Технико-экономические расчеты к проекту участка производства рукавной полиэтиленовой пленки из полиэтилена мощностью 2900 т/год

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный технологический институт

(технический университет)»(СПбГТИ(ТУ))

Факультет экономики и менеджмента

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по экономике, организации и планированию химического производства

на тему:

ТЕХНИКО - ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ К ПРОЕКТУ УЧАСТКА ПРОИЗВОДСТВА РУКАВНОЙ ПОЛИЭТИЛЕНОВОЙ ПЛЕНКИ ИЗ ПОЛИЭТИЛЕНА МОЩНОСТЬЮ 2900 т\год.

Студенты: Сербин А.С., Дмитриев Е.Г.

Факультет 6 Группа 6228

Руководитель проекта Какаева Ю.С.

Санкт - Петербург - 2014



Задание по курсовому проекту

на тему:

Технико-экономические расчеты к проекту участка производства рукавной полиэтиленовой пленки из полиэтилена мощностью 2900 т/год

Годовой выпуск продукции -- 2900 т.

Режим работы -- периодический, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены с продолжительностью по 8 часов.

Условия труда -- вредные.

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч	Нормы простоев оборудования в ремонте, ч
	Текущими Тт	Капитальными Ткап	Текущем Рт	Капитальном Ркап
	720	25920	32	704
Экструдер

Строительный объем зданий в м³

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций	Строительный объем, м3
Здания: Производственные и вспомогательные Служебно-бытовые	ж/б	43996 (укрупненная стоимость ед. общестроительных работ - 3224,2 руб.)

Перечень и характеристика оборудования

Наименование оборудования	Количество	Оптовая цена за единицу, тыс. руб.
Экструдер	2	2331,1

Численность основных рабочих

Наименование	Разряд	Норма обслуживания	Количество аппаратов
1.Оператор экструдера	6	1	2



Численность вспомогательных рабочих

Наименование	Разряд	Ляв в смену
1. Дежурный слесарь	5	1
2. Дежурный электрик	5	1
3. Грузчик	2	2
4. Уборщица	2	1

Мощность электрооборудования

Наименование оборудования	Номинальная мощность, кВт	Количество
Технологическое оборудование
Экструдер	160	2

Сырье и материалы для производства продукции

Наименование	Ед. изм.	Расход на 1 т готового продукта	Цена за ед., руб.
Сырье и материалы:
ПЭВД	т	1,054	155000
Отходы используемые:
Оборотный материал	т	0,0466	10000
Вспомогательные материалы:
упаковка	шт	1	200
Топливо и энергия на технологические цели:
Электроэнергия	кВт*ч	расчет	расчет
Вода	м3	8	5,4
Сжатый воздух	м3	53	0,6



Введение

Тема данного курсового проекта - технико-экономический расчет цеха по производству 4,4-диметилдиоксана-1,3. Эта тема стала очень актуальна в связи с плохим экономическим положением последних лет в России. Интенсивный рост производства резино-технических изделий, в особенности изделий шинной промышленности, требуют создания прочной и непрерывно расширяющейся сырьевой базы для производства синтетического изопренового каучука. Цены на синтетический полиизопрен, как правило, равны ценам на натуральный каучук или несколько выше. Таким образом, для того, чтобы производство синтетического полиизопрена не было убыточным при низких ценах на натуральный каучук, следует значительно снизить себестоимость каучука. Доля себестоимости мономера составляет около 70 % от общей себестоимости СКИ, следовательно уменьшить затраты на производство каучука можно только значительно сократив и себестоимость изопрена. На сегодняшний день, основным, промышленным методом производства изопрена является его синтез из изобутилена и формальдегида через промежуточное получение 4,4-диметил-1,3-диоксана (ДМД).

В связи с непрерывным ростом цен на энергоносители и нефтехимическое сырье необходимость оптимизации существующей технологии производства ДМД, направленная на более полное извлечение исходных реагентов, прежде всего изобутилена, и повышение селективности процесса приобретает особую актуальность.

Цель курсового проекта - спроектировать цех наиболее рациональным и эффективным образом.

Для достижения поставленной цели мы решим следующие задачи:

Рассчитаем сметную документацию.

Найдем численность всех работников.

Рассчитаем производительность труда.

Рассчитаем фонд заработной платы.

Определим себестоимость продукции.

Определим технико-экономические показатели.



1. Организация производства

В данном разделе рассматривается организация производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего оборудования в году.

1.1 Организация производственного процесса

Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность, непрерывность, ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

Основой организации производственного процесса является технологический процесс (его описание см. задание к курсовому проекту).

1.2 Режим работы проектируемого объекта

Режим работы проектируемого объекта (т.е. установленный порядок и продолжительность производственной деятельности проектируемого объекта во времени) - непрерывный. Непрерывный режим работы проектируемого объекта предусматривает круглосуточную работу оборудования без перерывов между сменами и без остановок в выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для аппаратурных процессов, которые не могут быть прерваны в любое время без ущерба для производства продукции. Он применяется и в тех случаях, когда по условиям эксплуатации технически и экономически нецелесообразно останавливать оборудование.



1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

сметный труд себестоимость заработный

Годовой фонд времени работы рассчитывается для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году (таблица 1), в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работа оборудования.

Календарный фонд времени Т_к принимается в проектных расчетах равным 365 дней или 8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования Т_н определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы. В производствах с непрерывным режимом работы, работающих без остановок на выходные и праздничные дни, номинальный фонд времени работы оборудования равен календарному, за вычетом остановок на ремонт коммуникаций.

На основании "Норм межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте" (см. задание к курсовому проекту) определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Т_р.ц=Т_кап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (n_рем):

n_рем=Т_кап/Т_т

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б)количество текущих ремонтов (n_т):



n_т=n_рем - 1

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

а)в капитальном ремонте (П_к):

П_к=n_к•Р_к•Т_к.у/Т_кап

б)в текущем (П_т):

П_т=Р_т •n_т•Т_к.у/Т_кап

Т_к.у- условный (максимальный) календарный годовой фонд времени. Эффективный фонд времени работы оборудования в году Т_эф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, котороерассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта:

Т_эф=8760 - (П_к+П_т)

Определение коэффициента экстенсивного использования оборудования (К_э) рассчитывается по формуле:

К_э=Т_эф.ч/Т_к.ч

Результаты расчетов сведем в таблицу 1.



Таблица 1. Баланс времени работы оборудования в году.

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы, 5-дневная рабочая неделя с 8-часовым рабочим днем
1. Календарный фонд времени, Тк: в днях, Тк [дн.] в часах, Тк [ч]	365 8760
2. Нерабочие дни по режиму - всего в том числе: праздничные выходные остановки на ремонт коммуникаций	118 14 104 -
3. Количество дней работы в году по режиму часов работы в году по режиму	247 3952
4. Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	14
5. Номинальный (режимный) фонд Тн [ч]	3968
6. Планируемые остановки оборудования в раб.дни, [ч]: на капитальный ремонт, Пк на текущий ремонт, Пт по технологическим причинам	52 - 40
7. Эффективный фонд времени работы Тэф[ч]	3846
8. Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ	0,44



2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, т.п.) и, так называемых, внеобъемные затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, и т.д.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м³).

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (30%).

Внеобъемные затраты принимаются в размере 30%.

Нормы амортизационных отчислений составляют 4%.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений приведен в таблице 2.

Таблица 2. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений.

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций	Строительный объем	Укрупненная стоимость	Стоимость общестроительных работ, тыс.руб	Санитарно-технические и прочие работы 30 % тыс.руб	Итого, тыс.руб	Внеобъемные затраты 30 %	Полная сметная стоимость, тыс.руб	Годовая сумма амортизационных отчислений
									%	Тыс. Руб.
Производственные помещения	Железобетонное	43996	3224,2	141851,903	42555,5709	184407,474	55322,242	239729,716	3	7191,891
Итого								239729,716		7191,891

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, внутрицеховые трубопроводы, производственный инвентарь и электрооборудование.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж - 40% к затратам на приобретение оборудования.

Поскольку в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку за неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 25%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации(15%), технологических трубопроводов(20%), инструмента, приспособлений и производственного инвентаря(2%), силовое оборудование(5%) рассчитываются по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации).

Для технологического оборудования (учтенного в спецификации) амортизационные отчисления исчисляются от его сметной стоимости. Затем путем деления суммы амортизации по учтенному технологическому оборудованию на его общую сметную стоимость, определяется средняя норма амортизации технологического оборудования (10%), по которой рассчитывается сумма амортизационных отчислений для неучтенного оборудования.

Нормы амортизации для КИП - 13%, для технологических трубопроводов - 6%, для инструмента и инвентаря - 8%, для электрооборудования - 6%.

Расчет сметной стоимости оборудования приведен в таблице 3.



Таблица 3. Расчет капитальных затрат на оборудование.

Наименование оборудования	Количество единиц оборудования, шт	Оптовая цена единицы оборудования, руб/шт	Сумма затрат на приобретение, тыс. руб	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, тыс.руб.	Годовая сумма амортиз. отчислений
				%	тыс.руб.		%	Тыс. Руб.
1.1. Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:
1.Экструдер	2	2331100	4662,2	40	1864,88	6527,08	13	848,5204
Итого	6527,08		848,5204
1.2. Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	1305,416	20	169,704
Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	7832,496		1018,22
2. КИП и средства автоматизации	1174,87	15	152,73
3. Технологические внутрицеховые трубопроводы	1566,5	20	203,64
4. Инструменты, приспособления, производственный инвентарь	156,65	2	20,36
5. Силовое оборудование	391,625	5	50,911
Всего капитальных затрат на оборудование	11122,141		1445,861

На основании приведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов (таблица 4). Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции, путем деления полной сметной стоимости основных фондов на проектируемый годовой выпуск продукции.

Таблица 4. Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект.

Элементы основных фондов	Сметная стоимость основных фондов	Удельные капиталовложения, руб/т	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб
	Руб.	%
Здания и сооружения	239729716	0,95		7191,891
Оборудование	11122141	0,05		1445,861
Итого:	250851857	100	86500.640	8637,752
Объекты подсобно- вспомогательного и обслуживающего назначения	175596300			8779,815
Всего	426448157		147051.089



3. Расчет численности персонала

Численность трудящихся проектируемого объема рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие и руководители. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих и руководителей определяется только их штатный состав. Резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену, не рассчитывается. Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчёта численности трудящихся проектируемого объекта являются:

* проектируемый годовой объём производства продукции;

* среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

* нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени;

* производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяем номинальный и эффективный фонды времени. Номинальный фонд рабочего времени в днях в производствах с непрерывным режимом работы определяется путем вычитания из календарного времени года выходных дней. Эффективный фонд рабочего времени в днях (В_эф.дн)представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Таблица 5. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы, 5-дневная рабочая неделя с 2-мя 8-мичасовыми сменами
Календарный фонд времени Т, дни	365
Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные	118 14 104
Номинальный фонд рабочего времени, Вн в днях, Вн, [дн.] в часах, Вн, [ч]	247 1976
Целодневные невыходы на работу Дц, [дн.] - очередные и дополнит.отпуска - отпуска учащимся - декретные отпуска - больничные отпуска	28 2 1 8
Эффективный фонд рабочего времени Вэф, [дн.]	210
Максимальное количество рабочих часов	1744
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен)	8
Эффективный фонд рабочего времени Вэф, [ч]	1726
Средняя продолжительность рабочей смены, [ч]	7,91

3.2 Расчет численности основных производственных и вспомогательных рабочих.

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах (сернокислотном, содовом, минеральных удобрений, керамическом, стекольном и некоторых других) к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства. К вспомогательным рабочим относятся рабочие складов и кладовых, рабочие по приемке продукции, транспортировщики, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Численность вспомогательных рабочих определяется по типовым штатным нормативам. Под штатным нормативом понимается число рабочих соответствующей профессии или специальности, необходимых для обеспечения правильного ведения процесса и обслуживания оборудования в течении смены. Методика расчёта численности основных рабочих зависит от принятого в курсовом проекте производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования и проводится по таблице 7. Методика расчета численности вспомогательных рабочих по нормам обслуживания проводится так же, как и основных рабочих и заносится в ту же таблицу 7.

Для расчёта списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава К_сп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путём умножения Л_яв или Л_шт на К_сп, округляется до целого числа.

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Расчет численности рабочих проводится так же, как и основных рабочих. Расчет приведен в Таблице 8.

Таблица 7. Расчет численности рабочих по нормам обслуживания.

Наименование профессий и специальностей	Условия труда	Норма обслуживания	Аппараты	Явочный состав в смену	Смен в сутки	Явочный состав в сутки	Коэф.списочного состава	Списочный состав
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ
оператор экс	6(В)	1	2	2	2	4	1.15	5
Итого:								5
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ
Дежурный слесарь	5в			1	2	2	1.15	2
деж эл	5в			1	2	2	1.15	2
грузчик	2в			2	2	4	1.15	5
уборщица	2в			1	2	2	1.15	3
Итого:								12
Всего рабочих:						14		17



Таблица 8.Расчет численности руководителей, специалистов и других служащих цеха

Наименование должностей	Категория	Число штатных единиц в смену	Количество смен	Подмена в вых. дни, чел	Штатная чис-ть, чел
Нач цеха	Рук	1	1	0	1
Зам нач цеха по техн	рук	1	1	0	1
Зам нач цеха по обор	рук	1	1	0	1
Сменный мастер	Рук	1	2	0	2
Итого:		4		0	5



4. Расчёт производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка на одного рабочего (ПТ_р), на одного основного рабочего (ПТ_о.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется по проектируемому объекту:

,

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт.;

Л - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всех работающих), чел.

1. Производительность труда основных рабочих, т./чел:

• ПТ=Qр/Лр

2. Производительность труда всех рабочих, т./чел:

• ПТр=Qр/Лр

3. Производительность труда всех работающих, т./чел:

• ПТр=Qp/Лр



5. Расчет фонда заработной платы работающих

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих. Расчет производится в таблице 10. Доплата за вредность составляет 15% от заработной платы.

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работником проводится в таблице 10.

Таблица 10. Расчет фонда заработной платы служащих.

Должность	Категория	Месячный оклад, руб	Доплата за вредность, руб.	Штат, чел	Годовой Фонд з/п по окладам, тыс.р.	Доплата за празд. дни, тыс.р.	Премии из фонда з/п, тыс.р.	Полный годовой фонд з/п, тыс.руб.
Начальник цеха	рук	20000	3000	1	276.000		41.400	317.400
Зам. Начальника по технологии	рук	18000	2700	1	248.400		37.260	285.660
Зам. Начальника по оборудованию	рук	18000	2700	1	248.400		37.260	285.660
Мастер смены	рук	17000	2550	2	469.200		70.380	539.580
Итого:								1428.300

Перечень должностей, категорий и численности работников указывают в соответствии с расчетом их численности.

Для ИТР, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях (начальник цеха, механик, энергетик, технолог, начальник отделения, сменный мастер, инженер по ТБ), предусматривается доплата за вредность в размере 15% к должностному окладу.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (З_пр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (сменный мастер):

З_пр=((З_м+З_вред)/н•Д_пр•Л_шт

где З_м - месячный должностной оклад, руб;

З_вред - доплата за вредность, руб;

Д_пр - число праздничных дней в году;

н - среднее число дней работы в месяц одного работника;

Л_шт - штатная численность, чел.

Премии служащим и выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работы в праздничные дни. Принимается в размере от 15 до 30%.

Полный годовой фонд определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Таблица 12. Сводные показатели по труду и заработной плате.

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд зар. платы, тыс.руб.	Среднегодовая зар. плата, тыс.руб.
	Чел	%
Рабочие	Всего	17	77	171	1182.315	132.428
	основные	5	29	580	674.475	134.895
	вспомогательные	12	71		507.840	129.960
Служащие	5	23		1428.300	357.075
Итого:	22	100	131.818	2610.615	118.664



6. Расчет проектной себестоимости продукции

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого же цеха, установить себестоимость которого не представляется возможным, рассчитываются внутрицеховые затраты по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Таблица 13. Проектная калькуляция себестоимости полиэтиленовой рукавной пленки из полиэтилена.

Проектируемый годовой выпуск - 2900 т.

Калькуляционная единица - 1 тонна.

Наименование статей затрат	Единица измерения	Цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск	Затраты на калькуляционную единицу
			Кол-во	Сумма, тыс.руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Сырье и материалы:
ПЭВД	т	155000	3056.6	473773.000	1.054	163370
Возвратные отходы	т	-10000	135.14	-1351.400	0.0466	466
Упаковка	шт	200	2900	580.000	1	200
Итого:	Руб.			473001.6		164036
Топливо и энергия на технологические цели:
- Сжатый воздух	м3	0.6	153700	92.220	53	31.8
- Вода	м3	5.4	23200	125.280	8	43.2
- Электроэнергия	кВт/ч	2.86	947654.4	2710.292	326.78	0.935
Итого:				2927.792		75.935
Заработная плата основных производственных рабочих	руб.		674.475	0.233
Отчисления на социальные нужды	руб.		202.343	0.069
Общепроизводственные расходы	руб.		34075.032	11.75
Итого цеховая себестоимость	руб.		510881.242	176.166
в том числе: расходы на передел	руб.		37879.642	13.062
Общехозяйственные расходы 30% от суммы затрат на передел	руб.		11364.893	3.919
Итого себестоимость производства	руб.		522246.135	180.085
Коммерческие расходы (1,5%)	руб.		7833.692	2.701
Полная себестоимость продукции	руб.		530079.827	182.786
Оптовая цена предприятия	руб.		663479.827	228.786

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

-перечень и количество электрооборудования, используемого в цехе;

-номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

-коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,8);

-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1).

Расчет годового расхода энергии производится в Таблице 14.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Если заявленная мощность электрооборудования (N_заявл)?50кВт, то расчет себестоимости электроэнергии проводится по двухставочному тарифу следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

З_эл=(N_заявл•Ц₁+W )• К_э.х

где N_заявл - суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W - годовой расход электроэнергии, кВт•ч;

Ц₁ - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб.

К_э.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_э.х=1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1 кВт•ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл):

С_эл=З_эл/W

Таблица 14. Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт•ч
Экструдер	160	2	320	0.7	1.1	246.4	3846	947654.4
Итого:			320			246.4		947654.4

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих»

включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования» - Таблица 15. Для определения годовой величины «Общецеховых расходов» составляется смета в Таблице 16.

Таблица 15. Смета общепроизводственных расходов.

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб.
1.Содержание цехового персонала: - осн. и доп. заработная плата служащих - осн. и доп. заработная плата всп. рабочих	из табл.12 из табл. 11	1428.300 1182.315
Итого		2610.615
2. Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	783.185
3.Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	7191.891
4.Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	278.054
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	9589.189
6.Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	1445.878
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5…	7191.891
8.Амортизация оборудования	из табл. 5…	1445.861
9.Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	469.911
Итого		28395.860
10.Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	5679.172
Всего		34075.032



Суммируя расходы по двум указанным сметам, определяют годовую сумму «Общепроизводственных расходов» цеха.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

«Прочие производственные расходы» рассчитываются в размере 2% к сумме затрат по всем предыдущим статьям расходов.

Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции принимается 3%.



7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей для выпускающего цеха составляется в Таблице 16. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

К последним относятся:

• Годовой выпуск в оптовых ценах (А):

А=Q•Ц

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

• Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н=Ф_ос•б/а

где Ф_ос - основные производственные фонды, руб.; а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б - то же, нормируемых оборотных средств.

• Прибыль от реализации продукции, руб:

П=?Q•Ц??Q•С

где С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

• Рентабельность:

а)производственных фондов по среднегодовой прибыли(Р_ф):



Р_ф=П/(Ф_ос+О_н)•100

б)продукции (Р_п) возьмем за 30 %.

Р_п=(Ц-С)/С*100=30%

• Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Т_ок):

Т_ок=К/П,

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Ф_ос+О_н), руб.

• Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Ф_о=Q/Ф_ос=4.4

7. Чистая прибыль (годовая) (П_ч):

П_ч=П*(1-Н_п/100)

где Н_п - централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.

Таблица 16. Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции: а)в натуральном выражении, кг. б)в оптовых ценах, тыс.руб. в)по себестоимости, тыс.руб.	2900 663479.4 530079.827
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	3846
3	Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. - всего в том числе: а)здания и сооружения б)оборудование	426448.157 415326.016 11122.141
4	Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	42644.816
5	Удельные капиталовложения, руб./т	147051,089
6	Численность работающих, чел. - всего в том числе: а)рабочих из них - основных б)служащих	22 17 5 12
7	Производительность труда: а)выработка на одного работающего, т/год б)выработка на одного рабочего, т/год	131.8 171
8	Средняя годовая заработная плата: а)одного работающего, руб. б)одного основного рабочего, руб.	118664 134895
9	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	182786
10	Оптовая цена единицы продукции, руб.	228786
11	Прибыль (годовая сумма), тыс.руб.	133.400
12	Чистая прибыль тыс.р	106720
13	Рентабельность: а)производственных фондов,% б)продукции, %	22% 25%
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	4.4
15	Фондоотдача, кг/тыс.руб.	1.56



Выводы по проекту

Эффективный фонд времени работы оборудования составил 3846 ч./год.

Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 426448.157 тыс. руб.

Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 134895 руб.

Производительность труда одного рабочего составляет 171 т/чел.

Полная себестоимость одной тонны продукта составила 182786 руб.



Список используемых источников

Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. - СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ(ТУ), 2009. - 45 с.

Размещено на Allbest.ru

...