Анализ финансово-экономического состояния Борисоглебского филиала ФГУП "Почта России"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Современная почтовая связь - вид связи, представляющий собой единый производственно-технологический комплекс технических и транспортных средств, обеспечивающий прием, обработку, перевозку, доставку (вручение) почтовых отправлений, а также осуществление переводов денежных средств.

Почтовая связь в Российской Федерации является неотъемлемым элементом социальной инфраструктуры общества, содействует укреплению социально-политического единства Российской Федерации, способствует реализации конституционных прав и свобод граждан, позволяет создать необходимые условия для осуществления государственной политики в области формирования единого экономического пространства, способствует свободному перемещению товаров, услуг и финансовых средств, свободе экономической деятельности.

Почтовая связь в Российской Федерации осуществляется государственными унитарными предприятиями и государственными учреждениями почтовой связи, иными операторами почтовой связи и предназначается для оказания услуг почтовой связи гражданам, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления и юридическим лицам.

За последние годы российская почта провела огромную и сложную работу по собственной реорганизации и становлению как выделенной отрасли связи.

Ситуация начала в корне меняться с начала 80-х годов. Бурное развитие электросвязи, средств скоростной передачи данных, банковских систем, появление частных почтовых фирм, предлагающих клиентам новые высокорентабельные и качественные почтовые услуги, такие как, ускоренная пересылка почтовых отправлений с гарантированным сроком доставки, заставили почтовые администрации реально ощутить конкуренцию со стороны электросвязи и частных почтовых фирм.

Объект исследования - Борисоглебский филиал ФГУП «Почта России» находится по адресу: 397160, г. Борисоглебск, ул. Советская, д. 25.

1. Общие сведения об организации

В качестве анализируемого объекта представлен Борисоглебский почтамт УФПС Воронежской области - филиал ФГУП «Почта России». Организационно-правовая форма - Федеральная собственность.

Борисоглебский почтамт УФПС Воронежской области - филиал ФГУП «Почта России» именуемое в дальнейшем «Учреждение» было зарегистрировано 12 марта 1993 года регистратором Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам №24 по Южному административному округу г. Москвы. Начальник организации - Грачева Раиса Иосифовна. В своей деятельности Учреждение руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами «О почтовой связи» и «О связи», Гражданским Кодексом Российской Федерации, законодательствами Российской Федерации, ведомственными нормативными актами.

Полное наименование Учреждения: Борисоглебский почтамт Управления федеральной почтовой связи Воронежской области - филиал Федерального государственного унитарного предприятия «Почта России».

Местонахождение Учреждения: 397160 Воронежская область, г. Борисоглебск, ул. Советская, д. 25. Учреждение не является юридическим лицом, осуществляет свою деятельность от имени ФГУП «Почта России». Ответственность за деятельность Учреждения несет ФГУП «Почта России».

Учреждение открывает счета в банках в установленном порядке по специальной доверенности, выданной ФГУП «Почта России». Учреждение имеет свой отдельный баланс, являющийся частью консолидированного баланса ФГУП «Почта России». Учреждение имеет отделения почтовой связи, перечень которых утверждается ФГУП «Почта России».

Учреждение отвечает по своим обязательствам, находящимся в его распоряжении денежными средствами.

Предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах деятельности и получения прибыли. Основной целью деятельности предприятия является предоставление юридическим и физическим лицам услуг почтовой связи.

Компания Борисоглебский почтамп осуществляет следующие виды деятельности (в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации):

· письма, карточки, бандероли простые, заказные;

· письма, бандероли ценные;

· международная почтовая связь;

· денежные переводы;

· почтовая и курьерская деятельность;

· посылки ценные, обыкновенные;

· прием платы за коммунальные услуги и электроэнергию.

Описание компании, согласно кодам ОКВЭД:

· Почта национальная.

· Телеграф, факс, электронная почта, Интернет и др. (документальная электросвязь).

· Перевозка грузов.

· Финансовый лизинг.

· Почтовые услуги (подписка на печатные издания, их пересылка и доставка, продажа марок и т.д.).

· Писчебумажные изделия (производство).

· Взыскание платежей, организация выставок, дизайн и оформление, авторские права и др.

· Почтовая (посылочная) торговля.

· Газеты (издание).

· Издательская деятельность/Издание журналов и периодических публикаций.

· Розничная торговля в специализированных магазинах/Розничная торговля книгами, журналами, газетами, писчебумажными и канцелярскими товарами.

· Почтовая и курьерская деятельность/Деятельность национальной почты.

· Деятельность почтовой связи общего пользования/Деятельность почтовой связи, связанная с пересылкой газет и других периодических изданий.

· Деятельность почтовой связи общего пользования/Деятельность почтовой связи, связанная с пересылкой письменной корреспонденции.

· Деятельность почтовой связи общего пользования/Дополнительная деятельность почтовой связи.

· Связь/Деятельность в области электросвязи.

Основные договорные услуги:

· Доставка и выплата пенсий и пособий;

· Распространение периодических изданий по подписке и в розницу.

Новые договорные услуги:

· Прием и передача сообщений электронной почтой;

· Ускоренная почта: международная, внутренняя, внутриобластная, курьерская;

· Ускоренная пересылка денежных переводов;

· Распространение рекламных материалов;

· Доставка продукции по системе «Товары почтой».

Договорные нетрадиционные услуги:

1. Банковские услуги:

· Прием вкладов от населения в пунктах «Связь-банка»;

· Прием и инкассация торговой выручки;

· Прием платежей БТИ.

2. Услуги почтой:

· «Фотоуслуги-почтой»;

· Предоставление услуг электросвязи;

· Услуги сбербанку;

· Прием объявлений в областные газеты;

· Прием и выдача заказов «Графика»;

· Прием заказов на изготовление фотокерамики.

3. Розничная торговля:

· Товарами промышленной и продовольственной группы;

· Печатной продукцией;

· Лотерейными билетами.

4. Прочие услуги:

· Аренда помещений;

· Доставка печати;

· Ксерокопирование;

· Ламинирование;

· Брошюрование.

Организационная структура, структура управления.

В состав Борисоглебского почтамта УФПС Воронежской области - филиала ФГУП «Почта России» входят отделения почтовой связи, не являющиеся юридическими лицами и действующие на основании положений, утверждаемых Учреждением. Всего в Борисоглебском районе 22 отделения почтовой связи, из них 9 находится в городе.

Структура управления:

Главный бухгалтер.

Финансовый отдел.

Плановый отдел.

Склад.

Главная касса.

Зам. Начальника по эксплуатации.

Группа эксплуатации.

Сеть отделений почтовой связи.

Страховой участок.

Программисты.

Зам. Начальника по нетрадиционным услугам Отдел розничной торговли.

Отдел подписки.

Агент по снабжению Хоз. группа.

Инженер по охране труда.

Энергетик Обслуживающий персонал.

Юрист.

Автомеханик Автопарк.

Кадровая служба.

В целом структура управления Учреждения обеспечивает реализацию необходимых функций управления предприятием, стремится соответствовать нормам управляемости и это дает положительный результат.

Общее руководство работой Учреждения осуществляется директором филиала, который действует по генеральной доверенности ФГУП «Почта России» г. Москва в соответствии с законодательством и иными нормативными актами Российской Федерации, ведомственными нормативными актами и Общим положением.

Руководство Учреждением назначается на должность и освобождается от должности ФГУП «Почта России» г. Москва в установленном порядке. В трудовом договоре (контракте) с Директором филиала, заключаемым ФГУП «Почта России» г. Москва, определяются права, Обязанности и ответственность директора за состояние, и развитие почтовой связи на территории, обслуживаемой Учреждением, условия оплаты его труда, срок контракта и другие обязательства сторон.

Права Директора Учреждения:

· Самостоятельно решает все вопросы, относящиеся к деятельности учреждения, и несет ответственность за результаты хозяйственной деятельности Учреждения.

· Имеет право участвовать в работе местных законодательных и исполнительных органов власти при рассмотрении вопросов, затрагивающих интересы почтовой связи.

· Без доверенности действует от имени Учреждения, представляет его интересы во всех учреждениях, на предприятиях и организациях, распоряжается имуществом Учреждения, заключает договоры, в том числе трудовые (контракты), выдает доверенности, открывает в банках расчетные и иные счета.

· Принимает на работу и увольняет с работы согласно трудовому договору (контракту) своих заместителей и других работников Учреждения, руководителей филиалов.

· Издает приказы, указания и дает устные указания, обязательные для всех работников Учреждения.

Трудовые отношения работников Подразделения регулируются трудовыми законодательством Российской Федерации и Коллективным договором.

Отношения начальника подразделения и подчиненных работников регулируются трудовым законодательством России, трудовыми договорами и Коллективным договором.

Внутренняя и внешняя среда организации.

Функционирование и развитие каждой организации осуществляется в среде (внутренней и внешней). Любое действие организации возможно только в том случае, если среда допускает его осуществление. Состояние и деятельность организации в любой момент времени - есть результат действия ее внутренних факторов и воздействий внешней среды.

Внутренняя среда организации является источником ее жизненной силы. Она заключает в себе потенциал, который дает возможность организации функционировать а, следовательно, существовать и выживать в определенном промежутке времени.

Внутренняя среда Борисоглебского почтамта представляет собой органичное сочетание следующих составляющих:

· структура;

· внутриорганизационные процессы;

· технология;

· кадры;

· организационная культура.

Внешняя среда является источником, питающим организацию ресурсами. При этом организация, в свою очередь, в качестве компенсации за это должна отдавать результаты своей деятельности во внешнюю среду. Таким образом, организация находится в состоянии постоянного взаимообмена с внешней средой.

К внешней среде Борисоглебского почтамта можно отнести:

· Потребителей услуг почтовой связи (юридические и физические лица).

· Поставщиков (пенсионный фонд, отдел соц. защиты, «Ростелеком» и др.).

· Конкурентов (сбербанк, пункты приема платежей и др.).

· Местные органы.

Основные организационно-правовые, распорядительные и информационно-справочные документы предприятия.

· Устав ФГУП «Почта России».

· Положение о Борисоглебском почтамте УФПС Воронежской области - филиала ФГУП «Почта России».

· Положение о УФПС Воронежской области - филиале ФГУП «Почта России».

· Правила внутреннего трудового распорядка.

· Трудовой договор.

· Приказы.

· Распоряжения.

· Инструкции.

· Почтовые правила.

· Правила оказания услуг почтовой связи и др.

Финансово-хозяйственная деятельность Борисоглебского почтамта.

Подразделение осуществляет свою финансовую и коммерческую деятельность в соответствии с законодательством российской Федерации, Уставом и внутренними распорядительными актами Предприятия и Филиала, Положением о Филиале и Положением о почтамте. Почтамт осуществляет заключение сделок (договоров) в соответствии с Регламентом по управлению имуществом Предприятия.

Подразделение обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, своевременные и полные расчеты с Филиалом и Предприятием, с налоговыми органами, внебюджетными фондами и другими организациями и предприятиями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключенными договорами.

2. Основные экономические показатели деятельности предприятия

Финансовые результаты деятельности Борисоглебского почтамта УФПС Воронежской области - филиала ФГУП «Почта России» за период 2011-2013 г.г. извлечены из бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ф.№ и представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные показатели финансово - хозяйственной деятельности Борисоглебского почтамта УФПС Воронежской области - филиала ФГУП «Почта России»

Наименование показателя	2011	2012	2013
Выручка от продаж, тыс. руб.	312858	330654	375164
Материальные затраты на производство и реализацию товаров, тыс.	227177	240817	282861
Годовой фонд оплаты труда персонала тыс. руб.	12195	12576	13350
Среднесписочная численность персонала, чел.	2800	2100	1851
Средняя величина основного капитала (внеоборотных активов), тыс. руб.	90992	74410	67918
Средняя величина основных средств (по первоначальной стоимости), тыс. руб.	5830	30010	41600
Средняя величина оборотного капитала (оборотных активов), тыс. руб.	209636	200190	378111
Сумма чистых активов (на конец периода), тыс. руб.	22533	26813	22940
Полная себестоимость проданных товаров, услуг, тыс. руб.	324406	303562	348841
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	11548	27092	26323
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	1558	22598	16633
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	233	17174	12317
Среднемесячная зарплата одного работника, руб.	6058	6087	6190
Производительность труда (годовая выработка), руб./чел.	78450	81162	89645
Фондоотдача, тыс. руб.	20,5	53,66	81,9
Материалоемкость продукции	0,73	0,73	0,75
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала	1,49	1,65	0,99
Затратоемкость проданных товаров	1,03	0,92	0,93
Рентабельность продаж, %	0,03	8,19	7,01
Рентабельность (убыточность) активов по чистой прибыли, %	53,7	64,1	83,8
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,91	1,40	1,54
Коэффициент текущей ликвидности	1,14	2,26	2,66
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-0,72	-0,21	-0,16

Объем деятельности Борисоглебского почтамта УФПС Воронежской области - филиал ФГУП «Почта России» расширяется, выручка от продаж постоянно увеличивается (2011 г. - 312858,0 тыс. руб., 2012 г. - 330654,0 тыс. руб., 2013 г. - 375164,0 тыс. руб.).

Прибыль от продаж также увеличивается, увеличение чистой прибыли связано с увеличением объема продаж. За анализируемый период прибыль от продаж увеличилась на 37871,0 тыс. руб. и составила в 2013 г. 26323,0 тыс. руб., чистая прибыль 12317,0 тыс. руб. При сравнении темпа роста себестоимости (2012 г. - 93,6%, 2013 г. - 114,9%) с темпами роста продаж (2012 г. - 105,7%, 2013 г. - 113,5%) в 2013 г. имеет место превышения затрат над продажами.

Численность работников в рассматриваемом периоде уменьшилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 700 человек и составила 2100 человек, в 2013 г. по сравнению с 2011 г. на 949 человек и составила 1851 человек. Годовая выработка на одного работника увеличилась в 2012 г. и составила 81162 руб./чел или 103,5%, а в сравнении с 2013 г. увеличение составило 110,5%. Таким образом, эффективность использования трудовых ресурсов в настоящее время по сравнению с предшествующими периодами ведет к повышению.

3. Анализ системы финансового планирования на предприятия УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России»

Краткая характеристика деятельности предприятия.

Почтовая связь является одним из важнейших элементов инфраструктуры государства. Ее эффективное функционирование является непременным условием стабильного социально-экономического развития.

УФПС Хабаровского края филиала - ФГУП «Почта России», филиалом ФГУП «Почта России», создано в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.09.02 №1227-р. Предприятие является коммерческой организацией и находится в ведомственном подчинении Министерства РФ по связи и информатизации.

Организация является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс расчетные и иные счета в банках круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование, товарный знак.

Место нахождения УФПС Хабаровского края: 680000, г. Хабаровск, ул. Муравьева-Амурского 28.

Для того чтобы подробней рассмотреть характеристику деятельности УФПС Хабаровского края, филиала ФГУП «Почта России» необходимо разобрать цели и предмет деятельности предприятия.

2008 год ознаменовал собой очередной этап серьезной работы, направленной на становление Почты России в качестве современного многофункционального предприятия. Внедрен ряд новых сервисов, существенно выросли объемы оказываемых услуг.

Почта в Хабаровском крае создана в целях удовлетворения общественных потребностей населения в результатах его деятельности и получения прибыли, выполняя задачи по обеспечению на всей территории РФ наиболее полного удовлетворения потребностей граждан и юридических лиц в предоставлении услуг почтовой связи.

Данное предприятие осуществляет в установленном законодательством РФ порядке следующие виды деятельности:

1) Оказание всех видов услуг почтовой связи -- действия или деятельность по приему, обработке, перевозке, доставке (вручению) почтовых отправлений, а также по осуществлению почтовых переводов денежных средств.

Почтовые услуги - характеризуются не только гигантскими объемами производства, но и такими особенностями, как социальная значимость и жесткое государственное регулирование тарифов на данные услуги.

Услуги экспресс - доставки -- новый для УФПС Хабаровского края филиала ФГУП «Почта России» вид деятельности. Главным отличием данного вида деятельности от других почтовых услуг для почты Хабаровского края стала высокая конкуренция в этом секторе рынка. Ежегодный рост российской экономики становится причиной активизации документооборота среди юридических лиц и повышения уровня благосостояния физических лиц, что является основными предпосылками для развития рынка экспресс - почты и курьерской доставки.

Самым распространенным видом переводов денежных средств в адрес физических лиц в крае остаются почтовые переводы через почтовый филиал Хабаровского края. Однако в 2005 году компания предложила своим клиентам новую услугу, получившую название «КиберДеньги» и гарантирующую выплату переводов в любой точке страны в течение 72 часов. На сегодня денежные переводы в крае через УФПС Хабаровского края характеризуются высокой степенью надежности и постоянно расширяющейся географией.

2) Оказание услуг по распространению рекламы на почтовых отправлениях и др. видах продукции.

3) Оказание финансовых услуг посредством договорных отношений с кредитными и не кредитными финансовыми учреждениями в области реализации их услуг через сеть отделений почтовой связи. Оказание услуг по доставке и выдаче пенсий, пособий и др. выплат целевого назначения, прием жилищно-коммунальных и прочих платежей.

4) Оказание услуг по подписке, экспедированию, доставке и распространению периодических печатных изданий (в том числе и розничнаяреализация).

5) Организация изготовления, типографические работы, издание, экспедирование и реализация государственных знаков почтовой оплаты и почтовой продукции, специальных почтовых штемпелей РФ, почтовых марок, блоков, маркированных и не маркированных почтовых конвертов и карточек (открыток). Иллюстрированных каталогов, альбомов почтовых марок, филателистических наборов, Регистрация, учет и выдача разрешений на приобретение франкировальных машин и их техническое обслуживание по поручению Министерства РФ по связи и информации.

6) Организация и осуществление выставочной деятельности. Проведение профессиональной подготовки и обучения, организация и проведение семинаров.

7) Осуществление (розничной и оптовой) торговли продукции производственно - технического назначения, товарами народного потребления (в том Числе товаров почтой). Осуществление торгово-посреднической и закупочной деятельности, открытие торговых точек на объектах почтовой связи.

Сегодня УФПС Хабаровского края является крупнейшей в крае розничной сетью. Вряд ли кто-нибудь может соперничать с ней по территориальной распределенности и разветвленности. И не воспользоваться таким преимуществом было бы, по меньшей мере, неправильно. Именно поэтому филиал Хабаровского края развивает непрофильные услуги, распространение которых возможно только по сети. Например, продажа лотерей, телефонных карт, страховых полисов, социальных проездных, а также железнодорожных и авиабилетов.

Развитие этих услуг выгодно сразу трем сторонам, участвующим в процессе: самой почте, получающей от этого хоть и небольшую пока прибыль; компаниям-партнерам, которые получают доступ в крупнейшую розничную сеть; и, наконец, клиентам почты, которые получают доступ ко все большему количеству услуг. Жителям сел и отдаленных небольших городков и поселков больше не приходится отправляться в долгое многокилометровое путешествие до ближайшего пункта телефонной связи, железнодорожной кассы, офиса страховой компании. Даже продажа лотерей в почтовых отделениях способствует повышению качества жизни этих людей: теперь у них есть выбор -- играть с удачей или нет. У жителей городов нашего края сетевые услуги также востребованы -- например, многим удобнее купить полис ОСАГО на почте рядом с домом. К тому же можно выбрать из нескольких страховых компаний. В настоящее время в основном продажа марок и конвертов или денежные переводы уже прочно ассоциируются у россиян с почтой, то в будущем и другие сетевые услуги -- к примеру, продажа страховых полисов -- должны стать привычными для клиентов Почты России.

Особенность финансового планирования и бюджетирования на предприятии.

В Хабаровском филиале ФГУП «Почта России» существуют давние традиции применения экономических рычагов управления. Рациональная политика развития филиала, использование знаний квалифицированных специалистов способствовали тому, что даже в печально памятном 1998 году, после дефолта, УФПС Хабаровского края выжило. Улучшить финансово-экономическое состояние филиала помогло и внедрение системы бюджетирования, при которой деятельность всех структурных подразделений стала более прозрачной, а значит -- более управляемой.

Для контроля и анализа финансово-экономических показателей в Хабаровском филиале «Почты России» выстроена следующая схема внедрения системы бюджетирования:

- изучены и доведены до всех почтамтов филиала регламенты по бюджетированию, разработанные ФГУП «Почта России»;

- создана система ключевых показателей для подразделений филиала (в том числе четкое планирование прибыли и позволяющая каждому подразделению разработать детальный план действий для достижения намеченного финансового результата;

- разработан внутренний порядок взаимодействия между всеми структурными подразделениями филиала по формированию плановых бюджетов, где за каждым подразделением аппарата управления филиала закреплены соответствующие статьи бюджетов;

- планово-экономический отдел консолидирует все данные, представленные структурными подразделениями филиала, и составляет сводный консолидированный проект бюджета. Значительно облегчает составление планового бюджета наличие нормативных показателей, показателей, утвержденных Бюджетным комитетом ФГУП «Почта России», ориентируясь на которые, предварительно разрабатываются предельные величины основных статей бюджета, а впоследствии лишь детализируются;

- для контроля исполнения бюджетов разработан порядок, основой которого является составление ежедневного реестра движения счетов, поступающих на оплату. Он действует во всех почтамтах и в аппарате управления;

- контроль выполнения плана по доходам осуществляется по пятидневкам. В случае отрицательных отклонений оперативно выясняются их причины и принимаются конкретные меры.

Комплексный анализ финансово-экономических показателей не является самоцелью. Он инструмент, создающий реальную картину положения дел в филиале, помогающий обозначить возникающие проблемы, скорректировать действия либо принять решение по исправлению ситуации. В аналитических материалах, создаваемых финансово-экономическим блоком, сконцентрирована вся информация о деятельности филиала, создающая предпосылки для более эффективного менеджмента. Ибо кто владеет информацией, тот владеет миром.

Об эффективности финансово-экономического менеджмента в УФПС Хабаровского края красноречиво свидетельствуют результаты, достигнутые филиалом в 2008 году. По итогам работы за 2008 год соблюдены все основные требования, предъявляемые к экономической деятельности филиалов ФГУП «Почта России», а именно:

- опережение темпов роста доходов над расходами относительно предыдущего года в 1,04 раза;

- увеличение уровня рентабельности с 1,5% до 8,5%;

- снижение доли расходов на оплату труда в доходах с 62,3% до 58,9%;

- рост производительности труда на 22%;

- снижение себестоимости получения 1 рубля доходов с 0,96 до 0,93 рублей или на 2,95%.

Рост доходов ежегодно составляет свыше 120%, расходов -116%. Рентабельность увеличивается более чем на три пункта. Темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы.

Для того чтобы подробнее изучить анализ системы финансового планирования, необходимо рассмотреть составленный план доходов и расходов на 2007-2008 год.

Почта России - национальный оператор почтовой связи - предоставляет населению широкий спектр почтовых услуг. Обладая широко разветвленной сетью отделений почтовой связи, предприятие осуществляет доставку почтовых отправлений во все населенные пункты. В 2008 году доход УФПС Хабаровского края - филиал ФГУП «Почта России» от реализации услуг почтовой связи на 33% превысил аналогичный показатель 2007 года и составил 200 570 236 руб.

Это связано с развитием новых сервисов и сохраняющейся тенденцией роста объемов почтовых услуг. Так объемы письменной корреспонденции за 2008 год выросли на 14,2% и составили 1,56 млрд. шт. Запланированный доход на 2008 год по данному виду деятельности - 133 964 896 руб., что говорит о невыполнении плана. Письменная корреспонденция теряет репутацию среди физических лиц и остается востребована в основном только за счет сдачи отчетности и документации юридических лиц.

В 2008 году также сохранилась тенденция роста объемов посылочной почты. Российские почтовики приняли, обработали и доставили более 48 млн. посылок, что доход из них составил 38 569 491руб., что на 24,3% по количеству больше чем в 2007 году. План в сфере оказания посылочных услуг был перевыполнен в основном за счет введения на рынке товаров относительно нового сегмента «товары почтой».

Как уже отмечалось выше Почта России представляет всемирную сеть Express Mail Service и оказывает на российском рынке услугу по экспресс -доставке отправлений. «EMS Почта России» - служба, которая обеспечивает доставку срочных отправлений и грузов «от двери до двери» по России и в 190 стран мира в кратчайшие сроки.

В 2008 году на рынке экспресс-доставки продолжался рост спроса на эту услугу, что обусловлено развитием международных отношений. Был запланирован доход за данный вид деятельности на сумму 6 345 830руб. Но план не был выполнен, даже несмотря на то что количество отправлений EMS выросло на 41% по сравнению с 2007 годом и составил доход почти 5 900 998 руб. План не был выполнен за счет введения более дешевой, и и примерно аналогичной услуги «Отправление 1 класса».

За 2008 год доставлено 4,5 млн. «Отправлений 1 класса», что в два раза больше, чем в 2007 году. Общий доход по данной услуге в 2008 году составил 1 235 873 млн. руб., что почти в 0,8 раза выше показателя предыдущего года.

Одним из приоритетных направлений деятельности почты Хабаровска остается оказание финансовых услуг, ориентированных не только на корпоративных клиентов, но и широкие слои населения. В 2008 году доходы от оказания финансовых услуг выросли на 19%. Доля данного сектора в структуре доходов предприятия в 2008 году составила 38%. Репутация почты растет и люди все больше уделяют внимание на качество и сервис предоставление различного рода услуг. Так как почта Хабаровска дает возможность производить на одном рабочем месте множество операций, людям выгодно обращаться для оказания финансовых услуг в данное предприятия. Поэтому можно планировать и дальнейший рост доходов в данном направлении.

Анализируя отклонения фактических показателей финансово-хозяйственной деятельности УФПС Хабаровского края, можно сделать вывод, что выполняя социальную функцию, оказывая общедоступные услуги по регулируемым государством тарифам, реализовывая проекты, направленные на повышение социальной защищенности своих работников, на повышение качества оказываемых услуг, ФГУП «Почта России» имеет весьма малый доход. За 2008 год выручка от реализации составила 678 973 941 руб., что в свою очередь превышает запланированные данные и на 8 % составило выше данного показателя за 2007 год.

Что касается анализа затрат, то фактические затраты предприятия превысили плановые на 16 592 204 тыс. руб. или на 12,5 %. При этом затраты на производство составили 678904654 руб., что на 9,6 % выше данного показателя за 2007 год.

Такие изменения произошли за счет: 1. Роста затрат на реализованную продукцию, работы, услуги на 25,5 тыс. руб. или на 11,0 %; 2. Роста затрат на сбыт на0,4 тыс. руб. или на 1,33 %; 3. Затрат по реализованным необоротным активам на 6,8 тыс. руб.

При опережающем темпе роста дохода над расходами по итогам 2008 года чистая прибыль составила 69 287 руб., что для такого масштабного предприятия очень мало.

Делая общий вывод по финансовому планированию на УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России» в 2007 и в 2008 годах, отметим, что на предприятии достаточно эффективно осуществляется планирование затрат и конечного финансового результата деятельности предприятия.

Финансово-экономическим блоком УФПС Хабаровского края разработан антикризисное управление предприятием, рассчитанное на 2008-2010 годы. На первом месте - сокращение расходов за счет наведения порядка, отказа от необоснованных затрат и установление режима жесткой экономии. Введены ограничения затрат на содержание управленческого персонала, поставлена целевая задача снижения его численности.

Начато расторжение неэффективных хозяйственных договоров. Отбор поставщиков хозяйственных товаров, программного обеспечения, техники и услуг переводится на тендерную основу. Проводится полная и детальная инвентаризация имущества почтовых отделений с целью оценки реального состояния основных средств, эффективности их использования, выделения и после дующей реализации непрофильных активов.

Начата работа по изменению подходов к организации планово-бюджетного процесса. Усилен контроль за формированием и исполнением бюджетов почтамтов, ведется пересмотр системы распределения функций, полномочий и ответственности между аппаратом управления и почтамтами с целью расширения возможностей филиалов для своевременного реагирования на вызовы рынка и запросы клиентов при одновременной централизации технологической, финансовой и кадровой политики.

В рамках антикризисной программы Почты России особое внимание уделено мерам по снижению уровня рисков, которые сегодня несет Предприятие. Прежде всего, это операционные риски, связанные с мошенничеством, хищениями, нецелевым использованием средств, отставанием в развитии систем защиты и обеспечения надежности основных информационных систем, непрерывности критичных бизнес-процессов. Данная программа разработана для повышения доходов, снижения уровня затрат и возможности выполнения планов на предприятии.

Литература

экономический бюджетирование организационный

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации : федер. закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ // Собр. законодательства РФ. - 1996. - № 315. - Ст.134.

2. Устав УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России».

3. Положения о планово-экономическом отделе Аппарата управления УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России».

4. Годовой отчет за 2007 год. Отчет планово-экономического отдела // Текущее делопроизводство УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России».

5. Годовой отчет за 2008 год. Отчет планово-экономического отдела // Текущее делопроизводство УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России».

6. Волкова О.И. Финансы предприятий / О.И. Волкова. - М.: Инфра-М, 1999. - 414с.

7. Ефимова О.В. Финансовый анализ / О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2003. - 422с.

8. Дорман В.Н., Близнюк Т.С. Совершенствование управления затратами посредством углубления процессов бюджетирования / В.Н. Дорман, Т.С. Близнюк // Финансовый менеджмент. - 2003. - № 5. - С. 29-31.

9. Жиралгасова Б.В. Бюджетирование как информационная основа финансового менеджмента и внутреннего экономического контроля / В.Н. Жиралгасова // Проблемы теории и практики в управлении. - 2008. - № 3. - С. 60-67.

10. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2000. - 378с.

11. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 2-ая / А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2000. - 393с.

Размещено на Allbest.ru

...