Размещено на http://www.allbest.ru/

Сасовское летное училище гражданской авиации

Филиал ФГБОУ ВПО УВАУ ГА (И)

Курсовая работа

Определение экономической эффективности внедрения в эксплуатацию летательных аппаратов при выполнении полета по маршруту Санкт-Петербург - Иркутск

Выполнил: Филиппов С.А.

Классное отделение: 1322

Проверила: Борисенко О.Г.

г. Сасово

2015 г.



Содержание

Введение

1. Характеристика типов летательных аппаратов

2. Определение производительности летательных аппаратов

3. Определение стоимости планеров, двигателей летательных аппаратов и стоимости их капитальных ремонтов

4. Определение себестоимости летного часа и тонно-километра

4.1 Определение прямых расходов I группы

4.1.1 Расходы на авиаГСМ

4.1.2 Расходы на амортизацию СВАД

4.1.3 Отчисления в ремонтный фонд СВАД

4.1.4 Расходы по техническому обслуживанию СВАД

4.1.5 Определение затрат по оплате труда летного состава и бортпроводников

4.1.6 Отчисления на социальные нужды

4.1.7 Расходы на страхование ВС

4.2 Определение прямых расходов II группы

4.2.1 Аэропортовые расходы

4.2.2 Расходы по оперативному техническому обслуживанию ВС

4.2.3 Расходы на питание пассажиров и экипажей в рейсе

4.2.4 Расходы за метеообслуживание

4.2.5 Аэронавигационные сборы

4.2.6 Отчисления агентству

4.3 Определение накладных расходов (III группа)

4.3.1 Прочие производственные и общехозяйственные расходы

4.4 Определение себестоимости тонно-километра и себестоимости парного рейса

5. Определение показателей экономической эффективности ЛА

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В современном обществе очень многие потребности человечества не могут быть удовлетворены без помощи транспорта, который используется либо для перевозки грузов к местам их использования, либо к местам потребления товаров или услуг, решая при этом экономическую задачу повышения эффективности производства.

В рамках единой транспортной системы воздушный транспорт осуществляет перевозки преимущественно пассажиров и относительно небольшую долю особо ценных, срочных и скоропортящихся грузов на значительные расстояния и со скоростями, практически недоступными для других видов транспорта, что имеет исключительное значение, прежде всего для жителей отдаленных районов страны. Велика роль гражданской авиации в межрегиональных перевозках, особенно там, где отсутствуют другие пути сообщения, а также для обслуживания сельского и лесного хозяйства.

Данная курсовая работа посвящена расчету себестоимости летного часа, тонно-километра, расчету экономической эффективности капитальных вложений, экономической эффективности введения в эксплуатацию ВС.

Цель работы дает возможность научиться правильно и последовательно выполнять расчеты по формированию себестоимости летного часа выбранных типов воздушных судов, а именно Ил-96-300 и Ил-62М.



1. Характеристика типов летательных аппаратов

Таблица 1. Основные технико-экономические характеристики ЛА

Характеристики	Типы ЛА
	Ил-96-300	Ил-62М
1.Год внедрения	1990	1974
2.Взлетная масса ВС, т	216	167
3.Масса снаряженного ВС, т	117	73,36
4.Количество двигателей, шт.	4	4
5.Взлетная тяга, тс.	16	11
6.Часовой расход топлива с учетом расхода на земле, т/ч	6,5	7,2
7.Скорость-крейсерская,км/ч -рейсовая, км/ч	860 820	830 730
8.Максимальная коммерческая нагрузка ,т	40	23
9.Количество кресел, шт.	300	168
10.Дальность полета оптимальная при максимальной коммерческой загрузке, км	7400	7780
11.Амортизационный ресурс -планера, л.ч. -двигателя, л.ч.	60000 35000	35000 18000
12.Межремонтный ресурс: -планера, л.ч. -двигателя, л.ч.	15000 10000	10000 6500
13. Годовой производственный налет часов, л.ч.	3000	2500

· Ил-96-300 внедрен позже Ил-62М, а значит, отличается от него более совершенной конструкцией и использованием современных технологий.

· У Ил-96-300 взлетная масса на 49 тонн, а масса снаряженного ЛА на 44 тонны больше, чем у Ил-62М.

· У обоих типов ВС четыре двигателя. Это повышает безопасность полетов ввиду высокой отказоустойчивости.

· Из-за меньшей взлетной массы взлетная тяга Ил-62М меньше, чем у Ил-96-300.

· Двигатели Ил-96-300 имеют значительно меньший расход при большей тяге.

· У Ил-96-300 рейсовая скорость на 90 км/ч, а коммерческая загрузка на 17 тонн больше, что положительно сказывается на производительности полетов.

· Ил-96-300 имеет гораздо большую пассажирскую производительность, т. к. имеет на 132 кресла больше, чем Ил-62М.

· Дальность полета отличается незначительно, оба ВС классифицируются как дальнемагистральные.

· Амортизационный и межремонтный ресурс планера и двигателей Ил-96-300 больше, чем у Ил-62М.



2. Определение производительности летательных аппаратов

В этом разделе определяется провозная способность ЛА, т.е. объем работы, который может произвести транспортное средство в единицу времени.

Следовательно, производительность ВС - это объем авиаперевозок (или работ ПАНХ), выполняемый ЛА в единицу времени (час, год).

Предельная общая часовая производительность () i-го типа ЛА определяется по формуле:

ткм/ч

АПР1 = 40 * 820 = 32800 ткм/ч

АПР2 = 23 * 730 = 13432 ткм/ч

где:

- предельная общая коммерческая загрузка ВС i -го типа, т;

- рейсовая скорость ВС i -го типа, км/ч.

Плановая общая часовая производительность () i-го типа ВС определяется по формуле:

ткм/ч

А1 = 40 * 820 * 0.6 = 19680 ткм/ч

А2 = 23 * 730 * 0.8 = 13432 ткм/ч

где: коэффициент использования коммерческой загрузки, т.е. грузоподъемности (можно принять равным 0,6-0,8).

В расчетах принимаются условия беспосадочного полета ЛА i-го типа на оптимальную дальность, или на дальность меньше оптимальной, т.е. условия, когда ВС загружено на максимальную величину (). В этом случае предельную коммерческую загрузку принимают равной максимальной, т.е.

А когда принимаются условия беспосадочного полета на расстояние, больше оптимальной дальности, необходимо рассчитывать по следующей формуле:

где: - взлетная масса самолета, т;

- масса снаряженного ВС, т;

- масса авиатоплива, необходимого для полета на заданную дальность, т., рассчитываем по формуле Gт= Рч (Lр - дальность полета, Vр - скорость рейса, Рч - часовой расход);

- аэронавигационный запас топлива (принимается равным часовой норме расхода топлива), т.

Дальность полета по маршруту Санкт-Петербург составляет 4440 км. Это меньше оптимальной дальности полета для обоих типов ВС, соответственно расчет производить не требуется.

Часовая пассажирская производительность предельная и плановая i-го типа ВС определяется аналогично:



пкм/ч

A1 = 300 * 820 = 246000 пкм/ч

А2 = 168 * 730 = 122640 пкм/ч

где: -количество кресел на самолете i-го типа, шт;

пкм/ч

А1 = 300 * 820 * 0,7 = 172200 пкм/ч

А2 = 168 * 730 * 0,85 = 104244 пкм/ч

где: -коэффициент использования пассажирских кресел (можно принять равным 0,7-0,85).

Годовая общая плановая производительность ЛА () определяется по двум типам ЛА, по формуле:

ткм/год

А1 = 19680 * 3000 = 59040000 ткм/год

А2= 13432 * 2500 = 33580000 ткм/год

где: - годовой производственный налет часов на один списочный самолет (см. приложение 2).

Годовой объем работ, т.е. эксплуатационный тонно-километраж (), выполняемый двумя сравниваемыми ЛА, должен быть одинаков. Он принимается равным максимальной годовой производительности из двух сравниваемых ЛА.

Для того чтобы выполнить объем работ () на втором ЛА, имеющим более низкую часовую производительность (), необходимо выполнить больший налет часов (). Если этот налет будет более заданного в приложении 2 налета (), необходимо рассчитать потребное количество самолетов () по формуле:

шт.

n = шт.

После этого найдем уточненный налет часов на втором самолете по формуле:

л.ч.

W = 4395 / 2 = 2197 л.ч.

Уточненная годовая общая производительность на втором самолете рассчитывается так:

ткм/год

А = 13432 * 2197 = 29510104 ткм/год

Годовая пассажирская производительность (;) определяется по формулам:

пкм/год

пкм/год



А1 = 172200 * 3000 = 516600000 пкм/год

А2 = 104244 * 2197 = 229024068 пкм/год

В сравнении двух типов ВС необходимо указать на то, что годовая пассажирская производительность Ил-62М значительно (в 2,2 раза) меньше, чем у Ил-96-300 в связи с более низкими цифрами плановой пассажирской производительности и годового налета часов.



3. Определение стоимости планеров, двигателей летательных аппаратов и стоимости их капитальных ремонтов

Стоимость планеров и двигателей ЛА определяется в процентах от стоимости ВС (), данные о которых см. приложение 3.

Стоимость планера с оборудованием () i-го типа ВС можно принять в пределах 0,7-0,75 от, а стоимость двигателей () 0,3-0,25 от .

Ил-96-300: Sпланера = 0,7 * 1320 = 924 млн. руб.

?Sдвиг = 0,3*1320 = 396 млн. руб.

Ил-62М: Sпланера = 0,7 * 213 = 149,1 млн. руб.

?Sдвиг = 0,3 *213 = 63,9 млн. руб.

Стоимость одного двигателя () определяется:

тыс. руб.

Ил-96-300: Sдвиг = 396/4 = 99 млн. руб.

Ил-62М: Sдвиг = 63,9/4 = 16 млн. руб.

где: -количество двигателей на ВС i-го типа, шт.

Стоимость капитальных ремонтов планеров () и двигателей () i-го типа можно определить в процентах от стоимости планеров и двигателей.

Стоимость одного капитального ремонта планера рекомендуется принимать равным 20%, двигателя 30%.

Ил-96-300: = 924 * 0,2 = 184,8 млн. руб.

= 99 * 0,3 = 29,7 млн. руб.

Ил-62М: = 149,1 * 0,2 = 29,82 млн. руб.

= 16 * 0,3 = 4,8 млн. руб.



4. Определение себестоимости летного часа и тонно-километра

В данном разделе определяется себестоимость летного часа, представляющая собой сумму эксплуатационных затрат, приходящуюся на 1 летный час; и себестоимость тонно-километра, которая определяется как сумма эксплуатационных расходов, приходящаяся на 1 тонно-километр.

Методика расчета себестоимости летного часа ВС сводится к расчетам и выделению трех групп статей затрат, которые могут быть прямо включены в себестоимость летного часа, но при этом различаются способами расчетов.

К первой группе (I) относятся прямые затраты, непосредственно связанные с налетом часов по типам ВС (), они рассчитываются на летный час:

1. Расходы по авиаГСМ ().

2. Амортизация самолетов, вертолетов и авиадвигателей, т. е. СВАД ().

3. Отчисления в ремонтный фонд СВАД ().

4. Расходы на периодическое техническое обслуживание СВАД ().

5. Расходы на заработную плату летного состава и бортпроводников ().

6. Отчисления на социальные нужды ().

7. Расходы на страхование ВС ().

Ко второй группе (II) относятся прямые расходы непосредственно связанные с выполнением рейсов, они рассчитываются на парный рейс по типам ВС. складываются из следующих затрат:

1. Аэропортовые расходы ().

2. Расходы за оперативное техническое обслуживание ().

3. Расходы на питание пассажиров и экипажей в рейсе ().

4. Расходы на метеообслуживание ().

5. Аэронавигационные сборы ().

6. Отчисления агентствам ().

Примечание: при расчете второй группы прямых расходов на один летный час необходимо расходы на парный рейс поделить на время парного рейса.

К третьей группе (III) относятся накладные расходы (), они рассчитываются косвенным путем.

Прочие производственные и общехозяйственные расходы () можно принять равными 15% от суммы предыдущих затрат

Себестоимость летного часа i-го типа ЛА () определяется путем суммирования всех статей расходов по формулам:

;

Ил-96-300: 202,2 + 53,4 + 38,3 = 293,9 тыс. руб.

Ил-62М: 109,7 + 34,7 + 21,7 = 166,1 тыс. руб.

;

Ил-96-300: Спрям1 = 54,6 + 44,4 + 63 + 7,9 + 20,5 + 7,3 + 4,4 = 202,2 тыс. руб.

Ил-62М: Спрям1 = 60,4 + 9,8 + 9,2 + 4,2 + 18,5 + 6,6 + 1 = 109,7 тыс. руб.

;



Ил-96-300: Спрям1 = (46,2 + 15,4 + 11,9 + 27,9 + 69,6 + 18,3 + 21,9 + 2 + 23,8 + 341) / 2(4440/820) = 53,4 тыс. руб.

Ил-62М: Спрям2 = (35,7 + 11,9 + 8,1 + 19 + 33,5 + 11,7 + 15,3 + 2 + 23,8 + 261,4) / 2(4440/730) = 34,7 тыс. руб.

4.1 Определение прямых расходов I группы

4.1.1 Расходы на авиаГСМ

Расходы по этой статье определяются, исходя из стоимости авиационных ГСМ в зависимости от района базирования аэропорта и часового расхода топлива рассматриваемого типа воздушного судна (ВС)

тыс. руб.

ГСМ для Ил-96-300: 6,5 * (8500 + 7800)/2 * 1,03 = 54,6 тыс. руб.

ГСМ для Ил-62М: 7,2 * (8500 + 7800)/2 * 1,03 = 60,4 тыс. руб.

где:

· -стоимость топлива с учетом его цены, стоимости доставки и хранения в аэропортах отправления и назначения; (приложение 6) тыс. руб./т;

· - часовой расход топлива конкретного типа ВС с учетом расхода топлива на земле, т/ч (приложение 2)

· - коэффициент, учитывающий непроизводственный, т.е. вспомогательный, тренировочный и служебный налет часов (рекомендуется принимать равным 1,03).



4.1.2 Расходы на амортизацию СВАД

Расходы на амортизацию (реновацию) парка ВС рассчитываются, исходя из стоимости планера и двигателей рассматриваемых типов ВС, норм амортизации на полное восстановление (реновацию) и годового производственного налета часов. Расходы на амортизацию СВАД:

тыс. руб.,

Ил-96-300: 0,08*924000/3000 + 0,1*99000*4*1,5 / 3000 = 44,4 тыс. руб.

Ил-62М: 0,08*149100/2197 + 0,1*16000*4*1,5 / 2197 = 9,8 тыс. руб.

где:

· 0,08; 0,1 - годовая норма амортизации на полное восстановление планера (двигателя);

· - стоимость планера рассматриваемого типа ВС, тыс. руб.;

· - стоимость двигателя i-го типа, тыс. руб.;

· -количество двигателей, устанавливаемых на рассматриваемом типе ВС, шт;

· - коэффициент, учитывающий количество двигателей на складе (принять равным 1,5-2);

· -годовой производственный налет часов по рассматриваемым типам ВС, ( ; ) л. ч

4.1.3 Отчисления в ремонтный фонд СВАД

Расходы по этой статье учитывают стоимость и количество капитальных ремонтов планера и двигателей, а также амортизационный срок службы планера и двигателей.



, тыс. руб.

летательный себестоимость планер ремонт

Ил-96-300: (3*184800/15000+2*29700*4/10000*(1+0,1*0,2))*1,03 = 63 тыс. руб.

Ил-62М: (2*29820/10000+1*4800*4/6500*(1+0,1*0,2))*1,03 = 9,2 тыс. руб.

где:

· ;- стоимость капитальных ремонтов, соответственно, планера и двигателя i-го типа, тыс. руб.;

· ; - количество капитальных ремонтов, соответственно, планера и двигателя; определяется по формуле:

Ил-96-300: nПЛ = 60000/15000 - 1 = 3

nДВ = 35000/10000 - 1 ? 2

Ил-62М: nДВ = 35000/10000 - 1 ? 2

nПЛ = 18000/6500 - 1 ? 1

где:

· ; - межремонтный ресурс планера (двигателей), ч;

· ; - амортизационный срок службы планера (двигателей), ч;

· 0,1 - коэффициент, определяющий норму работы двигателей на земле;

· 0,2 - коэффициент, учитывающий снижение износа при работе двигателя на земле.



4.1.4 Расходы по техническому обслуживанию СВАД

Расходы по техническому обслуживанию по периодическим формам () определяются исходя из величин удельной трудоемкости ПТО в расчете на летный час по типам ВС и себестоимости нормо-часа ПТО (см. приложение 4).

тыс. руб.

С1 = 14.14 * 560 = 7,9 тыс. руб.

С2 = 10,64 * 392 = 4,2 тыс. руб.

где:

· - трудоемкость ПТО в расчете на летный час по типам ВС, н. ч/л. ч;

· - себестоимость одного нормо-часа ПТО, тыс. руб./н.ч

4.1.5 Определение затрат по оплате труда летного состава и бортпроводников

Расходы по оплате труда летного состава и бортпроводников в расчете на летный час определяются делением месячного фонда оплаты труда этих работников на месячную санитарную норму налета экипажей.

Фонд оплаты труда членов экипажа за месяц отражает выплаты заработной платы, исчисленной, исходя из должностных окладов, сдельных расценок, премий, надбавок и прочих выплат. В качестве основы для расчетов принимаются положения "Отраслевого тарифного соглашения работников ГА". Расходы по заработной плате летного состава и бортпроводников включают в себя повременную оплату экипажа за месяц, т.е. должностные оклады, надбавки за классность и премию и сдельную заработную плату за налет часов с учетом сложности полетов.

Повременная часть заработной платы определяется исходя из состава экипажа (см. приложение 10), оклада членов экипажа в зависимости от минимального уровня заработной платы по стране, повышающего коэффициента для отрасли и от нормированной сложности труда.

Дифференциация оплаты по сложности труда устанавливается в соответствии с тарифной сеткой коэффициентов, соответствующих разрядам по оплате труда рабочих, специалистов, служащих и руководителей предприятий ВТ (см. приложение 7).

Тарифные коэффициенты устанавливаются для каждого члена экипажа в зависимости от класса ВС, профессии и должности (см. приложение 7). Разряды членов экипажа по оплате труда - см. приложение 9.

Оклад каждого члена экипажа () и всем членам экипажа определяется по формуле:

тыс. руб.,

где:

· - минимальная заработная плата РФ (принять 5865 руб.)

· - отраслевой коэффициент (3,0 - 3,5);

· - тарифный коэффициент i - го разряда (см. приложение 8).

Премия летному составу за безаварийный налет часов при условии высокого качества работы выплачивается в процентах от оклада (в расчетах можно принять 30%).

Расчет сдельной заработной платы производится исходя из часовых расчетных ставок командиру корабля. Минимальные гарантированные часовые расценки для оплаты командиров кораблей (по типам ВС) устанавливаются в "Отраслевом тарифном соглашении" (см. приложение 12). При увеличении норматива по минимальной заработной плате по стране часовые ставки индексируются.

Часовые ставки командирам кораблей дифференцируются по типам ВС и в зависимости от сложности полетов. Остальным членам экипажей часовые ставки рассчитываются с учетом понижающих коэффициентов (см. приложение 13).

Расчет фонда оплаты труда ЛС можно представить в таблицах 2, 3.

Таблица 2. Расчет фонда оплаты труда ЛС Ил-96-300

	Повременная	Сдельная	Всего ЗП за месяц
Наименование занимаемых должностей	Оклад	Надбавка за класс	Премия	Итого, тыс. руб.	Часовая ставка	Санитарная норма налета	Итого
Командир ВС	114500	-	34300	148800	1110	70	77700	225800
II пилот	89700	-	26900	116600	888	70	62160	178760
Бортинженер	89700	-	26900	116600	888	70	62160	178760
Ст. бортпроводник	109600	-	-	109600	333	140	46620	156220
Бортпроводник	194000	-	-	194000	333	280	93240	287240
Итого	597500	-	88100	685600	3552	630	341880	1026760

Таблица 3. Расчет фонда оплаты труда ЛС Ил-62М

	Повременная	Сдельная	Всего ЗП за месяц
Наименование занимаемых должностей	Оклад	Надбавка за класс	Премия	Итого, тыс. руб.	Часовая ставка	Санитарная норма налета	Итого
Командир ВС	101300	-	30390	131690	580,6	70	40642	172332
II пилот	79300	-	23790	103090	464,5	70	32515	135605
Штурман	79300	-	23790	103090	464,5	70	32515	135605
Бортинженер	79300	-	23790	103090	464,5	70	32515	135605
Бортрадист	48500	-	14550	63050	348,4	70	24388	87438
Ст. бортпроводник	48500	-	-	48500	174,2	70	12194	60694
Бортпроводник	152000	-	-	152000	174,2	280	48776	200776
Итого	588200	-	116310	704510	2670,9	700	223545	928055



Полный месячный фонд оплаты труда с учетом доплат членам экипажа и заработной платы командно-летного состава определяется по формуле:

тыс. руб.

Ил-96-300: ?ЗП = 1026760 * 1,4 = 1437,5 тыс. руб.

Ил-62М: ?ЗП = 928055 * 1,4 = 1299,3 тыс. руб.

где:

· -коэффициент доплат (в расчетах можно принять равным 1,4).

тыс. руб.

Ил-96-300: С = 1437,5/70 = 20,5 тыс. руб.

Ил-62М: С = 1299,3/70 = 18,5 тыс. руб.

где:

· - санитарная норма налета экипажа за месяц (можно принять 70 час.)

4.1.6 Отчисления на социальные нужды

Расходы по этой статье включают в себя отчисления на социальное и медицинское страхование и в пенсионный фонд. Величина отчислений определяется по действующим нормативам, в процентах (35,6%) от суммы заработной платы летного состава, бортпроводников.

, тыс. руб.



Ил-96-300: Сотч = 20,5 * 0,356 = 7,3 тыс. руб.

Ил-62М: Сотч = 18,5 * 0,356 = 6,6 тыс. руб.

4.1.7 Расходы на страхование ВС

Расходы по этой статье определяются исходя из стоимости ВС i- го типа, годового процента страхования (1%) и годового налета часов ().

тыс. руб.

Ил-96-300: Сстрах = 1320000 * 0,01 / 3000 = 4,4 тыс. руб.

Ил-62М: Сстрах = 213000 * 0,01 / 2197 = 0,96 тыс. руб.

4.2 Определение прямых расходов II группы

4.2.1 Аэропортовые расходы

Аэропортовые расходы () рассчитываются на парный рейс и складываются из следующих составляющих:

тыс. руб.

Ил-96-300: 46,2 + 15,4 + 11,9 + 27,9 + 69,6 = 171,2 тыс. руб.

Ил-62М: 35,7 + 11,9 + 8,1 + 19 + 33,5 = 108,3 тыс. руб.

где:

· - сбор за взлет-посадку на летный час, тыс. руб.;

· - сбор за обеспечение авиационной безопасности в зоне аэропорта на летный час, тыс. руб.;

· - сбор за пользование аэровокзалом, тыс. руб.

· - сбор за коммерческое наземное обслуживание пассажиров, тыс. руб.;

· - сбор за коммерческое наземное обслуживание груза, почты, багажа, тыс. руб.;

Сбор за взлет-посадку устанавливается за услуги по обеспечению приема - выпуска (самолето-вылета) ВС, оказываемого аэропортами отправления и назначения.

Ставка сбора устанавливается за одну тонну максимальной взлетной массы ВС по шкале дифференцированной по следующим коэффициентам:

самолеты до 12 т - 0,5;

самолеты свыше 12 т - 1,0;

вертолеты - 0,5.

В расчете на один парный рейс сбор за взлет-посадку () рассчитывается по следующей формуле:

тыс. руб.

Ил-96-300: 216 * (78 + 136) * 1 = 46,2 тыс. руб.

Ил-62М: 167 * (78 + 136) * 1 = 35,7 тыс. руб.

где:

· - взлетная масса ЛА, т;

· - ставка сбора за взлет-посадку за 1 тонну максимальной взлетной массы ВС, тыс. руб./т в j-м аэропорту (приложение 6);

· - коэффициент дифференциации по взлетному весу;

Сбор за обеспечение авиационной безопасности в зоне аэропорта устанавливается на одну тонну взлетной массы ВС и рассчитывается по формуле:



тыс. руб.

Ил-96-300: 216 * (18,5 + 53) = 15,4 тыс. руб.

Ил-62М: 167 * (18,5 + 53) = 11,9 тыс. руб.

где:

· - ставка сбора за авиационную безопасность за 1 тонну максимальной взлетной массы в j - ом аэропорту (Приложение 6), руб./т.

Сбор за пользование аэровокзалом () устанавливается в соответствии с технологией обслуживания пассажиров в зоне и здании аэровокзала.

Ставка сбора устанавливается на 1 пассажира отдельно для внутренних и международных перевозок (приложение 6).

На один парный рейс эти сборы определяются так:

тыс. руб.

Ил-96-300: 300 * 0,7 * (22 + 35) = 11,9 тыс. руб.

Ил-62М: 168 * 0,85 * (22 + 35) = 8,1 тыс. руб.

где:

· - пассажирская вместимость ВС, чел;

· - коэффициент использования пассажирских кресел;

· - ставка сборов за пользование аэровокзалом j - го аэропорта, руб./пасс.

Коммерческое обслуживание ВС включает работы по обслуживанию пассажиров и обработке багажа и рассчитывается на основании тарифов за

услуги по коммерческому обслуживанию одного пассажира () и одной тонны груза, почты, багажа () в j-ом аэропорту (приложение 6).

В расчете на один парный рейс эти расходы определяются следующим образом:

тыс. руб.

Ил-96-300: 300 * 0,7 * (38 + 95) = 27,9 тыс. руб.

Ил-62М: 168 * 0,85 * (38 + 95) = 19 тыс. руб.

тыс. руб.

Ил-96-300: (40 - 300 * 0,7 * 0,09) * (1,15 + 2,15) = 69,6 тыс. руб.

Ил-62М: (23 - 168 * 0,85 * 0,09) * (1,15 + 2,15) = 33,5 тыс. руб.

где :

· ; - расходы на 1 парный рейс за коммерческое обслуживание, соответственно, пассажиров, груза, почты, багажа;

· - предельная коммерческая загрузка i-ого типа ВС, т.

4.2.2 Расходы по оперативному техническому обслуживанию ВС

Расходы по оперативному техническому обслуживанию (ОТО) по обеспечению самолето-вылета ВС на 1 парный рейс определяются по формуле:

тыс. руб.

Ил-96-300: (12,5 + 14,8) * (160 + 510) = 18,3 тыс. руб.

Ил-62М: (8,5 + 7,4) * (220 + 515) = 11,7 тыс. руб.

где:

· - ставка сбора за один нормо-час оперативного технического обслуживания по обеспечению самолето-вылета в j -ом аэропорту (приложение 5), руб.

· - трудоемкость ОТО i-го типа ВС в j -ом аэропорту (приложение 5), н.ч.

4.2.3 Расходы на питание пассажиров и экипажей в рейсе

Расходы по этой статье рассчитываются исходя из количества пассажиров () и членов экипажей (), а также стоимости бортпитания () (условно можно принять 100-150 руб.);

тыс. руб.

Ил-96-300: (300*0,7 + 3 + 6) * 100 = 21,9 тыс. руб.

Ил-62М: (168 * 0,85 + 5 + 5) * 100 = 15,3 тыс. руб.

4.2.4 Расходы за метеообслуживание

Расходы за метеообслуживание в зоне аэропорта на парный рейс определяются на основе ставок за метеообслуживание ВС в j-ом аэропорту и рассчитываются по формуле:

тыс. руб.,

Рмо = 780 + 1200 = 2 тыс. руб.

где:

- ставка сборов за метеообслуживание ВС в j - ом аэропорту (приложение 6), руб./с.в.



4.2.5 Аэронавигационные сборы

Расходы на аэронавигационное обслуживание определяются на основе опубликованных сборов, которые действительны на территории России (см. приложение 14).

тыс. руб.

Ил-96-300: (2 * 4440 * 268) / 100 = 23,8 тыс. руб.

Ил-62М: (2 * 4440 * 268) / 100 = 23,8 тыс. руб.

где:

· - дальность полета (протяженность воздушной линии), км ;

· - ставка сборов по аэронавигации на 100 км в зависимости от взлетной массы ВС, руб./100 км.

4.2.6 Отчисления агентству

Расходы по этой статье на один парный рейс устанавливаются в виде процента от суммы доходов за рейс и рассчитываются по формуле:

тыс. руб.

Ил-96-300: 19680 * 2(4440 / 820) * 20 * 0,08 = 341 тыс. руб.

Ил-62М: 13432 * 2(4440/730) * 20 * 0,08 = 261,4 тыс. руб.

где:

· - средний тариф с учетом НДС, получаемый от производства одного тонно-километра (можно принять условно 20 руб./ткм).

· - ставка отчислений агентству (0,08).



4.3 Определение накладных расходов (III группа)

4.3.1 Прочие производственные и общехозяйственные расходы

Эта статья расходов включает затраты на форменное обмундирование, на оплату труда аппарата управления, учебно-тренировочных и вычислительных центров; амортизационные отчисления наземных основных фондов, материальные затраты и другие расходы, не вошедшие в состав прямых расходов I и II групп.

Величина расходов по этой статье определяется в процентах (приблизительно 15%) от суммы прямых расходов.

тыс.руб.

Ил-96-300:0,15 * (202,2 + 53,4) = 38,3 тыс. руб.

Ил-62М: 0,15 * (109,7 + 34,7) = 21,7 тыс. руб.

4.4 Определение себестоимости тонно-километра и себестоимости парного рейса

Себестоимость тонно-километра определяется делением себестоимости летного часа () на плановую часовую производительность () конкретного типа ВС:

руб./ткм

Ил-96-300: 293900 / 19680 = 14,9 руб./ткм

Ил-62М: 166100 / 13432 = 12,4 руб./ткм

Себестоимость парного рейса рассчитывается путем умножения себестоимости летного часа на время парного рейса.

Стоимость парного рейса Ил-96-300: 293,9 * 2(4440/820) = 3182,4 тыс./рейс

Стоимость парного рейса Ил-62М: 166,1 * 2(4440 /730) = 2020,6 тыс./рейс

По результатам расчетов и заполняется таблица по следующей форме:

Таблица 4. Себестоимость летного часа, тонно-километра и парного рейса по сравниваемым типам ЛА

Наименование статей	Ил-96-300	Ил-62М
	С л. ч. тыс. руб.	Уд. вес	С л.ч. тыс. руб.	Уд. вес
I Группа прямых расходов	202,2	68,8	109,7	66,0
1.1. АвиаГСМ	54,6	18,6	60,4	36,4
1.2. Амортизация СВАД	44,4	15,1	9,8	5,9
1.3. Ремонтный фонд СВАД	63	21,4	9,2	5,6
1.4. Расходы по ПТО	7,9	2,7	4,2	2,5
1.5. Заработная плата ЛС и БП	20,5	7,0	18,5	11,1
1.6.Отчисления на социальные нужды	7,3	2,5	6,6	4,0
1.7. Страхование ВС	4,4	1,5	1	0,6
II Группа прямых расходов	53,4	18,2	34,7	20,9
2.1. Аэропортовые расходы	171,2	-	108,3	-
2.2 Расходы по метеообслуживанию	2	-	2	-
2.3.Расходы на питание пассажиров и экипажа	21,9	-	15,3	-
2.4. Расходы на ОТО	18,3	-	11,7	-
2.5. Аэронавигационные расходы	23,8	-	23,8	-
2.6. Отчисления агентству	341	-	261,4	-
III Группа: Накладные расходы	38,3	13	21,7	13
3.1. Прочие производственные и общехозяйственные расходы	38,3	13	21,7	13
Итого: себестоимость летного часа.	293,9	100	166,1	100
Себестоимость тонно-километра, руб/ткм	14,9	_	12,4	_
Себестоимость парного рейса, тыс. руб./рейс	3182,4	_	2020,6	_



После расчета себестоимости летного часа и тонно-километра по типам ВС проводится подробный анализ факторов, влияющих на уровень затрат по каждой из статей расходов.



5. Определение показателей экономической эффективности ЛА

К показателям экономической эффективности относятся следующие показатели:

· общие капитальные вложения (инвестиции) по вариантам ЛА ();

· балансовая прибыль ();

· чистая прибыль ();

· чистый приведенный доход ();

· срок окупаемости инвестиций ().

· сумма накопленной чистой прибыли до конца эксплуатации ВС.

Для определения показателей эффективности инвестиций необходимо рассчитать годовую сумму доходов и эксплуатационных расходов от внедрения ЛА.

Годовая сумма доходов () определяется по формуле:

млн. руб.

?ДГОД = 59040000 * 17,9 = 1057,9 млн. руб.

где:

· - годовой объем работ, т.е годовой эксплуатационный тонно-километраж,

· - тариф за ткм (по сравниваемым типам ЛА он принимается одинаковым) и определяется по формуле:

руб./ткм.



Тар = 14,9 * 1,2 = 17,9 руб./ткм

где:

· - коэффициент рентабельности (принимается равным 1,2 -1,3).

· -себестоимость тонно-километра (принимается из двух типов ВС наибольшая )

При условии, что и тариф двух самолетов одинаковы, сумма доходов этих самолетов будет также равна.

Годовые эксплуатационные расходы определяются так:

млн. руб.

Ил-96-300: 59040000 * 14,9 = 881,6 млн. руб.

Ил-62М: 59040000 * 12,4 = 730,1 млн. руб.

Сумма балансовой прибыли определяется как разница суммы доходов и эксплуатационных расходов.

, млн. руб.

Ил-96-300: 1057,9 - 881,6 = 176,3 млн. руб.

Ил-62М: 1057,9 - 730,1 = 327,8 млн. руб.

Сумма чистой прибыли рассчитывается по следующей формуле:

млн. руб.

Ил-96-300: 176,3 - (176,3 * 0,24) + 133,3 = 267,3 млн. руб.

Ил-62М: 327,8 - (327,8 * 0,24) + 43,1 = 292,2 млн. руб.

где:

- налог на прибыль (равен 24% от );

- годовая сумма амортизационных отчислений СВАД i -го типа;

млн. руб.

Ил-96-300: 1 * 44,4 тыс. * 3000 = 133,3 млн. руб.

Ил-62М: 2 * 9,8 тыс. * 2197 = 43,1 млн. руб.

где:

· - расходы на амортизацию СВАД на 1 летный час ЛА i -го типа;

· - годовой налет часов i -го типа ЛА;

· - количество ВС i- го типа.

Общие капитальные вложения (инвестиции) по сравниваемым типам ЛА равны:

млн. руб.

Ил-96-300: 1 * 1320 * 1,1 = 1452 млн. руб.

Ил-62М: 2 * 213 * 1,1 = 468,6 млн. руб.

где:

· -количество ВС i-го типа

· -стоимость ВС i -го типа,

· - коэффициент сопутствующих капитальных вложений (принять равным 1,07 - 1,1).

Чистый приведенный доход (в некоторой литературе его называют чистый поток платежей) определяется так:

млн. руб.

где:

· R - коэффициент дисконтирования (R= 0,1 - 0,3)j - 1,2.3,... годы.

Чистый приведенный доход считается на 12 лет, т.е. с учетом календарного срока службы ВС. Момент, когда = 0, будет годом, когда окупятся за счет накопленный за этот период суммы чистой прибыли.

Из двух сравниваемых типов ЛА наиболее экономически эффективным, будет тот самолет, у которого меньше, или сумма накопленной чистой прибыли за 12 лет больше.

Для наглядности составляется график изменения по годам и на нем указываются сроки окупаемости и сумма накопленной чистой прибыли по типам ЛА.

Таблица 5

Ил-96-300	Ил-62М
год	?К млн. руб.	Пчист млн. руб.	R	NPV млн. руб.	год	?К млн. руб.	Пчист млн. руб.	R	NPV млн. руб.
1	1452	267,3	0,1	-1209,0	1	468,6	292,2	0,1	-203,0
2			0,2	-1006,5	2			0,2	18,4
3			0,3	-835,1	3			0,3	205,7
4			0,4	-688,2	4			0,4	366,2
5			0,5	-560,9	5			0,5	505,4
6			0,6	-449,5	6			0,6	627,1
7			0,7	-351,2	7			0,7	734,5
8			0,8	-263,9	8			0,8	830,0
9			0,9	-185,7	9			0,9	915,5
10			1	-115,4	10			1	992,4
11			1,1	-51,7	11			1,1	1061,9
12			1,2	6,1	12			1,2	1125,2



По итогам расчетов составляется табл. 6.

Таблица 6. Показатели экономической эффективности сравниваемых ЛА

Показатели	Ил-96-300	Ил-62М
Годовой объем работ, тыс. ткм/год	59040	59040
Часовая производительность, ткм/час	19680	13432
Годовой налет часов, л. час	3000	4395
Себестоимость тонно-километра, руб./ткм	14,9	12,4
Эксплуатационные расходы, млн. руб.	881,6	730,1
Доходы, млн. руб.	1057,9	1057,9
Балансовая прибыль, млн. руб.	176,3	327,8
Чистая прибыль, млн. руб.	267,3	292,2
Капитальные вложения, млн. руб.	1452	468,6
Срок окупаемости, лет	12	2
Сумма накопленной чистой прибыли до конца эксплуатации ВС, млн. руб.	6,1	1125,2



Заключение

Проведя сравнительный экономический анализ двух типов самолетов - внедряемого Ил-62М и базового Ил-96-300 на воздушной линии

Санкт-Петербург - Иркутск, можно сделать заключение, что внедрение нового типа самолета целесообразно. Об этом свидетельствуют все сравнительные характеристики, приведенные в таблице 6.

Срок окупаемости внедряемого самолета составляет 1.5 года, что значительно меньше, чем у базового, в связи с меньшими капиталовложениями. Часовая производительность у Ил-96-300 значительно выше таковой у Ил-62М из-за большей коммерческой загрузки и пассажировместимости, однако показатели чистой прибыли и суммы накопленной чистой прибыли до конца эксплуатации ВС выше у Ил-62М, что еще раз подтверждает эффективность внедряемого самолета. Из-за низкой часовой производительности необходимо будет использовать два ВС типа Ил-62М. Каждое ВС при этом будет совершать меньший годовой производственный налет часов, чем возможно.



Список используемой литературы

1. Методические указания для выполнения курсовой работы на тему: "Оценка целесообразности эксплуатации ЛА при выполнении полета по маршруту". СЛУ ГА филиал ФГБОУ ВПО УВАУ ГА(И), Борисенко О.Г. 2014 г.

Размещено на Allbest.ru

...