Разработка бизнес-плана ООО "ФЛОРА"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Цветы являются самым удачным товаром, который можно реализовать, т.к. они одинаково популярны во все времена года, т.е. являются не сезонным товаром. Спрос на цветы и цветочные изделия имеется на все праздники, также они приобретаются для украшения интерьера и праздничных помещений.

ООО «ФЛОРА» находится по адресу: город Витебск, проспект Фрунзе дом 30 (помещение взято в аренду).

Режим работы: с 8 до 12 без выходных.

ООО «ФЛОРА» реализует: срезанные цветы, комнатные растения, составленные букеты и композиции под заказ, удобрения, грунт и др. аксессуары, также фирма осуществляет оформление интерьера квартир, офисов и залов для праздничных торжеств. Окупаемость инвестиций гарантирует эксклюзивность услуги в Республике Беларусь (цветы с надписями), предоставляется фирменная упаковка и маркировка товара.

Фирма осуществляет как розничную торговлю, так и принимает оптовые заказы на продукцию. Поставщиком цветов является фирма «Балтия ДП» размещенная по адресу: город Витебск, улица Гоголя 14.

Основными потребителями продукции являются люди со средними доходами, возраст не ограничен.

Основными конкурентами являются:

- Цветы Солнца магазин ЧТТУП Цветы Солнца, просп. Фрунзе, 41, 18;

- Цветопт Торговый Объект Бадсервис, ул. Лазо, 137;

- Букетбери, просп. Фрунзе, 118а.

По сравнению с товарами-аналогами у нашей фирмы низкие цены и больший перечень предоставляемых услуг, также непосредственная близость поставщика сокращает издержки по транспортным перевозкам, что является значительным фактором в успехе ведения бизнеса.

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

Предприятие «ФЛОРА» будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

- может быть основан при малом капитале;

- риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

- компаньоны имеют широкие права по управлению;

- все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

- гарантирует непрерывность управлением предприятия;

- затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах;

- не регламентируемое количество рабочих мест.

Для государственной регистрации требуется представить:

- заявления учредителей;

- учредительный договор и устав;

- свидетельство об уплате государственной пошлины.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

- регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав);

- открытие счета в банке;

- подписи у нотариуса;

- регистрация счета;

- регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее);

- разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора);

- заказ печати и штампа;

- страхование фонда в размере 10% от себестоимости продукции.

ООО «ФЛОРА» будет располагаться в помещении общей площадью 55 кв.м.

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, принимаемый по контракту. Генеральный директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Кадры или трудовые ресурсы представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относятся 7 работников, к управляющему -- бухгалтер и 2 директора.

Заработная плата -- это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции.

Существуют две формы оплаты труда - «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок. Для оплаты труда директора и бухгалтера используется штатно-окладная система оплаты труда, так как их рабочий день ненормируемый.

При данном количестве работников возможно увеличение объёма продаж на 20%.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

- наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

- наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей, коммуникабельность, умение работать с клиентами;

- знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Для оценки факторов и явлений, влияющих на данный бизнес-проект, проведем SWOT-анализ внутренней и внешней среды.

Таблица 1.1 - Оценка внутренней и внешней среды

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ - Доступность для различных слоев населения; - Качественная продукция отечественных поставщиков; - Высококвалифицированный персонал, принимаемый на работу при прохождении собеседования и при наличии соответствующих качеств; - Эксклюзивная услуга «Надписи на цветах и букетах»; - Услуги по оформлению залов и офисов, которые не предоставляются у фирм-конкурентов; - Изготовление букетов различного назначения под заказ высококвалифицированным флористом; - Предоставление скидок при приобретении более 25 ед. продукции; - Доставка при закупке большой партии букетов; - Креативный интерьер и качественное обслуживание клиентов.	ВОЗМОЖНОСТИ - Возможность открытия сети подобных магазинов; - Перспективная возможность сотрудничества с фирмами по оформлению праздников в офисах, что привлечет постоянных клиентов и зарекомендует фирму в большем круге потребителей.
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ - Неизвестность торговой марки; - Слабая осведомленность потенциальных потребителей об эксклюзивной услуге в виду отсутствия ее на рынке РБ.	УГРОЗЫ - Большое количество конкурентов может перенять эксклюзивные услуги, что поставит фирму в один ряд с конкурентами; - Риск окупаемости не в срок; - Нехватка запасов в виду погодных условий.

На основе выявленных сильных и слабых сторон, а так же возможностей и угроз, сформулируем следующую таблицу 2:

Таблица 1.2 - SWOT-анализ

	ВОЗМОЖНОСТИ O	УГРОЗЫ T
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ S	ПОЛЕ SO. Возможность максимального охвата целевой аудитории	ПОЛЕ ST. Сформировать и удержать базу клиентов путем информирования их о предоставляемых услугах и скидках
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ W	ПОЛЕ WO. Недоверие потенциальных потребителей к новой фирме на цветочном рынке	ПОЛЕ WT. Конкуренты могут начать предоставлять подобные услуги, что снизит спрос на наши услуги

Делая выводы на основе SWOT-анализа можно сделать выводы:

А) В перспективе цветочный бутик «ФЛОРА» будет конкурентоспособной на рынке Витебска за счет уникальности услуги, уровня предоставляемого сервисного обслуживания и фирменного оформления продукции.

Б) Организация может столкнуться с недоверием потребителей чего можно избежать с помощью информирования их о качестве продукции и услуг.

2. Описание продукции

Фирма «ФЛОРА» занимается продажей комнатных растений, букетов, сопутствующих им товаров, а также реализацией продукции сезонного характера: рассады, семян, удобрений и другого посадочного материала.

Также принимаются заказы на составление букетов и букетов-дублеров, опытными флористами-дизайнерами предоставляются услуги по оформлению залов и офисов по любому праздничному поводу.

Уникальной услугой является надписи на цветах, т.к. на цветочном рынке РБ не предоставляется подобная услуга, производится оформление букетов в соответствии с фирменным стилем и в такой же цветовой гамме.

Предлагаются такие товары как:

Цветы в горшочках. Сегодня они являются очень популярным подарком на любое торжество, ведь букет недолговечен, а цветок в горшке может радовать не один год.

Цветочная композиция, изготовленная флористом с использованием упаковочных материалов, играющих важную роль в цветочном бизнесе, ведь от них зависит красивое оформление букетов.

Свежесрезанные цветы. Они являются неотъемлемым атрибутом всех торжеств. Причем наибольшим спросом пользуются розы и лилии (Рис. 3.1)

Рисунок 2.1 - Диаграмма спроса на различные виды цветов

«Говорящие цветы» -- это:

- Надписи на цветы (наносятся флористическими биомаркерами);

- Цветы светящиеся в темноте (флористическая краска для цветов);

- Наклейки на цветы (флористы наносят как изображения, так и надписи по желанию клиента).

Характеристика упаковочных материалов.

Сегодня на рынке упаковочных материалов и аксессуаров для флористики можно найти всё, что душе угодно:

- подарочная упаковка для цветов и цветочных композиций;

- сумочки из различных материалов;

- упаковочная бумага на любой вкус;

- коробки для упаковки цветочных композиций;

- корзины для букетов;

- ленты, флористические банты, стразы.

Все товары обладают высоким качеством. Цены на ассортимент представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1 - Прейскурант цен на товары

Наименование товара	Цена за 1 шт. (бел.руб.)
Розы (разных расцветок)	40 000
Тюльпаны	12 000
Лилии	32 000
Рассада бальзамин	32 000
Рассада бегония	12 000
Рассада пеларгония	48 000
Гвоздика китайская	17 000
Георгины	21 000
Букет из тюльпанов (35 шт.)	420 000
Букет из роз (15 шт.)	550 000
Букет из лилий (15 шт.)	450 000
Букет лилии + розы (25 шт.)	700 000
Корзины с цветами	750 000
Букеты-дублеры (игрушки)	400 000
Букеты-дублеры (ленты)	600 000
Букеты-дублеры (конфеты)	430 000
Вазоны	От 20 000 до 400 000
Лента флористическая	82 000 (1 м=2000)
Лента декоративная	92 000 (1м =2100)
Цифра из шаров	250 000
Букеты из шаров	От 30 000 до 200 000
Удобрения	От 13 000до 120 000
Семена	10 000

Цены на товар могут варьироваться в зависимости от сорта, размера и сезона.

Таблица 2.2 - Прейскурант цен на услуги

Наименование услуги	Цена предоставления услуги
Доставка большой партии продукции	300 000
Фирменное оформление залов	300 000
Фирменное оформление букетов	70 000
Нанесение надписей, картинок на цветы (уникальная услуга «Говорящие цветы») за 1 листик	00

3. Анализ рынков сбыта. Маркетинговая стратегия

В Республике Беларусь рынок по торговле цветочной продукцией нельзя назвать полностью сформировавшимся, но за последние годы отечественные производители изрядно потеснили тех же голландцев. Мы сегодня не хуже их выращиваем розы, хризантемы и герберы. Однако рынок ещё очень зависим от импорта, который составляет не менее 45%.

Ёмкость рынка по городу Витебску составляет 40 740 350 000 бел.руб., доля рынка нашего цветочного бутика - 2%.

Средняя цена наших товаров и предоставляемых услуг 235 000 бел.руб. Население Первомайского района, где находится наш бутик составляет 171 000 человек.

Данные по импорту цветов из-за рубежа нельзя назвать точными. Ведь большая часть этой продукции ввозится по «серым» схемам, т.к. в Республике Беларусь в 2010 году вступило в силу постановление № 183 «О торговых надбавках на импортируемую продукцию в Республику Беларусь», принятое в 2008 году, в связи с которым торговые надбавки разрешаются в размере 60% от закупочной стоимости товара. Около 50% всех ввозимых цветов составляют розы, второе место занимают хризантемы, а третье, почётное, гвоздики.

Если проанализировать ситуацию на цветочном рынке, то можно сказать, что динамика развития положительная, объёмы продаж растут.

Сбытовая стратегия.

Реализация цветочной продукции будет производится через собственную торговую точку, а именно цветочный бутик. Также в нашем бутике будет производится консультация флориста по уходу и выращиванию цветочной продукции, что должно привлечь потребителей и установит с ними долгосрочные отношения, тем самым сформирует постоянную базу клиентов.

Ценовая стратегия.

При установлении цены на продаваемые товары цветочного бутика в качестве отправной точки будут служить цены конкурентов на аналогичные товары и услуги. Цветочный магазин будет проводить гибкую ценовую политику, когда каждый предполагаемый клиент найдёт то, что его устроит и по цене, и по качеству.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Таблица 3.1 - Расходы на рекламную компанию

Проводимые мероприятия	Стоимость бел.руб.
Заказ и размещение рекламного щита	3 000 000 = 9 000 000
Реклама в СМИ (Газета) разовый заказ	900 000
Рекламное сообщение на радио (Радио-Витебск 2 минуты)	1 200 000
Заказ и распространение листовок (1000 шт.)	1 350 000 + 1 200 000 = 2 550 000
Широкоформатная печать на щиты	1 540 000 = 4 620 000
Заказ карманных календарей с фирменным логотопом	508 000
ИТОГО:	18 778 000

Расположение рекламных щитов (3-6 м.) -- щит №1 -- Витебск, Бешенковическое шоссе остановка ДРСУ-52 (въезд в город со стороны Минска), район ТЦ «Корона»; щит №2 -- Витебск, пересечение ул.Терешковой- ул.Правды, район магазина «Витебские продукты»; щит №3 - Витебск, ул.Шумилинская, 18/1 район Тирасполь, пересечение ул. Ленинградской- ул. Шумилинской.

Реклама на Радио-Витебск транслируется по 1 минуте с 10 до 12 и с 16 до 18 часов.

Рекламные листовки в количестве 1000 штук будут раздаваться в течении 10 дней по 1 часу в центре города Витебска.

Разовый рекламный заказ произведен в газету «Витьбичи» на первую полосу газеты.

Заказ карманных календарей с фирменным логотипом в количестве 1000 штук, распространяться будут в бутике, после покупки продукции.

Для большего привлечения потенциальных клиентов разработан фирменный стиль, его цвета будут присутствовать в каждом оформлении продукции цветочного бутика.

По результатам проведенного анкетирования (Приложение А) портрет потенциальных потребителей представляет собой мужчин, которые по роду деятельности служащие со среднемесячным доходом от 2500000 до 4500000 бел.руб.

Проанализировав результаты опроса, можно сделать вывод о конкурентоспособности проекта, т.к. потенциальные потребители считают название магазина благозвучным (83% опрошенных), расположение магазина удобным (69% опрошенных).

Также потенциальные потребители ответили, что могут часто находиться вблизи нашего бутика (67% опрошенных), приобретают букеты и штучные цветы примерно 1 раз в месяц (54% опрошенных) и в зависимости от жизненных обстоятельств (92% опрошенных).

4. Организационный план

Цветочный бутик является Обществом с Ограниченной Ответственностью и действует на основании устава.

Юридическое название фирмы - ООО «ФЛОРА». Выбор данной организационно-правовой формы производился с учетом всех ее достоинств и недостатков.

Прибыль, полученная от продажи товаров и предоставления услуг, будет распределяться в соответствии с уставом предприятия, т.е. подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет, остальные работники получат фиксированную заработную плату и так же надбавки за сверхурочные часы работы (Таблица 4.1).

Для регистрации Общества с Ограниченной Ответственностью необходимо подготовить следующие документы:

А) Согласование наименования будущего частного предприятия. Сделать это нужно в управлении юстиции по месту жительства;

Б) После согласования необходимо определиться с юридическим адресом нашего ООО-арендованный офис. Адрес понадобится, чтобы подготовить Устав ООО и заявление о государственной регистрации фирмы;

В) Разработка устава предприятия, решения учредителя о создании предприятия, заявления и анкеты для государственной регистрации. Устав заказываем у юристов, поскольку самостоятельно подготовить правильный устав фирмы не имея специальных навыков практически невозможно;

Г) Необходимо обратиться в банк для открытия временного счета для формирования уставного фонда унитарного предприятия. Для открытия временного счета вам понадобятся:

-решение учредителей о создании ООО;

-паспорта учредителей и личное присутствие;

- заявление об открытии временного счета (как правило, оформляется на месте в банке).

Д) Оплата государственной пошлины за регистрацию в размере 5 базовых величин (500 000 белорусских рублей);

Е) Подаем документы в исполком для регистрации ООО.

На момент подачи документов в исполком должны быть готовы:

- 2 экземпляра устава -- распечатаны и прошиты;

-заявление о государственной регистрации;

-анкеты учредителей (листа А к заявлению);

- электронная копия устава, записанная на CD-диск;

-оплачена государственная пошлина за регистрацию ООО.

Документы подаем в исполком по месту нахождения ООО (юридический адрес). Для регистрации необходимо личное присутствие учредителей с паспортом гражданина Республики Беларусь.

Регистрация ООО осуществляется в день обращения в исполком, где выдадут один экземпляр устава предприятия с проставленным штампом о регистрации в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Номер ЕГР на штампе соответствует номеру УНП предприятия. С этого момента Общество с Ограниченной Ответственностью считается созданным, далее:

- назначение директора и при необходимости бухгалтера;

- изготовление печати;

- открытие текущего (расчетного) счета в банке;

- становление на учет в ИМНС, ФСЗН и Белгосстрах.

Таблица 4.1 - Установленные оклады работникам

Специальность	Количество человек	Размер з/п в месяц
Генеральный директор	1	-
Коммерческий директор	1	3 000 000
Бухгалтер	1	3 000 000
Флорист	1	3 500 000
Продавец-кассир	2	6 000 000
Уборщица	1	1 800 000
Водитель	1	3 000 000
Разнорабочие	2	3 600 000
ИТОГО		23 900 000

На основе детально проработанных планов деятельности Предприятия, установлено, что для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 178 760 000 бел.руб.

Полученные деньги будут использованы:

- на аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений;

- на закупку оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов (холодильный агрегат, тепловая завеса, конвектор, водная установка, стойки флористические, прожектора, станок для нанесения надписей, кассовый аппарат и т.д.);

- на заработную плату сотрудников предприятия;

- на прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.

5. Производственный план

Основные затраты, связанные с нашей деятельностью, включают постоянные и переменные затраты. К единовременным затратам относятся техническое оснащение офиса, маркеры для нанесения надписей, витрины и стеллажи для цветочных изделий.

Таблица 5.1 - Единовременные затраты

Оснащение офиса	Переменные затраты на 1 ед.	Переменные затраты общие
Холодильный агрегат	7 000 000	14 000 000
Тепловая завеса	2 000 000	2000 000
Конвектор	700 000	4 200 000
Вращающийся подиум с подсветкой	2 800 000	2 800 000
Стол флористический	4 000 000	4 000 000
Прожектор	200 000	1 600 000
Стеллаж для товаров	2 940 000	11 760 000
Вазон для цветов	180 000	900 000
Стойка	408 500	817 000
Маркер для нанесения изображений и надписей	125 000	875 000
Кассовый аппарат	4 996 000	4 996 000
Стеклянная витрина	8 994 000	8 994 000
ИТОГО:		56 942 000

При открытии нового цветочного бутика необходимо провести рекламную компанию, с целью информирования потенциальных потребителей о предлагаемой продукции и новых предоставляемых услугах.

6. Инвестиционный план

Создаваемый цветочный бутик будет располагаться в жилом доме на 1-ом этаже. В качестве заемных средств будет привлечен кредит, оформленный в «Белинвестбанке» под 35 % годовых на 1 год. Переплата по кредиту составляет 20 854 166 бел.руб, это составляет 19 % от суммы кредита. Все капитальные затраты по созданию и оснащению бутика приведены в таблице 7.1:

Таблица 6.1 - Общие инвестиционные затраты по проекту

Наименование капитальных затрат	Стоимость, бел.руб
Общая стоимость ремонта помещения	3 246 000
Стоимость приобретенного оборудования: Холодильный агрегат Тепловая завеса Конвектор Вращающийся подиум с подсветкой Стол флористический Прожектор Стеллаж для товаров Вазон для цветов Стойка Маркер для нанесения изображений и надписей Кассовый аппарат Стеклянная витрина	14 000 000 2 000 000 4 200 000 2 800 000 4 000 000 1 600 000 11 760 000 900 000 817 000 875 000 4 996 000 8 994 000
Мебель: Компьютерный стол Офисный стул (2 шт.) Журнальный столик Софа	2 100 000 397 000 747 000 2 900 000
Компьютер	3 600 000
Расходы на рекламную компанию	18 778 000
Заработная плата рабочих	23 900 000
Итог капитальных затрат	112 610 000

Таблица 6.2 - Источники финансирования проекта

Собственные средства	68 760 000 (21 %)
Заемные средства	110 000 000 (79 %)
Ставка по кредиту	35 %

В сумму налогов вошли следующие:

- НДС-20% от валового дохода;

- НСП-24% от нераспределенной прибыли;

- налог на имущество, транспортный налог, а также отчисления в пенсионный фонд, в органы государственного страхования, обязательного медицинского страхования, в фонд занятости (всего 12% от дохода=23 184 000).

Таблица 6.3 - Погашение кредита в ОАО «Белинвестбанк»

№	Дата платежа	Остаток долга после выплаты	Погашение основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа
1	Ноябрь 2014	106 771 285,27	3 228 714,73	3 208 333,33	6 437 048,06
2	Декабрь 2014	103 448 399,70	3 322 885,57	3 114 162,49	6 437 048,06
3	Январь 2015	100 028 596,64	3 419 803,07	3 017 244,99	6 437 048,06
4	Февраль 2015	96 509 049,31	3 519 547,32	2 917 500,74	6 437 048,06
5	Март 2015	92 886 848,53	3 622 200,79	2 814 847,27	6 437 048,06
6	Апрель 2015	89 159 000,22	3 727 848,31	2 709 199,75	6 437 048,06
7	Май 2015	85 322 423,00	3 836 577,22	2 600 470,84	6 437 048,06
8	Июнь 2015	81 373 945,61	3 948 477,39	2 488 570,67	6 437 048,06
9	Июль 2015	77 310 304,30	4 063 641,31	2 373 406,75	6 437 048,06
10	Август 2015	73 128 140,11	4 182 164,18	2 254 883,88	6 437 048,06
11	Сентябрь 2015	68 823 996,14	4 304 143,97	2 132 904,09	6 437 048,06
12	Октябрь 2015	64 394 314,64	4 429 681,50	2 007 366,55	6 437 048,06
13	Ноябрь 2015	59 835 434,09	4 558 880,55	1 878 167,51	6 437 048,06
14	Декабрь 2015	55 143 586,19	4 691 847,90	1 745 200,16	6 437 048,06
15	Январь 2016	50 314 892,73	4 828 693,46	1 608 354,60	6 437 048,06
16	Февраль 2016	45 345 362,38	4 969 530,35	1 467 517,70	6 437 048,06
17	Март 2016	40 230 887,39	5 114 474,99	1 322 573,07	6 437 048,06
18	Апрель 2016	34 967 240,21	5 263 647,18	1 173 400,88	6 437 048,06
19	Май 2016	29 550 069,99	5 417 170,22	1 019 877,84	6 437 048,06
20	Июнь 2016	23 974 898,97	5 575 171,02	861 877,04	6 437 048,06
21	Июль 2016	18 237 118,80	5 737 780,17	699 267,89	6 437 048,06
22	Август 2016	12 331 986,71	5 905 132,09	531 915,97	6 437 048,06
23	Сентябрь 2016	6 254 621,60	6 077 365,11	359 682,95	6 437 048,06
24	Октябрь 2016	-0,00	6 254 621,60	182 426,46	6 437 048,06
Итого по кредиту:	110 000 000,00	44 489 153,41	154 489 153,41

Таблица 6.4 - Калькуляция затрат на первый месяц

Период времени	1 месяц
Объём продаж (ед.товара)	552
Выручка от реализации (руб.)	42 250 000
Затраты	26 150 000
Прибыль (руб.)	16 100 000
Налоги с прибыли (руб.)	1 932 000
Чистая прибыль (руб.)	14 168000

Таблица 6.5 - Калькуляция затрат средняя на год

Период времени	1 год
Объём продаж (ед.товара)	552
Выручка от реализации (руб.)	370 237 000
Затраты	169 150 000
Прибыль (руб.)	201 087 000
Налоги с прибыли (руб.)	24 130 440
Чистая прибыль (руб.)	176 956 560
ЧП (Без кредита)	99 712 000

7. Показатели эффективности проекта

Таблица 7.1 - Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта

№ п/п	Виды доходов и затрат, наименование показателей	По периодам (годам) реализации проекта
		1	2
1	Приток наличности	278 472 000	301 507 000
2	Отток наличности	246 394 600	246 000 000
3	Сальдо потока (ЧПН)	32 077 400	55 507 000
4	Тоже нарастающим итогом	32 077 400	55 507 000
5	Коэффициент дисконтирования (при ставке 35%)	0,74	0,55
6	Дисконтированный приток	206 069 280	165 828 850
7	Дисконтированный отток	182 332 000	135 300 000
8	Дисконтированное ЧДД	23 737 280	30 528 850
9	То же нарастающим итогом (ЧДД)	23 737 280	30 528 850
10	Показатели эффективности проекта
11	ЧДД	29 987 488
12	Простой срок окупаемости проекта	0,7
13	Динамический срок окупаемости проекта	1,7
14	ВНД(%)	136
15	Индекс рентабельности	1,2
16	Уровень безубыточности (%)	60
17	Финансово-экономические показатели
18	Рентабельность продукции(%)	59	65
19	Рентабельность продаж (%)	27	30
20	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,7	0,8
21	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,5	0,8
22	Срок оборачиваемости капитала (дни)	5,4	6,8

Таким образом, по рассчитанным показателям можно судить об эффективности проекта. Чистый дисконтированный доход составил 29 987 488 бел.руб.(>0) - реальная прибыль за весь срок реализации проекта.

Минимальный уровень доходности инвестиций, при котором ЧДД = 0 составил ВНД = 136% . Индекс рентабельности также положителен - 1,2 (>1). Уровень безубыточности соответствует приемлемому - 60%, простой срок окупаемости составил 0,7 года, динамический - 1,7 года.

Финансово-экономические показатели эффективности также находятся на приемлемом уроне: рентабельность продукции составила 59% и 65% за оба года, рентабельность продаж - 27% и 35%, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами - 0,7 и 0,8, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - 0,5 и 0,8, а срок оборачиваемости капитала - 5,4 и 6,8 дней соответственно.

8. Юридический план

Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

- может быть основан при малом капитале;

- риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

- компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

- гарантирует непрерывность управлением предприятия;

- затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Организационно-правовая форма предприятия (далее-ОПФ) - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада (Казловская В.В. - 22 920000, Свещевская К.Г. - 22 920000, Макейченко А.А. -22 920000), т.е. в результате банкротства совладельцы фирмы ответственность в сумме, которую каждый партнёр внёс в уставный капитал.

Уставной капитал поделён на доли:

- Казловская В.В.-33,3%;

- Свещевская К.Г.- 33,3%;

- Макейченко А.А. -33,3%.

Участники общества не отвечают по его обязательствам, лично принадлежащим им имуществом.

Для государственной регистрации требуется представить:

- заявления учредителей;

- учредительный договор и устав;

- свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Учредительные документы ООО имеют важное значение, т.к. законодательство регулирует эту ОПФ менее подробно, чем, например, АО, оставляя решение многих существенных вопросов на усмотрение участников общества.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

- регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав);

- открытие счета в банке;

- подписи у нотариуса;

- регистрация счета;

- регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее);

- разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора);

- заказ печати и штампа.

Срок действия свидетельства о внесении в общий торговый реестр - это срок договора аренды (но не более трех лет).

Срок действия разрешения на размещение нестационарных объектов мелкорозничной сети - 1 месяц для объектов, функционирующих на специальных новогодних и школьных базарах, 7 месяцев для объектов, функционирующих в весенне-летний период (с 1 апреля по 1 ноября) и 1 год для других объектов мелкорозничной сети.

Перечень документов и сведений, необходимых для получения разрешения на торговлю:

- Устав;

- Учредительный договор (если более двух учредителей);

- Свидетельство о государственной регистрации юр. лица или свидетельство о регистрации права индивидуальной трудовой деятельности (для физического лица);

- Свидетельство о внесении в государственный реестр юридических лиц;

- Свидетельство об изменениях (если были изменения);

- Свидетельство о постановке на учет в ИМНС;

- Банковские реквизиты, ФИО руководителя и главного бухгалтера;

- Договор аренды (свидетельство на право собственности) (для павильонов, киосков);

- Заключение СЭС, ГПН (оригиналы);

- Договор на вывоз мусора;

- Санитарный паспорт помещения;

- Справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности в городской бюджет;

- Карточки регистрации ККМ;

- Ассортиментный перечень продукции, согласованный с СЭН;

- Контрольный журнал;

- Паспорт предприятия;

- Приказ о назначении ответственного по ГО;

- Журнал осмотра помещения;

- Паспорт транспортного средства, выданного органами ГИБДД (для автоприцепов, автофургонов и других мобильных средств).

Что нужно сделать, чтобы открыть цветочный бутик:

1. Разработать учредительные документы: заявление, протокол собрания учредителей, устав фирмы.

2. Пройти регистрацию учредительных документов в налоговой инспекции.

3. Заказать и получить коды и печать фирмы.

4. Встать на учет в фондах: Пенсионном, Занятости, Медицинского страхования, Социального страхования.

5. Внести фирму в реестр малых предприятий (для получения льгот).

6. Найти помещение под магазин.

7. Оформить лицензию на торговлю, для чего надо получить разрешение от: городского центра Госсанэпидемнадзора, Управления госпожнадзора, районной администрации.

9. Оценка рисков

Таблица 9.1 - Финансово-экономические риски

Простые риски	Вес (Wi)
Неустойчивость спроса	1/7
Появление альтернативного продукта	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение объёма продаж у конкурентов	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7
Рост цен на материалы и перевозки	1/7

Таблица 9.2 - Социальные риски

Простые риски	Вес (Wi)
Трудности с набором квалифицированной силы	1/4
Угроза забастовки	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4
Квалификация кадров	1/4

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами: (0 - Риск несущественен; 25 - риск, скорее всего, не реализуется; 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя; 75 - риск скорее всего появиться; 100 - риск наверняка реализуется).

Таблица 9.3 - Оценка рисков

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность (1+2+3)/3	Вес Wi	Балл Wi * Vi
	1	2	3
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	1/7	2
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	1/7	4,7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	1/7	10
Увеличение объёма продаж у конкурентов	75	100	75	92	1/7	13,1
Рост налогов	50	75	50	58	1/7	8,2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	1/7	2
Рост цен на материалы перевозки	75	50	75	66	1/7	9,4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	1/4	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	1/4	2
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	1/4	6,25
Квалификация кадров	0	0	0	0	1/4	0

Для рисков, балл которых Wi*Vi>10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Таблица 9.4 - Мероприятия противодействия рискам

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Снижение цен конкурентами	Цены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно. Но цены можно снизить в виду сезонности продукции.
Увеличение объёма продаж у конкурентов	Увеличение рекламной кампании

спрос финансовый инвестиционный

Таблица 9.5 - Факторы микросреды, влияющие на сбыт

Факторы, положительно влияющие на прибыль от проекта	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок товара
2.Привлечение новых потребителей	2.Потеря существующих связей с потребителем
3.Потребители удовлетворены качеством нашего товара	3.Неудовлетворённость потребители качеством нашего товара
4.Положительное отношение контактной аудитории	4.Плохое отношение к фирме контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы, наладить контакты с новыми поставщиками;

2. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё-таки более надёжные это старые, проверенные связи;

3. Постоянный контроль за качеством;

4. Действовать по обстоятельствам.

Размещено на Allbest.ru

...