Выпуск масляных трансформаторов
Исследование годовой программы выпуска продукции. Расчет себестоимости изделий. Анализ рынка сбыта масляных трансформаторов. Составление организационного и производственного плана. Определение доходов и расходов. Вычисление точки безубыточности.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | бизнес-план |
Язык | русский |
Дата добавления | 29.06.2015 |
Размер файла | 268,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования Российской Федерации
Российский государственный профессионально-педагогический университет
Институт экономики и управления
Кафедра региональной и муниципальной экономики
Бизнес-план
Выпуск масляных трансформаторов
Выполнил:
студент гр. КТэ-201
Исаев К.И.
Проверила: Мосунова О.Г.
Екатеринбург 2014
Введение
Состояние экономики страны в целом зависит от эффективности работы отдельных предприятий. На каждом предприятии, стремящимся осуществлять производство с минимальными издержками, должны использовать переменные ресурсы в таких количествах, при которых отношение предельной нормы технологического замещения одного ресурса другим равно отношению цен этих ресурсов. Каждое предприятие стремится достичь состояния равновесия, которое определяется условиями получения максимальной прибыли (при минимизации затрат).
В хозяйственной практике нашей страны для определения величины издержек производства используется понятие "себестоимость".
Себестоимость - это денежное выражение всех затрат предприятия связанных с производством реализации продукции. Себестоимость характеризует уровень использования всех ресурсов, находящихся в распоряжении предприятия. Структура себестоимости обусловлена специфическими особенностями работы каждой отрасли, технической оснащенностью, степенью автоматизации, объемом выпуска, характером технологического процесса.
Прибыль является основной целью деятельности каждого предприятия.
Прибыль от реализации продукции зависит от внутренних и внешних факторов: уровень хозяйствования, компетентность руководства, конкурентоспособность продукции, уровень организации производства, норм амортизации, себестоимость продукции.
Значит, за счет снижения себестоимости единицы продукции, увеличение цены на продукцию, увеличение объема производства, в пределах спроса на товар, увеличивается прибыль на рентабельность.
Отсюда можно сделать вывод, что работа технолога непосредственно влияет на снижение себестоимости продукции, а значит и получение большой прибыли.
1. Исходные данные
Годовая программа выпуска продукции 500 шт.
Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий
Виды работ по циклам и сборкам |
Трудоемкость, н/ч |
Разряд |
Профессия, |
|
работ |
специальность |
|||
1 цикл |
||||
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины |
320 |
3 |
Заготовщики изоляции |
|
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаемкостные узлы |
312 |
4 |
Намотчики |
|
3. Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида) |
100 |
3 |
Маляры |
|
4. Пропиточные работы |
60 |
4 |
Пропитчики |
|
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток |
8 |
3 |
Сварщики |
|
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок |
5 |
2 |
Резчики |
|
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода |
88 |
3 |
Резчики |
|
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д. |
100 |
3 |
Сверловщики, |
|
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д. |
120 |
3 |
Токари |
|
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д. |
80 |
3 |
Фрезеровщики |
|
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели |
150 |
5 |
Паяльщики |
|
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора |
100 |
5 |
Слесари-сборщики |
|
13. Собрать остов с обмотками |
280 |
5 |
Слесари-сборщики |
|
14.Собрать узлы |
370 |
5 |
Слесари-сборщики |
|
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки |
28 |
3 |
Слесари-сборщики |
|
ИТОГО |
2121 |
|||
2 цикл |
||||
1.Заготовительные работы |
600 |
5 |
Слесари-сборщики |
|
2.Механообработка |
60 |
4 |
Слесари-сборщики |
|
3.Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.) |
2022 |
5 |
Слесари-сборщики |
|
ИТОГО |
2682 |
Исходные данные для расчета себестоимости изделий:
Материалы |
Ед. изм |
Потребность (по вариантам) |
Цена за |
|
единицу, руб. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав) |
м |
480 |
56 |
|
2.Строительные материалы |
кг |
40 |
23 |
|
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды) |
кг |
720 |
21 |
|
4.Теплоизоляция и резинотехн. |
кг |
250 |
62 |
|
изделия (прессовочн. материалы) |
||||
5.Топливо, масло,нефтепродукты |
м3 |
180 |
72 |
|
6.Трубы стальные(различные) |
м |
2200 |
28 |
|
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода) |
м3 |
250 |
12 |
|
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали) |
кг |
310 |
48 |
|
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы ,фанера) |
м3 |
3 |
140 |
|
11.Литье черных металлов |
шт |
2 |
50 |
|
12.Покупные и комплектующие |
шт |
100 |
1700 |
|
изделия, инструмент |
||||
13.Прокат черных металлов (различ .стали ,балки, швеллеры) |
кг |
14500 |
39 |
|
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат) |
кг |
450 |
141 |
|
16.Электроизоляционные материалы |
кг |
800 |
116 |
2. Характеристика предприятия
Права ООО "Урал-трансформатор":
- совершать в РФ и за рубежом сделки и иные юридические акты с юридическими и физическими лицами. В понятие сделки входят акты купли-продажи, подряда, мены, перевозки, займа, поручения, комиссии, страхования, совместной деятельности, хранения и др.;
- выступать в качестве третьего лица при заключении торговых и иных сделок;
- открывать представительства, филиалы, отделения или дочерние фирмы. Становиться учредителем других хозяйственных товариществ и обществ;
- приобретать предприятия, а также становиться правопреемником ликвидируемых/реорганизуемых организаций и предприятий;
- входить в ассоциации/союзы, осуществлять выход из них;
- приобретать, отчуждать, брать и сдавать в наем движимое и недвижимое имущество в Российской Федерации и за рубежом;
- приобретать, арендовать и сдавать в аренду и субаренду земельные участки в соответствии с действующим законодательством;
- проводить операции на валютных, товарных и фондовых биржах, строго в установленном для этого порядке;
- самостоятельно осуществлять экспортно-импортные операции в рамках действующего законодательства;
- иметь собственные основные и оборотные средства.
Образовывать фонды, которые состоят из валютной и рублевой частей. Самостоятельно распоряжаться имеющимися рублевыми и валютными средствами на удовлетворение различных нужд Общества. Например, данные средства могут быть потрачены на закупку материалов, технологий, оборудования, программ, патентов и пр., а также на командирование специалистов и участие в зарубежных научных, коммерческих или рекламных мероприятиях и т.п.;
- на договорных началах привлекать к своей работе российских и иностранных специалистов, с возможностью формирования временных творческих (трудовых) коллективов;
- самостоятельно определять:
- направления своей деятельности;
- организацию, объемы и структуру производства; - порядок и условия реализации продукции, работ и услуг;
- общую численность сотрудников; - порядок формирования и использования денежных и имущественных фондов и резервов;
- формы и размеры оплаты труда членов коллектива Общества, в том числе и работающих в нем на основе трудовых договоров и соглашений;
- расценки в рублях и иностранной валюте за производимую продукцию, оказываемые услуги, и выполняемые работы. При этом необходимо учитывать необходимость самофинансирования, валютной самоокупаемости и складывающейся конъюнктуры рынка на работы и услуги;
- рассчитываться наличными деньгами за товары, работы и услуги;
- пользоваться кредитами банка, как в рублях, так и в иностранной валюте, а также коммерческим кредитом; - проводить лизинговые операции.
По своим обязательствам ООО "Урал-трансформатор" отвечает собственным имуществом. ООО "Урал-трансформатор" не отвечает по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам ООО "Урал-трансформатор". По обязательствам участников ООО "Урал-трансформатор" также не несет ответственности. Участники не отвечают по обязательствам ООО "Урал-трансформатор", но несут риск убытков, связанных с деятельностью ООО "Урал-трансформатор" в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Те участники, которые внесли вклады в уставный капитал не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников ООО "Урал-трансформатор".
В ситуации банкротства (несостоятельности) ООО "Урал-трансформатор", которая наступила по вине его участников или иных лиц, правомочных давать обязательные для Общества указания либо иным способом определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества ООО "Урал-трансформатор" может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
По решению общего собрания участников ООО "Урал-трансформатор" может создавать филиалы и открывать представительства. Данные решение должны быть приняты большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников ООО "Урал-трансформатор". При этом созданные филиал и представительство не являются юридическими лицами и действуют на основании утвержденных ООО "Урал-трансформатор" положений. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшее их ООО "Урал-трансформатор".
Участниками ООО "Урал-трансформатор" могут быть как граждане, так и юридические лица. Государственные органы и органы местного самоуправления не правомочны выступать участниками Обществ, за исключением случаев установленных федеральным законом.
ООО "Урал-трансформатор" не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, если последнее состоит из одного лица. Число участников Общества с ограниченной ответственностью не должно превышать пятидесяти.
3. Описание продукта
Назначение силовых трансформаторов - преобразование электрической энергии в электрических сетях и установках, предназначенных для приема и использования электрической энергии.
Силовые трансформаторы подразделяются на два вида. Силовые трансформаторы общего назначения предназначены для включения в сеть, не отличающуюся особыми условиями работы, или для питания приемников электрической энергии, не отличающихся особыми условиями работы, характером нагрузки или режимом работы. Трансформаторы силовые специального назначения предназначены для непосредственного питания потребительской сети или приемников электрической энергии, если эта сеть или приемники отличаются особыми условиями работы, характером нагрузки или режимом работы.
К числу таких сетей или приемников электрической энергии относятся подземные рудничные сети и установки, выпрямительные установки, электрические печи и т.п. Передача электрической энергии на большие расстояния от места ее производства до места потребления требует в современных сетях не менее чем пяти-шестикратной трансформации в повышающих и понижающих трансформаторах. Необходимость распределения энергии по разным радиальным направлениям между многими мелкими потребителями приводит к значительному увеличению числа отдельных трансформаторов по сравнению с числом генераторов. При этом суммарная мощность трансформаторов в сети на каждой следующей ступени с более низким напряжением в целях более свободного маневрирования энергией выбирается обычно большей, чем мощность предыдущей ступени более высокого напряжения. Вследствие этих причин общая мощность всех силовых трансформаторов, установленных в сети, в настоящее время превышает общую генераторную мощность в 7-8 раз.
4. Анализ рынка сбыта
Силовые трансформаторы прочно завоевали доверие потребителей как в России, так и за рубежом, благодаря своим превосходным техническим характеристикам и эксплуатационным показателям. Силовые трансформаторы нашей компании превосходят аналоги по перегрузочной способности, уровню изоляции, климатическим условиям эксплуатации, экологичности и другим показателям.
Сфера применения трансформаторов тока и напряжения весьма обширна. Трансформатор - очень важный элемент электрических и энергетических систем, который в буквальном смысле слова спасает бытовое и промышленное оборудование от перепадов напряжения, позволяет экономить значительные суммы на транспортировке электрической энергии. Это очень полезное устройство, которое достаточно часто используется, как в быту (в составе бытовой техники, компьютеров и т.д.), так и на производстве. Электрическую энергию выгодно передавать при малой силе тока и высоком напряжении, поэтому по линиям электропередач (ЛЭП) передают именно такие токи. Но электрические сети жилых домов, торговых и офисных центров рассчитаны на напряжение в 220-230 В. Для преобразования высоковольтной электроэнергии с ЛЭП используется система трансформаторов напряжения. Сначала на главных понижающих трансформаторных подстанциях напряжение понижается до 6-35 кВ, затем электрический ток такого напряжения передаётся на местные и цеховые трансформаторные подстанции, где при помощи трансформаторов тока напряжение понижается до 230-690В, и затем распределяется между потребителями электрической энергии. Так как сфера применения силовых трансформаторов тока и напряжения достаточно широка, существует множество разновидностей трансформаторов, которые предназначены для использования в самых разных условиях. Выше уже упоминалось о масляных и сухих трансформаторах, которые отличаются устройством системы охлаждения. Обе разновидности трансформаторов напряжения относятся к наиболее распространенной группе трансформаторов - силовым трансформаторам напряжения, которые могут быть однофазными и трёхфазными. Такие трансформаторы чаще всего используют в бытовых и промышленных электрических сетях, в радио- и телеустройствах, в составе бытовой электронной техники и других приборах.
5. План маркетинга
Выделим нашу целевую группу потребителей на уже существующем рынке электротехнических изделий: Рынок трансформаторов, как часть электротехнического рынка - не постоянен, его динамика зависит от многих факторов. В первую очередь - от темпов развития, строительства и ЖКХ.
Предполагаемая мотивация покупки - данный продукт соответствует всем характеристикам качества и имеет не высокую цену.
Основными экспортными направлениями сбыта рынки США, Европа, Китай и Индия, т.к. именно в этих странам сфокусировано мировое производство продукции.
6. Организационный план
6.1 Определение эффективного фонда времени на одного рабочего
Таблица 1. Баланс рабочего времени одного рабочего
1. Календарное время, дни |
365 |
||
2. Нерабочее время, дни |
110 |
||
a) праздничные |
10 |
||
b) выходные |
100 |
||
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни |
п.1 - п.2 |
255 |
|
4. Невыходы на работу, дни в том числе: |
?(a-d) |
39,73 |
|
a) основной и дополнительный отпуска, дни |
28 |
28 |
|
b) болезни, декретные отпуска, дни |
3,8% от п.3 |
9,69 |
|
c) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни |
0,3% от п.3 |
0,765 |
|
d) отпуска по учебе, дни |
0,5% от п.3 |
1,275 |
|
5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни |
0,3% от п.3 |
0,765 |
|
6. Действительный годовой фонд рабочего времени, дни |
п.3 - п.4 - п.5 |
214,505 |
|
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час |
8 |
8 |
|
8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час |
п.6 * п.7 |
1716,04 |
6.2 Расчет численности работников
1) Расчет явочной численности основных рабочих производим по формуле:
,
где Тр - суммарная трудоемкость программы по видам работ (табл. 2);
Фд - действительный фонд времени работы рабочего, ч.;
kвн - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2)
Суммарная трудоемкость программы определим умножением трудоемкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении.
2) Списочную численность рабочих определим как произведение явочного количества на коэффициент списочности kсп. Коэффициент списочности kсп определим отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего. kсп= 1.2
Расчет численности рабочих по профессиям и квалификации произведен в таблице 2.
Таблица 2. Расчет численности рабочих по профессиям и квалификации
Вид работ |
Профессия |
Разряд работ |
Трудоемкость одной операции, н-ч |
Годовая программа, шт. |
Трудоемкость работ, н-ч |
Явочная численность рабочих, чел. |
Списочная численность рабочих, чел. |
|
1 цикл |
||||||||
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины. |
Заготовщики изоляции |
3 |
320 |
500 |
160000 |
84 |
100 |
|
2. Намоточные работы |
Намотчики обмоток, катушек |
4 |
312 |
500 |
156000 |
82 |
98 |
|
3. Малярные работы |
Маляры |
3 |
100 |
500 |
50000 |
26 |
31 |
|
4. Пропиточные работы |
Пропитчики |
4 |
60 |
500 |
30000 |
15 |
18 |
|
5. Сварочные работы |
Сварщики |
3 |
8 |
500 |
4000 |
2 |
3 |
|
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок |
Резчики |
2 |
5 |
500 |
2500 |
1 |
2 |
|
7.Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода |
Резчики |
3 |
88 |
500 |
44000 |
23 |
28 |
|
8.Слесарно-сверлильные работы |
Сверловщики, |
3 |
100 |
500 |
50000 |
26 |
31 |
|
9. Токарные работы |
Токари |
3 |
120 |
500 |
60000 |
31 |
37 |
|
10. Фрезерные работы |
Фрезеровщики |
3 |
80 |
500 |
40000 |
21 |
25 |
|
11. Изготовить и собрать отводы |
Паяльщики |
5 |
150 |
500 |
75000 |
39 |
47 |
|
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора |
Слесари-сборщики |
5 |
100 |
500 |
50000 |
26 |
31 |
|
13. Собрать остов с обмотками |
Слесари-сборщики |
5 |
280 |
500 |
140000 |
74 |
89 |
|
14. Собрать узлы |
Слесари-сборщики |
5 |
370 |
500 |
185000 |
98 |
117 |
|
15. Изолировка |
Слесари-сборщики |
3 |
28 |
500 |
14000 |
7 |
9 |
|
ИТОГО 1 ЦИКЛ |
2121 |
7500 |
1060500 |
555 |
666 |
|||
2 цикл |
||||||||
1. Заготовительные работы |
Слесари-сборщики |
5 |
600 |
500 |
300000 |
158 |
189 |
|
2. Механообработка |
Слесари-сборщики |
4 |
60 |
500 |
30000 |
15 |
18 |
|
3. Сборка |
Слесари-сборщики |
5 |
2022 |
500 |
1011000 |
535 |
637 |
|
ИТОГО 2 ЦИКЛ |
2682 |
1500 |
1341000 |
708 |
844 |
|||
ИТОГО |
4803 |
9000 |
2401500 |
1263 |
1510 |
Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим (табл. 2).
Вспомогательные рабочие:
Служащие и специалисты:
Младший обслуживающий персонал:
Расчет численности состава работников сведем в таблицу 3.
Таблица 3. Сводная ведомость списочного состава работников
Наименование профессии |
Списочное количество |
Рабочие по разрядам |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
I Основные рабочие: II Вспомогательные рабочие: |
1510 |
0 |
3 |
449 |
228 |
830 |
0 |
|
453 |
0 |
148 |
151 |
154 |
0 |
0 |
||
III Руководители: IV Специалисты и служащие V МОП: |
17 78 59 |
6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников
Годовой фонд заработной платы рассчитываем отдельно для основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, специалистов и служащих, руководителей и МОП.
Основная заработная плата Зo определяем суммированием прямой (тарифной) заработной платы и доплат за отработанное время:
,
где Зт - тарифная заработная плата, руб.;
Зпр - премия к тарифной заработной плате, руб.;
Зн - надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, руб.;
Збр - доплаты за выполнение обязанностей бригадира, руб;
1) Тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяем по формуле:
,
где V - программа выпуска изделий, шт.;
Счi - часовая тарифная ставка i - го разряда, р.;
tmi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н-ч.
Расчет годового тарифного фонда заработной платы сдельщиков производится в таблице 4.
Таблица 4
Вид работ |
Трудоемкость работ, н-ч |
Разряд работ |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Тарифная з/п производственных рабочих на изделие, руб. |
|
1 цикл |
|||||
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины. |
320 |
3 |
72 |
23040 |
|
2. Намоточные работы |
312 |
4 |
81 |
25272 |
|
3.Малярные работы |
100 |
3 |
72 |
7200 |
|
4.Плиточные работы |
60 |
4 |
81 |
4860 |
|
5. Сварочные работы |
8 |
3 |
72 |
576 |
|
6.Резка на г/ножницах |
5 |
2 |
64,8 |
324 |
|
7. Продольная и поперечная резка стали |
88 |
3 |
72 |
6336 |
|
8. Слесарно-сверлильные работы |
100 |
3 |
72 |
7200 |
|
9. Токарные работы |
120 |
3 |
72 |
8640 |
|
10.Фрезерные работы |
80 |
3 |
72 |
5760 |
|
11. Сборка отводов |
150 |
5 |
92,4 |
13860 |
|
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора |
100 |
5 |
92,4 |
9240 |
|
13. Собрать остов с обмотками |
280 |
5 |
92,4 |
25872 |
|
14. Сборка узлов |
370 |
5 |
92,4 |
34188 |
|
15. Изолировка |
28 |
3 |
72 |
2016 |
|
Итого |
2121 |
174384 |
|||
2 цикл |
|||||
1.Загототовительные работы |
600 |
5 |
92,4 |
55440 |
|
2. Механообработка |
60 |
4 |
81 |
5265 |
|
3. Сборка |
2022 |
5 |
92,4 |
184800 |
|
ИТОГО |
245505 |
245505 |
245505 |
245505 |
|
ИТОГО ОБЩЕЕ |
419889 |
Примечание: Принимаем разряд работ равным разряду рабочих. Часовая тарифная ставка рабочего 1 разряда 60 рублей.
2) Тарифный фонд заработной платы повременщиков по разрядам определяем по формуле:
,
где Сч - тарифная ставка рабочего данного разряда, руб./ч.;
f - отработанное время в данном периоде, ч.
3) Размер премии рабочим определяем по формуле:
,
где Пр - установленный размер премии (для основных рабочих 20-30%; для вспомогательных рабочих - 10-20%).
4) Доплаты за работу в ночное время рассчитываем в размере 0.2% от тарифного фонда заработной платы за каждый отработанный час в ночное время. Годовая сумма за работу в ночное время определяем по формуле:
,
где kн - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня, час.
5) Доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы, производим в размере: при составе бригады от 5 до 10 человек - 10% тарифной ставки, свыше 10 человек - 15%. Годовая сумма доплат бригадирам определяется по формуле:
,
где Кбр - размер доплат за бригадирство, %;
nбр - количество бригадиров, чел.;
nо - общее число рабочих, чел.
6) Дополнительную заработную плату определяем из суммы оплаты основных и дополнительных отпусков и оплаты выполнения государственных и общественных обязанностей:
а) оплата очередных и дополнительных отпусков определяется по формуле:
,
где Фд - годовой действительный фонд времени рабочего, ч.;
m - продолжительность отпуска, ч.
б) Оплата за время выполнения государственных и общественных обязанностей определяется аналогично расчету размера премий (для основных рабочих 10-15%, для вспомогательных рабочих 5-10%)
7) Сводный расчет годового фонда заработной платы рабочих выполняется в табл. 5
8) Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяем, исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сведем в таблицу 6
Таблица 5. Сводный расчет годового фонда заработной платы основных рабочих.
Таблица 6. Годовые фонды заработной платы служащих и МОП
Наименование категорий и должностей |
количество штатных единиц |
Месячный оклад (руб.) |
Годовой фонд з/п с учетом районного коэффициента |
|
Руководители |
||||
Генеральный директор |
1 |
75000 |
1035000 |
|
Начальник производства |
1 |
45000 |
621000 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
45000 |
621000 |
|
Директор по общим вопросам |
1 |
40000 |
552000 |
|
Главный экономист |
1 |
40000 |
552000 |
|
Коммерческий директор |
1 |
45000 |
621000 |
|
Директор отдела по работе с персоналом |
1 |
40000 |
552000 |
|
Начальник цеха |
2 |
35000 |
966000 |
|
Начальник конструкторского отдела |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник отдела стандартизации |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник отдела технического контроля |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник бухгалтерии |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник хозяйственной службы и канцелярии |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник финансового отдела |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник отдела материально-технического обеспечения |
1 |
35000 |
483000 |
|
Начальник отдела кадров |
1 |
35000 |
483000 |
|
Итого руководители |
17 |
645000 |
9384000 |
|
специалисты |
||||
Инженер по проектированию |
16 |
25000 |
5520000 |
|
Инженер по технике безопасности |
5 |
25000 |
1725000 |
|
Инженер по качеству |
3 |
25000 |
1035000 |
|
Инженер по контролю |
5 |
25000 |
1725000 |
|
Инженер - конструктор |
11 |
25000 |
3795000 |
|
Инженер - энергетик |
4 |
25000 |
1380000 |
|
Инженер - механик |
10 |
25000 |
3450000 |
|
Технолог |
5 |
26000 |
1794000 |
|
Бухгалтер |
8 |
28000 |
3091200 |
|
Специалист по кадрам |
1 |
23000 |
317400 |
|
Экономист по финансовой работе |
2 |
29000 |
800400 |
|
Итого специалисты |
70 |
281000 |
24633000 |
|
Служащие |
||||
Секретарь |
2 |
15000 |
414000 |
|
Копировщик |
2 |
13000 |
358800 |
|
Табельщик |
1 |
14000 |
193200 |
|
Диспетчер |
3 |
16000 |
662400 |
|
Итого служащих |
8 |
58000 |
1628400 |
|
Младший обслуживающий персонал |
||||
Уборщик бытовых помещений |
20 |
9000 |
2484000 |
|
Уборщик цехов |
22 |
9000 |
2732400 |
|
Сотрудник службы безопасности |
6 |
12000 |
993600 |
|
Работники мед. службы |
11 |
12000 |
1821600 |
|
Итого МОП |
59 |
42000 |
8031600 |
7. Производственный план
7.1 Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования
Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:
,
где Фно - номинальный фонд времени работы единицы оборудования; определяем по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы, ч.;
kр - потери номинального времени работы единицы оборудования на ремонтные работы, (4%)
7.2 Расчет количества основного оборудования
Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических операций определим по формуле:
,
где Тр - суммарная трудоемкость программы по видам работ н-ч.;
kвн - коэффициент выполнения норм (1,2-1,4)
Произведем расчет количества намоточных станков типа ТТ - 23
где -160000
Аналогичный расчет произведем для остального оборудования, полученные результаты внесем в таблицу 7.
7.3 Определение стоимости основных фондов
1) Балансовую стоимость технологического и вспомогательного оборудования рассчитываем исходя из оптовой цены:
где Цi - оптовая цена оборудования, руб.;
Ктр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (Ктр=1,2)
2) Объем здания подсчитывается по его наружной площади и высоте.
Для расчета применяются следующие нормы: производственная площадь с включением проходов и электротранспортера: 7-10 кв. м на одно рабочее место.
Для определения объема производственного помещения применяем высоту 4 м.
Площадь вспомогательных помещений составляет 25-35% от производственной площади.
Площадь конторских и бытовых помещений 25-30% от производственной площади.
Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначений рассчитывается, исходя из 1 куб.м.
3) Определяем стоимость дорогостоящего инструмента и приспособления (9% от стоимости производственного оборудования).
Определяем балансовую стоимость производственного инвентаря (2% от стоимости производственного оборудования).
Расчет сводим в таблицу 7.
Таблица 7. Ведомость основных фондов.
Основные средства |
Кол-во, ед. |
Цена, ед. тыс. руб. |
Стоимость, тыс. руб. |
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
Примечание, занимаемая площадь м2 |
|
1. Оборудование |
||||||
Намоточные станки типа ТТ-23 |
69 |
800 |
55200 |
66240 |
1242 |
|
Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием |
67 |
1500 |
100500 |
120600 |
24120 |
|
Стенды кантовальные |
21 |
400 |
8400 |
10080 |
8400 |
|
Оборудование для изготовления изоляции |
13 |
900 |
11700 |
14040 |
5200 |
|
Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода) |
1 |
1300 |
1300 |
1560 |
2600 |
|
Станки для намотки цилиндров |
1 |
500 |
500 |
600 |
1200 |
|
Сборочные стеллажи |
19 |
300 |
5700 |
6840 |
38000 |
|
Испытательное оборудование |
21 |
1000 |
21000 |
25200 |
37800 |
|
Оборудование для окраски |
26 |
200 |
5200 |
6240 |
11440 |
|
Станки фрезерные |
17 |
320 |
5440 |
6528 |
85 |
|
Станки токарные |
32 |
580 |
18560 |
22272 |
144 |
|
Станки сверлильные |
21 |
150 |
3150 |
3780 |
63 |
|
Гильотинные ножницы |
61 |
240 |
14640 |
17568 |
366 |
|
Итого |
369 |
8190 |
251290 |
301548 |
130660 |
|
2. Здания производственные |
1 |
0,3 |
- |
42822 |
142740 |
|
3. Здания вспомогательного назначения |
1 |
0,3 |
- |
12846,6 |
42822 |
|
4. Инструмент и приспособление |
1 |
0,3 |
- |
30154,8 |
100516 |
|
5. Производственный инвентарь |
1 |
0,3 |
- |
6030,96 |
201032 |
|
Итого |
88892,01 |
296306,6 |
Площадь производственного помещения получается в результате сложение площади занимаемой производственным оборудованием и производственной площади с включением проходов и электротранспортера (9 м2 на одно рабочее место).
Производственные помещения
Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.
Вспомогательные помещения
*0,3=12982,5 ()
Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.
Инструмент и приспособление
301548*0,1=30154,8 (тыс. руб.)
30154,8/0,3 = 100516 (тыс. руб.)
Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.
Производственный инвентарь
301548*0,02 = 6030,9 (тыс. руб.)
6030,9 /0,3 = 20103,2 (тыс. руб.)
7.4 Определение себестоимости продукции
Таблица 8. Калькуляция себестоимости
Статьи калькуляции |
Сумма на программу |
|
1. Сырье, материалы и комплектующие |
1129,37р. |
|
2. Основная заработная плата производственных рабочих |
762,58р. |
|
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
122,78р. |
|
4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование |
47,81р. |
|
5. Амортизация оборудования |
27,82р. |
|
6. Цеховые расходы |
1143,87р. |
|
7. Общепромышленные расходы |
610,06р. |
|
8. Производственная себестоимость |
3 844,29р. |
|
9. Коммерческие расходы |
1153,29р. |
|
Полная себестоимость |
4997,57р. |
1) Расчет затрат на сырье и основные материалы производится в таблице 9.
Таблица 9. Расчет затрат на сырье и материалы
Материал |
Сборочная единица |
Количество сборочных единиц |
Цена за ед. |
Сумма на изделие |
Затраты на программу |
|
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав) |
м |
480 |
56 |
26880 |
13440000 |
|
2.Строительные материалы |
кг |
40 |
23 |
920 |
460000 |
|
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды) |
кг |
720 |
21 |
15120 |
7560000 |
|
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы) |
кг |
250 |
62 |
15500 |
7750000 |
|
5.Топливо, масло, нефтепродукты |
куб.м |
180 |
72 |
12960 |
6480000 |
|
6.Трубы стальные (различные) |
м |
2200 |
28 |
61600 |
30800000 |
|
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода) |
куб.м |
250 |
12 |
3000 |
1500000 |
|
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали) |
кг |
310 |
48 |
14880 |
7440000 |
|
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы ,фанера) |
куб.м |
3 |
140 |
420 |
210000 |
|
11.Литье черных металлов |
шт |
2 |
50 |
100 |
50000 |
|
12.Покупные и комплектующие изделия, инструмент |
шт |
110 |
1700 |
187000 |
93500000 |
|
13.Прокат черных металлов (различ. стали, балки, швеллеры) |
кг |
14600 |
39 |
569400 |
284700000 |
|
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат) |
кг |
460 |
141 |
64860 |
32430000 |
|
16.Электроизоляционные материалы |
кг |
800 |
116 |
92800 |
46400000 |
|
Итого |
1065440 |
532720000 |
1) Величина амортизационных отчислений определяется линейным способом и отражается в таблице 10.
себестоимость трансформатор рынок доход
Таблица 10. Величина амортизации оборудования
Материал |
Сборочная единица |
Количество сборочных единиц |
Цена за ед. |
Сумма на изделие |
Затраты на программу |
|
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав) |
м |
480 |
56 |
26880 |
13440000 |
|
2.Строительные материалы |
кг |
40 |
23 |
920 |
460000 |
|
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды) |
кг |
720 |
21 |
15120 |
7560000 |
|
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы) |
кг |
250 |
62 |
15500 |
7750000 |
|
5.Топливо, масло, нефтепродукты |
куб.м |
180 |
72 |
12960 |
6480000 |
|
6.Трубы стальные(различные) |
м |
2200 |
28 |
61600 |
30800000 |
|
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода) |
куб.м |
250 |
12 |
3000 |
1500000 |
|
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали) |
кг |
310 |
48 |
14880 |
7440000 |
|
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы ,фанера) |
куб.м |
3 |
140 |
420 |
210000 |
|
11.Литье черных металлов |
шт |
2 |
50 |
100 |
50000 |
|
12.Покупные и комплектующие изделия, инструмент |
шт |
110 |
1700 |
187000 |
93500000 |
|
13.Прокат черных металлов (различ .стали ,балки, швеллеры) |
кг |
14600 |
39 |
569400 |
284700000 |
|
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат) |
кг |
460 |
141 |
64860 |
32430000 |
|
Подобные документы
Расчет потребности в основных средствах, потребности в рабочей силе, прямых и косвенных затрат, себестоимости единицы продукции и годовой программы выпуска. Расчет цены и планируемой суммы прибыли. Анализ точки безубыточности и запаса прочности.
курсовая работа [111,2 K], добавлен 24.06.2015Цели и задачи открытия copy-центра "Распечатница", описание основных предоставляемых услуг. Оценка рынка сбыта. Разработка производственного и организационного плана. Расчет доходов и программы выпуска услуг. Расчет капиталообразующих инвестиций.
бизнес-план [317,3 K], добавлен 12.08.2012Составление производственного плана предприятия "Теле-Радио-Мастерская". Расчет заработной платы рабочим; составление сметы стартовых затрат и определение плановой себестоимости цены услуги. Финансовый план, вычисление расходов и доходов организации.
курсовая работа [34,9 K], добавлен 25.03.2012Составление годовой производственной программы нового предприятия. Определение себестоимости производства единицы продукции. Расчет годовой выручки. Обеспечение безубыточности работы хозяйствующего субъекта и оценка степени надежности данного бизнеса.
курсовая работа [43,6 K], добавлен 20.01.2016Расчет материальных затрат на единицу продукции без учета НДС. Статьи расходов и отчислений на социальные нужды, которые учитываются при калькуляции себестоимости. Определение уровня цен и годовой прибыли при рентабельности выпуска продукции 10%.
контрольная работа [18,1 K], добавлен 11.01.2015Финансовая сущность категории себестоимости продукции. Методы ее формирования. Определение величины требуемых фондов. Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции. Расчет точки безубыточности и экономии от снижения себестоимости.
курсовая работа [729,5 K], добавлен 06.08.2014Стоимость и структура основных средств. Расчет годового выпуска продукта, его отпускной цены. Определение численности промышленно-производственного персонала. Расчет фонда оплаты труда. Калькуляция себестоимости изготовляемого продукта и годового выпуска.
курсовая работа [80,5 K], добавлен 17.05.2016Материальные ресурсы. Технология изготовления. Составление смет и затрат на производство. Расчет себестоимости единицы продукции. Определение точки безубыточности и построение графика рентабельности. Анализ характера производства.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 20.08.2002Характеристика меда и сопутствующих продуктов. Анализ развития пчеловодства в Башкортостане и рынка сбыта продукции отрасли. Затраты для открытия пасеки. Финансовый план доходов и расходов. Расчет точки безубыточности и срока окупаемости проекта.
бизнес-план [31,7 K], добавлен 16.05.2016Оценка емкости рынка гостиничных услуг г. Туле. Составление организационного, производственного, финансового планов и плана маркетинга и сбыта. Расчет ключевых показателей эффективности проекта. Анализ конкурентов, гарантии и риски мини–отеля "Родина".
курсовая работа [388,1 K], добавлен 12.05.2014Определение себестоимости продукции и цены ее реализации. Составление отчета о прибылях и убытках. Расчет точки безубыточности и срока окупаемости. Определение объема, материальных и прочих затрат на производство продукции. Амортизация основных фондов.
курсовая работа [495,7 K], добавлен 21.03.2015Расчет выпуска продукции по себестоимости и с учетом величины незавершенного производства и расходов периодов на основе данных. Определение точки безубыточности и эффекта операционного рычага. Показатели эффективности использования оборотных средств.
контрольная работа [47,4 K], добавлен 28.01.2011Краткое описание (резюме) проекта строительства теплицы для выращивания овощей. Определение рынка сбыта продукции. Составление календарного плана реализации проекта, схема его финансирования, определение точки безубыточности, оценка и управление рисками.
бизнес-план [27,7 K], добавлен 12.02.2015Цель бизнес идеи. Исследование рынка сбыта. Программа производства и сбыта продукции. Стратегия рекламной компании ООО "Атлантик". Инвестиции, необходимые для внедрения бизнес-плана. Расчет прибыли и рентабельности от внедрения выпуска новой продукции.
курсовая работа [354,1 K], добавлен 12.03.2015Расчет величины рентного платежа при равных срочных уплатах. Составление графика погашения кредита. Вычисление себестоимости продукции планового периода. Способы нахождения точки безубыточности. Определение коэффициента оборачиваемости оборотных средств.
контрольная работа [106,1 K], добавлен 23.06.2009Характеристика продукции, определение годовой производственной программы. Расчет количества рабочих мест и коэффициентов их загрузки. Формирование и распределение прибыли. Расчет себестоимости продукции и ее анализ. Анализ безубыточности производства.
курсовая работа [131,2 K], добавлен 28.12.2009Изучение организационной структуры и основных показателей экономической деятельности компании на примере ООО "ББК". Исследование рынка сбыта продукции и компаний-конкурентов. Составление бизнес-плана предприятия, производственного и финансового планов.
дипломная работа [748,0 K], добавлен 14.08.2010Расчет программы выпуска автомобилей. Определение годовой программы по детали-представителю. Физический и моральный ремонт оборудования. Вычисление стоимости основных материалов, фонда заработной платы, косвенных расходов, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [453,8 K], добавлен 23.03.2014Рассмотрение резюме проекта по внедрению новой продукции на предприятии. Описание услуг предприятия и оценка рынка сбыта. Составление производственного, организационного и финансового плана. Произведение оценки экономической эффективности проекта.
курсовая работа [722,9 K], добавлен 17.08.2014Характеристика продукции, определение годовой производственной программы. Расчет числа работающих и уровня производительности труда; фонда оплаты труда, уровня средней заработной платы. Анализ себестоимости продукции, а также выручки от реализации.
курсовая работа [126,7 K], добавлен 01.10.2013