Анализ выполнения производственной программы ООО "Елабужское УТТ"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Отчет о прохождении практики

на предприятии ООО "Елабужское управление технологического транспорта (УТТ) г. Елабуга

Содержание

1. Организационная характеристика предприятия

2. Исследование кадровой политики предприятия

3. Исследование затрат на оплату труда работников предприятия

4. Исследование структуры расходов ООО «Елабужское УТТ»

5. Исследование показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

6. Анализ выполнения производственной программы ООО «Елабужское УТТ»

7. Исследование структуры и соотношения запасов и затрат

1. Организационная характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Елабужское управление технологического транспорта» (УТТ) г. Нижневартовска - одно из самых крупных транспортных предприятий города Нижневартовска.

ООО «Елабужское управление технологического транспорта» (УТТ) г. Нижневартовска - многопрофильное транспортное предприятие, которое включает в свой состав следующие структурные единицы - транспортные колонны:

1) колонна 1 - это тракторная техника, заправщики, ГСМ, подъемники, всего 86 единиц;

2) колонна 2 - это оперативная техника сварки, пассажирские перевозки (вахтовки), всего 58 единиц;

3) колонна 3 - резерв,

4) колонна 4 - легковые автомобили, всего 93 единицы;

5) колонна 5 - спецтехника, агрегаты, всего 116 единиц;

6) колонна 6 - оперативная техника, спецтехника, всего 90 единиц;

7) колонна 7 - резерв;

8) колонна 8 - легковые автомобили, всего 109 единиц;

9)колонна 9 - автокраны, самосвалы, всего 63 единицы.

Общая численность транспортной техники в ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска составляет 616 единиц техники.

ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска обслуживает предприятия города Нижневартовска, а также предприятия газо и нефтедобывающей промышленности находящиеся в области.. Удельный вес ООО «Елабужское управление технологического транспорта» в транспортном обороте области на протяжении многих лет составляет 51-53 процента.

Важно отметить, что ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска активно участвует в общественной и культурной жизни города, района, округа. Предприятие помогает государственным и муниципальным органам власти, спортивным командам города, а также малоимущим и социально незащищенным горожанам.

В настоящее время на исследуемом предприятии существует линейная структура управления. Основные направления деятельности исследуемого предприятия на рынке транспортных услуг представлены на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 - Основные направления деятельности ООО «Елабужское управление технологического транспорта» (УТТ) г. Нижневартовска.

2. Исследование кадровой политики предприятия

Кадровая политика предприятия основана на безусловном уважении к труду сотрудников со стороны руководителей и строгом соблюдении трудового законодательства. Основными характеристиками персонала является высокая квалификация сотрудников постоянное ее повышение и соответствие способностей выполняемым обязанностям.

Среднесписочная численность составила 890 человек. Среднемесячная заработная плата одного работника составляет - 13437 рублей.

В ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска используется тарифная система оплаты труда работников. Из форм оплаты труда наиболее распространена повременная, но также применяется сдельная. Для усиления материальной заинтересованности работников в выполнении планов , повышения эффективности и качества работы действуют система премирования, вознаграждения по итогам работы за год.

В 2004 году для отдельных категорий работников введена контрактная система заработной платы.

За 12 месяцев 2004 года текучесть кадров составила 30%, основные причины текучести необеспеченность жильем -31%, неудовлетворенность зарплатой 51%, переезд на новое место жительства 12%, в связи с уходом на пенсию 15%. Психологический климат в коллективе благоприятный, трудовой. В основном в филиале работают люди, имеющие стаж работы 10 и более лет.

В целях стабилизации и укрепления трудовой дисциплины в коллективе проводятся производственные совещания, куда пригашаются нарушители. Дается принципиальная оценка любому правонарушению. Проводятся рабочие собрания на рабочих местах с выездом ведущих специалистов предприятия, в 2004 году проведена аттестация работников, в процессе которой аттестационная комиссия очень объективно и индивидуально подошла в оценке каждого работника. Большое внимание уделяется социальной стороне деятельности предприятия.

3. Исследование затрат на оплату труда работников предприятия

В 2004 году , выработка на 1 работающего всего составила 1989,9 м-час при плане 1922,1 маш-час, выработка на 1 работающего (без услуг проката) составила 1549 маш-час.

В целях более эффективного исследования организационных основы деятельности исследуемого предприятия рассмотрим таблицу 1.1, в которой представлен сравнительный анализ численности и средней заработной платы работников ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска.

Таблица 1.1 - Сравнительный анализ численности и средней заработной платы работников ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска

Как следует из вышеприведенной таблицы видно, что происходит сокращение численности, но ВТО же время данное снижение проходит на фоне прироста совокупного объема услуг, а также выработки на 1 работающего, что свидетельствует о повышении эффективности хозяйственно-экономической деятельности предприятия.

Кроме этого необходимо отметить положительный прирост заработной платы, что свидетельствует о экономически эффективной деятельности исследуемого предприятия, позволяющей ему повышать материальную заинтересованность работников в труде.

Необходимо отметить, что за счет опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом средней заработной платы получена относительная экономия затрат на оплату труда в 2004 году по сравнению с планом в размере 6551 тыс.руб.(с учетом затрат на ЕСН).

4. Исследование структуры расходов ООО «Елабужское УТТ»

Для осуществления производственной деятельности ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска арендует здания, имущество, автотранспорт и спецтехнику. По состоянию на 01.01.04 г. на забалансовых счетах Общества учтено арендованных основных средств на сумму 190336 тыс.руб. Удельный вес арендной платы в расходах составил 9,15 %.

Одной из значительных статей расходов в 2004 году в абсолютном и относительном выражении являлись услуги по ремонту и техническому обслуживанию автотранспорта и спецтехники - 25,9 % в расходах. В расчете на 1 маш-час расходы на ремонт снизились на 2,4 % к текущему плану и на 17,4 % к плану (за счет снижения затрат на ремонт легковой техники в «сторонних» подрядных организациях, реализации ряда мероприятий по оптимизации затрат на содержание ремонтных баз).

С целью более эффективного исследования состояния и структуры расходов, в том числе и на обслуживание основных средств исследуемого предприятия рассмотрим таблицу 1.2.

Таблица 1.2 - Состав и структура расходов ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска

Как следует из вышеприведенной таблица наибольший удельный вес в структуре расходов занимают прочие расходы, в том числе капитальный и текущий ремонт транспорта, также важно отметить достаточно значительный удельный вес расходов на заработную плату, который за исследуемый период вырос на 2%.

В 2004 году, с учетом корпоративных требований и финансовых возможностей ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска, были запланированы и исполнялись целевые программы: программа трудовых ресурсов, социальная программа, программа подготовки и развития персонала, программа по экологии, программа по охране труда и промышленной безопасности, программа автоматизации, информатизации и связи.

Целевой социальной программой ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска были предусмотрены затраты на санаторно-курортное лечение, материальную помощь на погребение, новогодние подарки, единовременную помощь пенсионерам при увольнении, культурно-массовые и спортивные мероприятия и др. Всего затраты по социальной программе составили 7707 тыс. руб., или 8660 руб. на 1 работающего в год. кадровый затрата расход запас

В заключение рассмотрим существующий на предприятии порядок учета затрат на производство и калькулирования себестоимости необходимо отметить, что производственные отчеты с соответствующими статистическими данными для распределения и закрытия затрат предоставляются планово-экономическим отделом в отдел сводной отчетности и калькулирования себестоимости ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным. Порядок сбора статистических данных определен Регламентом по сбору информации о внутрихозяйственных услугах и услугах на сторону сервисных предприятий.

5. Исследование показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Исследуя результаты производственно-хозяйственной деятельности ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска необходимо отметить, что фактическая прибыль от реализации услуг за 2004 год составила 4315 тыс.руб.., что на 36,5% меньше чем в предыдущем году. Чистая прибыль (нераспределенная прибыль/убыток) за данный период составила 1571 тыс.руб.

С целью проведения дальнейшего эффективного анализа производственно-хозяйственной деятельности ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска рассмотрим таблицу 1.3

Таблица 1.3 - Сводный план технико-экономических показателей ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска

На основании данных, представленных в таблице 1.3 можно сделать вывод о том, что в 2004 году по сравнению с 2003 годом объем реализации продукции, услуг в натуральном выражении снизился на 2% и составил 1741 тыс. м.ч., что свидетельствует о некотором снижении деловой активности исследуемого предприятия в натуральном выражении.

Рассматривая доходы от реализации продукции, работ и услуг по обычным видам деятельности (без НДС, акциза и др. аналогичных платежей)важно отметить, что их величина напротив увеличилась на 15% и составили 550861 тыс.руб., что свидетельствует о том, что несмотря на снижение объема выполненных работ в натуральном выражении, денежный доход от их выполнения существенно повысился, что можно связать с повышением эффективности политики исследуемого предприятия на предоставляемые транспортные услуги. Особо следует отметить положительный прирост выручки от реализации работ и услуг по профильным видам деятельности, рост которой за исследуемый период составил также 15%.

Анализируя расходы ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска по обычным видам деятельности необходимо отметить, что их величина росла опережающими темпами, чем выручка от реализации продукции исследуемого предприятия, так за оцениваемый период общая величина расходов увеличилась на 15% и составила 546309 тыс.руб. Данная динамика свидетельствует о наличии на предприятии негативной динамики опережающего роста расходных статей над доходными.

Рассматривая структур затрат необходимо отметить прирост затрат на материалы и фонду заработной платы, величина которых соответственно увеличилась на 13% и 19% и соответственно составила 88145 тыс. руб. и 170453 тыс. руб.

Также необходимо отметить значительный прирост затрат, связанных с капитальным и текущим ремонтом авторанспорта, величина которых выросла с 122227 тыс. руб. до 148338 тыс. руб. или на 21%. Данный показатель свидетельствует о повышении износа транспортных активов предприятия и как следствие ухудшении их качественного состояния, что соответственно влечет за собой снижение объемов оказываемы услуг.

Рассматривая динамику доходов необходимо отметить, что за исследуемый период операционные доходы снизились на 89% с 168574 тыс. руб. до 18560 тыс. руб., при этом необходимо отметить что аналогичным образом изменилась и величина операционных расходов.

Исследуя динамику внереализационных доходов отметим, что их величина за исследуемый период снизилась на 74% и составила 76 тыс. руб., в то время как величина внереализационных расходов увеличилась на 86% и составила 357 тыс. руб.

Результирующим показателем деятельности предприятия является прибыль. Исследуя ее величину за 2003-2004 годы необходимо отметить ее отрицательную динамику, так за данный период ее величина до налогообложения снизилась на 36,5% и составила в 2004 году 4315 тыс. руб. В итоге показатель чистой прибыли за исследуемый период снизился на 60% и составила в 2004 году 1571 тыс. руб. Данная ситуация свидетельствует о снижении эффективности деятельности исследуемого предприятия.

6. Анализ выполнения производственной программы ООО «Елабужское УТТ»

В продолжение исследования производственно-экономических показателей деятельности ООО «Елабужское управление технологического транспорта» г. Нижневартовска рассмотрим таблицу 1.4, в которой представлена информация о выполнении производственной программы по заказчикам в 2004 году.

Таблица 1.4 - Выполнение производственной программы по заказчикам в 2004 году.

Анализируя данные таблицы 1.4 необходимо отметить, что за 2004 год наблюдается снижение среднесписочного количества техники, общая величина которой за исследуемый период снизилась на 1% или на 9 единиц и составила 596 единиц.

Наряду с этим наблюдается снижение общего количества машино-дней в хозяйстве с 221430 м/дней до 218221 м/дней или на 1%, но при этом необходимо отметить, что машино-дни в работе увеличились на 3% с 140752 м/дней до 144893 м/дней, что соответственно повлекло за собой увеличение коэффициента использования парка техники с0,64 до 0,66.

Анализируя в динамике показатель количества предоставленных услуг необходимо отметить, что за год их величина увеличилась на 3,4% и составила 1740,6 тыс.м-час. В том числе наибольшая величина услуг была предоставлена таким организациям как ОАО "СНГ" и его структурным подразделениям в размере 936тыс.м-час, что на 1,2 больше чем в прошлом году, и СНГДУ-2 - в размере 917,5 тыс.м-час, что на 1,5% , чем в предыдущем году.

Исследуя структуру общего дохода от реализации услуг необходимо отметить, что в его структуре наибольший удельный вес занимают предприятия Блока Добычи "ТНК", на долю которых приходиться 341344 тыс. руб.и величина дохода которых за исследуемый период увеличилась на 9%.

Далее с целью исследования эффективности использования календарного фонда рабочего времени транспортного оборудования исследуемого предприятия рассмотрим таблицу 1.5, в которой представлен сводный технический табель за 12 месяцев 2004 года.

Таблица 1.5 - Сводный технический табель за 12 месяцев 2004 года

Анализируя таблицу 1.5 можно отметить, что на предприятии достаточно оптимальная величина по простоям техники, в рамках которой можно отметить полное отсутствие простои без причины и простои по причине отсутствия работы.

Но тем не важно отметить существенную величину простоев автотранспорта без документов, что свидетельствует о неэффективной работе служб, отвечающей за документальное обеспечение транспортной деятельности исследуемого предприятия.

В части исследования затрат времени на ремонт техники необходимо отметить значительную их величину в части ожидания техникой ремонтных работ, что свидетельствует о неэффективном планировании ремонтных работ на исследуемом предприятии.

Далее проведем исследование выполнение бизнес-плана по технико-эксплуатационным показателям а/колонн за 2004 год, что позволит нам исследовать эффективность плановой политики исследуемого предприятия и оценить качество выполнения поставленных плановых задач, на основании данных представленных в таблице 1.6

Анализируя данные таблицы 1.6 отметим, что наблюдается перевыполнение плана по таким важнейшим статьям как суммарная стоимость оказанных услуг без проката, суммарной стоимости услуг на заказчика без проката, а также суммарного дохода от реализации и выполнение доходной ставки, руб.

Но тем не менее существует ряд показателей, по которым не выполнены плановые установки....