Технико-экономическое обоснование выполнения проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Томский государственный университет

Факультет инновационных технологий

Кафедра информационного обеспечения инновационной деятельности

МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОЕКТА

С.Л. Миньков

Томск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ И ОФОРМЛЕНИЮ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

2.1 ОБОСНОВАНИЕ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТА

2.2 ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ В СРАВНЕНИИ С АНАЛОГОМ

2.3 ПЛАНИРОВАНИЕ КОМПЛЕКСА РАБОТ ПО РАЗРАБОТКЕ ТЕМЫ И ОЦЕНКА ТРУДОЕМКОСТИ

2.4 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА РАЗРАБОТКУ ПРОЕКТА

2.5 РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ

2.6 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА

2.7 МАРКЕТИНГОВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ РАЗРАБАТЫВАЕМОГО ПРОДУКТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Выпускные квалификационные работы (ВКР) студентов, получающих специальность «информатик-экономист», могут иметь как научно-исследовательскую направленность (НИР, когда работа связана с исследованием характеристик экономических процессов, протекающих в социально-экономических системах, проведением экономико-математического моделирования с применением специализированных пакетов прикладных программ и т. п.) и опытно-конструкторский характер (ОКР, когда большой удельный вес в работе составляет разработка новых программных приложений и программных комплексов, баз данных, автоматизированных информационных систем, ориентированных на решение экономических задач и т.п.).

Независимо от направленности и характера ВКР при ее выполнении необходимо осуществить экономическое обоснование принимаемых решений, поскольку одним из важных критериев прогрессивности создаваемых образцов и видов научно-технической продукции является экономическая эффективность соответствующих решений.

Экономическое обоснование выполняется в форме бизнес-плана, являющегося основным системным документом реализации нового проекта, или технико-экономического обоснования.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это анализ, расчет, оценка экономической целесообразности осуществления предлагаемого проекта, в данном случае - проекта по разработке и исследованию экономико-информационной системы. ТЭО основано на сопоставительной оценке затрат и результатов, установлении эффективности использования, срока окупаемости вложений.

Технико-экономическое обоснование является необходимым для каждого инвестора исследованием, в ходе подготовки которого проводится ряд работ по изучению и анализу всех составляющих инвестиционного проекта и разработке сроков возврата вложенных в бизнес средств.

Технико-экономическое обоснование проекта имеет много общего с бизнес-планом. Отличия заключаются в следующем:

обычно ТЭО пишется для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто отсутствуют;

в ТЭО приводится информация о причинах выбора предлагаемых технологий, процессов и решений, принятых в проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты эффективности.

Следовательно, можно говорить о более узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом.

экономика эксплуатационный маркетинговый конкурентоспособность

1. ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ И ОФОРМЛЕНИЮ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

Экономическая часть ВКР, содержащая технико-экономическое обоснование, должна:

являться логическим продолжением основной части ВКР;

быть связана с профилем специальности студента;

быть достаточно современной, актуальной; содержать в себе новые методические положения, действующие расценки, нормативы, рыночные ориентиры.

Объем экономического раздела должен составлять не более 20 страниц, выполненных в соответствии с правилами оформления ВКР.

Все расчеты должны сопровождаться соответствующими пояснениями, ссылками на источники получения исходных данных. Формулы должны приводиться с расшифровкой условных обозначений. В расчетах следует использовать текущие рыночные цены и тарифы на продукцию, работы, услуги, сырье, действующие на момент разработки проекта, курсы иностранных валют для пересчета валютной выручки и цен в иностранной валюте.

Большинство расчетов целесообразно представлять в табличной форме в соответствии с требованиями действующих стандартов. Основные результаты и расчеты экономического раздела могут быть представлены в презентации для доклада на защите ВКР.

Состав расчетов технико-экономического обоснования, выполняемых в экономической части ВКР, включает следующие положения:

обоснование целесообразности разработки проекта;

оценка уровня качества разрабатываемого программного продукта;

организация и планирование работ по разработке проекта;

расчет затрат на разработку проекта;

расчет эксплуатационных затрат;

оценка эффективности разработанного проекта.

В первом пункте необходимо отразить актуальность, необходимость и значимость проведения исследований, изложить цели, задачи и специфические особенности выполняемого исследования.

Во втором пункте необходимо описать базовый вариант. Выбор базового варианта производится совместно студентом и руководителем ВКР на основе патентного поиска, обзора литературы по заданному направлению, анализа информации, найденной в Интернет и других источниках.

После выбора базового варианта необходимо провести анализ и сравнение с разрабатываемым продуктом по показателям качества. Показатели качества могут быть различными в зависимости от поставленной экономико-информационной задачи.

В третьем пункте, прежде всего, необходимо правильно установить оптимальный объем работ по теме и разбить работы по этапам. Наиболее ответственной частью работ в этом пункте является расчет трудоемкости отдельных видов проводимых работ, так как трудозатраты составляют основную часть стоимости научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР). Общее количество дней, затрачиваемое на все работы, должно быть равно времени, отводимому на преддипломную практику и дипломирование. В некоторых случаях (в зависимости от сложности проекта) работа над программным продуктом начинается задолго до преддипломной практики, и это следует учесть в расчетах.

Загрузка в днях у основного исполнителя (выполняющего функции программиста-разработчика) должна быть равна расчетной ожидаемой длительности времени. В связи с этим, для него загрузка в процентах по каждой работе равна 100.

Так как руководитель помогает студенту и консультирует его по различным вопросам, то его время также должно быть учтено для расчета затрат на оплату труда. Время руководителя определяется исходя из фактических или предполагаемых затрат.

Загрузка в процентах у руководителя может быть определена следующим способом.

Предположим, что постановку задачи осуществляет одновременно руководитель и студент. Студент расходует на эту работу 3 дня, и все это время занят только своей работой, а руководитель может в течение этих дней уделять данной проблеме только треть своего рабочего времени каждый день. Тогда его загрузка будет равна 33% и для оплаты следует принять только один день (33 % от трех дней).

В четвертом пункте порядок расчета одинаков для всех ВКР.

Важно верно определить величину заработной платы руководителя и разработчика программы. Руководителем разработки может быть профессор, доцент, старший преподаватель, ассистент, аспирант или специалист, работающий на конкретном предприятии. Необходимо в расчеты закладывать их основную и дополнительную заработную плату. Аналогично определяется оклад программиста-разработчика.

Необходимо также учитывать районный и северный коэффициенты при расчете дополнительной заработной платы.

В пятом пункте производится расчет эксплуатационных (текущих) затрат. К ним относятся затраты, связанные с использованием программного продукта в течение первого года эксплуатации.

Здесь важно определить время использования программного продукта. Предположим, что созданный продукт будет использоваться двумя пользователями. Один из них будет работать с программой два часа в день. Рабочая неделя включает пять рабочих дней. В году 52 недели. Исключаем 104 дня (522) выходных плюс 12 праздничных дней. Итого 116 дней. Остается 249 дня. Умножаем на 2 час и получаем 498 час. Если рабочий день равен 8 часам, то общее число полных рабочих дней для пользователя в году будет равно 62,25 (498 час. / 8 час.). Аналогично производим расчет по второму пользователю.

Обычно разрабатываемый продукт позволяет ускорить время выполнения работ. Поэтому время пользования продукта-аналога немного больше, чем у нового продукта. Допустим, что это время составляет 70 дней. Появляется экономия во времени, и эта экономия прослеживается по всем статьям расходов.

В шестом пункте на основе результатов выполнения четвертого и пятого пунктов рассчитываются годовой экономический эффект, фактический коэффициент экономической эффективности разработки, срок окупаемости затрат на разработку проекта.

В главе 2 приведен модельный образец ТЭО. Курсивом даны необходимые комментарии.

2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

2.1 ОБОСНОВАНИЕ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТА

Взаимодействие между предприятиями и организациями по различным видам деятельности осуществляется преимущественно на договорной основе. При наличии на предприятии большого количества одновременно действующих договоров эффективный ежедневный контроль за ходом их выполнения возможен только с использованием информационных технологий.

В данной работе представлено технико-экономическое обоснование разработки автоматизированной системы контроля договоров на поставку материально-технических ресурсов на предприятии ООО «Стройсервис».

Сегодняшний рынок программного обеспечения предлагает довольно широкий ассортимент программных комплексов и корпоративных информационных систем, содержащих модуль материально-технического снабжения, который тесно взаимодействует с другими компонентами системы, такими как «Сбыт и торговля», «Управление товарно-материальными ценностями», «Бухгалтерский учет», «Производство».

Использование такого модуля не всегда является целесообразным, так как возникает необходимость в закупке и установке всей системы в целом, а это нерационально, если на предприятии уже используется какая-нибудь другая система.

ООО «Стройсервис» является одним из предприятий холдинга «Строй Ресурс», имеющего представительства и сырьевые базы почти в каждом регионе страны, и входящего в группу компаний «Русский Алюминий».

На предприятии Стройсервис разработана и действует информационная система, в которую входят следующие модули: «Управление ТМЦ», «Бухгалтерский учет», «Кадры» и др., поэтому для данной организации возникает необходимость разработки автоматизированной системы по контролю договоров поставок.

Ее пользователями будут сотрудники отдела материально-технического снабжения (МТС). Применение данного модуля значительно облегчит их труд и сократит затраты на выполнение работы.

2.2 ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ В СРАВНЕНИИ С АНАЛОГОМ

В качестве программы для сравнения при разработке проекта принята программа «Dogo Pro» (производитель - компания «InterBuild»).

Эта разработка принята в качестве базового варианта исходя из трех факторов:

1) смежный профиль;

2) соответствие требованиям технического задания проекта;

3) доступность для исследования и сравнения с разрабатываемым проектом реальной версии программы.

Для оценки конкурентоспособности разрабатываемого продукта необходимо провести анализ и сравнение с выбранным аналогом по функциональному назначению, основным техническим и эксплуатационным параметрам, областям применения. Подобный анализ осуществляется с помощью оценки эксплуатационно-технического уровня разрабатываемого продукта.

Эксплуатационно-технический уровень (ЭТУ) разрабатываемого продукта - это обобщенная характеристика его эксплуатационных свойств, возможностей, степени новизны, являющихся основой качества продукта. Для определения ЭТУ продукта можно использовать индекс эксплуатационно-технического уровня J_ЭТУ, который рассчитывается как сумма частных индексов, куда входят показатели качества программного продукта. Для учета значимости отдельных параметров применяется балльно-индексный метод.

Тогда

(2.1)

где J_ЭТУ - комплексный показатель качества продукта по группе показателей;

n - число рассматриваемых показателей;

В_j - коэффициент весомости j-го показателя в долях единицы, назначаемый в соответствии с потребностями организации-заказчика программного продукта;

X_j - относительный показатель качества, устанавливаемый экспертным путем по выбранной шкале оценивания

В таблице 2.1 представлены результаты расчета балльно-индексным методом при пятибалльной шкале оценивания.

Таблица 2.1 - Расчет показателя качества балльно-индексным методом

Показатели качества	Коэффициент весомости, Вj	Проект	Аналог
		Xj	ВjXj	Xj	ВjXj
1. Удобство работы (пользовательский интерфейс)	0,1	4	0,45	2	0,35
2.Новизна (соответствие современным требованиям)	0,06	4	0,3	3	0,15
3.Соответствие профилю деятельности заказчика	0,15	4	0,6	2	0,3
4.Операционная система (многозадачность, графика)	0,05	4	0,2	4	0,2
5. Надежность (защита данных)	0,13	3	0,4	3	0,4
6.Скорость доступа к данным	0,09	4	0,3	4	0,2
7.Гибкость	0,05	3	0,15	3	0,15
8.Функции обработки информации	0,13	5	0,6	1	0,3
9.Соотношение стоимость/возможности	0,09	4	0,4	2	0,2
10. Время обучения персонала	0,15	4	0,6	2	0,3
Обобщенный показатель качества JЭТУ	JЭТУ1=4	JЭТУ2=2,55

Отношение двух найденных индексов называют коэффициентом технического уровня А_k первого программного продукта по отношению ко второму:

2.2)

Так как коэффициент больше 1, то разработка проекта с технической точки зрения оправдана.

2.3 ПЛАНИРОВАНИЕ КОМПЛЕКСА РАБОТ ПО РАЗРАБОТКЕ ТЕМЫ И ОЦЕНКА ТРУДОЕМКОСТИ

Трудоемкость работ определяется с учетом срока окончания работ, объема выполняемых функций, выбранной среды программирования.

Для определения ожидаемой продолжительности работы Т_ож применяется формула

(2.3)

где t_мин - кратчайшая продолжительность данной работы (оптимистическая оценка);

t_макс - самая большая продолжительность работы (пессимистическая оценка);

t_нв - наиболее вероятная продолжительность работы (реалистическая оценка).

Оценка трудоемкости отдельных видов работ приведена в таблице 2.2.

Для разработки было задействовано два человека: руководитель проекта и исполнитель (инженер-программист).

Таблица 2.2 - Оценка трудоемкости отдельных видов работ

Виды работ	Оптимистическая оценка, tmin	Реалистическая оценка, tнв	Пессимистическая оценка, tmax	Ожидаемая продолжительность работы, Тож
1.1	15	17	18	17
1.2	7	8	9	8
1.3	12	14	16	14
2.1	2	3	5	3
2.2	5	7	8	7
3.1	8	14	16	13
3.2	19	21	23	21
3.3	2	5	7	5
3.4	3	4	8	5
4.1	2	3	4	3
4.2	3	4	5	4
4.3	11	16	17	15

Руководитель выполняет постановку задачи, курирует ход работ и дает необходимые консультации при разработке системы. Исполнитель отвечает за проектирование информационного обеспечения, разработку структур баз данных, реализацию вычислительных алгоритмов в виде завершенного продукта, разработку интерфейсных блоков и отладку программы.

Выбор комплекса работ по разработке проекта производится в соответствии со стандартом «ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207-99 Информационная технология. Процессы жизненного цикла программных средств», устанавливающим стадии разработки программных продуктов, и приведен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Комплекс работ по разработке проекта

Содержание работ	Исполнители	Длительность, дни	Загрузка
			дни	%
1. Подготовка процесса разработки и анализ требований
1.1 Исследование и обоснование разработки
1.1.1 Постановка задачи	Руководитель	3	1	33
	Программист		3	100
1.1.2 Сбор исходных данных	Руководитель	14	5	35
	Программист		14	100
1.2 Поиск аналогов и прототипов
1.2.1 Анализ существующих методов решения задачи и программных средств	Руководитель	6
	Программист		6	100
1.2.2 Обоснование принципиальной необходимости разработки	Руководитель Программист	2	1 2	50 100
1.3 Анализ требований
1.3.1 Определение и анализ требований к проектируемой программе	Руководитель	3	1	33
	Программист		3	100
1.3.2 Определение структуры входных и выходных данных	Руководитель	5	1	20
	Программист		5	100
1.3.3 Выбор технических и программных средств реализации	Руководитель	3	1	33
	Программист		3	100
1.3.4 Согласование и утверждение технического задания	Руководитель	3	1	33
	Программист		3	100
Итого по этапу 1	Руководитель	39	11
	Программист		39
2. Проектирование
2.1 Проектирование программной архитектуры	Руководитель	3
	Программист		3	100
2.2 Техническое проектирование компонентов программы	Руководитель	7
	Программист		7	100
Итого по этапу 2	Руководитель	10
	Программист		10
3. Программирование и тестирование программных модулей
3.1 Программирование модулей в выбранной среде программирования	Руководитель	13
	Программист		13	100
3.2 Тестирование программных модулей	Программист	21
	Программист		21	100
3.3 Сборка и испытание программы	Руководитель	5	2	40
	Программист		5	100
3.4 Анализ результатов испытаний	Руководитель	5	1	20
	Программист		5	100
Итого по этапу 3	Руководитель	44	3
	Программист		44
4. Оформление рабочей документации
4.1 Проведение расчетов показателей безопасности жизнедеятельности	Руководитель	3
	Программист		3	100
4.2 Проведение экономических расчетов	Руководитель	4
	Программист		4	100
4.3 Оформление пояснительной записки	Руководитель	15	5	33
	Программист		15	100
Итого по этапу 4	Руководитель	22	5
	Программист		22
Итого по проекту	Руководитель	115	19
	Программист		115

На основе данных таблицы 2.3 разработан календарный график выполнения работ (таблица 2.4), показывающий последовательность и взаимосвязь выполнения комплекса работ (с учетом воскресенья; можно брать без учета воскресенья и праздничных дней).

Таблица 2.4 - Календарный график выполнения работ

Содержание работы	Исполнители	Длительность, дни	График работ
1 Постановка задачи	Руководитель Программист	1 3	20.01.07-20.01.07 20.01.07-22.01.07
2 Сбор исходных данных	Руководитель Программист	5 14	23.01.07-27.01.07 23.01.07-05.02.07
3 Анализ существующих методов решения задачи и программных средств	Программист	6	06.01.07-10.02.07
4 Обоснование принципиальной необходимости разработки	Руководитель Программист	1 2	11.02.07-11.02.07 11.02.07-12.02.07
5 Определение и анализ требований к программе	Руководитель Программист	1 3	13.02.07-13.02.07 03.02.07- 15.02.07
6 Определение структуры входных и выходных данных	Руководитель Программист	1 5	16.02.07-16.02.07 16.02.07-20.02.07
7 Выбор технических средств и программных средств реализации	Руководитель Программист	1 3	13.03.07-13.03.07 13.03.07-15.03.07
8 Согласование и утверждение технического задания	Руководитель Программист	1 3	16.03.07 - 16.03.07 16.03.07 -18.03.07
9 Проектирование программной архитектуры	Программист	3	19.03.07 -21.03.07
10 Техническое проектирование компонентов программы	Программист	7	22.03.07- 28.03.07
11 Программирование модулей в выбранной среде программирования	Программист	13	29.03.07 - 10.07.07
12 Тестирование программных модулей	Программист	21	11.04.07 - 01.05.07
13 Сборка и испытание программы	Руководитель Программист	2 5	02.05.07 - 03.05.07 02.05.07 - 06.05.07
14 Анализ результатов испытаний	Руководитель Программист	1 5	07.05.07 - 07.05.07 07.05.07 - 11.05.07
15 Проведение расчетов показателей безопасности жизнедеятельности	Программист	3	12.05.07 - 14.05.07
16 Проведение экономических расчетов	Программист	4	15.05.07 - 18.05.07
17 Оформление пояснительной записки	Руководитель Программист	5 15	19.05.07 - 23.05.07 19.05.07 - 02.06.07

На основе этих данных был сформирован график выполнения этапов работ, который приведен на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Календарный график выполнения работ

2.4 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА РАЗРАБОТКУ ПРОЕКТА

Капитальные вложения, связанные с автоматизацией обработки информации рассчитываются по формуле

К=К_п+К_р, 2.4)

где К_п - капитальные вложения на проектирование, руб.;

К_р - капитальные вложения на реализацию проекта, руб.

Предпроизводственные затраты представляют собой единовременные расходы на разработку обеспечивающих или функциональных систем или элементов на всех этапах проектирования, а также затраты на их усовершенствование, т.е. на проведение обследования и обработку материалов исследования, разработку технического задания, разработку технического и рабочего проекта системы и ее опытного внедрения. Сюда включаются затраты на разработку алгоритмов и программ, стоимость разработок по привязке типовых проектных решений (ТПР) и пакетов прикладных программ (ППП) к конкретному объекту автоматизации.

Суммарные затраты на проектирование системы и ее разработку и отладку на компьютере определяются по формуле

(2.5)

где m - количество работников, участвующих в разработке проекта;

З_oi - затраты на основную заработную плату работника i-й категории, руб.;

W_d - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в долях к основной заработной плате (= 0,4 и состоит из коэффициента отпускных, равного 0,1, и районного коэффициента - 0,3 для Томска);

W_с - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработной платы разработчиков (=0,262: страховые взносы в Пенсионный фонд в долях единицы - 0,2, страховые взносы в ФСС - 0,029, страховые взносы в ФОМС - 0,031, страховые взносы на производственный травматизм - 0,002);

W_н - коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в долях к основной заработной плате разработчиков (принимается по фактическим данным, W_н = 0,6);

С_M - затраты на материалы;

М_в - затраты на использование машинного времени.

Затраты на основную заработную плату работника i-й категории:

2.6)

где З_днi - среднедневная заработная плата работника i-й категории, руб./дн.;

t_i - количество дней, отработанных работником i-й категории.

Затраты времени на разработку системы по каждому исполнителю принимаются, исходя из его загрузки по календарному графику выполнения работ (см. таблицу 2.4).

Расчет основной заработной платы разработчиков проекта приведен в таблице 2.5 из расчета, что в месяце в среднем 21 рабочий день.

Таблица 2.5 - Основная заработная плата разработчиков

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб.	Затраты времени на разработку, человеко-дней	ОЗП, руб.
Руководитель Программист	8189,74 1717,95	389,99 81,81	19 115	7409,81 9408,15
Итого	16817,96

Примечание. С декабря 2008 г. в бюджетных организациях оплата производится в соответствии с профессионально-квалификационными группами (ПКГ) и квалификационными уровнями (КУ) работников. Профессорско-преподавательский состав вузов отнесен к 4-й ПКГ.

Основная зарплата руководителя - доцента со степенью кандидата наук равна (оклад плюс надбавка за должность доцента (40% к окладу) плюс надбавка за степень) 5600 + 56000,4 + 3000 = 10840 руб. Полученную сумму зарплаты делим на количество рабочих дней в месяце: 10840/21=516,2 руб. - среднедневная заработная плата руководителя.

Для профессора, доктора наук оклад равен 6400 руб., надбавка за должность равна 60% к окладу, за степень - 7000 руб., оклад ассистента в вузе равен 4500 руб.

Ввиду того, что проектируемая информационная система должна быть запрограммирована и отлажена с помощью компьютеров, к суммарным затратам на разработку добавляются затраты на использование машинного времени, исчисляемые как:

(2.7)

где t_мв - машинное время компьютера, необходимое для разработки программного продукта; t_мв = 224 час.;

S_мч - стоимость 1 часа машинного времени (рассчитать или использовать среднюю стоимость платного доступа к ПК в вашем городе) ; S_мч=12 руб./час.;

К_м - коэффициент мультипрограммности (показывает долю машинного времени, отводимого непосредственно на работу над проектом); К_м=1.

Материалы, приобретенные в процессе выполнения работы, и их стоимость приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Затраты на материалы

Материалы	Единица измерения	Требуемое количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Тетрадь общая	шт.	1	10	10
Компакт-диск CD-RW	шт.	2	35	70
Тонер для лазерного принтера	шт.	1	1000	1000
Бумага офисная	пачка	1	120	120
Итого	1200

Таким образом, капитальные вложения на проектирование равны:

К_п = (7409,81 + 9408,15) ((1+0,4) (1 + 0,262) + 0,6) + 224 12 1+ 1200 руб. = 43692,75 руб.

Смета затрат на разработку представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Затраты на разработку

Статьи затрат	Сумма, руб.
Основная заработная плата	16817,96
Дополнительная зарплата	6727,18
Отчисления на социальные нужды	6168,83
Затраты на материалы	1200
Затраты на машинное время	2688
Накладные расходы организации	10090,78
ИТОГО	43692,75

Капитальные вложения на реализацию проекта:

К_р ⁼ К_о + К_дд + К_пп + К_св + К_иб + К_пк , 2.8)

где К_о - затраты на основное и вспомогательное оборудование, руб.;

К_зд - затраты на строительство, реконструкцию здания и помещений, руб.;

К_пп - затраты на приобретение типовых разработок, пакетов, руб.;

К_св - затраты на прокладку линий связи, руб.;

К_иб - затраты на создание информационной базы, руб.;

К_пк - затраты на подготовку и переподготовку кадров, руб.

В связи с тем, что для внедрения системы, рассматриваемой в данном проекте, не было затрат связанных с прокладкой линии связи, затрат на основное и вспомогательное оборудование, затрат на реконструкцию и строительство зданий, то данные затраты для внедрения системы не учитывают. Также не принимаются в расчет затраты по подготовке и переподготовке кадров, затраты на создание информационной базы и затраты на приобретение типовых разработок.

Таким образом, при внедрении системы, рассматриваемой в данном проекте, затраты на его реализацию определяются затратами на оборудование и материалы. В оборудование и материалы входит компьютер на базе процессора Pentium-4. Стоимость компьютера 22500 руб.

Тогда затраты на основное и вспомогательное оборудование составят

2.9)

где C_bj - балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб. (при n=1 C_b1=22500 руб.);

Q_j - количество единиц j-гo оборудования, руб. (1 шт.);

Y_j - коэффициент загрузки j-го вида оборудования при обработке информации по решению задач предметной области:

2.10)

где Ф_эфj - эффективный годовой фонд времени работы технического средства j-го вида, час./год.

Время работы технического средства j-го вида по решению s задач, час./год:

2.11)

где t_кj - трудоемкость однократной обработки информации по к-й задаче на j-м виде технических средств, часов машинного времени (t_кj=6);

U_к - частота (периодичность) решения к-й задачи, дней /год (U_к =264).

Затраты на реализацию:

К_р = 2250016264/(2648) руб. = 16875 руб.

Таким образом, суммарные затраты на разработку проекта:

К = К_п + К_р = 43692,75 + 16875 руб. =60567,75 руб.

Суммарные затраты, связанные с внедрением аналога складываются из следующих затрат:

затраты на приобретение программного продукта (37300 руб.);

затраты по оплате услуг на установку и сопровождение продукта (12000 руб.);

затраты на основное и вспомогательное оборудование (22500 руб.) (предполагается, что для внедрения аналога понадобится такой же компьютер, что и для проектируемой системы);

затраты на подготовку пользователя (оплата курсов повышения квалификации, командировочные расходы и пр.) (9000 руб.).

(Постарайтесь расписать эти статьи расходов и обосновать их).

Итого суммарные затраты, связанные с внедрением аналога составят 80800 руб.

2.5 РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ

К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.

Текущие затраты рассчитываются по формуле

З_тек = З_зП + С_а + З_э + С_рем + З_м + З_н, 2.12)

где З_зП - затраты на зарплату основную и дополнительную с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

С_а - амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;

З_э - затраты на силовую энергию, руб.;

С_рем - затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.;

З_м - затраты на материалы и машинные носители, руб.;

З_н - накладные расходы информационного отдела, руб.

Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды производственного персонала рассчитываются по формуле

2.13)

где t_i - время эксплуатации системы i-м работником, дни;

3_i - среднедневная заработная плата i-го работника, руб./день.

Данные расчета заработной платы специалистов приведены в таблицах 2.8 и 2.9.

Таблица 2.8 - Данные по заработной плате специалистов

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб./день	Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней	Фонд заработной платы, руб.
Сотрудник отдела МТС	4500	214,28	40	15143,6
Программист	3500	166,66	20	5889,1
Итого	21032,7

С_зп1 = (40214,28+20166,66)1,41,262 руб. = 21032,7 руб. (за год).

Таблица 2.9 - Данные по заработной плате специалистов (для продукта-аналога)

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб./день	Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней	Фонд заработной платы, руб.
Сотрудник отдела МТС	5500	261,9	40	18509
Программист	4300	204,76	60	21706,2
Итого	40215,2

С_зп2 = (40261,9+60204,76)1,41,262=40215,2 руб. (за год).

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

2.14)

где C_bj - балансовая стоимость j-гo вида оборудования, руб.;

t_j - время работы j-гo вида оборудования, час;

Fэф_j - эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;

a_j - норма годовых амортизационных отчислений для j-гo вида оборудования;

g_j - количество единиц оборудования j-гo вида.

Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по формуле

F_эф =D_рН_э , 2.15)

где D_p - количество рабочих дней в году. D_p = 249;

Н_э - норматив среднесуточной загрузки, час./день, Н_э = 8.

Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования составит

F_эф =2498=1992 час.

Данные для расчета:

a_j =0,2 (используется ускоренная амортизация - 20-30 %);

g_j =1;

t_j (для проекта) = (40 + 20)8 = 480 час.;

t_j (для аналога) = (40 + 60)8 = 800 час.;

C_b1=22500 руб.; C_b2=22500 руб.

Сумма амортизационных отчислений для проекта составит

С_а1=0,01((22500201480)/1992) руб. = 1084,34 руб.

Сумма амортизационных отчислений для аналога составит

С_а2=0,01((22500201800)/1992) руб. = 1807,23 руб.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле

2.16)

где N_j - установленная мощность j-го вида технических средств, кВт;

t_j - время работы j-го вида технических средств, час;

g_j - коэффициент использования установленной мощности оборудования;

Т_э - тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.

В настоящее время тариф на электроэнергию на данной территории (указать конкретно, каждый год тариф меняется для каждой территории) составляет 2,25 руб./кВт ч, установленная мощность для компьютера равна 0,2 кВт (укажите суммарную мощность используемого оборудования), таким образом затраты на силовую энергию для проекта составят З_э = 0,24802,25 руб. = 216 руб., для аналога составят З_э = 0,28002,25 руб. = 360 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле

2.17)

где C_pi - норматив затрат на ремонт (C_pi = 0,05).

Затраты на текущий ремонт оборудования составят:

для проекта З_рем1 = (0,0522500480) /1992= 271,08 руб.,

для аналога З_рем2 = (0,0522500800) /1992= 451,81 руб.

Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1 % от балансовой стоимости основного оборудования и равны 225 руб. (225000,01).

Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20 % от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 2.10.

Накладные расходы для проекта:

З_н1 = (21032,7+1084,32 +216 +271,08 +225)0,2 = 4565,82 руб.

Накладные расходы для аналога:

З_н2 = (40215,2+1807,23+360+451,81+225)0,2 = 8611,85 руб.

Таблица 2.10 - Годовые эксплуатационные затраты

Статьи затрат	Затраты на проект, руб.	Затраты на аналог, руб.
Основная и дополнительная зарплата с отчислениями во внебюджетные фонды	21032,7	40215,2
Амортизационные отчисления	1084,32	1807,23
Затраты на электроэнергию	216	360
Затраты на текущий ремонт	271,08	451,81
Затраты на материалы	225	225
Накладные расходы	4565,82	8611,85
Итого	27394,9	51671,1

2.6 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА

Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений. Годовой экономический эффект от использования разрабатываемой системы определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска:

Э=(З₁A_k-З₂)N, 2.18)

где З₁,З₂ - приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектируемого вариантов процесса обработки информации, руб.;

A_k - коэффициент эксплуатационно-технической эквивалентности, или технического уровня, A_k = 1,57 (формула (2.2));

- объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого продукта (примем равным 1).

Приведенные затраты З_i на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываются по формуле

3_i=C_i+E_нK_i , 2.19)

где C_i - себестоимость (текущие эксплуатационные затраты единицы работ), руб.;

Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности (Е_н =0,33);

K_i - суммарные затраты, связанные с внедрением нового проекта.

Затраты на единицу работ по аналогу:

З₁=51671,1+0,3380800=78335,1 руб.

Затраты на единицу работ по проекту:

З₂=27394,9+0,3360567,75=47382,3 руб.

Экономический эффект от использования разрабатываемой системы:

Э=78335,11,57 - 47382,3 = 75603,8 руб.

Сводные данные по расчету экономического эффекта приведены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Экономический эффект

Характеристика	Значение
	продукт-аналог (базовый)	разрабатываемый продукт
Себестоимость (текущие эксплуатационные затраты), руб.	51671,1	27394,9
Суммарные затраты, связанные с внедрением проекта, руб.	80800	60567,75
Приведенные затраты на единицу работ, руб.	78335,1	47382,3
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы, руб.	75603,8

После определения годового экономического эффекта необходимо рассчитать срок окупаемости затрат на разработку продукта по формуле

Т_ок = К/Э. 2.20)

Срок окупаемости составит: Т_ок =60567,75 /75603,8 = 0,8 года.

Затем рассчитаем фактический коэффициент экономической эффективности разработки (Е_ф) и сопоставим его с нормативным значением коэффициента эффективности капитальных вложений Е_н =0,33

Е_ф=1/T_ок.= 1/0,8 = 1,25. 2.21)

Фактический коэффициент экономической эффективности разработки получился больше, чем нормативный, поэтому разработка и внедрение разрабатываемого продукта является эффективной.

Таким образом, в ходе проделанной работы найдены все необходимые данные, доказывающие целесообразность и эффективность данной разработки. Приведем эти данные в сводной таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Результаты экономического обоснования проекта

Характеристика проекта	Значение
Затраты на разработку и внедрение проекта, руб.	60567,75
Общие эксплуатационные затраты, руб.	27394,9
Экономический эффект, руб.	75603,8
Коэффициент экономической эффективности	1,25
Срок окупаемости, лет	0,8

2.7 МАРКЕТИНГОВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ РАЗРАБАТЫВАЕМОГО ПРОДУКТА

Автоматизированная система контроля договоров на поставку материально-технических ресурсов была разработана для представительства холдинга «СтройРесурс» ООО «Стройсервис». В соответствии с техническим заданием дальнейшему продвижению программный продукт не подлежит, так как это заказной продукт - выполнен для ООО «Стройсервис» и его пользователями будут сотрудники отдела материально-технического снабжения.

Возможность его тиражирования и коммерческого распространения должна быть согласована с заказчиком.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В предлагаемых методических указаниях приведен расчет для модельных условий. В каждом конкретном случае следует учесть конкретные обстоятельства и сроки выполнения работы, действующие цены и нормативы.

Один слайд из компьютерной презентации выпускной квалификационной работы рекомендуется посвятить анализу результатов технико-экономического обоснования, приведя, например, сводную таблицу ТЭО и диаграмму временных затрат по различным этапам выполнения работы.

Размещено на Allbest.ru

...