Расширение семейной молочной фермы до 100 голов коров

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

БИЗНЕС-ПЛАН ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

"Расширение семейной молочной фермы до 100 голов коров”



1. Краткий обзор (резюме) проекта

Настоящий проект предусматривает расширение молочной фермы до 100 голов коров. Объект будет расположен в дер. района Республики Башкортостан.

Целью разработки данного бизнес-плана является оценка возможности получения кредита для финансирования проекта, а также оценка возможности возврата кредита. Данный бизнес-план предлагается к рассмотрению в Башкортостанский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк».

Целью проекта является достижение запланированного годового объема продаж сырого охлажденного молока до 315,0 тонн (с 2013 года по 2021 год; в денежном выражении 3,78 млн. рублей за год.) и постепенным внедрением производства мяса КРС. В денежном выражении выручка от продаж составит, с учетом реализации мяса КРС- 7,143 млн.руб.

Прибыльность продаж (рентабельность) достигнет 15,00%.

Достижение запланированных показателей будет достигнуто путем расширения производства. Планируется создание и развитие на базе ИП) ______. высокоэффективного сельскохозяйственного предприятия с направлениями молочного скотоводства и растениеводства (с целью обеспечения собственной кормовой базы).

Инициатором проекта является ИП _____________. расположенная по адресу: Республика Башкортостан, р-н д. ________

Основные мероприятия в рамках проекта:

Расширение молочной фермы до 100 голов коров.

Оснащение комплекса необходимым технологическим оборудованием.

Приобретение 21 голов племенных животных



2. Финансирование проекта

Общая стоимость проекта составляет 9,995 млн. руб., из них

1. Заемные средства (кредиты банка) - 2,0 млн. руб. (20% от общей стоимости проекта)

2. Вложения Инициатора проекта - 7,995 млн. руб. (80% от общей стоимости проекта)

За счет заемных средств планируется закупить необходимое технологическое оборудование и племенных животных. Стоимость приобретаемого племенного скота 1.800 млн. рублей, из них заемные -1,800 млн. рублей. Стоимость устанавливаемого оборудования-625 тыс рублей, из них 200 тыс.рублей заемных средств.

Данные средства планируется привлечь на основе платности срочности и возвратности: срок кредитования - 8 лет; процентная ставка - 13% годовых. Отсрочка выплаты основного долга - 24 месяцев, отсрочки выплаты процентов не предусмотрено.

Возврат основного долга предусмотрен равными долями, начиная с 24-го месяца с даты выдачи кредита.

Вкладом Инициатора в проект является:

приобретение и монтаж необходимого технологического оборудования

имеющиеся помещения для содержания 140 голов КРС, в том числе 51 голов коров,

60 голов овец, в том числе 40 голов овцематок

5 голов лошадей, в том числе 4 конематки

имеющаяся техника.

Общая сумма вклада Подробная информация о вкладе Инициатора в проект представлена ниже в таблице.

В рамках настоящего проекта планируется создать дополнительно 2 рабочих места.



3. Календарный план

Условная дата начала проекта - август 2012 года

Сдача фермы в эксплуатацию - декабрь 2012 года.

Дата завершения монтажа нового оборудования - ноябрь 2012г.

Пуско-наладочные работы -15ноября 2012г.по1-декабря 2012г.

Начало производства после строительства с использованием закупаемого оборудования - 1 декабря 2011 года.

Оценка экономической эффективности проекта

В расчетах стоимость молока принята в размере 12000 руб./тонна (без НДС - НДС не облагается), стоимость живого веса мяса КРС - 95 руб. (без НДС - НДС не облагается), стоимость 1 головы телок на продажу -34000 руб. (без НДС - НДС не облагается);

Ставка дисконтирования - 10%;

Срок окупаемости (PB) -3 года;

Чистая текущая стоимость (NPV) -8548,0 тыс. руб.;

Внутренняя норма доходности (IRR) - 15,0% (реальная без учета инфляции)

Коэффициент покрытия ссудной задолженности >1,2

Государственная поддержка и законодательство

Субсидирование процентной ставки по кредиту в размере 100% ставки рефинансирования ЦБ РФ. На момент разработки настоящего бизнес-плана ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 8,00%. Кроме того, законодательством РБ предусмотрено субсидирование приобретения племенного молодняка - на 1кг живого веса по 80 рублей бюджетных средств.



4. Оценка рисков проекта

Во время анализа эффективности проекта проводился однопараметрический анализ чувствительности чистой текущей стоимости проекта (NPV) к изменению параметров (цена готовой продукции, общие затраты, объем производства, инвестиционные издержки) на 10, 20 и 30% как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения их значений.

Результаты проведенного анализа показывают, что настоящий проект устойчив к изменениям основных параметров.

Анализ проектных рисков показывает, что в целом вероятность их возникновения можно оценить как низкую.

Основные препятствия, способные помешать реализации проекта

Существенных препятствий для реализации настоящего проекта нет. Реализация проекта поддерживается как на республиканском, так и на местном уровне.



5. Инициатор проекта

5.1 Общие данные

Таблица 5.1

Организационно-правовая форма	Индивидуальный предприниматель
Полное наименование	Индивидуальный предприниматель - Глава крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО.
Сокращенное наименование	ИП ФИО
Юридический адрес	45___, ___ р-н д. ___ ул. ___ Республика Башкортостан
Фактический адрес (место ведения бизнеса):	Республика Башкортостан
Дата регистрации (начала работы)	28.12.2011 года
ОГРНИП
Регистрирующий орган	МРИ ФНС № по РБ
ИНН	023
Паспорт	80 ГРОВД 10.11.20г
Место рождения
Форма собственности	Частная
Отрасль	Сельское хозяйство
Основной вид деятельности	Производство молока
Дополнительные виды деятельности	Производство зерна, мяса КРС, мяса овец, подсолнечника
Банковские реквизиты	Башкирский РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Уфа БИК 048073934, к/сч 30101810200000000934, р/сч 4080
Опыт работы	Фермерское хозяйство организовано в2011 году

История развития предприятия:

5.2 Учредители (акционеры): нет

5.3 Виды и объемы деятельности

Основные виды выпускаемой продукции:

Основными видами продукции, производимыми ИП _______является сырое молоко, мясо КРС, зерно, подсолнечник.

Основные потребители:

У Инициатора проекта имеется соглашения о намерениях с заготовительными организациями района и населением.

Среди будущих покупателей, прежде всего, следует отметить:

- ООО «Ремол» ( молоко перерабатывающее предприятие)

- ИП Глава КФХ а( оптовый покупатель мяса)

-ОАО Чишминский воскозавод( переработчик подсолнечника)

С вышеперечисленными покупателями на настоящий момент уже налажены договоренности о реализации готовой продукции, производимой в рамках настоящего проекта, по запланированной цене (копии соглашений о намерениях представлены в приложениях к настоящему бизнес-плану).

Численность персонала:

Численность персонала - 3 человека

5.4 Финансовое состояние

При обзоре финансового состояния инициатора проекта использованы следующие данные:

Справка о финансовом состояний субъекта малого и среднего предпринимательства (СМП) за 1-полугодие 2011;

В таблице 5.2 представлен упрощенный баланс по итогам последнего отчетного периода.

Таблица 5.2

1. УПРОЩЕННЫЙ БАЛАНС ПО ИТОГАМ ПОСЛЕДНЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА тыс.руб.
АКТИВ	По итогам
	1-кв.2012г.
1. Внеоборотные активы (в собственности)	Х
Земельные участки
Здания и сооружения	2265
Автотранспорт, самоходная техника	403
Оборудование (с/х орудия, иное оборудование)	176
С/х животные (основное стадо)	1468
Прочие основные средства	-
Незавершенное строительство	-
Прочие внеоборотные активы	-
ИТОГО по разделу 1:	4312
2. Оборотные активы
Готовая продукция
Прочие запасы (семена и посадочный материал, ГСМ, удобрения и СЗР, корма, ветпрепараты, животные на выращивании и откорме, затраты в незавершенном производстве и другие запасы)	3222
Дебиторская задолженность, по которой платежи ожидаются в теч. 12 мес. после отчетной даты	-
Денежные средства в кассе (наличные)	-
Денежные средства на счетах (безналичные)
Прочие оборотные активы	-
ИТОГО по разделу 2	3222
БАЛАНС	7534
ПАССИВ
3. Собственный капитал	Х
Накопленный капитал	5677
Прибыль (убыток) отчетного периода	1744
ИТОГО по разделу 3:
4. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные займы и кредиты
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу 4:
5. Краткосрочные обязательства
Краткосрочные займы и кредиты
Кредиторская задолженность перед	113
поставщиками и подрядчиками
Задолженность по налогам и сборам
Задолженность по оплате труда работников
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу 5
БАЛАНС	7534



В таблице 5.3 приведен упрощенный отчет о прибылях и убытках

Таблица 5.3

Данные налогового учета и отчетности	По итогам прошлого года	По итогам последнего отчетного периода	По итогам аналогичного периода прошлого года
	По итогам 2011 г.	По итогам 1-кв. 2012года	По итогам 1-кв. 2011года
Сумма доходов	1239	162	184
Сумма расходов	768	101	174
Сумма исчисленного налога	37	0,173	2
ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК (+/-)	565	62	10

5.5 Информация о руководителях

Ответственными за результаты работы предприятия и реализацию проекта является Биджоян М. О.



6. Существо предлагаемого проекта

6.1 Местонахождение проекта

Реализация проекта предполагается в д.______, )_____________р-на, Республики Башкортостан. По данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан население района составляет ____ тыс. человек.

В районе возделываются яровая пшеница, озимая рожь, ячмень, овес, гречиха, горох,. Основные отрасли животноводства - мясо-молочное скотоводство, коневодство, овцеводство. Промышленность в основном расположена в районном центре- городе _________.

В городе Давлеканово функционируют 2-комбината по переработке зерна,2-кирпичных завода, несколько фабрик выпускающих детскую обувь, завод по выпуску оборудования для нефтедобывающей промышленности, завод по выпуску профильных труб, дорожно-строительное управление, офисы Сбербанка, Россельхозбанка, Уралсиб, Русьбанка. Функционирует также автотранспортная организация, мелкие организации по строительству небольших объектов, организации обслуживающие коммунальное хозяйство города в городе: городские тепловые сети, 2-организации по обслуживанию полигона твердых бытовых отходов. Работают также множество торговых организаций, магазинов, торговых киосков. По данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан население района составляет тыс. человек.

Реализация настоящего проекта планируется на базе крестьянско-фермерского хозяйства ИП Глава. Земельные участки и производственные помещения предпринимателя, которые планируется задействовать в рамках настоящего проекта, территориально расположены в населенном пункте: д. р-на, Республики Башкортостан.

Ниже указаны производственные помещения, на которых планируется провести реконструкцию в рамках настоящего проекта для размещения дойного стада и приплода.

Таблица 6.1

№	Наименование объекта	Назначение	Собственность/ аренда	Месторасположения	Площадь, кв.м.	Вместимость, гол	Состояние
1	Молочная ферма	Дойное стадо	Собственное	др-на Республики Башкортостан	1840	140	Удовлетворительное

Этих производственных площадей достаточно (даже с запасом) для реализации настоящего проекта (для достижения запланированных объемов производства).

На сегодняшний день, КФХ имеет общую площадь сельхозугодий - 450 га.

Таблица 6.2

№ п/п	Площадь, га	Сельхозугодий, га	Пашни, га	Правоустанавливающие документы (срок действия)
1	450	450	450	Договор аренды земельного участка№-20 от 9.02.2010 года из земель сельскохозяйственного назначения с КУС о района на 10 лет. (250 га).Договор аренды земельного участка№ (от 10.04.2012 года сроком на 10 лет (103 га)
2
ИТОГО:	450	450	450

Предприятие обладает собственными производственными помещениями для складирования кормов.

Предприятие располагает всей необходимой для реализации проекта инфраструктурой (водоснабжение, энерго- и теплоснабжение, подъездные пути, разгрузочные терминалы и т.д.).

Также предприятие обладает необходимым оборудованием сельхозтехникой для проведения посевных и уборочных работ. Техника и оборудование находятся в пригодном состоянии, ремонта и замены не требуют.

6.2 Описание продукции

Продукцией предприятия в рамках настоящего проекта будут выступать:

Сырое охлажденное молоко. Функциональное назначение: продукция для дальнейшей переработки на молокозаводах;

Мясо КРС. Функциональное назначение: продукт питания;

Помимо этого с целью обеспечения собственной сбалансированной кормовой базы предполагается часть земель выделить под многолетние травы, люцерна (на сенаж) и ячмень (для приготовления комбикормов).

Мясо овец. Функциональное назначение: продукт питания;

6.3 Технология производства продукта

Потребители в условиях большого выбора молочной продукции все больше внимания уделяют качеству продукции. Прежде всего, это относится к покупателям со средним и более высоким уровнем доходов. Поэтому торговые организации готовы закупать качественные продукты по более высокой цене у молокоперерабатывающих предприятий. Грамотно реагируя на запросы рынка, стремясь производить продукцию повышенного качества, большинство молокоперерабатывающих предприятий производят повышенную оплату сельскохозяйственным предприятиям за качественное молоко. В цене отражаются как показатели безопасности, так и показатели качества. Перерабатывающие предприятия производят расчеты с сельхозпредприятиями с учетом показателей качества и безопасности молока. Закупочная цена определяется, как правило, в следующем порядке:

Повышение требований к качественным показателям закупаемого молока является действенным и эффективным средством улучшения культуры ведения молочного животноводства. Введение нового стандарта на молоко направлено на повышение его качества, на новые подходы к ценообразованию. Кроме того, качественное молоко всегда будет пользоваться устойчивым спросом потребителя.

Молоко, в зависимости от качества, подразделяется на высший, первый, второй сорт и несортовое. Введены единые базисные общероссийские нормы массовой доли жирности - 3,4% и белка - 3,0%. Для предприятий консервной промышленности и детского питания введен новый показатель - термоустойчивость молока или его пригодность к высокотемпературной обработке.

К обязательным показателям при приемке относятся температура замерзания и массовая доля белка. Белок является главным критерием ценообразования на молоко. Чтобы выработать молочную продукцию высокого качества и с учетом установленных норм расхода сырья, необходим белок в молоке не менее 3%, От этого показателя зависит выход и ассортимент изготавливаемой продукции.

При повышении белка в молоке на 0,1% выход творога нежирного с одной тонны сырья увеличивается на 34,5 кг, выход сыра - на 19 кг. По причине низкой плотности и содержания белка молока, поставляемого на переработку, хозяйства могут понести большие потери в цене.

ГОСТ включает высокие требования по бактериальной обсемененности. Проверяется наличие соматических клеток или показатель, характеризующий состояние здоровья животных. Примесь 5-10% молока от больных скрытым маститом коров делает все молоко непригодным для переработки на сыры и молочные продукты. Качество молока по этому показателю во многом зависит от соблюдения санитарных норм на всех этапах его получения, обработки, хранения и транспортировки.

Снижение каждого показателя по белку на 0,1% или единицы плотности уменьшает выручку за молоко в совокупности на 10%, потеря термоустойчивости - на 25%. При увеличении количества соматических клеток и бактериальной обсемененности теряется до 60% возможной цены. Сортность молока определяется по худшему показателю, поэтому в деле получения качественного молока не может быть мелочей.

Покупка племенного поголовья нетелей создает возможность значительно увеличить надои на 1 корову в год.

Введение в рацион кормления белково-витаминно-минеральных добавок (БВМД) позволяет обеспечить сбалансированность рационов кормления животных по 28-30 показателям.

Использование информационных технологий в управлении позволяет оптимизировать технологические и управленческие решения, контроль и регулирование производственных процессов.

В рамках производственного процесса предполагается механизация основных его этапов:

приготовление и раздача кормов;

доение;

первичная обработка молока;

навозоудаление;

водопоение.

Производственная мощность

Данный проект рассчитан, исходя из поголовья дойного стада на 1-ый год его реализации - 100 голов с ежегодным обновлением основного стада.

Ежегодного поголовья схематично можно изобразить следующим образом:

В 1-й год реализации проекта, за счет приобретения племенного молодняка, в основное стадо войдет 20 голов коров, кроме того, из числа нетелей подготовленных, за счет своих имеющихся телок, в основное стадо войдет еще 29 голов коров. Со 2-го года освоения проекта, полностью в основном стаде КФХ будет 100 голов дойного стада, которые дадут приплод (90%) = 90голов. Распределение на телок и бычков: 50% на 50%. Соответственно, бычков 45 голов, телок - 45 голов. Бычков планируется доращивать до 1,5 лет. Телки распределяются 30% (на реализацию), на 15% (на замену выбракованным головам из дойного стада и пополнение дойного стада)

Объем производства молока рассчитан, исходя из продуктивности коров симментальской и черно-пестрой породы: годового надоя на 1 голову - 4000кг (период лактации 300 дней, средний дневной надой - 13кг).

В соответствии с вышеприведенной технологической схемой планируется производство мяса КРС и поголовья телок на продажу. Кроме того, в хозяйстве имеется 40 голов овцематок, которые ежегодно дадут 40 голов приплода, из которых 9 голов( 15%), пойдут на обновление выбракованных овцематок. С учетом выбракованного поголовья, реализацию мяса овец также планируем в количестве 40 голов.

6.4 Характеристика закупаемого техники и оборудования

В сметную стоимость строительства включены затраты на закупку оборудования:

- Танк-охладитель молока 1000литров (2,5 кВт -компрессор,2,2 кВт -водонагреватель)

Стоимость с монтажом и НДС 250000рублей

- Доильная установка на 100 голов коров.

Стоимость с монтажом и НДС- 235000 рублей



-Скребковый цепной транспортер ТСН-160М

Стоимость без монтажа и НДС140000 рублей.

Поставщик сельскохозяйственного оборудования ООО «Ижагропром».

6.5 Маркетинговая стратегия проекта

Основным продуктом в настоящем проекте является молоко - оно составляет наибольшую долю в планируемом объеме реализации.

Спрос на молочную продукцию обуславливает необходимость производства высококачественного молока, состав которого должен соответствовать требованиям потребителя.

Как уже было сказано выше, в настоящее время со стороны молокоперерабатывающих предприятий значительно повысились требования к качественным показателям закупаемого сырья (сырого молока).

Поэтому основным направлением в маркетинговой стратегии проекта является обеспечение надлежащего качества сырого молока.

Это является главным направлением стратегии еще и потому, что ценообразование на готовую продукцию как таковое отсутствует. Ситуация на молочном и мясном рынке близка к рыночной. Весь массив продавцов продает по одной цене или близкой к ней, весь массив покупателей приобретает по это же цене. Различий в ценообразовании различных производителей практически нет. На цену оказывает сильное влияние сезонность (из-за резкого увеличения предложения при более или менее стабильном спросе летом и, наоборот, резкого снижения предложения при стабильном спросе зимой). Для расчета эффективности проекта мы используем усредненный показатель цены (среднегодовой).

Поскольку в настоящее время мощности предприятий-переработчиков молока не загружены, важным маркетинговым преимуществом перед конкурентами также является бесперебойность поставок и возможность увеличения объемов производства. Увеличение объема производства возможно, благодаря:

Использованию скота высокой продуктивности (продуктивность коров до 4000кг в год);

Качественными показателями, характеризующими структуру товарного рынка, являются:

- наличие (или отсутствие) барьеров входа на рынок потенциальных конкурентов, степень их преодолимости;

- открытость рынка для межрегиональной и международной торговли.

На рынке молочного сырья существуют следующие барьеры:

государственная и региональная политика: отсутствие эффективной поддержки малого предпринимательства (отсутствие финансирования из фонда поддержки предпринимательства; недоступность субъектов малого предпринимательства (сельхозтоваропроизводителей) к кредитным ресурсам вследствие низкой платежеспособности);

ограничение по спросу: рынок молочного сырья, как и рынок молочной продукции, характеризуется высоким уровнем по спросу (высокая насыщенность рынка товарами, низкая платежеспособность покупателей, отдаленность рынка сбыта от места его производства);

барьеры капитальных затрат; для осуществления переработки молочного сырья и производства молочных продуктов необходимы финансовые и трудовые (квалифицированные) ресурсы;

барьеры основанные на абсолютом превосходстве в уровне затрат; низкие закупочные цены на молочное сырье для производства молочной продукции, высокая себестоимость производимой сельхозтоваропроизводителями продукции не позволяют субъектам на равных конкурировать с действующими на товарных рынках организациями, имеющими стабильный рынок сбыта. Крупные действующие предприятия на рынке имеют техническое превосходство перед более мелкими субъектами, что в том числе дает им определенные превосходства в уровне затрат и в освоении и продвижении на рынок новых молочных продуктов. Для того чтобы молочная продукция была конкурентоспособной, необходимо постоянное расширение ассортимента, улучшения качества продукции.

В качестве негативных аспектов во взаимоотношениях между сельхозтоваропроизводителями молочного сырья и перерабатывающими организациями можно отметить следующие:

низкая закупочная цена на молочное сырье;

несвоевременная оплата за поставляемое молочное сырье;

отдаленность перерабатывающих предприятий от места производства молочного сырья;

неразвитость рыночной инфраструктуры (нехватка специальных транспортных средств и специального холодильного оборудования для охлаждения молока);

сезонные колебания цен, что снижает заинтересованность хозяйств-производителей молочного сырья в наращивании объемов производства продукта.

В целом рынок молочного сырья полностью открыт для межрегиональной торговли. Подтверждением открытости рынка молочного сырья является отсутствие административных барьеров при его передвижении между регионами.

7. Организационный план

7.1 Организационно-правовая форма реализации проекта

Инициатором, Оператором и Заемщиком по проекту выступает ИП Глава КФК.

7.2 Основные партнеры

Основными партнерами по проекту ИП Глава КФХ выступают:

Таблица 7.1

Поставщик племенного молодняка	ООО « Игенче» Дюртюлинского р-на
Поставщик ТСН-160,доильной установки	ООО «Элемент»
Поставщик охладителя молока	ООО «Элемент»
Покупатели:	ООО «Ремол»
Залогодатели:	Залогом является имущество самого ИП

7.3 График реализации проекта

Длительность работ по монтажу оборудования составит 5 мес.

Сроки монтажа оборудования молочной фермы на 100 голов коров: с 1.08 2012 по1.12 2012г.

Оборудование будет закуплено по мере оформления банковского кредита.

Планируемый срок начала эксплуатации помещений - 1.12. 2012г.

7.4 Правовые вопросы осуществления проекта

Реализация настоящего проекта ни на каком из своих этапов не противоречит действующему законодательству.

Виды деятельности, заявленные в проекте, не подлежат обязательной процедуре лицензирования.

Инициатором проекта совместно со специалистами центра консультирования разработан бизнес-план, а также проект монтажа оборудования и смета на проведение всех видов работ предусмотренных в бизнес- плане. Сметная документация разработана в соответствии с нормативными требованиями Госстроя РФ.

Необходимо упомянуть также о государственной поддержке проекта. Настоящий проект рассчитывает на получение государственной поддержки по национальному проекту РФ и Целевой Республиканской программе «Развитие семейных молочных ферм на базе КФХ на 2011-2013годы.

Главным аспектом государственной поддержки в ходе реализации проекта выступает субсидирование процентной ставки по кредиту в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ, а также субсидия предусмотренная на 1кг живой массы племенного молодняка.

Основные цели проекта:

Создание экономических и технологических условий устойчивого развития молочного скотоводства и достижение объёмов производства молока до 350тонн молока на основе роста эффективности молочного скотоводства;

создание общих условий для повышения эффективности молочного скотоводства, его динамичного и сбалансированного роста.

Задачи программы:

Задача 1. Укрепление племенной базы молочного скотоводства.

Задача 2. Увеличение производства молока и ускоренное развитие молочного скотоводства в рамках реализации республиканской целевой программы «Развитие семейных молочных ферм на базе КФХ на2011-2013годы» по Республике Башкортостан.

Повышение продуктивности дойного стада;

повышение уровня потребления молока, его доступности и экологической безопасности для населения;

улучшение обеспеченности сельскохозяйственных товаропроизводителей современными видами молочного технологического оборудования и материальными ресурсами;

поддержка развития крупных молочных комплексов и стимулирование развития малых молочно-товарных ферм;

повышение роли факторов управления, квалифицированных кадров, информатизации и науки в устойчивом развитии молочного производства;

Задача 3. Реализация мер по регулированию рынка молока. Повышение устойчивости республиканского рынка молочной продукции.

Описание основных мероприятий программы.

Субсидии на поддержку покупки племенного скотоводства за счет республиканского бюджета

Ставка субсидий определяется из расчета на 1кг живого веса племенного молодняка (в2012году данная ставка по Республике Башкортостан установлен в размере 80 рублей). Общая сумма субсидий для КФХ по данной позиции составит 800,0тыс рублей.



8. Финансовый план

8.1 Условия и допущения, принятые для расчета

Базовые условия для расчета проекта:

расчет финансовой модели произведен в постоянных ценах;

валюта расчетов - рубль;

условная дата начала проекта - август 2012 года;

горизонт планирования - 8 лет;

интервал планирования - 1 год;

финансирование проекта - субсидируемый кредит Б РФ ОАО «Россельхозбанк» сроком на 8 лет под 13% годовых (с отсрочкой выплат по основному долгу на 24мес.);

государственные субсидии в размере ставки рефинансирования ЦБРФ - 8,0%;

ставка дисконтирования - 7.75%;

в расчетах учтены налоги в соответствии с действующим законодательством РФ. При формировании финансового плана была учтена общая система налогообложения с учетом особенностей налогообложения сельхоз организаций.

8.2 Исходные данные

8.2.1 Налоговое окружение

Предприятием-Инициатором проекта применяется Единый сельскохозяйственный налог

Таблица 8.1

Наименование налогов	Ставка	Налогооблагаемая база
НДС	0%	Добавленная стоимость
Сумма всех страховых платежей	20,2%	ФОТ
Налог на имущество	0,1%	Стоимость имущества
Единый сельскохозяйственный налог	6%	Доход - расход

8.2.2 Номенклатура и цены продукции

Перечень продукции животноводческого комплекса, производство которой планируется в рамках настоящего проекта:

Таблица 8.2

Наименование продукта	Ед. изм.	Цена, руб. (без НДС)	Акциз	Таможенная пошлина	Ставка НДС	Цена, руб. (с НДС)
Молоко	Литр	12,0 руб./литр	-	-	НДС не облагается	12,0 руб./литр
Мясо коров	Кг	95,0 руб./кг жив. веса	-	-	НДС не облагается	95,0 руб./кг
Мясо бычков	Кг	95,0 руб./кг жив. веса	-	-	НДС не облагается	95,0 руб./кг
Телки на продажу	гол	34 000,0 руб./голова	-	-	НДС не облагается	35 000,0 руб./голова
Овцы на продажу	гол	5000 Руб/ гол			НДС не облагается	5000 Руб/гол

В финансово-экономических расчетах были использованы среднегодовые значения цен на готовую продукцию. Ниже в таблице приведены запланированные сезонные колебания цен на продукцию в течение года (цены указаны без НДС).

Таблица 8.3

Наименование продукции	Номер календарного месяца	Среднегодовое зн-е
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сырое охлажденное молоко, руб./кг	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0
Живой вес, руб./кг	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0

8.2.3 План производства продукции

Для определения объема производства животноводческого комплекса необходимо рассмотреть оборот стада (таблица 8.4).

Таблица 8.4

Оборот стада
Показатели	ед. изм.	Значение
		Интервал проекта, год
		1	2	3	4	5	6	7	8
Размер стада	голов	100	100	100	100	100	100	100	100
Количество телят (в год), 90%	голов	90	90	90	90	90	90	90	90
Распределение на бычков и телок	%	50	50	50	50	50	50	50	50
Бычки на откорм (в год)	голов	0	0	44	44	44	44	44	44
Бычки на убой (в год)	голов	0	0	44	44	44	44	44	44
Живой вес 1 бычка (1,5 года)	Кг	400	400	400	400	400	400	400	400
Ежегодное обновление стада	%	15%	15%	15%	15%	15%	15%	15%	15%
Телки на ремонт стада	голов	0	0	15	15	15	15	15	15
Коровы на убой	% от дойного стада	15	15	15	15	15	15	15	15
Коровы на убой	голов	0	0	0	15	15	15	15	15
Живой вес взрослой коровы	Кг	450	450	450	450	450	450	450	450
Телки на продажу	голов	0	0	28	28	28	28	28	28
Овцы на продажу	гол	40	40	40	40	40	40	40	40

На основании этих данных можно сформировать план производства по продукции животноводства (таблица 8.5).

Таблица 8.5

План производства (животноводческий комплекс)
Наименование продукции	ед.изм	1	2	3	4	5	6	7	8
Молоко высшего сорта	тн	178	350	350	350	350	350	350	350
В процентах к максимальной проектной мощности	%	50	100	100	100	100	100	100	100
Мясо коров	кг	3600	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
В процентах к максимальной проектной мощности	%	60	100	100	100	100	100	100	100
Мясо бычков	кг	10000	10000	17600	17600	17600	17600	17600	17600
В процентах к максимальной проектной мощности	%	56	56	100	100	100	100	100	100
Телки на продажу	гол	0,0	0,0	28	28	28	28	28	28
В процентах к максимальной проектной мощности	%	0	0	100	100	100	100	100	100
Поголовье дойного стада	голов	100	100	100	100	100	100	100	100
Надой на 1 корову в день	кг	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0	12,0
Период лактации	дни	300	300	300	300	300	300	300	300
Надой в год на 1 корову	кг	3500	3500	3500	3500	3500	3500	3500	3500
Цена 1литра молока	Руб.	12	12	12	12	12	12	12	12
Коровы на убой	голов	9	15	15	15	15	15	15	15
Средний вес 1 коровы	кг	450	450	450	450	450	450	450	450
Цена 1кг мяса КРС	Руб.	95	95	95	95	95	95	95	95
Телки на продажу	голов	0	0	28	28	28	28	28	28
Цена 1 головы с НДС	Руб.	0	0	34000	34000	34000	34000	34000	34000
Бычки на убой	голов	25	25	44	44	44	44	44	44
Средний вес 1 бычка	кг	400	400	400	400	400	400	400	400

Суточный привес 640 гр. Продажа бычков осуществляется в возрасте 18 мес.

Цена реализации молока - 12 000 руб./тонна, цена реализации мяса (живой вес) - 95 000 руб./тонна, цена реализации тёлок - 34000 руб./гол.

Современные технологии в животноводстве позволяют нивелировать сезонные колебания. Поэтому мы их не учитываем.

Производство продукции растениеводства в данном проекте рассматривается исключительно с целью обеспечения собственной кормовой базы.На 50 га планируется посев подсолнечника- с каждого гектара по 1-й тонне будет на продажу.

8.2.4 Номенклатура и цены сырья, материалов

Корма

Использование собственной кормовой базы позволяет в значительной степени сократить расходы предприятия на корма (если мы будем сравнивать с расходами предприятия в случае закупки кормов).

Расчет потребности в кормах произведен на основании средних данных работы сельхозтоваропроизводителей района. Данные, представленные в бизнес-плане, соответствуют фактическим расходам сельхозтоваропроизводителей района на корма за год. На основании этих данных мы имеем возможность рассчитать потребность в кормах по проекту.

Таблица 8.6

Суточная и годовая потребность в основных кормах (дойное стадо на 100 голов КРС)
Наименование кормов	Потребность в сутки, кг	количество кормодней в зимний период	Годовая потребность, в тоннах
Сенаж	1500	240	360
Сено	200	240	48
Комбикорма	300	240	72
Суточная и годовая потребность в основных кормах (молодняк КРС 90головы)
Наименование кормов	Потребность в сутки, кг	количество кормодней	Годовая потребность, в тоннах
сенаж	1350	240	324
сено	135	240	32,4
Комбикорма	45	240	10,8
молоко и ЗЦМ	90	240	21,6
Суточная и годовая потребность в основных кормах(для овец 60 голов) Наименование кормов Потребность в сутки, кг Количество к/дней Годовая потребность в тоннах Сенаж 720 240 172,8 Сено 90 240 21,6 Комбикорма 30 240 7,2
Суточная и годовая потребность в основных кормах (всего)
Наименование кормов	Потребность в сутки, кг	количество кормодней	Годовая потребность, в тоннах
Сенаж	3570	210-365	856,8
сено	425	210-365	102,0
Комбикорма	375	210-365	90,0
молоко и ЗЦМ	90	365	21,6



Таблица 8.7

Затраты на 1кг основных кормов
Компоненты корма	Затраты на 1кг
Сенаж	2
сено	3
Комбикорма	5
молоко и ЗЦМ	7
Всего затраты на корма	Таблица 7.8
Компоненты корма	Всего затраты на корма в год, руб.
Сенаж	1713600
Сено	306000
Комбикорма	450000
молоко и ЗЦМ	151200
Прочие затраты
ИТОГО	2620800
Из них затраты на дойное стадо	1224000
Из них затраты на КРС на откорме	1396800
Объем производства молока, кг	350000
ИТОГО затраты на корма на 1кг молока	5,4
Объем производства мяса, кг	35400
ИТОГО затраты на корма на 1кг привеса	39,45

Таким образом, в таблице 8.7 отражены затраты на корма в расчете на 1кг готовой продукции.

7.2.5 Калькуляция прямых материальных затрат

Калькуляция прямых материальных затрат произведена на основании норм расхода сырья и материалов на производство продукции в настоящее время.

Таблица 8.8

Наименование	Расход сырья на 1кг молока	Стоимость 1кг сырья, руб.	Затраты на 1кг молока, руб.
Сенаж	1.8	2	3,6
сено	0,36	3	1,08
Комбикорма	0.9	5	0,72
Прочие затраты	-	-
ИТОГО	3,06		5,4

Таблица 8.9

Наименование	Расход сырья на 1кг мяса	Стоимость 1кг сырья, руб.	Затраты на 1кг мяса, руб.
Сенаж	14,03	2	28,06
сено	1,52	3	4,58
Комбикорма	0,5	5	2,54
молоко и ЗЦМ	0,61	7	4,27
Прочие затраты	-	-
ИТОГО			39,45

8.2.6 Численность персонала и заработная плата

Численность персонала составляет 3 человек из членов семьи. Средняя заработная плата одного работника составит 8000 рублей в месяц. Итого месячный фонд оплаты труда с начислениями 24000 рублей.

Ниже в таблице представлены затраты на заработную плату по интервалам планирования.

Таблица 8.10

Подобные документы

• Производство молочных продуктов в Беларуси

  Структура молочной промышленности Беларуси: городские молочные заводы, маслосыродельные и молочноконсервные заводы. Динамика производства и расширение географии экспорта молочной продукции. Товарная структура экспорта молочной отрасли государства.
  
  курсовая работа [754,2 K], добавлен 17.05.2015
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта

  Краткое описание (резюме) проекта строительства теплицы для выращивания овощей. Определение рынка сбыта продукции. Составление календарного плана реализации проекта, схема его финансирования, определение точки безубыточности, оценка и управление рисками.
  
  бизнес-план [27,7 K], добавлен 12.02.2015
  

• План по производству детского мыла

  Организационно-правовая форма компании, предмет деятельности и цели бизнеса. План маркетинговых действий. Товарная политика и ценовая стратегия фирмы. План подготовки и организации производства. Описание сырья. Оценка эффективности инновационного проекта.
  
  курсовая работа [252,1 K], добавлен 28.04.2014
  

• Анализ производства и реализации

  Теоретические основы эффективности производства и реализации молока. Сущность и значения молочной продукции. Виды и показатели эффективности производства молока. Каналы реализации продукции. Экономическая характеристика деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [59,4 K], добавлен 13.11.2008
  

• Бизнес-план строительства зернохранилища в ООО агрофирме "Весна"

  Общая характеристика ООО агрофирмы "Весна". Организационно-правовая форма реализации проекта. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков. Источники, формы и условия финансирования. План производства (оказания услуг). Оценка экономической эффективности.
  
  бизнес-план [604,5 K], добавлен 15.02.2015
  

• Планирование производства и реализации цельномолочной продукции, производственных затрат и экономической эффективности производства масла

  Организация производства цельномолочной продукции на перерабатывающих предприятиях. Процесс управления переработкой молочной продукцией, планирование ее производства и реализации. Экономическая эффективность производства масла, пути ее повышения.
  
  курсовая работа [54,8 K], добавлен 03.04.2011
  

• Обоснование производства и оценка эффективности деятельности предприятия по производству молочной продукции по основным критериям

  Исследование рынка молочной продукции в АРК и г. Севастополе: анализ целесообразности производства продукции, оценка её конкурентоспособности. Обоснование производственной программы предприятия, расчет потребности в ресурсах; определение рентабельности.
  
  курсовая работа [489,9 K], добавлен 02.03.2014
  

• Статистические показатели в молочной промышленности

  Показатели производства молока и молочной продуктивности коров. Динамика поголовья животных, расчет уровня колеблемости. Построение и анализ вариационного ряда. Применение статистических методов в анализе факторов эффективности производства молока.
  
  курсовая работа [187,9 K], добавлен 05.12.2014
  

• Технико-экономическое обоснование проекта организации печати полноцветной продукции на офсетной пятикрасочной печатной машине "Сольна Плюс"

  Характеристика деятельности ООО "A-Print". Описание проекта и продукции. Потребители и сбытовая политика предприятия. Ценообразование, налоговое окружение проекта, конкуренты и поставщики. Планируемые объемы сбыта и график привлечения и возврата кредита.
  
  курсовая работа [310,3 K], добавлен 02.05.2015
  

• Организационное обоснование деятельности ОАО "Горизонт" Федоровского района Саратовской области

  Организационно-экономическая и производственная характеристика ОАО "Горизонт". Анализ затрат, плановой прибыли и перспектив развития цеха цельномолочной продукции предприятия, рекомендации по улучшению переработки и реализации его молочной продукции.
  
  курсовая работа [232,2 K], добавлен 20.02.2010
  

• Разведение сельскохозяйственной птицы

  Резюме проекта по выращиванию и реализации домашней птицы. Анализ положения дел в отрасли. Разработка производственного и организационного планов. Каналы сбыта и позиционирование продукции на рынке. Расчет капитальных затрат и срока окупаемости проекта.
  
  бизнес-план [30,2 K], добавлен 20.01.2014
  

• Анализ затрат на производство молочной продукции

  Организационно-правовой статус предприятия и структура управления. Анализ основных экономических показателей деятельности и финансового состояния предприятия, себестоимости производимой продукции. Сущность и методика анализа издержек предприятия.
  
  дипломная работа [239,5 K], добавлен 22.03.2009
  

• Разработка инвестиционного проекта создания "Школа юной леди"

  Организационно-экономический механизм реализации инвестиционного проекта. Анализ конкурентных преимуществ. Планирование затрат на производство и сбыт услуг. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности. Чувствительность и риски проекта.
  
  дипломная работа [486,0 K], добавлен 26.10.2014
  

• Создание делового центра "La carriеre"

  Разработка бизнес-плана делового центра "La carriеre" в г. Перми. Миссия предполагаемого проекта, цель, направление деятельности: планируемые услуги и технология их оказания; организационно-правовая форма. Расчет затрат и прибыльности деятельности фирмы.
  
  бизнес-план [34,8 K], добавлен 18.10.2011
  

• Экономическое обоснование развития производства масла в Калининградской области

  Анализ современного уровня развития молочной промышленности и оценка обеспеченности населения молочной продукцией. Определение затрат при различных вариантах создания и территориального размещения производства, расчет чистого дисконтированного дохода.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 07.01.2011
  

• Реконструкция и модернизация оборудования в ОАО "Южноуральский молочный завод"

  Оценка экономической эффективности и рисков проекта. Результаты производственно-финансовой деятельности предприятия. Производство молочной продукции. Анализ рынков сбыта, маркетинговая стратегия предприятия. План финансового состояния предприятия.
  
  бизнес-план [118,0 K], добавлен 13.02.2011
  

• Проект создания пивного бара "Советский"

  Описание поэтапного создания, разработки и реализации проекта развлекательного заведения (пивной бар "Советский"). Анализ данной отрасли и тенденция ее развития, оценка конкурентов. План маркетинга и стратегия продаж. Расчет затрат для реализации проекта.
  
  бизнес-план [775,0 K], добавлен 23.04.2015
  

• Резервы и факторы использования основных средств и их влияние на эффективность экономической деятельности предприятия по производству молочной продукции

  Современное состояние использования основных фондов на предприятиях по производству молочной продукции в современной экономике. Анализ эффективности использования основных средств ОАО "Красногорский Сырзавод" за 2008-2010 гг., поиск путей ее повышения.
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 27.08.2011
  

• Организация и пути повышения эффективности производства молока в ЗАО "Кривское" Боровского района Калужской области"

  Организационно-правовая форма, местоположение и природные условия ЗАО "Кривское" Боровского района. Анализ современного состояния отрасли животноводства. Оценка рынка сбыта молочной продукции. Направления повышения эффективности молочного скотоводства.
  
  курсовая работа [156,2 K], добавлен 09.09.2014
  

• Бизнес-план создания новой фирмы в сфере услуг

  Предприятие и виды услуг, оказываемые им. Инвестиционный замысел. Анализ рынка. Рынок оборудования. Технический план реализации проекта. План производства. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности деятельности. Маркетинговый план.
  
  курсовая работа [38,5 K], добавлен 09.04.2004
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

	1	2	3	4	5	6	7	8