Экономическое обоснование проекта

Размещено на http://allbest.ru

1. Организационно-экономическая часть

экономический затраты трудоемкость заработный

Анализ экономических характеристик и определение экономических параметров являются важными составляющими любого инженерного проекта. В данном разделе дипломной работы рассмотрим организационно-экономические аспекты разработки ПО моделирования СУОС.

Организационно-экономический анализ проекта по разработке ПО предполагает такие стадии, как определение экономической целесообразности проекта, определение структуры (этапов) проекта, расчёт трудоёмкости проекта, определение численности исполнителей, построение сетевого графика проекта, разработка календарного графика работ, определение структуры затрат на выполнение проекта. Предполагается, что эксплуатация разработанного ПО будет производиться подготовленными специалистами, поэтому вопросы, связанные с затратами на обучение персонала для работы с ПО, рассматривать не будем.

Рассматриваемое ПО является объектом разработки данной дипломной работы. Тем не менее, организационно-экономический анализ будем производить не постфактум, а так, как если бы предстояло разрабатывать данное ПО на конкретном предприятии (МОКБ «Марс») при текущих внешних рыночных условиях. Требуемое время выполнения проекта условно примем равным трём месяцам.

2. Определение структуры проекта

3. Расчёт трудоёмкости проекта

Расчёт трудоёмкости можно осуществлять на основе экспертных оценок или на основании трудоёмкости аналогичных продуктов. Будем использовать второй подход. Общие затраты на разработку ПО определяются следующим образом:

,

где -- трудоёмкость разработки программы-аналога; исходя из опыта предыдущих разработок, эта величина составляет чел.-час.; -- коэффициент сложности разрабатываемой программы, который при наличии исходного кода программы-аналога можно принять равным ; -- коэффициент квалификации исполнителей, который при стаже исполнителей от 2 до 3 лет составляет .

Таким образом, общая трудоёмкость разработки рассматриваемого ПО моделирования составит

чел.-час.

Данная трудоёмкость распределяется между указанными этапами разработки ПО, то есть

,

где t_i -- затраты труда на выполнение i-го этапа проекта.

Для нахождения всех компонент общих трудозатрат, необходимо затраты труда на алгоритмизацию задачи (t₁) и затраты труда на отладку (t₃) привести к затратам труда на основную работу -- написание текста программы (t₂).

Трудоёмкость алгоритмизации задачи (t₁) можно связать с трудоёмкостью написания программы (t₂) с помощью коэффициента затрат на алгоритмизацию n_A:

,

причём значение коэффициента затрат на алгоритмизацию обычно выбирают равным .

Трудоёмкость третьего этапа разработки ПО (t₃) складывается из трудоёмкости на проведение тестирования (t_T), трудоёмкости на внесение исправлений (t_И) и трудоёмкости написания документации (t_Д), то есть

.

Каждая из этих составляющих может быть приведена к трудоёмкости t₂ по аналогии с трудоёмкостью t₁. Коэффициент затрат на проведение тестирования n_T отражает отношение затрат труда на тестирование программы к затратам труда на её разработку и в рассматриваемом случае составляет .

Коэффициент исправления (коррекции) программы n_И отражает увеличение объёма работ при внесении изменений в алгоритм или в текст программы по результатам уточнения постановки и описания задачи, изменения состава и структуры входной и выходной информации, а также в процессе улучшения качества программы без изменения её алгоритмов. Этот коэффициент выбирают на уровне .

Коэффициент затрат на написание документации отражает отношение затрат труда на создание сопроводительной документации к затратам труда на разработку программы и для данного проекта может быть установлен на уровне .

Таким образом, трудоёмкость третьего этапа разработки ПО (t₃) связана с трудоёмкостью собственно написания кода программы (t₂) соотношением:

.

С учётом, получим следующее выражение для расчёта затрат труда на написание текста программы:

,

а при подстановке численных значений, получим:

чел.-час.

чел.-час.;

чел.-час.

Распределение трудоёмкостей по составляющим работам 1 и 2 этапов будем осуществлять на основе приблизительных оценок.

Таким образом, получим перечень работ, необходимых для выполнения проекта, который приведен в таблице 1.

Таблица 1 -- Трудоёмкость работ по созданию ПО моделирования СУОС

4. Определение численности исполнителей

Требуемая численность исполнителей связана с величиной фонда рабочего времени F, которая определяется по формуле:

,

где -- время выполнения проекта в месяцах, ; -- фонд рабочего времени в текущем месяце. Величина определяется с учётом числа дней в году, числа выходных и праздничных дней:

,

где -- продолжительность рабочего дня, ;

-- общее число дней в году, ;

-- число выходных дней в году, ;

-- число праздничных дней в году, .

Таким образом, численное значение фонда рабочего времени в месяц составит

ч,

а общий фонд рабочего времени равен

ч.

Численность исполнителей N определяется по формуле:

.

При подстановке найденных численных значений с последующим округлением до большего целого требуемая численность исполнителей составит

человека.

С учётом этого, выберем требуемую квалификацию исполнителей. Большинство работ могут быть выполнены прикладными программистами, возможно, без опыта работы над аналогичными проектами. Однако для ряда сложных работ и для координации деятельности программистов имеет смысл выделить ведущего специалиста с достаточным опытом в создании ПО моделирования. Таким образом, для выполнения проекта выделим одного ведущего специалиста и двух прикладных программистов.

На первом этапе анализа сроков выполнения проекта каждой работе назначается один исполнитель. Вследствие этого, последние два столбца таблицы 8 можно рассматривать не как трудоёмкость работы (чел.-час., чел._дни), а как требуемое фактическое время на её выполнение (часы, рабочие дни).

5. Сетевая модель проекта

6. Календарный график выполнения проекта

Представленный на рисунке 2 сетевой график будем оптимизировать с целью сокращения величины критического пути за счёт перераспределения ресурсов. Будем назначать максимальное возможное количество исполнителей для рассматриваемой работы, а на параллельных участках -- назначать освободившегося исполнителя на другую параллельную работу в помощь уже работающим над ней исполнителям. Для иллюстрации оптимизированного проекта построим диаграмму Ганта, совмещённую с графиком загрузки исполнителей (рисунок 3).

Таким образом, после оптимизации ожидаемое время выполнения проекта составило рабочих дня, то есть, проект будет выполнен в срок. Однако это достигается возросшей загруженностью исполнителей. Необходимо иметь в виду, что при этом велик риск срыва сроков проекта.

7. Анализ структуры затрат проекта

9. Расчёт основной заработной платы

Основная заработная плата рассчитывается для каждого исполнителя по числу отработанных дней:

,

где -- число дней, отработанных исполнителем проекта;

-- дневной оклад исполнителя.

При восьмичасовом рабочем дне дневной оклад исполнителя рассчитывается по соотношению:

,

где -- месячный оклад исполнителя;

-- месячный фонд рабочего времени ( ч).

В таблице 4 приведен расчёт затрат на основную заработную плату исполнителям по вышеприведённым формулам. При этом месячные оклады исполнителей определяются по информации кадровых агентств с учётом поправки на налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Таблица 4 -- Основная заработная плата исполнителей

Таким образом, расходы на основную заработную плату всем исполнителям составят рублей.

10. Расчёт дополнительной заработной платы

Расходы на дополнительную заработную плату учитывают все выплаты непосредственно исполнителям за время, не проработанное на производстве, но предусмотренное законодательством, в том числе: оплата очередных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск и другие выплаты.

Величина дополнительной заработной платы составляет 20% от размера основной заработной платы и в сумме по всем исполнителям проекта составит:

рублей.

11. Расчёт отчислений с заработной платы

Отчисления с заработной платы состоят, согласно действующему законодательству, в уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС РФ). В 2014 году ставка социальных взносов при годовом доходе работника менее 624000 рублей составляет H_соц=30% от общей заработной платы (в ПФР -- 22%, в ФСС РФ -- 2,9%, в ФФОМС РФ -- 5,1%).

С учётом этого, отчисления с заработной платы составят

Таким образом, общие затраты на выплату заработной платы, согласно выражению , составят

рубля.

12. Затраты на обеспечение работ оборудованием

Затраты данного типа связаны с площадью помещения, выделяемого для исполнителей. Разработка ведётся в помещении площадью 56 м², при этом в помещении также работают специалисты, занятые другим проектом. Можно считать, что для исполнителей, непосредственно участвующих в проекте по разработке ПО моделирования СУОС, отведено 25 м². Так как разработка производится на конкретном предприятии, рассчитывать затраты на организацию рабочего места условно будем на основании упущенной прибыли, которую можно было бы получить при сдаче данной площади в аренду.

Затраты на аренду можно вычислить, исходя из соотношения:

,

где -- стоимость аренды одного квадратного метра площади за год, которая составляет для района рассматриваемого предприятия ;

-- площадь рабочего помещения, м²;

-- срок аренды, дня;

-- месячный фонд рабочего времени, часа.

Согласно данной формуле, затраты на организацию рабочих мест составят

рублей.

14. Накладные расходы

Связанные с выполнением проекта накладные расходы учитывают общехозяйственные расходы, непроизводственные расходы и расходы на управление. Накладные расходы составляют 60_100% от основной заработной платы исполнителей, то есть:

рубля.

15. Суммарные затраты на разработку ПО моделирования СУОС

Выводы

В ходе расчётов был установлен срок выполнения проекта по разработке ПО моделирования СУОС -- 54 рабочих дня. Для его выполнения потребуется привлечение одного ведущего специалиста, обладающего опытом разработки подобного ПО, и двух прикладных программистов. Так как имеющийся фонд рабочего времени составляет 62 рабочих дня, и исполнители загружены практически в течение всего времени проекта, существует некоторый риск срыва сроков выполнения проекта.

Был произведён расчёт затрат на выполнение проекта, которые составили 624018,16 рублей. Так как разрабатываемое ПО будет использоваться на том же предприятии, вопросы внедрения ПО, исследования рынка и прогнозирования прибыли от реализации ПО не рассматриваются.

Размещено на Allbest.ru