Рентабельность банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

рентабельность банк рыночный

Введение

1. Рентабельность банка

2. Расчет показателей рентабельности банка

3. Анализ рентабельности

Заключение

Приложение

Введение

Рентабельность является важнейшим показателем деятельности любого хозяйствующего субъекта. На всем протяжении этапа рыночной трансформации финансово-кредитной системы России высокий уровень данного показателя деятельности коммерческих банков обеспечивался в первую очередь благоприятной для них ситуацией на финансовых рынках. Доступность льготных кредитов Центрального банка, стабильное падение курса рубля на межбанковской валютной бирже, повышенная доходность государственных краткосрочных ценных бумаг гарантировали банкам уникально высокий уровень рентабельности.

Определенный опыт использования финансовых методов управления рентабельностью на внутрихозяйственном уровне был накоплен в нашей стране в период плановой экономики. В середине 80-х годов, в связи с переходом большинства предприятий на режим самофинансирования, они получили широкое распространение в строительстве, промышленности и на транспорте. Однако их внедрение практически не затронуло банковскую систему, продолжавшую действовать в условиях жесткой централизации управления, опирающегося исключительно на административные методы. Показательно, что подобная ситуация сохранилась и в коммерческих банках, большинство из которых создавалось как изначально негосударственные структуры.

На данный момент коммерческий банк способен предложить клиенту несколько сотен видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктурен. Но далеко не все банковские операции повседневно используется в практике коммерческого банковского учреждения. Главная задача в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели - добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка.

Целью данной работы является анализ рентабельности коммерческого банка на примере ПАО «Банк ВТБ 24».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач:

- дать определение понятия рентабельности, раскрыть его значение и охарактеризовать основные области его применения;

- рассчитать показатели рентабельности ПАО «Банк ВТБ 24»;

- провести анализ рентабельности ПАО «Банк ВТБ 24».

В приложении к этой работе представлены публикуемые формы отчетов за рассматриваемый период ПАО «Банка ВТБ 24».

1. Рентабельность банка

Рентабельность является весьма важным показателем общей работы банка. Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств, что применительно к коммерческому банку означает соотношение величины полученной прибыли и средств, внесенных акционерами (пайщиками) банка. Весь анализ рентабельности банковской деятельности построен на тесной взаимосвязи показателей прибыльности и доходности активов, достаточности капитала, доли прибыли в доходах. Иными словами, банки с равными возможностями могут достичь разных результатов, и, наоборот, одинаковой рентабельности могут добиться банки с существенными различиями в доходности активов и достаточности капитала. Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

2. Расчет показателей рентабельности банка

Расчет показателей рентабельности банка проводится с использованием публикуемой отчетности. Рентабельность банка следует рассматривать во взаимосвязи с показателями ликвидности и структурой актива и пассива баланса.

Для расчета используются такие финансовые параметры, как:

- чистая прибыль (прибыль после налогообложения) стр. 22 в Отчете о финансовых результатах;

- стоимость активов (всего активов) стр. 12 бухгалтерский баланс;

- работающие активы сумма 4, 5, 6, 7 строк баланса;

- чистый доход стр. 18 отчета о финансовых результатах;

- собственные средства (капитал) стр. 1 отчета об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

- уставной капитал стр. 1.1.1. отчета об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

С использованием этих показателей рассчитаем следующие показатели рентабельности. Расчет показателей производим по данным публикуемой отчетности на 01.10.2014 г. и для сравнения по данным на 01.01.2014г. ПАО «Банк ВТБ 24».

Рентабельность активов (ROA) (К1) определяется отношением чистой прибылим к активам. Данный показатель характеризует общий уровень рентабельности всех активов.

К1=чистая прибыль / стоимость активов*100.

К1 н.п.=20729863/202949877*100=1,02.

К1 к.п.=16433088/2297347348*100=0,72.

Рентабельность работающих активов (К₂) определяется отношением чистой прибыли к сумме работающих активов.

К2=чистая прибыль / работающие активы*100.

К2н.п.=20729863/1784053799*100=1,16.

К2к.п.=16433088/2104165892*100=0,78.

Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К₃) рассчитывается отношением величины активов к величине собственного капитала.

К3=стоимость активов /собственный капитал.

К3н.п.=2029498877/219571432=9,24.

К3к.п.=2297347348/247092986=9,29.

Рентабельность капитала (К₄) определяется отношением чистого дохода к величине собственного капитала. Этот показатель характеризует достаточность капитала, он - один из важнейших показателей прибыльности. Ему должно быть уделено основное внимание при проведении анализа. Он измеряет прибыльность с точки зрения акционеров.

К4=чистый доход / капитал*100.

К4н.п.=137158021/219571432*100=62,47.

К4к.п.=100609613/247092986*100=40,72.

Рентабельность акционерного (уставного) капитала (ROE) (К₅) рассчитывается в развитие показателя рентабельности капитали как отношение чистого дохода к величине уставного капитала.

К5=чистый доход / уставной капитал*100.

К5н.п.=137158021/74394401*100=27,86.

К5к.п.=100609613/91564891*100=17,95.

Показатели (К₁ и К₂) рассчитываются на основе всех активов и работающих активов, соответственно они лишь косвенно характеризуют эффективность деятельности банка. Показатели (К₄ и К₅) измеряют прибыльность с точки зрения владельца капитала. Недостаток этих показателей состоит в том, что они могут быть очень высокими даже при недостаточности собственного или уставного капитала. Поэтому целесообразно при исчислении этих коэффициентов принимать в расчетах при определении собственного капитала не только их оплаченную, но и неоплаченную части. Величина неоплаченного уставного капитала банка отражается во внебалансовом учете.

3. Анализ рентабельности

Таблица 1.

В Таблице 1 представлены сравнения показателей рентабельности К1, К2, К3, К4, и К5, рассчитан темп роста за период. Показатель - чистая рентабельность активов (ROA) - характеризует эффективность размещений банка. На 01.01.2014г. она составляла 1,02%, по истечению трех последующих кварталов она сократилась до 0,72%. В целом значение чистой рентабельности активов рассматриваемого банка соответствуют нормативам в мировой практике, согласно которой К1 может быть до 4% и выше. Снижение показателя ROA в динамике обусловлено одновременным сокращением чистой прибыли и ростом активов банка.

Наиболее известный показатель рентабельности в мировой теории банковского дела - рентабельность акционерного (уставного) капитала (ROE). Его значение вначале 2014 г. составляло 27,86%, а к 01.10.2014 г. снизилось до 17,95% . Снижение показателей рентабельности акционерного капитала напрямую связан с сокращением чистой прибыли банка и одновременным ростом его акционерного капитала.

Заключение

Показатель рентабельности имеет особенно важное значение в современных, рыночных условиях, когда руководству требуется постоянно принимать ряд неординарных решений для обеспечения прибыльности, а, следовательно, финансовой устойчивости.

Факторы, оказывающие влияние на рентабельность, многочисленны и многообразны. Одни из них зависят от деятельности конкретных коллективов, другие связаны с технологией и организацией производства, эффективности использования производственных ресурсов, внедрением достижений научно-технического прогресса. Показатели рентабельности являются важными характеристиками факторной среды формирования прибыли банка. Поэтому они обязательны при проведении сравнительного анализа и оценке финансового состояния.

Приложение

Общие сведения о Банке.

Информация о Банке.

ВТБ 24 (ПАО) -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) -- доля в уставном капитале 99,9170%, миноритарные акционеры -- общая доля в уставном капитале -- 0,083%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 91564890547 рублей. Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы -- поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России. Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г. Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

Реквизиты.

Наименование банка.

фирменное (полное официальное) наименование на русском языке -- Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество);

фирменное (полное официальное) наименование на английском языке -- Bank VTB 24 (public joint-stock company);

сокращенное наименование на русском языке -- ВТБ 24 (ПАО);

сокращенное наименование на английском языке -- VTB 24 (PJSC);

Реквизиты ВТБ24.

Корр. счет: 30101810100000000716 в ОПЕРУ МОСКВА.

ИНН: 7710353606.

БИК: 044525716.

Код ОКПО: 20606880.

Код ОКОНХ: 96120.

ОГРН: 1027739207462.

КПП: 775001001.

Размещено на Allbest.ru