт и лицензирование, тыс. руб.

Наименование	Стоимость, тыс. руб.
Ремонт	1 750
Подбор помещения, регистрация договора, лицензирование	200
Итого	1 950

Расходы на оснащение Медицинского Центра оргтехникой, программным обеспечением и мебелью представлены в таблице 4.

Таблица 4 Расходы на оснащение оргтехникой и программным обеспечением, тыс. руб.

Наименование	Стоимость, тыс. руб.
Оргтехника; компьютерное оснащение и программное обеспечение	125
Итого	125

Расходы на оснащение Медицинского Центра специальным оборудованием представлены в таблице 5.



Таблица 5 Расходы на оснащение Центра специальным оборудованием; мебелью, кондиционированием и приточно-вытяжной вентиляцией, руб.

Наименование	Тип, страна	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Система для диагностики и лечения всех крупных суставов MULTI-JOINT SYSTEM 3 PRO	MULTI-JOINT SYSTEM 3 PRO	1	2 200 000	2 200 000
2 Тренажер HUR 3110 Бицепс/Трицепс.	HUR, Финляндия	1	127 426	127 426
3 Тренажер HUR 5120 Жим вверх/Тяга вниз	HUR, Финляндия	1	161 615	161 615
4 Тренажер HUR 3190 Разводка вниз	HUR, Финляндия	1	162 040	162 040
5 Тренажер HUR 3320 Разгибание туловища	HUR, Финляндия	1	120 940	120 940
6 Тренажер HUR 5340 Вращение туловища	HUR, Финляндия	1	160 801	160 801
Компрессор для тренажеров HUR для создания рабочего давления в системе. К 7 одному компрессору одновременно подключается до 6 тренажеров	HUR, Финляндия	1	43 178	43 178
Монтаж системы MULTI-JOINT SYSTEM 3 PRO 8 (без командировочных расходов специалиста)			15 000	15 000
9 Монтаж комплекса тренажеров HUR			9 000	9 000
Итого			3 000 000	3 000 000
Прочее оборудование:				385 000
Мебель для ресепшен и ожидания				175 000
Мебель для кабинета заведующего отделением				30 000
Приточно-вытяжная вентиляция				150 000
Кондиционеры				30 000
Итого				3 385 000

Итоговые расчеты капитальных затрат представлены в таблице 6.

Таблица 6 Итоговые капитальные затраты, тыс. руб.

Наименование	Стоимость, тыс. руб.
Расходы на подбор помещения, ремонт и лицензирование	1 950
Расходы на оснащение оргтехникой и программным обеспечением	125
Расходы на оснащение Центра специальным оборудованием; мебелью, кондиционированием и приточно-вытяжной вентиляцией	3 385
Итого	5 460

Постоянные расходы по представленному проекту включают в себя:

- Производственные издержки

- Административные и офисные издержки

- Суммарные расходы на оплату труда, рассчитанные по годам проекта

- Постоянные маркетинговые расходы

- Расходы на амортизацию основных средств

- Прочие расходы

В производственные издержки входят:

- расходы на материалы для тренажерного комплекса,

- расходы на ремонт тренажеров,

- спецодежда для обслуживающего персонала.

Данная статья расходов внесена в таблицу итоговых постоянных издержек.

В финансовых расчетах настоящего бизнес-плана принята сумма в 240 тыс. руб.

Административные издержки включают в себя:

- расходы на аренду помещения, в которые входят коммунальные платежи,

- текущие расходы (на канцтовары, материалы для оргтехники, оплата охранной сигнализации).

К административным расходам настоящего бизнес-плана отнесены накладные затраты, связанные с арендой помещения. Для работы Медицинского Центра необходима электроэнергия, тепловая энергия и другие аналогичные ресурсы. В связи с этим, прогноз затрат на аренду помещения и коммунальные платежи рассчитан как общая сумма аренды помещения 70 кв. м. при арендной ставке $600 за 1 квадратный метр в год в Москве. Данная арендная ставка не распространяется на помещения в Центральном административном округе Москвы и на первой линии домов, аренда в таких помещениях данным бизнес-планом не предполагается. Так же в ежемесячные административные расходы входят оплата охранной сигнализации и расходы, связанные с повседневной работой Медицинского Центра(канцелярские и офисные расходы). Административные расходы для Медицинского Центра представлены в таблице 7.

Таблица 7 Административные издержки, тыс. руб.

Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
Аренда помещения 70 кв. м.	1050	1 050	1 050	1050	1 050
Текущие расходы	180	180	180	180	180
Итого	1230	1 230	1 230	1 230	1 230

Для представления итоговых расчетов расходов на оплату труда и дальнейших расчетов по финансовому плану весь персонал поделен на следующие группы: производственный, административный и маркетинговый персонал. К производственному персоналу отнесены: врач, инструктор и медсестра- администратор. К административному персоналу: заведующий реабилитационным центром, бухгалтер и санитарка. К маркетинговому - маркетолог. конкурент капитальный продажа прогнозный

Прогноз суммарных расходов на оплату труда для персонала Центра, рассчитанный по годам проекта, представлен в Таблице 8.

Таблица 8 Суммарные затраты на персонал, тыс. руб.

Наименование групп персонала	2015	2016	2017	2018	2019
Производственный персонал 2 688	2688	2 688	2 688	2 688	2 688
Административный персонал 1 380	1380	1 380	1 380	1 380	1 380
Маркетинговый персонал 240	240	240	240	240	240
ИТОГО 4 308	4308	4 308	4 308	4 308	4 308



Постоянные маркетинговые расходы состоят из:

- расходов на буклеты и визитки; - расходов на прессу; - расходов на Интернет;

Суммарные маркетинговые расходы представлены в таблице 9.

Таблица 9 Суммарные маркетинговые расходы, тыс. руб.

Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
Маркетинговые издержки	1950	640	640	640	640

Необходимо отметить, что расходы на вывеску предусмотрены единовременно в первый год проекта.

Стоимость основных средств определяется размером осуществленных капиталовложений, предполагается, что оборудование, перечисленное в Таблицах 8 и 9, приобретено в первый год. Изменение стоимости основных средств по годам расчетного периода определяется начисляемым износом. Нормы амортизации на соответствующее оборудование приняты согласно бухгалтерскому учету. Амортизация основных средств рассчитана только для реабилитационного оборудования, мебели, на затраты по оснащению рабочих мест, проектирование и ремонт помещений, и исключает затраты на подбор помещений, лицензирование. Годовые нормы амортизации в процентном исчислении, принятые в расчетах по бизнес-плану представлены в Таблице 10.

Таблица 10 Годовые нормы амортизации, %

Годовые нормы амортизации	Ставка, %
Здания, сооружения, ремонт	2,00%
оборудование	20,00%
оргтехника	33,33%
прочие ОС	20,00%

Прогноз изменения стоимости основных средств и начисленной амортизации в целом для проектируемого Центра в процессе реализации проекта указан в Таблице 11.

Таблица 11 Расходы на амортизацию основных средств, тыс. руб.

Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
Ремонт	35	35	35	35	35
Оборудование	677	677	677	677	677
Компьютерное оснащение и программное обеспечение	42	42	42
Итого	754	754	754	712	712

Расчетные значения остаточной стоимости основных средств использованы при расчете налога на имущество.

К прочим расходам относятся расходы на антисептические средства для обработки пола, стен, мебели, а также тренажеров после их использования каждым клиентом (таблица 12).

Таблица 12 Прочие расходы, тыс. руб.

Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
Маркетинговые издержки	24	24	24	24	24

Прогноз суммарных затрат на операционную деятельность составлен на основании прогноза расходов по соответствующим статьям затрат, приведенных в предыдущих разделах. Прогнозные расчеты суммарных затрат на операционную деятельность на весь период планирования показаны в следующей Таблице 13.

Таблица 13 Суммарные постоянные издержки, тыс. руб.

Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
Производственные издержки	240	240	240	240	240
Административные и офисные издержки	1 230	1 230	1 230	1230	1 230
Суммарные расходы на оплату труда	4 308	4 308	4 308	4 308	4 308
Постоянные маркетинговые издержки	1 950	640	640	640	640
Расходы на амортизацию основных средств	754	754	754	712	712
Прочие расходы	24	24	24	24	24
ИТОГО	8 506	7 196	7 196	7154	7 154

Для повышения устойчивости проекта, заложенные в расчетах значения ежемесячных затрат являются немного завышенными по сравнению со среднерыночными.

5. План маркетинговой деятельности

Маркетинговый план включает в себя комплекс мер направленных на увеличение продаж и выход на запланированные финансовые показатели. Комплекс мер включает в себя выделение уникальных услуг и определение их ценности, определение ценового сегмента в котором будет позиционироваться Центр, определение условий расположения, определение способов продвижения. Маркетинговый комплекс Медицинского Центра представлен на рисунке 3.

В бизнес-плане Медицинского Центра в расчетах были использованы две услуги: тестирование на уникальном оборудовании и программа реабилитации на специальных тренажерах. Реабилитационный процесс чаще всего осуществляется по схеме - 3 или 6 занятий в неделю от одного часа. Для одного пациента расчетный курс реабилитации - 10 занятий. Таких курсов для одного пациента может быть от 3-х до 10 в год. Поэтому сосредоточим коммуникативную стратегию на продвижении уникальной услуги - реабилитации позвоночника и крупных суставов с помощью современных тренажеров.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3. Маркетинговый комплекс продвижения Медицинского Центра

Центр будем позиционировать в средней ценовой категории, поэтому стоимость за одно занятие на тренажере может составить - 1200 рублей, а на услугу тестирования - 900 рублей. В стоимость занятия входит: консультация врача восстановительного лечения, услуги инструктора ЛФК, использование тренажеров, рекомендации по двигательному режиму.

Курс реабилитации включает в себя не менее 10 занятий. Следует оговориться, что 10 занятий - это минимальная точка отсчета для начала занятий по восстановлению функций. Для одного полноценного курса лечения необходимо пройти не менее 12-15 занятий и не менее 3 курсов лечения (в зависимости от сложности). Только тогда можно будет говорить о результатах.

Центр может быть расположен в любом районе г. Новосибирска. При выборе места разработчики рекомендуют обратить особое внимание на удобные подъездные пути, на которых возможно высадка пассажиров на инвалидных колясках. Кроме того, разработчики рекомендуют располагать Центр реабилитации позвоночника и крупных суставов вблизи крупных больниц или поликлиник, где подобные отделения не предусмотрены, но имеется поток пациентов с травмами позвоночника и суставов.

Усилия по продвижению уникальных услуг Центра будут направлены на работу с частными лицами и на работу с юридическими лицами: ЛПУ и предприятиями (корпоративными клиентами).

Основной упор делается на приоритетные рекламные носители: информационные листовки, буклеты в медицинских учреждениях об услугах Медицинского Центра, реклама в общественном транспорте (стикеры). Также важны публикации в прессе обзорно статей о преимуществах комплексной индивидуальной диагностики перед началом индивидуальных лечебных мероприятий, точной диагностики на современном оборудовании, перед ожиданием в очередях и занятиями в группе на устаревшем оборудовании поликлиник. О преимуществах лечения в Центре реабилитации позвоночника перед традиционными методиками лечения нарушений опорно-двигательного аппарата (массаж, мануальная терапия, классические методики лечебной физкультуры, физиотерапия), которые обеспечивают недостаточно долговременный результат.

Кроме того большие усилия должны быть направлены на обучение персонала способам привлечения и удержания клиентов в Центре, так как клиенты таких ЛПУ в основном люди с хроническими заболеваниями. Поэтому они будут рады постоянно получать квалифицированные услуги там, где им искренне рады, персонал компетентен и хорошо знаком с услугами, которые оказывает и отлично знает характеристики оборудования, которое задействовано в процессе.

Усилия по работе с юридическими лицами должны быть направлены на работу с главврачами медучреждений и специалистами по реабилитации в ЛПУ, которые не имеют современного оборудования для реабилитации позвоночника и крупных суставов. Один из эффективных способов работы с медицинским учреждением - это «просветительская» работа с медицинским персоналом (семинары, конференции, распространение литературы). «Просветительская» работа должна охватывать в своей тематике не только факт существования Медицинского Центра позвоночника и возможности сотрудничества с ним, но и новые направления в диагностике и лечении заболеваний опорно-двигательного аппарата, в видах и способах диагностики и лечении заболеваний, возможности Медицинского Центра. Семинары должны проводиться как на общегородском уровне, так и в тех медицинских учреждениях, для которых данный вид услуг может быть полезен. Тематическая направленность семинаров должна наталкивать на мысль о том, что работа с Центром реабилитации свидетельствует о высоком профессиональном уровне специалистов и учреждения, работающих с ним - это гораздо более высокий уровень качества и ответственности за результат.

Кроме того, важно мотивировать врачей (как главных врачей, так и «узких» специалистов) на направление пациентов на прохождение курса восстановительного лечения или на тестирование работы позвоночника (направление пациентов в Центр реабилитации позвоночника и крупных суставов). Работа по информированию медицинского персонала должна вестись одновременно с работой по созданию системы материального стимулирования главных (и направляющих) врачей. Имеет смысл разработать фирменные бланки направлений, в которых помимо видов услуг будет указано, кто направляет (с обязательным учетом данных и последующем вознаграждении).

Все вышесказанное по работе с медицинскими учреждениями подходит для эффективной работы с корпоративными клиентами - предприятиями, где возможны частые травмы позвоночника (например, строительная, добывающие отрасли). На крупных предприятиях практически всегда имеется медсанчасть, главный врач которой может стать союзником в совместной работе.

Работа со страховыми компаниями по заключению договором добровольного страхования, возможно, будет осложнена, так как в настоящий момент в РФ не развито страхование хронически больных людей.

Мощным инструментом продвижения услуг Центра может быть Интернет, как в поисковой части, так и в размещение просветительских статей на тематических порталах.

Реализация вышеописанных маркетинговых мероприятий требует предварительной подготовки следующих материалов (ресурсов):

Название и фирменная символика Центра;

Прайс-листы для частных клиентов, корпоративных клиентов и ЛПУ;

Интернет-сайт (до 10 страниц, с обновляемым новостным разделом, информационной страничкой для специалистов, описанием возможностей Центра и ценами);

Информационный буклет (формат А4, полноцвет, 8-10 страниц);

Специальные предложения для корпоративных клиентов;.

Схема мотивации для направляющих врачей.

Маркетинговые расходы по годам периода представлены в таблице 14.

Таблица 14 Маркетинговые расходы, тыс. руб.

	2015	2016	2017	2018	2019
Буклеты/визитки	100	100	100	100	100
Пресса. Разъяснительные статьи	600	300	300	300	300
Интернет	500	240	240	240	240
Вывеска	750	0	0	0	0
Итого	1950	640	640	640	640

Для осуществления маркетинговых мероприятий предусмотрена должность маркетолога. Кроме того, разработчики рекомендуют использовать труд аутсорсеров, что позволит уменьшить расходы на содержание персонала и организацию рабочих мест. Работу с юридическими лицами рекомендуется вести Заведующему Центром.

6. Организационный план

Для обеспечения эффективной работы Медицинского Центра необходимо привлечь высококвалифицированных специалистов, которые обладают опытом оказания подобных услуг. Планируемый штат Центра разделен на три группы.

Производственный персонал:

- врач восстановительной медицины;

- инструктор, методист/инструктор ЛФК;

- медсестра;

- администратор.

Административный персонал:

- заведующий Центром реабилитации позвоночника.

- бухгалтер

- санитарка

Маркетинговый персонал:

- Маркетолог.

Организационная структура Медицинского Центра представлена на рисунке 4.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4. Организационная структура Медицинского Центра

Затраты связанные с оплатой труда сотрудников включают ежемесячные расходы на оплату труда производственного, административного и маркетингового персонала.

Прогноз ежемесячных затрат на производственный персонал представлен в таблице 15.

Таблица 15 Ежемесячные расходы на оплату труда производственного персонала, руб.

Наименование	Оклад в месяц	Кол-во	Всего расходов, руб. месяц
Врач восстановительной медицины	38 000	2	76 000
Инструктор-методист/инструктор ЛФК	27 000	4	108 000
Медсестра-администратор	20 000	2	40 000
Итого	85 000	8	224 000

Ежемесячные расходы на оплату труда административного персонала представлены в таблице 16. В бизнес-плане предусмотрен, что бухгалтер выполняет свою работу удаленно.

Таблица 16 Ежемесячные расходы на оплату труда административного персонала, руб.

Наименование	Оклад в месяц, руб.	Кол-во	Всего расходов, руб. месяц
Заведующий Медицинским Центром	60 000	1	60 000
Бухгалтер (аутсорсинг)	15 000	1	15 000
Санитарка	20 000	2	40 000
Итого	95 000	4	115 000

Ежемесячные расходы на оплату труда маркетингового персонала представлены в таблице 17. Также как и бухгалтер, маркетолог выполняет свою работу удаленно.



Таблица 17 Ежемесячные расходы на оплату труда маркетингового персонала, руб.

Наименование	Оклад в месяц, руб.	Кол-во	Всего расходов, руб. месяц
Маркетолог (аутсорсинг)	20 000	1	20 000
Всего	20000	1	20000

Итоговый прогноз расходов на оплату труда по годам проекта представлен в финансовом плане проекта.

7. Финансовый план

В настоящем бизнес-плане предполагается, что объем выручки за первый год в два раза меньше, чем в последующем. Планируемая выручка в Центре реабилитации по годам осуществления проекта представлена в Таблице 18.

Таблица 18 Выручка, тыс. руб.

Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
Выручка (без НДС)	10 064	20 088	20 088	20 088	20 088

Калькуляция налоговых отчислений осуществлена в соответствии со сделанными при проведении расчетов исходными предпосылками об имеющемся и планируемом налоговом окружении. Налоговые платежи по годам реализации проекта учтены в таблице 19.

Таблица 19 Доходы бюджета. Налоговые платежи, тыс. руб.

Показатели	2015	2016	2017	2018	2019
Налог на прибыль	0	2 247	2251	2262	2265
Налог на добавленную стоимость	0	0	0	0	0
Налог на имущество	99	83	66	50	35
Социальные отчисления с зарплаты	1 572	1 572	1 572	1 572	1 572
Суммарные налоговые поступления	1 672	4 352	4 339	4 337	4 326
Дисконтированные налоговые поступления	1 393	3 022	2 511	2 092	1 738
Ставка дисконтирования доходов бюджета:	20%	в год
Дисконтированные доходы бюджета:	10756,4	руб.

Прогнозный расчет движения денежных средств проекта в течение 5 лет представлен в Таблице 20.

Таблица 20 Движение денежных средств, тыс. руб.

Показатели	2015	2016	2017	2018	2019
Поступления от продаж	10 064	20 088	20 088	20 088	20 088
Постоянные издержки	3 644	2 134	2 134	2 134	2 134
Зарплата и социальные взносы	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880
Налоги	99	2 780	2 767	2 765	2 753
Кэш-фло от операционной деятельности	440	9 294	9 307	9 309	9 320
Приобретение основных средств	5 260
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-5 260
Суммарный денежный поток	-4 820	9 294	9 307	9 309	9 320
Денежные средства на начало периода		-4 820	4 474	13 781	23 090
Денежные средства на конец периода	-4 820	4 474	13 781	23 090	32 410

Для отражения изменения величины и структуры имущества и источников формирования в течение периода реализации проекта, с учетом проведенных расчетов денежных потоков, составлен прогнозный баланс деятельности Центра реабилитации, Таблица 21.

Таблица 21 Прогнозный баланс, тыс. руб.

Показатели	2015	2016	2017	2018	2019
Денежные средства	-4 820	4474	13781	23090	32410
Суммарные оборотные активы	-4 820	4 474	13 781	23 090	32 410
Основные средства. Остаточная стоимость	4 506	3 753	2 999	2 287	1 575
здания и сооружения	1 715	1 680	1 645	1 610	1 575
оборудование	2 708	2 031	1 354	677	0
оргтехника	83	42	0	0	0
Суммарные внеоборотные активы	4 506	3 753	2 999	2 287	1 575
Итого активов	-313	8 227	16 780	25 377	33 985
Нераспределенная прибыль (убыток)	-313	8 227	16 780	25 377	33 985
Суммарный капитал	-313	8 227	16 780	25 377	33 985
Итого обязательства и капитал	-313	8 227	16 780	25 377	33 985

Баланс составлен на основании планируемы...