Построение бизнес-плана хлебозавода

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Характеристика предприятия, отрасли

3. План производства

4. План маркетинга

5. Организационный план

6. Финансовый план

Введение

Бизнес-план - это краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Бизнес - план является итоговым документом, составлению которого должны предшествовать определение целей и миссии бизнеса, анализ внешней среды, собственных возможностей предприятия или бизнес-единицы. Основная цель разработки бизнес-плана - планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Главная ценность бизнес-плана заключается в самом процессе планирования. Можно верить или не верить в планирование, но избежать его в полном смысле этого понятия никому не удается. Отсюда альтернатива: планировать самому или быть планируемым.

В условиях постоянно меняющейся рыночной обстановки надо уметь предвидеть "случайный результат", имеющий вероятностный характер и свои причинно-следственные связи. Лучший план - это план, который "живет" и находится в непрерывном процессе совершенствования. Не стоит экономить время на планирование; его нужно сберегать, планируя бизнес.

Именно планирование бизнеса помогает предпринимателям реально оценить свои сильные и слабые стороны, рассмотреть возможность альтернативы, предложить своевременные меры по предотвращению рисков, что обеспечит успех задуманного и поможет обойти конкурентов.

Бизнес - план проясняет финансовые потребности, помогает проработать все финансовые детали и оценить шансы на получение прибыли.

Бизнес-план позволяет определить управленческие решения, обеспечивая схему, которой необходимо следовать.

Таким образом, бизнес-план служит инструментом коммуникаций, определяя соответствующую ориентацию банкиров, инвесторов и возможных партнёров.

Тема данной курсовой работы "Бизнес-план производства на хлебозаводе мощностью 22 тонны в сутки в г. Курск" является актуальной, в связи с тем, что хлебобулочная продукция пользуется большим спросом.

Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана хлебозавода мощностью 22 тонны в сутки в г. Курск для привлечения инвесторов.

1. Резюме

Хлебозавод создается с целью производства и реализации хлебобулочных изделий.

Налаживание данного вида производства не требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за несколько дней, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы. Кроме того монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени (до 1 месяца в зависимости от поставщика оборудования). Причем, как правило, фирма поставляющая оборудование производит, помимо монтажа оборудования, его полную настройку и обучение персонала.

Сырье для выпечки хлебобулочных изделий всегда легко можно приобрести. бизнес планирование инвестиция

Хлеб - это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. Срок реализации, т.е. промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.

Суть проекта заключается в том, чтобы ежедневно обеспечивать жителей Курска свежими и горячими хлебобулочными изделиями.

Ежемесячно планируется выпускать 2280000 булок хлеба различного вида. Следует отметить, что данный хлеб относится к премиальной категории, поскольку рецептура данного хлеба отличается от так называемого "социального" хлеба. В дальнейшем планируется изучение спроса потребителей на различные виды продукции с целью корректировки объема выпуска.

Основные группы потребителей продукции пекарни: потребители с высоким, средним и ниже среднего уровнем доходности.

Конкурентные преимущества хлебозавода:

1. Выгодное место расположения предприятия, так как находится в черте города.

2. Создана система мотивации как моральная, так и материальная.

3. Внедрение в практику деятельности предприятия комплексных методик работы с персоналом предприятия и внешними специалистами.

4. Производит товар первой необходимости.

Финансироваться проект будет за счет собственных (40%) и заемных (60%) средств.

Для организации производства требуются первоначальные вложения в размере 87605700 руб.

Планируемый объем чистой прибыли за год составляет 99417600 руб.

Рентабельность продукции - 25%.

Срок окупаемости данного проекта - 1 год.

В целом предприятие ориентируется на получение постоянной прибыли и расширение ассортимента в соответствии с потребностями потребителей.

2. Характеристика предприятия, отрасли

Предприятие хлебозавода мощностью 22 тонны в сутки расположено на территории города Курска

Предприятие представляет собой хлебозавод, предназначенный для производства хлебобулочных изделий.

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью

Форма собственности: частная

Отрасль народного хозяйства: пищевая промышленность

Специализация: производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения

Ассортимент продукции: хлеб белорусский, булка со сгущ. сывороткой, сдоба бриоши.

Конкурентные преимущества: оригинальность формы выпечки, привлекательная упаковка, обладает высоким качеством и низкой ценой

Основные конкуренты: ООО "КУРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"; ЗАО "Курскхлеб"

Объём выпуска: 22 т в сутки

Количество работников: 53 человека

Аппарат управления: генеральный директор, главный бухгалтер, главный технолог

Рынок сбыта продукции: г. Курск.

Основные потребители: население, бюджетные и не бюджетные организации, супермаркеты.

Поставщики: ОАО "Саттва"

Предметом деятельности хлебозавода является создание предпосылок эффективного развития производства, обеспечивающего выпуск и реализацию хлебобулочных, кондитерских изделий, торговое обслуживание населения.

Основной целью деятельности хлебозавода является удовлетворение потребностей населения города и района в хлебобулочных, кондитерских изделиях, а также реализации на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов работников предприятия.

Стратегические цели деятельности:

1. Расширение рынка сбыта продукции;

2. Удовлетворение потребностей потребителей;

3. Получение максимальной прибыли в долгосрочной перспективе;

4. Расширение ассортимента продукции.

Настоящее предприятие является производственной единицей, и находиться на начальной стадии развития. Чтобы реально оценить ее возможности нужно оценить состояние отрасли.

Производство хлебобулочных изделий является одной из ведущих отраслей в пищевой промышленности России. Хлеб является основным продуктом питания в рационе населения страны. Фактическое потребление хлеба и хлебобулочных изделий среди горожан Орловской области составляет в среднем 76 килограмма в год на человека, а на одного сельского жителя приходится в среднем 83 килограмма. В среднем на покупку хлеба в российской семье уходит 1,5% бюджета. В неблагополучных семьях эта сумма может занимать 6,5% бюджета.

За первое полугодие 2013 года было реализовано хлеба и хлебобулочных изделий на сумму 917,4 млн рублей, что в сопоставимых ценах на 16% больше к уровню 2012 года. Вместе с тем отмечается ежегодное уменьшение удельного веса хлеба в общей структуре продаж продовольственных товаров в среднем за год на 0,1%. По информации областного департамента сельского хозяйства, в Орловской области выпускается 482 тонны хлеба в сутки. Этого хватает, чтобы область могла себя прокормить, но производственные мощности используются всего на 33,2%.

Характеристика продукции

Предприятие будет заниматься выпуском следующих видов хлебобулочных и кондитерских изделий:

1 Хлеб белорусский подовый - вырабатывают из муки пшеничной первого сорта с добавлением сухого натурального молока обезжиренного. Поверхность гладкая, вкус не кислый. Вес хлеба 700 г, длина 20,5 см, ширина 20,5 см. Хлебушек очень душистый, вкусный, с желтоватым нежным мякишем.

2 Булка со сгущённой сывороткой - круглой или продолговатой формы с двумя надрезами на поверхности. Вес булок 300 г, длина 27 см, ширина 7,5 см. Использование сыворотки увеличивает выход изделий на 1,5-2%

3 Сдоба бриоши - пирамида из основания, состоящая из трех шариков, с одним шариком сверху. Вес сдобы 65 г, длина 8,5 см, ширина 8,5см. Окраска изделий должна быть равномерной - от светло-коричневой до коричневой. Вкус приятный, свойственный данному виду изделий.

Все необходимые ингредиенты предполагается закупать на оптовых складах города. Все компоненты производимого батона не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем связанных с их приобретением возникать не будут.

Хлеб и хлебобулочные изделия - неотъемлемая часть рациона человека. Поэтому в продукции предприятия заинтересованы в первую очередь население, а затем предприятия общественного питания (рестораны, кафе, детские сады, школы, больницы).

На настоящий момент можно выделить три основные группы потребителей, которые готовы предъявить платежеспособный спрос на предлагаемые им услуги:

· Группа потребителей с высоким уровнем доходности и определенными привычками.

· Группа потребителей со средним уровнем доходности.

· Группа потребителей с ниже среднего уровнем доходности, которая может лишь частично удовлетворить свою потребность.

Рейтинг потребительских предпочтений возглавил традиционный белый хлеб в различных модификациях, 2-е место занимает черный хлеб из ржаной муки или смеси пшеничной и ржаной муки, а 3-е - милая сердцам сладкоежек сдоба. Причем региональные различия в структуре спроса на белый и черный хлеб практически отсутствуют. Они проявляются только в отношении второстепенного ассортимента.

Более сильное влияние оказывает фактор сезонности. Летом потребление хлеба снижается, пиковый спрос наблюдается в сентябре-декабре, затем наступает новогоднее затишье, а с конца января и до мая сбыт снова активизируется.

Продукция предприятия является предпочтительней перед другими производителями, так как выпускает продукцию, вырабатываемую из высокосортной муки, отличающуюся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, лёгкостью усвоения, реализацией в расфасованном виде, медленно черствеющую.

Внешний вид изделия привлекателен для покупателя.

Схема каналов распределения продукции представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Схема каналов распределения продукции хлебозавода

Канал сбыта	Степень использования	Преимущества	Недостатки
Собственные каналы	Да	Меньшая наценка, прямой контроль	нет
Со склада производителя	Да (по индивидуальным заказам и по договору)	Отдельные заказы	многочисленные
Через сеть торговых точек, магазинов	Да (сеть посредников)	Товар распространяется по многим сетям.	Нет
Оптом	Да	Да	Нет
В розницу	Да	Качественное обслуживание	Остатки готовой продукции
Заказы по телефону	Да	Очень удобно	Нет личного контакта
по почте	Нет	Нет	Нет
через e-mail	Нет	Нет	Нет
через Интернет	Нет	Нет	Нет

Анализ рынка

Вся произведенная предприятием продукция может быть без проблем реализована на местном рынке. В этом отношении спрос на данную продукцию как на продукты первой необходимости остается неизменным в течение всего года, независимо от времени года и от сезона.

Также положительно влияет на стабильность спроса и на доступность товара потребителю то, что предприятие основано в пределах города. Это снижает уровень риска несвоевременной доставки продукта, что является весомым аргументом в конкурентной политике и конкурентным преимуществом.

Проведем оценку сильных и слабых сторон хлебозавода в таблице 2.

Таблица 2 - Слабые и сильные стороны хлебозавода

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки
Менеджмент предприятия	Создана система мотивации: моральная, материальная.	Текучесть кадров
Маркетинг	Разнообразие и качество ассортимента продукции и оказываемых услуг. Качество товаров и услуг соответствует всем предъявляемым к ним требованиям. Товар первой необходимости	Слабая собственная сбытовая сеть. Не уделяет должного внимания маркетинговым исследованиям, что осложняет поиск для нее необходимых рынку видов изделий и увеличивает неопределенность в будущих результатах при выпуске новых видов продукции и услуг
Финансы	Наличие необходимых средств для функционирования предприятия.	На сегодняшний день финансовое состояние фирмы не является достаточно устойчивым и в целом зависит от объемов реализации продукции.
Кадры	Внедрение в практику деятельности предприятия комплексных методик работы с персоналом предприятия и внешними специалистами.

Исходя из таблицы 3, можно выделить конкурентные преимущества хлебозавода:

1. Выгодное место расположения предприятия, так как находится в черте города.

2. Создана система мотивации как моральная, так и материальная.

3. Внедрение в практику деятельности предприятия комплексных методик работы с персоналом предприятия и внешними специалистами.

4. Производит товар первой необходимости.

Оценим возможности и угрозы внешней среды в таблице 3.

Таблица 3 - Возможности и угрозы внешней среды

Характеристики внешней среды	Возможности	Угрозы
Экономическая среда	Расширение предоставления услуг Расширение рынка сбыта Увеличение номенклатуры выпускаемых услуг	Появление ценовых конкурентов Увеличение уровня инфляции
Политическая среда	Установление оптимальной системы налогообложения Подъем экономики	Принятие новых стандартов Нестабильность обстановки Повышение налоговых ставок
Социально-культурная среда	Повышение покупательной способности	Риск при оценке платежеспособности потребителей
Технологическая среда	Возможность по средствам внедрения инноваций создавать новые конкурентные преимущества	Появление новой технологии позволяющей снижение временных затрат на производство
Демографическая среда	Расширение сегмента рынка, в которых реализуется продукция	Уменьшение числа покупателей из-за естественного прироста в данном ареале реализации продукции

Анализ и оценка конкурентов представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ и оценка конкурентов

Характеристика конкурентов	ООО Хлебозавод мощностью 22 т	ЗАО "Курскхлеб"	ООО "Курский хлебозавод"
Занимаемая доля рынка, %	30	30	40
Уровень цены	средний	высокий	средний
Уровень технологии	средний	низкий	высокий
Качество продукции	высокое	низкое	высокое
Расходы на рекламу	средние	высокие	средние
Привлекательность имиджа	высокая	средняя	средняя

Как видно из таблицы 4 основным конкурентом создаваемого хлебозавода является ООО "Курский хлебозавод", потому что у данного предприятия качественная продукция, широкий ассортимент и высокий уровень технологии.

3. План производства

Описание технологического процесса

Технологический процесс изготовления основных видов продукции представлен в таблице

Таблица 5 - Технология производства основных видов продукции хлебозавода

Хлеб белорусский	Булка со сгущ. сывороткой	Сдоба бриоши
Наименование операции	Наименование операции	Наименование операции
1 Просеивание муки	1 Замес опары	1 Просеивание муки
2 Распределение муки	2 Брожение опары	2 Распределение муки
3 Дозирование муки	3 Замес теста	3 Дозирование муки
4 Замес теста	4 Брожение теста	4 Замес теста
5 Брожение теста	5 Деление теста	5 Брожение теста
6 Раскладка тестовых заготовок	6 Округление тестовых заготовок	6 Округление теста
7 Расстойка	7 Предварительная расстойка	7 Предварительная расстойка
8 Выпечка	8 Тестозакатка	8 Тестозакатка
9 Охлаждение	9 Окончательная формовка	9 Окончательная формовка
10 Упаковка	10 Окончательная расстойка	10 Окончательная расстойка
	11 Выпечка	11 Выпечка
	12 Охлаждение	12 Охлаждение
	13 Упаковка	13 Упаковка

Производственный график работы: предполагается организовать 8-ми часовой рабочей день с 4 рабочими сменами, без выходных (30 рабочих дней в месяц).

В таблице 6 представлены основные производственные характеристики производства.

Таблица 6 - Основные производственные характеристики

Показатель	Величина
Количество хлеба выпекаемого в сутки, тонн Количество булок выпускаемых в сутки, тонн Количество сдобы выпускаемой в сутки, тонн	9,900 8,800 3,300
Продолжительность рабочей смены, час	8
Количество смен за рабочий день	3
Количество рабочих дней в месяц	30
Масса хлеба, кг Масса батона, кг Масса сдобы, кг	0,7 0,3 0,065
ИТОГО количество продукции в месяц, шт. - хлеб горчичный - булочка русская круглая - сдоба выборгская		1355056 424286 880000 50770

Определение потребности в основных фондах

Для полноценного осуществления всего производственного процесса необходимо следующее оборудование, которое перечислено в таблице 7.

Таблица 7 - Потребность в оборудовании

Наименование	Количество, шт.	Цена, тыс. руб. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Силос ХЕ-160А	4
Просеиватель муки ПСП-1500А	2
Тарельчатый распределитель УРТ-110-035	2
Дозатор сыпучих компонентов	7
Дозатор жидких компонентов	7
Тестомесильная машина И 8-ХТА-12/1	2
Нагнетатель опары И 8-ХТА-12/3	1
Бункер для брожения опары И 8-ХТА-12/2	1
Нагнетатель теста И 8-ХТА-12/5	1
Корыто для брожения теста И 8-ХТА-12/6	1
Тестоделитель Glimek SD-180XS	3
Тестоокруглитель CR-310	3
Шкаф предварительной расстойки IPP-300	2
Тестозакаточная машина МО-881	1
Дозатор опары И 8-ХТА-12/4	1
Шкаф расстойный Г 4-ХРП-2,1-02-2	1
Надрезчик НТЗ-20	2
Печь тунельная Г 4-ХП-2,1-25	1
Тестомесильная машина Прима-300	4
Кулер КВЛ-1	1
Дежа Д-300	19
Дежеопрокидыватель ВОСХОД-ДО-8	2
Шкаф расстойный Г 4-ХРП-2,1-19-0,7	1
Печь тунельная Г 4-ХП-2,1-19	1
Расстойная камера PRO 7222	2
Печь ротационная REVENT 724	2
Упаковочная машина RIANTA VA 460C	2
Солерастворитель ХСР-3/2	1
Стол разделочный Профи СП-120/60	4
Холодильная камера POLAIR KXH-12,85	2
Холодильная камера POLAIR KXH-2,94	2
Сахарожирорастворитель СЖР-300	3
Заварочная машина ХЗ 2М-300	2
Чан для жидких дрожжей РЗ-ХЧД-1000	6
Компрессор ВУ-6/4	2
Опрыскиватель ОРПА-20	2
Итого:
Наименование	Количество, шт.	Цена, тыс. руб. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Весовой дозатор МД-100	2	110	220
И 8-ХТА-12	2	190	380
Тестоделитель Glimek SD-180	3	730	2190
Ленточный округлитель ОЛ-2000	1	372	372
Установка тестозакаточная MO - 880	2	363	726
Расстоечный шкаф Г 4-ХРП-2,1-25	3	236	708
Печь J4 PPP 2.1 25	2	1023,00	2046
Горизонтальная упаковочная машина РТУМ-ГШШ	3	62,0	186
Печь Sveba Dahlen V52	1	1128,78	1128,78
Тестоокруглитель CR-310 GM	2	293	586
Шкаф предварительной расстойки IPP - 300	2	490	980
Тестомесильная машина IBIS 340	1	608	608
Дежеподъемоопракидыватель SRD 29	1	212	212
Термостат СН-100	1	62,23	62,23
Шкаф сушильный SNOL 58	1	72,49	72,49
Печь муффельная ПМ-8	1	47	47
Холодильник КХ - 20,56	2	50	100
Точильно-шлифовальный станок 3Т 634-4	1	61,2	61,2
Сверлильный станок ДМТ-16К/230	1	45	45
Токарно-винторезный станок ТВМ 12	1	100	100
Куллер спиральный КВЛ-450	1	40	40
Мукопросеиватель ПСП - 11	1	85	85
Итого:			10955,7

Общая площадь, необходимая для размещения производственных мощностей составляет 2376 квадратных метров.

Общая стоимость капитального строительства составит 83160 тыс. руб.

Определение потребности в материальных ресурсах

Основным сырьем для производства хлеба и хлебобулочных изделий являются: мука, дрожжи, соль, вода; дополнительным сырьем - сырье, применяемое по рецептуре для повышения пищевой ценности, обеспечения специфических органолептических и физико-химических свойств хлебобулочных изделий (сахар, масло растительное, животные жиры, патока, яичные и молочные продукты, хмель, тмин, кориандр и ванилин, молочная и лимонная кислота, фруктовые подварки и т.д.).

Для определения количества и стоимости сырья и материалов, необходимых для выработки хлебобулочных изделий, делается расчет, в основу которого положены следующие данные:

- производственная программа, рассчитанная из наличия производственных мощностей и согласованная в количестве и ассортименте с торговыми организациями;

- масса единицы продукции;

- выход хлебобулочных изделий;

- расход основного и дополнительного сырья на единицу продукции;

- розничные, оптовые и договорные цены на основное и дополнительное сырье и вспомогательные материалы;

- накладные расходы на сырье и материалы (с учетом оплаты процентов на приобретение в кредит, представленный поставщиком этих товаров, наценок, надбавок, комиссионных вознаграждений, уплаченных снабженческим организациям, расходов на транспортировку, хранение и доставку материальных ресурсов, стоимости услуг товарных бирж, включая брокерские услуги, таможенных пошлин).

Расчет потребности и стоимости основного и дополнительного сырья и материалов составляется на каждый вид и массу единицы продукции, вырабатываемых предприятиями хлебопекарной промышленности, по каждому сорту муки, сырья и материалов.

Нормирование муки в хлебопекарной промышленности производится в соответствии с "Инструкцией по нормированию расхода муки в хлебопекарной промышленности".

Транспортно-заготовительные расходы включают затраты на перевозку сырья железнодорожным, водным, автомобильным, доставкой на предприятия бестарным и тарным способами в соответствии с тарифом и договором на доставку с наценками, комиссионными вознаграждениями, уплаченными снабженческим организациям, стоимостью услуг товарных бирж, включая брокерские услуги, таможенные пошлины, расходы по погрузке, разгрузке и доставке и хранению, приему-сдаче сырья на склады предприятий силами сторонних организаций.

Транспортно-заготовительные расходы определяются согласно двустороннему договору и распределяются пропорционально стоимости израсходованного сырья на каждый вид продукции.

В статью "Вспомогательные материалы" включаются затраты на материалы, которые используются в процессе производства хлебобулочных изделий для нормального ведения производственного процесса и для упаковки готовой продукции.

К вспомогательным материалам в хлебопекарной промышленности относятся:

- упаковочные материалы (упаковочная бумага, целлофан, этикетки, шпагат, пленка ПЦ-2, наклейки, проволока, эмульсия, клей и т.д.), полиэтиленовая пленка;

- тара наружная (лотки, жестяные короба, гофро-короба, крафт-пакет и т.д.).

Вид упаковки и тары определяется в соответствии со стандартами на готовую продукцию.

Норма расхода упаковочных материалов определяется предприятием на 1 тонну готовой продукции с учетом их качества и возможного сокращения затрат. Для определения стоимости всех видов упаковочных материалов и тары составляется расчет с включением транспортно-заготовительных расходов на вспомогательные материалы.

На статью "Топливо и электроэнергия на технологические цели" относят стоимость топлива, электрической энергии, пара, холода и других видов энергии, полученных со стороны или выработанных самим предприятием и расходуемых непосредственно на технологические цели, т.е. выпечку хлебобулочных изделий в печах.

Потребность в топливе и электроэнергии на технологические цели определяется исходя из объемов выпускаемой продукции и норм расхода условного топлива и электроэнергии, разработанных для каждого вида (или группы) изделий в соответствии с разработанной ГосНИИХП "Инструкцией по нормированию расхода топлива на хлебопекарных предприятиях при производстве хлеба и хлебобулочных изделий", "Рекомендациями по расчету норм расхода топлива и тепловой энергии на хлебопекарных предприятиях", "Инструкцией по нормированию расхода электроэнергии на хлебопекарных предприятиях при производстве хлеба и хлебобулочных изделий".

Электроэнергия на технологические цели определяется на основании норм расхода на 1 тонну готовой продукции.

Потребность в материальных ресурсах и их стоимость представлена в приложении А.

Определение потребности в персонале и расчет фонда оплаты труда

Расчет потребности в основном производственном персонале производился исходя из плановой трудоемкости программы и нормативного баланса рабочего времени 1 рабочего.

Помимо основных рабочих, необходимы также управленческий персонал и вспомогательные рабочие. Общая численность сотрудников, а также их зарплата представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Штатное расписание хлебозавода

Должность	Количество человек	Оклад, руб.	Затраты на зарплату, руб.	Страховые платежи, руб. 30% ст.4
Основные рабочие в т.ч.:	36	-	495000	148500
Оператор БХМ	3	12000	36000	10800
Оператор тестомесильной машины	9	14000	126000	37800
Оператор тестоделителя	6	14000	84000	25200
Формовщик	12	14000	168000	50400
Пекарь	3	15000	45000	13500
Упаковщик	3	12000	36000	10800
Вспомогательные рабочие в т.ч.:	12	-	123000	36900
Экспедитор	3	14000	42000	12600
Грузчик	6	10000	60000	18000
Уборщица	3	7000	21000	6300
Служащие в т.ч.:	5	-	116000	34800
Директор	1	30000	30000	9000
Главный бухгалтер	1	25000	25000	7500
Бухгалтер	1	18000	18000	5400
Главный технолог	1	25000	25000	7500
Технолог	1	18000	18000	5400
Итого:	53	-	734000	220200

Расчет сдельной заработной платы на единицу изделия проведем по всем стадиям технологического процесса:

А) сдельная заработная плата основных производственных рабочих, по производству хлеба горчичного формового определяется по формуле:

Зсд.хлеб=К/Д/Т/П,

Где ЗП - оклад основного рабочего по штатному расписанию, руб.;

К - количество основных рабочих на операции, чел.;

Д - количество рабочих дней в месяц, днях;

Т - продолжительность рабочей смены, час.;

П - часовая производительность оборудования, шт/час.

i - число операций техпроцесса

1) Просеивание муки

12000/30/8/1500=0,03 руб.

2) Замешивание теста

42000/30/8/1400=0,13 руб.

3) Разделка теста

42000/30/8/3780=0,05 руб.

4) Выпечка

15000/30/8/270=0,23 р.

5) Упаковка

12000/30/8/600=0,08 р.

Итого сдельная зарплата на единицу продукции "Хлеб горчичный формовой": 0,52 р.

Б) сдельная заработная плата основных производственных рабочих, по производству "Булочка русская круглая":

1) Просеивание муки

12000/30/8/1500=0,03 руб.

2) Замешивание теста

42000/30/8/1400=0,13 руб.

3) Разделка теста

42000/30/8/3780=0,05 руб.

4) Формирование формы

84000/30/8/540=0,65 руб.

5) Выпечка

15000/30/8/270=0,23 р.

6) Упаковка

12000/30/8/600=0,08 р.

Итого сдельная зарплата на единицу продукции "Булочка русская круглая": 1,17 р.

В) сдельная заработная плата основных производственных рабочих, по производству "Сдоба выборгская":

1) Просеивание муки

12000/30/8/1500=0,03 руб.

2) Замешивание теста

42000/30/8/1400=0,13 руб.

3) Формирование формы

84000/30/8/540=0,65 руб.

4) Выпечка

15000/30/8/270=0,23 р.

5) Упаковка

12000/30/8/600=0,08 р.

Итого сдельная зарплата на единицу продукции "Сдоба выборгская": 1,12 р.

Калькуляция себестоимости

Расчет себестоимости изделий "Хлеб горчичный формовой", "Булочка русская круглая", "Сдоба выборгская" сведем в таблицы 9,10, 11

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости изделия "Хлеб горчичный формовой"

Статья затрат	Затраты, руб.
	На единицу	За месяц
Основное сырье	3,64	3549828
Дополнительное сырье	2,22	2165240
Вспомогательные материалы	0,05	48750
Транспортно-заготовительные расходы	0,36	354982
Электроэнергия на технологические цели	0,01	2977
ИТОГО материальные затраты	6,28	6121777
Расходы на оплату труда основных производственных рабочих	0,52	507000
Страховые платежи	0,16	156000
Общепроизводственные расходы	1,56	1521000
Общехозяйственные расходы	0,62	604500
ИТОГО производственная себестоимость	9,14	8911500
Коммерческие расходы	0,18	175500
ИТОГО полная себестоимость	9,32	9087000

Таблица 10 - Калькуляция себестоимости изделия "Булочка русская круглая"

Статья затрат	Затраты, руб.
	На единицу	За месяц
Основное сырье	1,13	1266838
Дополнительное сырье	-	-
Вспомогательные материалы	0,05	56250
Транспортно-заготовительные расходы	0,11	126684
Электроэнергия на технологические цели	-	2915,4
ИТОГО материальные затраты	1,29	1452687
Расходы на оплату труда основных производственных рабочих	1,17	1316250
Страховые платежи	0,35	393750
Общепроизводственные расходы	4,1	4612500
Общехозяйственные расходы	1,4	1575000
ИТОГО производственная себестоимость	8,31	9348750
Коммерческие расходы	0,25	281250
ИТОГО полная себестоимость	8,56	9630000

Таблица 11 - Калькуляция себестоимости изделия "Сдоба выборгская"

Статья затрат	Затраты, руб.
	На единицу	За месяц
Основное сырье	2,66	479224
Дополнительное сырье	6,84	1230918
Вспомогательные материалы	0,05	9000
Транспортно-заготовительные расходы	0,27	47922
Электроэнергия на технологические цели	0,01	2255,25
ИТОГО материальные затраты	9,83	1769319
Расходы на оплату труда основных производственных рабочих	1,12	201600
Страховые платежи	0,34	61200
Общепроизводственные расходы	3,92	705600
Общехозяйственные расходы	1,34	241200
ИТОГО производственная себестоимость	16,55	2979000
Коммерческие расходы	0,5	90000
ИТОГО полная себестоимость	17,05	3069000

4. План маркетинга

В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями (рисунок 1) при покупке хлебобулочных изделий являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).

Рисунок 1 - Значимость факторов при покупке хлебобулочных изделий

Учитывая, что нашим основным покупателем является население с низкими и средними доходами, следует уделить особое внимание именно качеству и свежести продукта.

Что касается предпочтения места покупки, опрос покупателей показал, что места приобретения хлебобулочных изделий респондентами характеризуется следующими предпочтениями (рисунок 2): 63% покупателей предпочитают покупать хлеб в специализированных киосках, 29% покупателей покупает хлеб в магазинах, остальная часть населения приобретает хлеб на рынке (6%) и в других местах (2%).

Рисунок 2 - Места приобретения хлебобулочных изделий

Торговые точки отмечают следующие основные критерии при выборе поставщика хлебобулочных изделий: качество - доставка - цена - ассортимент.

В меньшей степени на их выбор влияет наличие упаковки, система скидок и внимание менеджера.

Завоевание рынка следует проводить путем расширения ассортимента хлебобулочных изделий за счет разработки новых видов продукции, а также за счет усиленного продвижения с помощью рекламной компании уже разработанных видов продукции. Необходимо осваивать технологически новые виды хлебобулочных изделий. При сохранении стабильно высокого качества выпускаемой продукции рассмотреть возможность корректировки ценовой политики для сохранения высокой рентабельности товаров.

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования - "средние издержки + прибыль". Норма прибыли для цены хлебобулочных изделий равна 25 % к себестоимости.

Расчет цены изделий проведем в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет цены, руб.

№ п/п	Показатель	Хлеб Горчичный формовой	Булочка русская круглая	Сдоба выборгская
1	Полная себестоимость	9,32	8,56	17,05
2	Прибыль	2,33	2,14	4,26
3	Цена без НДС	11,65	10,7	21,31
4	НДС (18%)	2,1	1,93	3,84
5	Цена отпускная с НДС	13,75	12,63	25,15

5. Организационный план

В качестве организационно-правовой формы было выбрано общество с ограниченной ответственностью. Эта форма наиболее распространена и проста в осуществлении. В случае с акционерным обществом акции надо регистрировать, что требует дополнительных затрат денег и времени. В случае банкротства, а также по заключенным договорам учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

Организационная структура хлебозавода изображена на рисунке 3.



Рисунок 3 - Организационная структура управления хлебозавода

Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), контролирует деятельность пекарни, обеспечивает непрерывность производственного процесса путем своевременных пополнений ресурсов, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

Бухгалтерия ведет всю финансовую деятельность пекарни (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты).

Главный технолог отвечает за процесс производства, следит за соблюдением технологии, контролирует качество поступаемого в производство сырья.

Основные производственные рабочие осуществляют положенные им операции (таблица 13).

Таблица 13 - Характеристика производственного персонала

Должность	Выполняемые работы
Оператор мукопросеивателя	контроль за мукопросеивателем; подготовка оборудования к работе; чистка оборудования.
Оператор тестомесильной машины	засыпание в тестомес необходимых ингридиентов; контроль за работой оборудования; подготовка оборудования к работе; чистка оборудования
Оператор тестоделителя	подготовка оборудования к работе; контроль за работой оборудования; чистка оборудования.
Формовщик	контроль качества теста‚ начинок и компонентов, формовка х/б изделий и раскатка теста по технологическим картам
Пекарь	Составляет рецептуру хлебобулочных изделий. Осуществляет подбор исходных материалов хлебобулочных изделий. Осуществляет формовку хлебобулочных изделий. Осуществляет выпечку хлебобулочных изделий.
Упаковщик	Упаковывает продукцию в пленку, пакеты; укладывает готовые хлебобулочные изделия в лотки; проверяет количество штук изделий в лотках

6. Финансовый план

Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия предприятия и его целевых рынков по каждому товару и рынку. В таблице 14 приводятся показатели прогнозируемой деятельности предприятия за первый год работы.

Таблица 14 - Прогнозируемые результаты деятельности предприятия на первый год работы

№ п/п	Показатель	Хлеб горчичный формовой	Булочка русская круглая	Сдоба выборгская
1	Объем продаж, шт.	11700000	13500000	2160000
2	Выручка, руб.	160875000	170505000	54324000
3	Издержки, руб.	109044000	115560000	36828000
4	Валовая прибыль, руб.	51831000	54945000	17496000
5	Налоговые отчисления, 20%	10366200	10989000	3499200
6	Чистая прибыль	41464800	43956000	13996800
			Итого:	99417600

Основным показателем экономической эффективности проекта является срок окупаемости инвестиций, который определяется как отношение инвестиций к сумме прибыли.

Для организации производства требуются инвестиции в размере 87605700 руб., сумма прибыли составляет 99417600 руб. Срок окупаемости данного проекта составляет 1 год. Именно столько времени требуется для покрытия суммы первоначальных затрат, при планируемом объеме выпуска.

Размещено на Allbest.ru

...