Разработка бизнес-плана по открытию АЗС "Фортуна-Плюс"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Резюме

АЗС «Фортуна-Плюс» создается с целью быстрого, удобного и качественного обеспечения потребителя жидким топливом трех сортов: ДТ, АИ-80, АИ-92.

Сейчас на рынке большое количество АЗС, полностью обеспечивающих спрос потребителей, но предоставляющих лишь один вид услуг - собственно заправку автомобиля. В связи с этим главным становится качество и разнообразие предоставляемых услуг, а так же максимальный комфорт потребителя. Главной особенностью АЗС является то, что заправить свой автомобиль можно не выходя из него, надо просто подъехать к колонке и сказать заправщику какой вид топлива и в каких количествах вам хотелось бы залить. Заправщик осуществит весь процесс сам и принесет чек и сдачу. Все эти функциональные особенности АЗС, а так же отличное качество предоставляемого топлива, должны помочь привлечь потребителей.

Весь персонал в первый месяц работы находится на испытательном сроке, что помогает выбирать людей, способных выполнять требуемую работу с необходимым уровнем квалификации.

Все расчеты производились с учетом спроса потребителей на данной территории (Рис. 1).

Рисунок 1 - Место строительства АЗС «Фортуна - Плюс»

Таблица 1 - Ожидаемый объем реализации нефтепродуктов

Наименование	Объем реализации(о-з), л/день	Объем реализации(в-л), л/день
ДТ(летнее)	0	1020
ДТ(зимнее)	850	0
АИ-80	400	480
АИ-92	7000	8400

Подготовительный этап организации проекта и его строительства примерно оставит 9 месяцев. Для осуществления проекта необходим собственный капитал в размере 10 млн. руб.

1. Характеристика реализуемых товаров и услуг

Автозаправочная станция будет предназначена для заправки автомобильных средств жидкими нефтепродуктами. В ней будут осуществляться следующие технологические операции: хранение, прием, отпуск и учет количества нефтепродуктов. АЗС будет эксплуатироваться в соответствии с требованиями к средствам измерения, противопожарным мероприятиям, экологической и санитарной безопасности, охраны труда.

Отпуск нефтепродуктов и другие операции на АЗС будет производиться по наличному, безналичному расчету.

На АЗС планируется отпуск следующих видов нефтепродуктов: бензины АИ-80 и АИ-92, дизтопливо.

Дизельное топливо.

Это жидкий нефтепродукт, получаемый из керосино-газойлевых фракций при прямой перегонкенефти, используемый в дизельных двигателях внутреннего сгорания, а так же в газодизелях. Основными потребителями, на которых ориентирована продажа дизельного топлива, являются грузовые и легковые дизельные автомобили, а так же в меньшей степени, сельскохозяйственный транспорт.

Различают два основных вида дизельного топлива - летнее и зимнее. Основными различиями являются температура помутнения и застывания, а так же температура предельной фильтруемости. Значения этих показателей указываются в стандартах на топливо, в частности в ГОСТ 305-82 «Топливо дизельное. Технические условия». Производство зимнее топлива обходится дороже, вследствие чего повышается и цена на данный вид топлива, но в холодное время года проблематично использование летнего топлива. Дело в том, что двигатель с летним ДТ невозможно завести без дополнительного подогрева уже при - 10єС.

Качество дизельного топлива определяется его кинематической вязкостью, которая установлена стандартом при 20°C для летних сортов в пределах 3,0ч6,0 сСт, для зимних сортов 1,8ч5,0 сСт. Еще одним существенным показателем качества ДТ является отсутствие воды. При ее наличии в двигателе образуется водяная пробка, полностью блокирующая его работу. Основной показатель дизельного топлива - цетановое число. Оно характеризует способность воспламенения топлива в камере сгорания и равно объёмному содержанию цетана в смеси с б-метилнафталином, которое в стандартных условиях имеет одинаковую воспламеняемость по сравнению с исследованным топливом.

В последнее время в рамках борьбы за экологию жёстко нормировано содержание серы в дизельном топливе. Под серой здесь понимается содержание сернистых соединений -- меркаптанов (R-SH), сульфидов (R-S-R), дисульфидов (R-S-S-R), тиофенов, тиофанов и др., а не элементарная сера как таковая. Содержание серы в нефти находится в пределах от 0,15 % (легкие нефти Сибири), 1,5 % (нефть Urals) до 5--7 % (тяжёлые битуминозные нефти). По последним нормативам Европы и штата Калифорния допустимое содержание серы в дизельном топливе не более 0,001 % (10 ppm). Понижение содержания серы в ДТ, как правило, приводит к уменьшению его смазывающих свойств, поэтому для ДТ с ультранизким содержанием серы обязательным условием является наличие присадок.

Для летнего дизельного топлива характерны следующие физические свойства:

Плотность: не более 860 кг/мі.

Температура вспышки: 62°C.

Температура застывания: ?5°C.

Получается путем смешения прямогонных, гидроочищенных и вторичного происхождения углеводородных фракций с температурой выкипания 180--360°C.

Зимнее дизельное топливо:

Плотность: не более 840 кг/мі.

Температура вспышки: 40°C.

Температура застывания: ?35°C.

Получается смешением прямогонных, гидроочищенных и вторичного происхождения углеводородных фракций с температурой выкипания 180--340°C. Так же зимнее дизельное топливо получается из летнего дизельного топлива добавление депрессорной присадки, которая снижает температуру застывания топлива, однако слабо меняет температуру предельной фильтруемости.

Автомобильный бензин АИ-80, АИ-92.

Бензин АИ содержит смесь углеводородов различного строения в виде бесцветной жидкости с пределами кипения 33-205°С, применяется в качестве топлива для карбюраторных автомобильных и мотоциклетных двигателей, а также двигателей другого назначения.

Бензин АИ, представляет собой смесь компонентов, получаемых в результате различных технологических процессов: прямой перегонки нефти; каталитического риформинга; каталитического крекинга и гидрокрекинга вакуумного газойля; изомеризации прямогонных фракций; алкилирования; ароматизации термического крекинга; висбрекинга; замедленного коксования.

Основными качественными показателями моторных бензинов являются: испаряемость и смесеобразование, детонационная стойкость (октановое число), склонность к неуправляемому воспламенению (калильное зажигание), нагарообразование и склонность к отложениям, химическая стабильность (индукционный период), коррозионная активность, нейтральность по отношению к окружающей среде, токсичность.

Основными характеристиками, влияющими на данные показатели, являются: фракционный состав бензина, определяемый температурами начала и конца кипения, выкипания 10, 50 и 90 % бензина; углеводородный состав (учитывая и их строение); содержание серы, кислородсодержащих соединений, растворённых смол, металлов.

Бензин АИ-80.

-- предназначен для использования на грузовых автомобилях наряду с бензином А 76.

Бензин Аи 80 представляет собой смесь компонентов, получаемых в результате различных технологических процессов: прямой перегонки нефти, каталитического риформинга, каталитического крекинга и гидрокрекинга вакуумного газойля, изомеризации прямогонных фракций, алкилирования, ароматизации термического крекинга, висбрекинга, замедленного коксования.

Компонентный состав бензина зависит, в основном, от его марки и определяется набором технологических установок на нефтеперерабатывающем заводе.

Технические характеристики:

- зимний - для применения в течение всех сезонов в северных и северо-восточных районах, а в остальных районах с 1 октября до 1 апреля;

-летний - для применения во всех районах, кроме северных и северо-восточных, в период с 1 апреля до 1 октября; в южных районах допускается применять летний вид бензина в течение всех сезонов.

Бензин АИ-80 содержит смесь углеводородов различного строения в виде бесцветной жидкости с пределами кипения 33-205°С.

Он применяется в качестве топлива для карбюраторных автомобильных и мотоциклетных двигателей, а также двигателей другого назначения. Автомобильный бензин предназначен для карбюраторных и мотоциклетных двигателей в зависимости от конструктивных особенностей двигателей внутреннего сгорания, а также от условий, в которых они эксплуатируются.

Бензин АИ представляет собой смесь компонентов, получаемых в результате различных технологических процессов:

- прямой перегонки нефти;

- каталитического риформинга;

- каталитического крекинга и гидрокрекинга вакуумного газойля;

- изомеризации прямогонных фракций;

- алкилирования;

- ароматизации термического крекинга;

- висбрекинга;

- замедленного коксования.

Технические характеристики:

Октановое число, не менее (моторный метод) 76,0.

Октановое число, не менее (исследовательский метод) 80,0.

Содержание свинца, г/дм3, не более 0,010.

Содержание марганца, мг/дм3, не более 50.

Содержание фактических смол, мг /100 см3, не более 5,0.

Индукционный период бензина, мин, не менее 360.

Массовая доля серы, %, не более 0,05.

Объемная доля бензола, %, не более 5.

Испытание на медной пластине. Выдерживает, класс 1.

Внешний вид Чистый, прозрачный.

Плотность при 15°С, кг/м3 700-750.

Бензин АИ-92.

Бензин АИ-92 предназначен для применения в поршневых двигателях внутреннего сгорания с принудительным воспламенением (от искры). В зависимости от назначения их разделяют на автомобильные и авиационные.

Неэтилированный бензин АИ-92 предназначен для применения на автомобилях взамен этилированного бензина АИ-93. Бензин марки АИ-92 (Регуляр), в основном, получают путем компаундирования (смешения) бензиновых фракций разного октанового числа и минимума различных моющих (для улучшения экологических свойств) и антидетонационных добавок.

Технические характеристики:

Октановое число, не менее (моторный метод) 82,5.

Октановое число, не менее (исслед. метод) 91,0.

Содержание свинца, г/дм3, не более 0,010.

Содержание марганца, мг/дм3, не более 18.

Содержание фактических смол, мг /100 см3, не более 5,0.

Индукционный период бензина, мин, не менее 360.

Массовая доля серы, %, не более 0,05.

Объемная доля бензола, %, не более 5.

Испытание на медной пластин. Выдерживает, класс 1.

Внешний вид Чистый, прозрачный.

Плотность при 15 °С, кг/м3 725-780.

Структура реализуемых продуктов АЗС «Фортуна-Плюс»

1. АИ-80 -4,84%%

2. Дизельное топливо ДТ - 10,3%;

3. АИ-92 - 84,8%.

Продажи:

Рисунок 2 - Доля нефтепродуктов в общем объеме реализации

Таблица 3 - Цены на нефтепродукты в регионе

Наименование	Оптовая цена с НДС, руб/т	Розничные цены с НДС, руб/л
ДТ(летнее)	30 950	27
ДТ(зимнее)	38 000	30
АИ-92	31800	27,90
АИ-80	26500	26

Цены указаны без учета транспортных расходов на доставку нефтепродуктов от нефтеперерабатывающего завода до АЗС.

2. Маркетинговая стратегия

Требования потребителей к АЗС.

Основными критериями выбора АЗС для потребителей являются следующие.

Во-первых, это качества топлива отпускаемого на АЗС. Наличие примесей и воды в топливе существенно ухудшает его качество, результатом чего являются: отложение нагара на внутренней поверхности деталей двигателя, снижение ресурса деталей, образование водных пробок в двигателе. Для обеспечения хорошего качества нефтепродуктов необходимо регулярно отбирать пробы из резервуаров при хранении, проверять нефтепродукты, которые поступают на АЗС, так как при не правильной транспортировке происходит значительное ухудшение качества, очень важным моментом является выбор поставщика топлива.

Во-вторых, это наличие дополнительных услуг предоставляемых АЗС. Маркетинговые исследование выявили потребность в санузлах, мойке и услугах шиномонтажа, мини-маркета. Все это, за исключением мини-маркета, будет реализовано в проекте АЗС «ПЛЮС».

Анализ конкурентов.

На топливном рынке города определены лидеры розничных сетей, АЗС которых отвечают всем современным требованиям: имеют широкий спектр услуг и предоставляют потребителям топлива хорошего качества.

Одной из крупнейших розничных сетей владеет ОАО «Газпром нефть» (по данным маркетингового исследования около 19% рынка) представленное на Красноярском рынке следующими брендами: «Газпромнефть», «Сибцентр», «Сибнефть». В общей сложности компании «Газпром нефть» принадлежит 20 АЗС в городе Красноярске и его окрестностях.

Восприятие потребителями фирменного дизайна заправок «Газпромнефть» (по итогам тестирования отмечены следующие преимущества):

Современность и релевантность образу «Газпрома».

Округлые формы, необычная стела и цветовые решения напоминают символ «Газпрома» и создают ощущение легкости заправки.

Общий вид АЗС ассоциируется со скоростью, динамикой, что интерпретируется автомобилистами как своеобразный индикатор качества и надежности.

Необычный ночной дизайн (светящиеся «лепестки»).

Информативные обозначения (пиктограммы) о наличии дополнительных услуг.

Конкурентоспособные преимущества сети АЗС «Газпромнефть»:

модернизация АЗС;

совершенствование уровня сервиса (тренинги и программы обучения персонала; мероприятия по контролю качества обслуживания);

разработка уникального продуктового предложения;

расширенное предложение сопутствующих товаров и услуг (автомойка, подкачка шин, пылесос, пункт залива воды, СТО, пункт замены масел, помощь заправщика, банкомат, туалет);

внедрение современной системы оплаты;

федеральная рекламная кампания;

запуск национальной программы лояльности.

Вторым крупным розничным торговцем является региональная компания ООО «25 часов», занимающая по данным маркетингового исследования первое место на Красноярском рынке с 28%.

Этой компании принадлежит 39 заправочных станций на территории Красноярска и его окрестностей, а так же целая сеть автомоек, расположенных по всему городу. «25 часов» так же делает ставку на высокое качество нефтепродуктов и широкий спектр предлагаемых услуг.

Помимо этих компаний крупными розничными торговцами являются: «Красноярскнефтепродукт» (16%), «Магнат - РД» (9%) и «Терминалнефтегаз» (9%) и др.

3. Производственный план

Данная АЗС располагается на территории Красноярского края в городе Красноярске на улице Глинки 56. Местоположение АЗС обозначено дорожным знаком по ГОСТ 10807-78, при въезде на АЗС дорожным знаком, ограничение скорости до 5 км/ч. Знак обязательной высадки пассажиров ГОСТ 12.4028-76.

Имеются все необходимые транспортные связи и инженерные сети (электроэнергия, вода, тепло, канализация и связь).

Расположена в непосредственной близости с рынком сбыта: жилая зона обеспечена топливом для пользования личным транспортом, грузовые автомобили тоже имеют доступ к АЗС.

Подъездные пути АЗС обеспечивают следующие требования:

- въезд на АЗС и площадка обеспечивает размещение транспортных средств, ожидающих очереди на заправку;

- въезд на АЗС имеет достаточную протяженность и ширину.

Достоинством данной АЗС является удобное расположение ТРК и квалифицированный персонал АЗС.

Единовременные капитальные вложения приведены в таблице 4.

Таблица 3 - Единовременные капитальные вложения в строительство

Виды основных средств	Кол, шт	Ст-ть ед. без НДС, р	Ст-ть, руб.
1. ЗиС, в том числе:
а)операторная	1	500000	500000
б)резервуар 25 м3	4	163000	652000
2)Рабочие машины и оборудование:
а)ТРК "Ливенка 22201 СН"	4	189272	757088
б)насос Fe Petro 150C VL2	8	61000	488000
в)нефтеуловитель 1 л/с	1	93500	93500
г)система контроля топливных запасов TLS2 с зондом Mag plus	1	119500	119500
д)шкаф управления ТРК	1	82000	82000
3)Прочие
а)Электрическая стела АЗС РО СЭЛ СТ7-П300-5	1	367000	367000
б)Табло для цен (уличное) ЦТУ-6.2.-232	1	22930	22930
в)Часы уличные повышенной яркости ДКАМ-280-Pt	1	36000	36000
г)ПК	1	30000	30000
ИТОГО		16642021	3148018
4)Нематериальные активы
д)Система сбора и обработки информации
*)"процессинговый центр","головной офис"	1	14000	14000
*)"центр эмиссии"	1	7000	7000
*)терманал "сигма"	1	28800	28800
е)Система управления АЗС ПО"АЛЬФА-АЗС 2.0"	1	58000	58000
ИТОГО		107800	107800
Неамортизируемые основные средства:
а)коммутатор нагрузок	1	5700	5700
б)кассовый аппарат	1	13100	13100
в)герконовые датчики уровня	4	6500	26000
г)контроллеры	4	7100	28400
ИТОГО		32400	73200
ВСЕГО		16782221	3329018

Расчёт эксплуатационных затрат для АЗС.

Годовые эксплуатационные затраты включают в себя:

- расчет затрат на приобретение нефтепродуктов и их доставку;

- расчет затрат на электроэнергию;

- расчет затрат на питьевую воду;

- плату за бытовые стоки;

- расчет фонда оплаты труда;

- расчет страховых взносов;

- расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- расходы на текущий ремонт;

- прочие затраты.

Расчет затрат на приобретение нефтепродуктов и их доставку.

Затраты на покупку нефтепродуктов рассчитываются исходя из объемов реализации.

Таблица 4 - Расчет нефтепродуктов в натуральном выражении

Наим.	Объем реал.(о-з), л/день	Объем реал.(в-л), л/день	Объем реал., л/кварт	Плот. НП, г/см3	Объем закупки НП, т/кварт	Затраты на НП без НДС, руб
ДТ(летнее)	0	1020	0	850	0	4116087,7
			92820		78,9
			91800		78,03
			0		0
ДТ(зимнее)	850	0	76500	810	61,96	4035149
			0		0
			0		0
			78200		63,342
АИ-92	7000	8400	637000	770	490	57994576,3
			756000		582,1
			772800		595,05
			630000		485,1
АИ-80	400	480	36400	740	26,9	2793773,7
			43200		31,97
			43680		32,3
			36800		27,23
					ИТОГО:	68939586,73

Рассчитаем затраты на приобретение нефтепродуктов в стоимостном выражении в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет затрат на приобретение нефтепродуктов

Наименование	Оптовая цена без НДС, руб./т	Объем закупки НП, т	Затраты на НП, без НДС, руб.
ДТ(летнее)	30950	156,93	4116087,7
ДТ(зимнее)	38000	125,3	4035149
АИ-92	31800	2152,25	57994576,3
АИ-80	26500	118,4	2793773,7
		ИТОГО:	68939586,73

Расчет затрат за электроэнергию:

(1)

где Пэ/э - плата за электроэнергию в руб.; Тэ/э - тариф за электроэнергию составляет 2,58 руб./кВт ч; Qв-л - потребление электроэнергии в весенне-летний период (с 1 апреля по 30 сентября) 1024 кВт в месяц); Qо-з - среднее потребление электроэнергии в осенне-зимний период (с 1 октября по 31 марта 1630 кВт в месяц).

Расчет платы за питьевую воду.

АЗС относятся к потребителям третьей категории, тариф за потребление холодной питьевой воды составляет 12.32 руб./м. куб. Среднее потребление холодной питьевой воды АЗС 180 м.куб в год.

(2)

где Пп/в - плата за питьевую воду в руб.; Тп/в- тариф за питьевую воду руб./м.куб.; Qп/в - среднее потребление питьевой воды, м.куб;

По формуле 2:

Расчет платы за сброс бытовых стоков

АЗС относятся к потребителям третьей категории, тариф за сброс бытовых стоков составляет 8,83 руб./м. куб.

Средний сброс бытовых стоков АЗС за год 170 м.куб.

(3)

где Пб/с - плата за сброс бытовых стоков в руб.; Тб/с - тариф за сброс бытовых стоков руб./м.куб.; Qб/с - сброс бытовых стоков, м.куб.

.

Расчет затрат на оплату труда.

Для расчета фонда заработной платы необходимо определиться с персоналом АЗС в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет годового фонда заработной платы

Категория персонала	кол-во	Оклад, р/мес	Районный коэффициент, р	Северная надбавка	Фонд ЗП (годовой), р
Операторы	4	8000	2400	2400	614400
Заправщики	6	7000	2100	2100	806400
Слесарь-наладчик	1	5500	1650	1650	105600
Электрик (0,5 ставки)	1	4000	1200	1200	76800
Дворник	1	3000	900	900	57600
				ИТОГО	1660800

Для расчета заработной платы за год необходимо рассчитать месячную заработную плату и умножить ее на 12. Расчет месячной заработной платы производится по формуле:

 (4)

где ЗП - месячная заработная плата; ЗПрк - районный коэффициент (30% от ЗП); ЗПсн - северная надбавка (30 % от ЗП).

Расчет страховых взносов.

Базой для расчета страховых взносов является фонд заработной платы.

Ставка для расчета налога составляет 30%, в том числе 22 % - в пенсионный фонд; 2,9% - в фонд социального страхования; 5,1% - в фонд обязательного медицинского страхования.

(5)

Расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

База для расчета взноса - фонд заработной платы. Ставка взноса зависит от класса профессионального риска предприятия. АЗС относится к 5 классу. Ставка взноса 0,6%.

(6)

Расчет амортизационных отчислений.

В курсовой работе затраты на амортизацию рассчитываются линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и срока эксплуатации. Для расчета амортизационных отчислений необходимо помнить, что к амортизируемому имуществу относятся основные средства со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью более 20 000 руб. По остальным основным средствам амортизация не начисляется, они в полном объеме списываются на издержки производства. Сумма амортизационных отчислений по каждому виду основных средств за год рассчитывается по формуле:

 (7)

где Со.с. - первоначальная стоимость основного средства, руб.; На - годовая норма амортизационных отчислений, %.

(8)

Данные сведем в таблицу 7.

Таблица 7 - Расчет годовых амортизационных отчислений

Виды основных средств	Кол., шт	Ст-сть ед. без НДС, р	Срок эксп., лет	Год. аморт., %	Сумма год. амор. отч., р
1. ЗиС, в том числе:
а)операторная	1	500000	15	6,7	33500
д)резервуар 25 м3	4	163000	10	10	65200
2)Рабочие машины и оборудование:
а)ТРК "Ливенка 22201 СН"	4	189272	5	20	151417,6
б)насос Fe Petro 150C VL2	8	61000	5	20	97600
в)нефтеуловитель 3 л/с	1	93500	7	14,3	13370,5
г)система контроля топливных запасов TLS2 с зондом Mag plus	1	119500	5	20	23900
д)шкаф управления ТРК	1	82000	5	20	16400
3)Прочие
б)Электирическая стела АЗС РО СЭЛ СТ7-П300-5	1	367000	5	20	73400
в)Табло для цен (уличное) ЦТУ-6.2.-232	1	22930	5	20	4586
г)Часы уличные повышенной яркости ДКАМ-280-Pt	1	36000	5	20	7200
д)ПК APPLE iMac 24	1	30000	2	50	15000
ИТОГО		1664202			501574
4)Нематериальные активы
д)Система сбора и обработки информации
*)"процессинговый центр","головной офис"	1	78900	5	20	13372,9
*)"центр эмиссии"	1	43200	5	20	7322
*)терманал "сигма"	1	28800	5	20	4881,4
е)Система управления АЗС ПО"АЛЬФА-АЗС 2.0"	1	58000	5	20	9830,5
ИТОГО		208900			35406,8
Неамортизируемые основные средства:
а)коммутатор нагрузок	1	5700	5	20	966,1
б)кассовый аппарат	1	13100	3	33,3	3700,6
в)герконовые датчики уровня	4	6500	5	20	4406,8
г)контроллеры	4	7100	5	20	4813,6
ИТОГО		32400			13887,1
ВСЕГО		1905502			550868

Расчет затрат на текущий ремонт.

Затраты составляют 10 % от стоимости оборудования, т.е.

1905502*0,1= 190550,2 руб.

Расчет платы за землю.

Плата за землю под строительство АЗС рассчитывается по формуле:

(9)

где АП - оплата в год, руб.; Сн - ставка налога от базового размера оплаты (1,5% в год); Бап - базовый размер оплаты, 5913 руб.за кв.м; S -площадь земельного участка, кв.м.

По формуле 9

Расчет прочих затрат.

Прочие затраты составляют 12% от фонда оплаты труда эксплуатационного персонала (ФЗП экс. пер.) (операторы, слесарь-наладчик, электрик, заправщики).

(10)

Таблица 8 - Доходы от продажи нефтепродуктов

Наим.	Объем реал.(о-з), л/день	Объем реал.(в-л), л/день	Объем реал., л/квартал	Цена реал. с НДС, р/л	Цена реал. с НДС, р/т	Выр. от продажи с НДС,р
ДТ(летнее)	0	1020	0	27	36521	5731240,5
			92820
			91800
			0
ДТ(зимнее)	850	0	76500	30	44840	5618452
			0
			0
			78200
АИ-92	7000	8400	637000	27,9	37524	80761029
			756000
			772800
			630000
АИ-80	400	480	36400	26	31270	3702368
			43200
			43680
			36800
				ИТОГО	150155	95813089,5

Все эксплуатационные затраты сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 - Эксплуатационные затраты АЗС

№ п/п	Статья затрат	Ед. изм.	Цена, р/ед.изм.	Кол-во/год	Сумма, т.р./год
1	Нефтепродукты без НДС:	т
	ДТ(летнее)		30950	156,93	4856983
	ДТ(зимнее)		38000	125,3	4761400
	АИ-92		31800	2152,25	68441550
	АИ-80		26500	118,4	3137600
	ИТОГО:				81197533
2	Эдектроэнергия	тыс.кВт*ч	2654	16848	41084
3	Вода питьевая	тыс.м3	12,32	180	2217
4	Сброс бытовых стоков	тыс.м3	8,83	170	1501
5	Заработная плата	руб			1660800
6	Страховые взносы	руб			498240
7	Взнос на страхование трам-м	руб			9965
8	Амортизация	руб			550868
9	Текущий ремонт	руб			190550,2
10	Плата за землю	руб			248346
11	Прочие расходы	руб			192384
	ИТОГО:				3395955
ОБЩИЙ ИТОГ:	84593488

4. Финансовые показатели

Цель раздела показать основные финансовые показатели, расчет налоговых платежей.

Таблица 10 - Финансовые показатели эксплуатации АЗС за год

Статья	Тыс. руб.
1. Общая годовая выручка без НДС	81197533
2.Годовые затраты на приобретение нефтепродуктов без НДС	81197533
3.Эксплуатационные расходы - всего	3395955
в том числе:
Электроэнергия	41084
Вода питьевая	2217
Сброс бытовых стоков	1501
Заработная плата	1660800
Страховые взносы	498240
Взнос на страхование	9965
Амортизация	550868
Текущий ремонт	190550,2
Плата за землю	248346
Прочие расходы	192384
4. Прибыль от продажи	14328976
5.Налоги, относящиеся на финансовые результаты
6.Прибль до налогообложения	14615556
7.Налог на прибыль	2910364
8.Чистая прибыль	11705192

Таблица 11 - Единовременные капитальные вложения

№ п/п	Наименование работ	Стоимость, руб.
1	Предпроектная подготовка	200 000
2	Строительство
	а)общестроительные работы	2000000
	б)строительство ЗиС	3762700
	в)оборудование	2994414
	г)коммуникации	400000
	д)охранно-пожарная сигнализация	50000
3	Озеленение	15000
	Итого	9422114

Транспортные расходы входят в оптовую стоимость НП.

Расчет налога на имущество. Базой для расчета налога является среднегодовая стоимость имущества. Ставка налога 2,2 %.

Для расчета среднегодовой стоимости имущества (Ссрг) необходимо рассчитать остаточную стоимость имущества, которая определяется как разница между первоначальной стоимостью и накопленной амортизацией.

, (11)

где ОС 1.01 - остаточная стоимость основных средств на 1 января, на 1 февраля и т.д., руб.

Под остаточной стоимостью понимается первоначальная стоимость основных средств, уменьшенная на величину начисленной амортизации.

Налог на имущество (Ним) рассчитывается по формуле 12.

(12)

Остаточную стоимость основных средств целесообразно рассчитывать в таблицах.

Таблица 12 - Насос Fe Petro 150C VL2. Расчет остаточной стоимости основных средств

Дата	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость
1.01	61000	0	61000
1.02	61000	1016,7	59983,3
1.03	61000	2033,4	58966,6
1.04	61000	3050,1	57949,9
1.05	61000	4066,8	56933,2
1.06	61000	5083,5	55916,5
1.07	61000	6100,2	54899,8
1.08	61000	7116,9	53883,1
1.09	61000	8133,6	52866,4
1.10	61000	9150,3	51849,7
1.11	61000	10167	50833
1.12	61000	11184	49816,3
1.01	61000	12200	48799,6
Итого:			713697,4

По формуле 11 и 12

Таблица 13 - ТРК "Ливенка 22201 СН". Расчет остаточной стоимости основных средств

Дата	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость
1.01	189272	0	189272
1.02	189272	3154,5	186117,5
1.03	189272	6309	182963
1.04	189272	9463,5	179808,5
1.05	189272	12618	176654
1.06	189272	15773	173499,5
1.07	189272	18927	170345
1.08	189272	22082	167190,5
1.09	189272	25236	164036
1.10	189272	28391	160881,5
1.11	189272	31545	157727
1.12	189272	34700	154572,5
1.01	189272	37854	151418
Итого:			2214485

По формуле 11 и 12

Таблица 14 - Операторная. Расчет остаточной стоимости основных средств

Дата	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость
1.01	500000	0	500000
1.02	500000	2791,7	497208,3
1.03	500000	5583,4	494416,6
1.04	500000	8375,1	491624,9
1.05	500000	11167	488833,2
1.06	500000	13959	486041,5
1.07	500000	16750	483249,8
1.08	500000	19542	480458,1
1.09	500000	22334	477666,4
1.10	500000	25125	474874,7
1.11	500000	27917	472083
1.12	500000	30709	469291,3
1.01	500000	33500	466499,6
Итого:			6282247,4

По формуле 11 и 12

Таблица 15 - Резервуар 25м3. Расчет остаточной стоимости основных средств

Дата	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость
1.01	163000	0	163000
1.02	163000	1358,3	161641,7
1.03	163000	2716,6	160283,4
1.04	163000	4074,9	158925,1
1.05	163000	5433,2	157566,8
1.06	163000	6791,5	156208,5
1.07	163000	8149,8	154850,2
1.08	163000	9508,1	153491,9
1.09	163000	10866	152133,6
1.10	163000	12225	150775,3
1.11	163000	13583	149417
1.12	163000	14941	148058,7
1.01	163000	16300	146700,4
Итого:			2013052,6

По формуле 11 и 12

Таблица 16 - Нефтеуловитель 1 л/с. Расчет остаточной стоимости основных средств

Дата	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость
1.01	93500	0	93500
1.02	93500	1114,2	92385,8
1.03	93500	2228,4	91271,6
1.04	93500	3342,6	90157,4
1.05	93500	4456,8	89043,2
1.06	93500	5571	87929
1.07	93500	6685,2	86814,8
1.08	93500	7799,4	85700,6
1.09	93500	8913,6	84586,4
1.10	93500	10028	83472,2
1.11	93500	11142	82358
1.12	93500	12256	81243,8
1.01	93500	13370	80129,6
Итого:			1128592,4

По формуле 11 и 12

Таблица 17 - Система контроля топливных запасов TLS2 с зондом Mag plus. Расчет остаточной стоимости основных средств

Дата	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость
1.01	119500	0	119500
1.02	119500	1991,7	117508,3
1.03	119500	3983,4	115516,6
1.04	119500	5975,1	113524,9
1.05	119500	7966,8	111533,2
1.06	119500

Подобные документы

• Расчет амортизации

  Линейный и пропорциональный способы начисления амортизационных отчислений. Анализ и оценка первоначальной, восстановительной и остаточной стоимости основных производственных фондов. Расчет величины амортизационных отчислений способом уменьшаемого остатка.
  
  контрольная работа [44,4 K], добавлен 24.06.2010
  

• Экономическое обоснование инвестиционного проекта по производству пожарного извещателя ЗОС-1

  Расчет инвестиций основных средств, нематериальные активы и остальные слагаемые капитальных вложений в основные средства. Определение остаточной стоимости основного капитала. Расчет чистой текущей стоимости. Норматив оборотных средств готовой продукции.
  
  курсовая работа [264,3 K], добавлен 09.03.2011
  

• Экономика промышленного предприятия

  Проведение расчета сметы капитальных вложений на строительство системы теплоснабжения, размера единого фонда оплаты труда, потребности в энергетических и материальных ресурсах, амортизационных отчислений и себестоимости производства тепловой энергии.
  
  курсовая работа [81,2 K], добавлен 18.04.2010
  

• Расчет и экономический анализ инвестиционного проекта по разработке газового месторождения

  Понятие инвестиционного проекта; источники его финансирования. Методика экономического анализа проектных решений. Нормативы для расчета капитальных вложений, эксплуатационных затрат и амортизационных отчислений. Определение чистой приведенной стоимости.
  
  курсовая работа [182,3 K], добавлен 22.01.2012
  

• Методика определения показателей абсолютной и относительной эффективности капитальных вложений

  Сущность, классификация и структура капитальных вложений. Методы оценки экономической эффективности капитальных вложений. Оценка зависимости эффективности работы предприятия от уровня капиталовложений на предприятии на примере ОАО "Пинский мясокомбинат".
  
  курсовая работа [176,9 K], добавлен 29.12.2014
  

• Составление бизнес-стратегии швейного производства

  Методика и порядок разработки бизнес-плана на примере предприятия ООО "Орлис" ИП Войнович; трикотажное ателье, салон-магазин: структура, цели и задачи. Характеристика товаров и услуг, оценка рынка сбыта и конкурентов; финансовый план и анализ рисков.
  
  курсовая работа [96,9 K], добавлен 21.10.2011
  

• Выявление наилучшего варианта вложения инвестиций для производства товара

  Расчет капитальных вложений в основные производственные фонды и годовых сумм амортизационных отчислений. Численность персонала на проектируемом предприятии и оплата труда. Калькуляция себестоимости товара и смета затрат на производство и реализацию.
  
  курсовая работа [249,4 K], добавлен 30.04.2010
  

• Разработка и написание бизнес-плана по открытию салона-парикмахерской

  Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.
  
  курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012
  

• Расчет заработной платы работников и амортизационных отчислений по годам

  Задача на определение заработной платы работников с помощью расчета коэффициента трудового участия и приработка. Установление амортизационных отчислений по годам методом суммы порядковых номеров лет и способом ускоренного снижения остаточной стоимости.
  
  контрольная работа [55,1 K], добавлен 18.07.2011
  

• Модели оценки стоимости капитала

  Раскрытие экономической сущности стоимости капитала как принесенного дохода, необходимого для оправдания вложений инвестора. Характеристика традиционных методов и моделей оценки стоимости капитала. Практика определения стоимости собственного капитала.
  
  контрольная работа [24,4 K], добавлен 16.06.2011
  

• Оценка и эффективность капитальных вложений

  Управление основным капиталом. Методика расчета потребности в инвестициях. Расчет и оценка использования основного капитала. Расчет и оценка эффективности капитальных вложений. Показатели доходности проекта. Внутренняя норма доходности.
  
  реферат [41,1 K], добавлен 15.02.2007
  

• Производственное планирование и бизнес-план организации

  Исследование этапов, элементов и методов производственного планирования. Изучение принципов и видов планов. Определение стоимости основных фондов предприятия, годовых амортизационных отчислений. Расчет амортизационного срока службы основных средств.
  
  курсовая работа [348,5 K], добавлен 27.05.2014
  

• Анализ эффективности инвестиций в строительство теплоэлектроцентрали

  Источники финансирования проекта теплоэлектроцентрали. Современная технология парогазовых установок. Оценка капитальных вложений и ввода основных фондов, расчет амортизации и их остаточной стоимости. Оценка затрат. Сравнение с альтернативным проектом.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 12.03.2014
  

• Бизнес-план предприятия по производству плитки

  Разработка бизнес-плана с целью определения стратегии развития предприятия на 2008-2010 гг. Общая характеристика предприятия, его основные цели и выпускаемая продукция. Анализ рынка и выявление конкурентов, пути повышения конкурентоспособности продукции.
  
  бизнес-план [46,0 K], добавлен 13.02.2009
  

• Понятие и сущность капитальных вложений

  Сущность капитальных вложений – долгосрочного вложения капитала в предприятия, социально-экономические программы, проекты с целью получения дохода и социального эффекта. Механизм осуществления инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений.
  
  курсовая работа [37,5 K], добавлен 08.12.2011
  

• Абсолютная и относительная эффективность капитальных вложений

  Раскрытие сущности и значения капитальных вложений. Комплексный анализ методов определения показателей абсолютной и относительной эффективности капитальных вложений. Оценка эффективности инвестиционного проекта по созданию предприятия ООО "Service Car".
  
  курсовая работа [218,1 K], добавлен 31.01.2011
  

• Бизнес план по открытию кондитерского цеха

  Разработка бизнес-плана проекта открытия кондитерского цеха по изготовлению тортов на заказ. Стратегия развития предприятия, анализ рынков сбыта продукции. Характеристика конкурентов, оценка качества оказываемых услуг. Производственный план проекта.
  
  бизнес-план [365,6 K], добавлен 08.05.2012
  

• Методика анализа капитала хозяйствующего субъекта

  Источники формирования, функционирования, воспроизводства капитала. Организационно-экономическая характеристика предприятия, оценка показателей эффективности использования капитала. Начисление амортизационных отчислений. Фактический износ основных фондов.
  
  курсовая работа [690,2 K], добавлен 08.02.2015
  

• Оценка стоимости капитала инвестиционного проекта

  Понятие и экономическая сущность стоимости капитала - минимальной нормы прибыльности при вложении заработанных в ходе реализации проекта денег. Характеристика подходов и моделей определения стоимости капитала. Анализ ценовой модели капитальных активов.
  
  реферат [81,1 K], добавлен 13.06.2010
  

• Анализ фондов предприятия

  Расчет годовой плановой величины амортизационных отчислений по парку автомобильных кранов. Плановую сумму амортизационных отчислений на восстановление первоначальной стоимости производственных фондов. Расчет размера высвобожденных оборотных средств.
  
  контрольная работа [142,5 K], добавлен 26.11.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам