Предварительное технико-экономическое обоснование организации предприятия по вывозу твердых коммунальных отходов

Размещено на http://allbest.ru

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ»

Курсовая работа

Тема: Предварительное технико-экономическое обоснование организации предприятия по вывозу твердых коммунальных отходов»

Дисциплина: «Экономика в сфере сервиса»

Выполнил студент 3 курса

Специальность: 080100.62

Проверил(а):

Санкт-Петербург

2013

Содержание

Введение

Оценка рынка сбыта

Описание процесса обслуживания

Технология производства услуг по вывозу ТКО

Определение начального капитала

Метод финансирования проекта

Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

Планирование текущих расходов

Планирование доходов

Планирование финансовых результатов

Выводы

Литература

Введение

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых предприятие и подтверждает экономичность проектирования и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и общие затраты на ее производство, необходимые капитальные вложения и их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит эффективность дальнейшей деятельности предприятия - его будущее как производителя.

В данной работе я предлагаю рассмотреть создание предприятия, которое будет оказывать услуги по вывозу твердых бытовых и крупногабаритных отходов (ТКО) в Кронштадтском районе.

Непосредственными потребителями данной услуги являются юридические и физические лица. Вывоз ТКО является одним из платежей при оплате квартиросъемщиками (населением) жилищных услуг. Арендаторы и собственники нежилых помещений жилых и нежилых зданий также обязаны заключать договор на вывоз ТКО, так как это одно из оснований для разрешения ведения ими предпринимательской и иной деятельности. Вывоз ТКО находится непосредственно под контролем местных Администраций, поскольку поддержание чистоты района-города является одной из ее главных задач.

Оценка рынка сбыта

Кронштадтский район является одним из районов Санкт-Петербурга. Население, которому производится начисление за вывоз ТКО примерно 42 200 чел. А также на территории Кронштадтского района находится порядка 400 арендаторов и собственников нежилых помещений жилых зданий (встроенные) и нежилых (отдельностоящие) зданий.

На рынке услуг существует достаточное количество организаций-перевозчиков ТКО, однако их базы расположены достаточно отдаленно от Кронштадта. При внедрении своих услуг в Кронштадтский район предприятия-конкуренты столкнуться с увеличением затрат на оказываемые услуги.

Организация на территории обслуживаемого района филиала от организаций-конкурентов затруднительна в связи с дефицитом свободных помещений и площадей.

Описание процесса обслуживания

Как упоминалось выше, потребители услуг по вывозу ТКО - население Кронштадтского района, которое составляет примерно 42 200 чел., а также различные юридические лица общим количеством примерно 400 шт.

Согласно Распоряжения накопляемость ТКО от населения в год составляет 1,53 куб. м., итого предполагаемый объем реализации услуг 64 566 куб.м. в год (1,53 х 42200).

Годовой объем вывоза ТКО от юридических лиц по результатам предыдущих периодов составляет 16 218 куб.м. Итого общий объем предполагаемого ТКО в год составит 80 784 куб.м.

Для осуществления сбора и вывоза ТКО от населения необходимо заключить трехсторонний договор с местным ГУ «Жилищное Агентство», в данном случае это ГУ «ЖА Кронштадтского района Санкт-Петербурга», который является собственником жилых зданий и осуществляет техническое обслуживание и содержание жилого фонда Кронштадтского района», а также с Жилищным комитетом при правительстве Санкт-Петербурга, который является распорядителем бюджетных средств, предназначенных для обслуживания населения, в данном случае бюджетные средства - это талоны на размещение ТКО в местах утилизации, стоимость которых в оплату за вывоз ТКО от населения не входит.

Для осуществления сбора и вывоза ТКО от арендаторов и собственников нежилых помещений жилых и нежилых зданий с каждым отдельно необходимо заключить договор на вывоз ТКО.

Накопляемость каждого Заказчика рассчитывается на основании предоставленных ими лимитов на размещение ТКО, или, при отсутствии таковых, на основании Временных нормативов накопляемости ТКО, разработанных Распоряжением Жилищного комитета.

Талоны на размещение ТКО в местах утилизации приобретаются Заказчиком самостоятельно.

Размещение ТКО производится Перевозчиком на полигоне п. Новоселки, принадлежащем ЗАО «Опытный завод МПБО».

Также обязательным условием является наличие у организации-перевозчика лицензии на деятельность по обращению с опасными отходами, которая выдается Федеральной службой по техническому надзора.

Технология производства услуг по вывозу ТКО

Складирование ТКО населением и арендаторами производится в контейнерные баки емкостью 0,75 куб.м. Всего на территории Кронштадтского района 352 бака, которые расположены на 80 контейнерных площадках.

Маршруты и графики сбора ТКО с контейнерных площадок в обязательном порядке согласовываются и утверждаются СЭС.

В данном случае для обеспечения эффективного сбора, а также поддержания города в чистоте, разработан следующий порядок сбора и вывоза: ежедневно специализированные автомашины КАМАЗ производят сбор ТКО с контейнерных площадок согласно утвержденных графиков и вывозят на полигон размещения ТКО для утилизации (п. Новоселки), в день необходимо вывезти все имеющиеся баки.

Для обслуживания автомашин необходимо наличие ремонтной базы.

Определение начального капитала

Объем мусора в день составляет:

352 бака х 0,75 куб.м. = 264 куб.м.

Для вывоза ТКО будем использовать спец.автомашины марки КАМАЗ 53215, Евро 9 (далее КАМАЗ). Технические данные указанного КАМАЗа позволяют разово вместить 44 куб.м. ТКО. Таким образом для вывоза необходимого объема ТКО необходимо:

264 / 44 = 6 рейсов.

Один рейс занимает по времени: 3,5 часа; обед 1 час

Для обеспечения своевременности вывоза полного объема мусора необходим график работы водителей 2 через 2.

Расчет стоимости основных фондов

Вид ОФ	кол-во шт.	цена за 1 шт., тыс. руб.	ОФ стоимостью до 10 тыс. руб./шт.	ОФ стоимостью более 10 тыс. руб./шт
КАМАЗ 53215, Евро 9	4	800		3200
Мойка для КАМАЗ	1	20	20
ПК	2	23		46
Принтер	2	6	12
Факс	1	4	4
ИТОГО			36	3246

Расчет нематериальных активов

вид нематериальных активов	стоимость, тыс. руб.
Услуги юридической организации по регистрации предприятия	15
приобретение лицензии	100
ИТОГО	115

Расчет потребности в оборотных средствах

вид оборотного средства	стоимость, тыс. руб.
Создание запаса товара, в т.ч.:
Топливо	132,8
Масло	2,5
зап.части, инструмент	50
Предоплата за аренду здания	22,5
Канцелярские товары	10
Обучение и сертификация персонала	13
Реклама в местные СМИ	4
Непредвиденные расходы	15
Подключение телефона	7
ИТОГО	257

90 км х 2 рейса х 3 маш. / 100 км х 60 л. х 16,4 руб. =5313,6руб./д

Расчет топлива на 25 дней

5313,6 х 25 =132840руб.

Расчет масла:

25 л х 3 маш. Х 33,6 руб. =2520руб.

Аренда здания

1010 кв.м. х 267 руб. в мес. =22472,5

Актив создаваемого предприятия

Всего3617,8

Метод финансирования инвестиций

Активы создаваемого проекта составляют: 3 617 тыс. руб., в т.ч.

Нематериальные активы - 115 тыс. руб.

Основные фонды - 3 282 тыс, руб.

Оборотные средства - 257 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 3617 тыс. руб.

Уставной капитал формируют 5 учредителей, (2 из которых юридические лица), следующими долями:

Юридические лица по 1 000 тыс. руб., 1 учредитель в качестве уставного капитала предоставляет 1 автомашину КАМАЗ - 800 тыс. руб., 2 учредителя долями 408 тыс. руб. (директор) и 409 тыс. руб. (экономист)

Предполагается создание Общества с ограниченной ответственностью, которое будет действовать на основании Устава.

Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

рынок жилищный капитал мусор

Для эффективной работы предприятия необходимо нанять работников соответствующей квалификации и в количестве, достаточном для оказания услуг.

Для забора мусора с одной контейнерной площадки в среднем необходимо 15 минут или 0,25 часа, на одной контейнерной площадке находится от 4 до 5 баков (4,5), что составляет от 3 до 3,75 куб.м. ТКО (3,375), вместимость КАМАЗов, как уже упоминалось выше, 44 куб.м., таким образом получаем:

44 м.куб. / 3,375 м.куб. х 15 мин. / 60 минут = 3,25 часа,

До полигона в п. Новоселки с учетом разгрузки дорога составляет 1,25 часа,

Итого: 3,25 + 1,25 = 4,5 часа требуется для сбора с ТКО с 13 контейнерных площадок: 44 / 3,375 = 13.

Всего в городе 80 контейнерных площадок, на которых ежедневно необходимо забирать мусор. 80 / 13 = 6,15 сборов необходимо сделать ежедневно. 6,15 х 4,5 часа = 28 часов + обеденное время каждый четыре часа = 35 часов.

Поэтому предлагаю ввести посменный график работы для водителей КАМАЗ, два через два.

Количество машин рассчитаем следующим образом: 80 / 13 / 2 = 3 шт. Количество водителей = 3 х 2 = 6 чел. Количество слесарей для обслуживания КАМАЗ - 2 чел., режим работы - повременный.

Также для выпуска автомашин на линию необходимо медицинское освидетельствование водителей.

Для этих целей можно взять мед. работника, который будет работать по 0,5 часа в день.

В обязанности бухгалтера-кассира будет входить ведение бухгалтерского учета, выдача талонов на топливо, а также денежный кассовый оборот, так как многие

Заказчики будут оплачивать услуги путем оплаты счетов в кассу.

В обязанности экономиста входит заключение договоров, ведение учета арендаторов, выставление актов выполненных работ, а также в обязанности экономиста будет входить работа с путевыми листами, учет расходования ГСМ.

Штатное расписание

Наименование должности	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад или часовая ставка	ФОТ в год, тыс. руб.
Директор	1	повременная	14 т.р./мес.	168
Бухгалтер-кассир	1	повременная	10 т.р./мес.	120
Экономист	1	повременная	10 т.р./мес.	120
Водители	6	повременная	9 т.р./мес.	648
Авто-слесари	2	повременная	6 т.р./мес.	144
Мед.работник	1	договорная	1,5 т.р./мес.	18
ИТОГО	12			1218

Планирование текущих расходов

Для расчета текущих расходов максимально учтем все предполагаемые затраты:

Смета расходов

Вид расходов	Первый год	2-5 год работы
ПРЯМЫЕ
Заработная плата основных рабочих	1134	1361
ЕСН, 26%	295	354
Бензин	1658	1907
Масло	6	7
Зап.части	420	483
материалы	280	320
спец.одежда, техника безопасности	220	253
ИТОГО	4012	4684
УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ И КОММЕРЧЕСКИЕ
заработная плата ИТР	612	734
ЕСН, 26%	159	191
Травматизм 0,5% от общей з/пл.	9	10
Коммунальные платежи	120	138
реклама	12	14
канцелярские товары	70	80
амортизация КАМАЗ	400	400
услуги связи	12	5
амортизация ПК	15	15
расходы буд.периодов (лицензия)	20	20
орг.техника	16	6
материалы для орг.техники	10	8
услуги юриста	40	42
аренда здания	270	310
непредвиденные расходы	100	115
ИТОГО	1865	2089
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
расчетно-кассовое обслуживание	367	400
ИТОГО	367	400
ВСЕГО РАСХОДОВ	6245	7173

Таким образом, всего расходов получилось 6 245 тыс. руб.

Планирование доходов

Себестоимость вывоза 1 куб. м. ТКО равна 6 245 тыс. руб. / 80 784 куб.м. х 1000 = 77 руб. 30 коп., с НДС 18% 92,21 руб.

Цена у организаций, оказывающих подобные виды услуг составляет 159,91 руб. без НДС, с НДС 18% 188, 69 руб.

Рекомендуемая Жилищным комитетом сметная прибыль на услуги в ЖКХ составляет 50%.

Поэтому для расчета доходов я предлагаю плановую прибыль 40%.

Цена без НДС 77,3 х 40% = 108,22 руб.,

НДС 18% = 19,48 руб.

Отпуская (розничная) цена услуги: 108,22 + 19,48 = 127,70 руб. за 1 куб.м. ТКО.

При объеме вывоза в год 80 784 руб. доход составит:

127,7 х 80 784 = 10 316 тыс. руб. (с НДС).

Планирование финансовых результатов

Доходами от обычных видов деятельности является выручка от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг).

Прибыль от реализации продукции определяется как разница между выручкой от реализации в действующих отпускных ценах без НДС и акцизов (объем реализации - V) и затратами на ее производство и реализацию (С).

Балансовая прибыль - результат хозяйственной деятельности предприятия - складывается из прибыли от реализации, увеличенной на величину внереализационных доходов (Д_{внереал.}) и уменьшенной на величину величину внереализационных расходов (Р_{внереал.}).

П_бал = V - С - Р_{внереал.} + Д_{внереал.}

Налогооблагаемая прибыль - балансовая прибыль, скорректированная согласно законодательству на величины льгот, сумм необлагаемых налогом на прибыль, отчислений в резервные фонды и увеличенная на сумму расходов сверх установленных норм, является базой для исчисления налога на прибыль.

П_обл. = П_бал. + С_{сверхнормативные} - РезФонд - Льготы

Н_приб.=П_обл. * С_нприб.

Чистая прибыль - балансовая прибыль, уменьшенная на сумму налога на прибыль, сверхнормативных расходов и отчислений в резервный фонд.

П_чист. = П_бал. - С_{сверхнормативные} - Н_приб. - РезФонд



Выручка (тыс.руб.)	10 316
в т.ч. НДС (20%), (тыс.руб.)	1 574
Выручка без НДС	8 742
Затраты без НДС	6 245
Прибыль от реализации составляет Прибыль балансовая	2 497 2 497
Налог на прибыль (24%), (тыс.руб.)	599
Чистая прибыль (тыс.руб)	1 898

Рентабельность продукции и услуг - характеризует эффективность затрат на производство и реализацию продукции (отношение прибыли от реализации к полной себестоимости продукции).

Рентабельность составляет 2 497 / 6245 х 100

Расчетная рентабельность - показатель, характеризующий доходность работы предприятия в целом (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая внереализационные расходы и налог на прибыль).

= 1898 / (6245+599) х 100

Рентабельность продукции	40 %
Расчетная рентабельность	28 %

Фондоотдача:

ФО = ВП / ОФ,

где ВП - выпуск продукции за год,

ОФ - среднегодовая стоимость основных фондов:

ФО = 10 316 / 3 282 = 3,14

Выработка среднегодовая на одного рабочего:

В = ВП / Ч,

где Ч - среднегодовая численность работников:

В = 10 316 / 12 = 859,6

Коэффициент оборачиваемости:

Коб = РП / ОС

где РП - полная себестоимость реализованной продукции,

ОС - среднегодовая стоимость оборотных средств предприятия,

Коб =7 369 / 3 072 = 2,4.

Оценка эффективности проекта: Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта:

ЧД = сумм ЧП за 5 лет - инвестиции

ЧД = 1 898 х 5 - 3 617 = 5 873 тыс. руб.

Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученных на 1 рубль вложенных инвестиций:

ИД = сумма ЧП за 5 лет / инвестиции

ИД = 1898 х 5 / 3617 = 2,6.

Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величий инвестиций:

Ток = инвестиции / ЧПср = 1,9 лет.

Выводы

Цель моего проекта, доказать, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести хорошую прибыль.

Вывоз мусора является актуальной услугой на рынке различных услуг и работ, предоставляемых различными организациями.

Кронштадтский район в этом смысле является уникальным, так как конкуренты, оказывающие подобные услуги (ОАО «Спецтранс № 1,6», ГУДСП «Крондор») не смогут в достаточной степени и эффетивности производить сбор и вывоз ТКО, поскольку их автобазы находятся в отдалении от района, а открытие филиалов затруднительно из-за отсутствия ресурсов земельных и производственных на территории Кронштадтского района.

Привлечение Санкт-Петербургских фирм к вывозу мусора осуществлялось в Кронштадтском районе до 2003 года и показало себя не с лучшей стороны, было много нареканий как со стороны жителей, так и со стороны Администрации к качеству и срокам вывоза.

В данный момент вывоз ТКО на территории Кронштадтского района осуществляет ОАО «Жилкомсервис Кронштадтского района». Создание своего предприятия я предлагаю на основе их опыта.

Деятельностью ОАО «ЖКС» является техническое обслуживание и содержание мест общего пользования жилого дома, и вывоз мусора в данный момент является одной из услуг, с которой они не всегда справляются. Кроме того стоимость вывоза 1 куб. м. у них составляет 188 руб. 69 коп, что на 32% боле предложенной мной.

Заказчиком по вывозу мусора от населения является ГУ «Жилищное агентство Кронштадтского района», и оно выступает от имени населения, поэтому мое коммерческое предложение будет выгодно выглядеть.

Также заказчиками данной услуги являются различные юридические лица и предприниматели, которым также будет выгоднее заключить Договор с моей фирмой.

Что касается привлечения инвестиций, то окупаемость проекта составляет 1,9 лет, рентабельность 40%, чистая прибыль 1 898 тыс. руб. в год, что также показывает выгодность проекта.

Литература

1. Гражданский кодекс, от 30 ноября 2005 года.

2. Методические рекомендации по выполнению курсовой работы, СПб, 2001 год, И.Ю.Левитина, Е.В. Ялунер.

3. Учебник «Экономика предприятия (фирмы), под ред. Волкова О.И., Девяткина О.В., 2010 г.

4. Учебное пособие «Экономика сферы сервиса», ч. 1, И.Ю. Левитин, СПб, 2011 г.

Размещено на Allbest.ru

...