Экономические и производственные риски

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Экономические и производственные риски

Оглавление

Введение

1. Теоретические подходы к определению сущности и особенностям управления рисками в экономической деятельности

2. Методологические основы анализа экономических и производственных рисков

2.1 Сущность экономического и производственного риска

2.2 Классификация экономических рисков

2.3 Риск невостребованности продукции

3. Практические аспекты организации системы управления экономическими и производственными рисками

3.1 Рекомендации по снижению экономических и производственных рисков

3.2 Страхование как основной метод управления рисками

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Развитие концепции рыночного хозяйствования происходит с учетом множества трудностей, которые являются специфическими для современного состояния отечественной экономики. Это проистекает в значительной мере из-за сбоев экономической политики в стране. Не определены пока еще до конца меры и формы государственного вмешательства в экономику.

Очевидно, что в обстановке подобной неопределенности функционировать компании, фирме, организации очень сложно. В условиях рыночных отношений представляют особый интерес принципиально новые возможности экономического анализа, в котором проблема оценки и учета экономических и производственных рисков приобретает самостоятельное теоретическое и, главное, прикладное значение как важная часть менеджмента, теории и практики управления.

Введение принципа свободного взаимодействия рыночных субъектов, обеспечение здоровой рыночной конкуренции неизбежно повышают неопределенность и коммерческий риск. В этих условиях чрезвычайно трудно выбирать оптимальные решения и предвидеть их последствия в сфере бизнеса. Поэтому вопросы экономических и производственных рисков в системе рыночных отношений представляются объективно необходимой категорией, которая требует совершенствования теории и практики хозяйственного анализа; и, безусловно, являются актуальными в настоящее время [18, c. 5]. Именно это послужило выбором данной темы для курсовой работы. страхование риск управление

На основании актуальности темы можно выдвинуть цель и задачи данного исследования.

Цель работы - исследование теоретических и практических аспектов сущности экономических и производственных рисков.

В соответствии с данной целью были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретически понятия рисков и особенности их управления в экономической деятельности;

2. Проанализировать экономические и производственные риски;

3. Разработать практические рекомендации предпринимателям по организации системы управления экономическими и производственными рисками;

4. Исследовать "страхование" как наиболее эффективный метод управления рисками.

Объект исследования - экономическая и предпринимательская деятельность.

Предмет исследования - экономические и производственные риски.

Степень научной разработанности проблемы. По проблеме экономических и производственных рисков опубликовано большое количество работ зарубежных и отечественных авторов.

Так, свой вклад в анализ данной проблемы внесли: Д. Вико, П. Гассенди, Г. Марковиц, Д. Мидоус, М. Миллер, Дж. Милль, Ф.Х. Найт, А. Пигу, И.У. Сениор, У. Шарп, О.С. Виханский, Н.Я. Данилевский, В.Ю. Королев, М.А. Рогов, В.С. Ступаков, Н.П. Тихомиров, А.Н. Ширяев и др. исследователи.

Однако в научной литературе проблематика экономических и производственных рисков, методов их оценки и способов их снижения рассмотрена явно недостаточно. Нерешённость проблемы выбора наиболее эффективного метода управления рисками в экономической деятельности также послужила определением темы данной курсовой работы.

Источниковая база исследования. Источниковую базу составили статьи и разработки отечественных и зарубежных авторов по данной тематике, опубликованные как в научной литературе, так и в сети Интернет.

Практическая значимость работы заключается в том, что выводы и рекомендации, сформулированные в данном исследовании, могут быть использованы в экономической деятельности при формировании системы управления экономическими и производственными рисками.

Структура работы полностью соответствует поставленным задачам и состоит из введения, теоретической, практической глав, заключения. В конце работы приведены приложения.

В первой главе рассмотрены теоретические основы понятия рисков: сущность, причины их возникновения, методы регулирования. Во второй главе анализируются экономические и производственные риски, диагностируются причины их возникновения, приводится их классификация. Третья глава даёт практические рекомендации по улучшению управления рисками и способам их снижения. Здесь также рассматривается понятие страхования, как наиболее эффективного метода управления рисками. Приводятся доказательства.

В конце каждой главы подводятся выводы по данному аспекту. В заключении резюмируются выводы по всему исследованию, и по разработанным в нём рекомендациям.

1. Теоретические подходы к определению сущности и особенностям управления рисками в экономической деятельности

Истоки и сущность рисков

Слово "риск" имеет корень древнегреческого слова "сйтб ", что означает скала. В древности под риском понимали риск мореплавания, а теперь, в современном мире с этим словом связывают в основном, финансовые преграды [16, c. 308].

Многообразная предпринимательская деятельность человека (производственная, коммерческая, финансовая) сопряжена с некоторой неопределенностью развития ситуации в будущем. Принимая то или иное решение, связанное с выбором альтернативного варианта в конкретной ситуации, мы имеем дело с неопределенностью исхода, объясняемой недостаточностью, отсутствием или недостоверностью информации в исследуемой области. Неопределенность порождается случайностью стечения обстоятельств, неточностью или отсутствием информации.

Неопределенность отражает многовариантность будущего развития ситуации, т.е. неоднозначность исхода. При этом возможны благоприятные, неблагоприятные и нулевые исходы. Возможность неблагоприятных исходов обычно оценивается риском, поэтому риски можно рассматривать как следствие неопределенности.

В предпринимательской деятельности под риском понимают вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате его производственной и финансовой деятельности. Сущность риска отражается в следующих элементах:

- возможность отклонения от предполагаемой цели;

- вероятность достижения желаемого результата;

- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

- возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с реализацией, выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Основными чертами риска являются:

1. Противоречивость - столкновение объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Например, инициативам и перспективным идеям противостоят консерватизм, догматизм, субъективизм и т.п.;

2. Альтернативность - необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. При отсутствии возможности выбора не возникает рисковой ситуации, а следовательно, и риска;

3. Неопределенность - неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Экономическая деятельность осуществляется в условиях неопределенности внешней среды, поведение которой не всегда можно предсказать. При этом влияние различных факторов на конечные результаты такой деятельности неизвестны.

Существуют три точки зрения на природу риска: субъективная, объективная и субъективно-объективная (преобладающая).

Субъективность риска объясняется различием психологических, нравственных, идеологических ориентации и установок людей, которые по-своему воспринимают одну и ту же величину риска.

Объективная природа риска обусловлена вероятностной сущностью природных, технологических и социально-экономических отношений. Объективность риска проявляется в реальном отражении явлений, процессов и деятельности, независимо от того, осознается ли он человеком.

Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что риск порождается процессами субъективного и объективного характера.

Таким образом, можно резюмировать, что риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели [12, c. 5].

Виды рисков и причины их возникновения

Любая предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Для того, чтобы расти и расширяться, компании постоянно вынуждены меняться. Причины изменений могут быть различны: снизился спрос на продукт, изменились предпочтения потребителей, появились новые технологии и т. д. Чтобы достичь успеха и победить в конкурентной борьбе, приходится внедрять в производство новые продукты, предлагать новые услуги и, как следствие этого, иметь дело с риском.

В процессе своей деятельности компании часто сталкиваются с ситуациями, которые предполагают несколько возможных вариантов решений. Проанализировав их, компания выбирает либо более рискованное (но и более доходное) мероприятие, либо более надёжное. Известно, что чем больше прибыль, получаемая предприятием, тем выше вероятность потерь. Это своеобразная закономерность.

Предпринимательская деятельность, с одной стороны, предполагает, что есть шанс получить прибыль, но, с другой стороны, есть и риск оказаться в убытке. В каждом виде бизнеса есть набор параметров, которые характеризуют способность фирмы к развитию и достижению целей. К ним можно отнести прибыль, долю рынка, объем оборотов и другое. Однако для разных предпринимателей все эти характеристики бизнеса имеют разную значимость. Поэтому важно оценить не только величину и вероятность потерь, но и актуальность риска.

Для учёта, анализа и управления рисками необходима их классификация по определённым признакам. Классификация позволяет структурировать систему рисков, осуществлять их выбор и определять последовательность решений на основе классификационных признаков. Она позволяет ориентироваться в многообразии объектов и является источником знаний о них. Цель классификации - создание основы для последующей оценки рисков. Эффективность управления рисками во много зависит от их вида и соответствия этому виду способов и приёмов управления рисками.

В научной литературе приводится достаточно много классификаций рисков, но единая, общепринятая, к сожалению, отсутствует.

Наиболее распространена классификация, предложенная И.Т. Балабановым (в соответствии с ПРИЛОЖЕНИЕМ ). Достоинство этой классификации, во-первых, заключается в том, что все риски приведены в определённую логическую систему; во-вторых, удачно выбраны признаки классификации рисков:

- в зависимости от последствий рисков;

- в зависимости от основной причины возникновения рисков;

- по структурному признаку;

- в зависимости от покупательной способности денег.

В зависимости от последствий рисков они подразделяются на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Приводят к ущербу для предпринимателя. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата, то есть могут привести как к ущербу, так и выгоде.

В зависимости от основной причины возникновения риски делятся на природные, экологические, политические, транспортные и коммерческие.

По структурному признаку выделяют региональный, отраслевой, риск предприятия, инновационный.

В зависимости от покупательной способности денег: системный, селективный, кредитный, риск ликвидности [5, c. 2].

Что касается причин возникновения рисков, то здесь следует отметить, что процесс управления рисками начинается с выявления опасных факторов, то есть факторов, которые и являются причиной возникновения рисков. Факторами риска являются предпосылки, увеличивающие вероятность или реальность наступления событий, которые могут оказать отклоняющее воздействие на ход реализации стратегии предприятия. Результатом проявления фактора риска будет нежелательное развитие событий, последствия которого приведут к ущербу.

Все факторы можно разделить на две группы: внешние и внутренние.

К внешним факторам можно отнести:

1. Экономические (региональные, общенациональные):

- устойчивость экономической системы;

- уровень государственного регулирования;

- фаза делового цикла;

- монетарная политика государства;

- налоговая политика государства;

- степень достоверности макроэкономической информации;

- уровень доходов населения;

- предпринимательская активность;

- культура бизнеса (привычки, традиции, нормы).

2. Факторы конкуренции (сокращение объемов производства от действия конкурентов).

3. Факторы техногенных ситуаций (техногенные катастрофы).

4. Природные факторы (ураганё наводнение).

5. Политические факторы:

- Политическая нестабильность;

- Наличие этнических или религиозных конфликтов;

- Уровень преступности;

- Виды форм собственности в стране;

- Наличие монополизма;

- Защита конкуренции.

6. Правовые факторы:

- Степень совершенства законодательной базы;

- Степень совершенства арбитражного производства;

- Ответственность за нарушение контрактных обязательств;

- Таможенная политика;

- Тарифные соглашения;

- Лицензионная политика.

7. Факторы криминального характера (коррупция, рэкет).

Внутренние факторы воздействуют на бизнес изнутри. Внутренними причинами предпринимательских рисков часто является несовершенство структуры фирмы, ошибки управления бизнесом, отсутствие у персонала мотивации на труд, а часто даже саботаж, вредительство, воровство.

К внутренним причинам относятся:

1. Технологические факторы (устаревшее оборудование).

2. Административно-управленческие факторы (ухудшение репутации руководства, излишнее давление со стороны руководства, неясная постановка задачи персоналу).

3. Инженерно-научные факторы (ошибка в параметрах проекта).

4. Организационно-структурные факторы (сложная структура управления).

5. Криминальные факторы (воровство материалов рабочими).

6. Человеческие факторы (пьянство, ссоры, забастовки, нехватка персонала, прекращение работы до завершения проекта, отток квалифицированной рабочей силы).

7. Финансовые факторы (урезано финансирование проекта, задержка финансирования, отсутствие денежного резерва).

8. Факторы взаимодействия с контрагентами (нарушение графиков поставок сырья и комплектующихё отказ оптовых потребителей оплатить готовую продукцию, банкротство предприятий-контрагентов) [5, c. 21].

Итак, прежде чем начать планирование экономической деятельности, необходимо грамотно оценить окружающую обстановку, произвести экономический анализ внутренних и внешних факторов риска, выявить главные факторы риска для Вашей деятельности, составить карту рисков. Карта рисков - графическое и текстовое описание рисков организации, которые расположены в прямоугольной таблице. Карта рисков делает их очевидными, позволяя оценить ситуацию и принять решение по разгрому предпринимательских рисков. С её помощью можно легко найти путь достижения целей бизнеса с наименьшим риском потерпеть поражение.

Методы оценки рисков

В настоящее время большую актуальность приобрела проблема разработки конкретного удобного инструментария управления финансовыми рисками предприятия. Умение оценивать риск - важная часть управления рисками в разрезе конкретного предприятия.

Теория и практика выработала множество методов для определения величины рисков. Все эти методы можно объединить в две группы: качественные методы анализа риска и количественные методы, которые в свою очередь делятся на подгруппы (в соответствии с Рисунком 1).

Качественный анализ рисков в деятельности предприятия позволяет создать структуру рисков и заключается в выявлении источников и причин риска, этапов и работ по проекту, при выполнении которых возникает риск. Он состоит из ряда этапов:

- определение потенциальных зон риска,

- выявление рисков,

- прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

Результаты качественного анализа, в свою очередь, служат исходной базой для проведения количественного анализа.

Выделяют следующие методы качественного анализа риска:

1) метод экспертных оценок,

2) метод рейтинговых оценок,

3) контрольные списки источников рисков.



Рисунок 1 - Методы оценки рисков

Метод экспертных оценок представляет собой комплекс логических и математических процедур, направленных на получение заключения эксперта по определенному кругу вопросов.

Преимущество этого метода - возможность использования для принятия оптимальных управленских решений опыта и интуиции компетентного специалиста, характеристики риска могут устанавливаться экспертным путем. Достоинства данного метода - отсутствие необходимости точных данных и дорогостоящих программных средств и простота расчетов. Недостатки - трудность в привлечении независимых экспертов и объективность их оценок.

Метод рейтинговых оценок основан на формализации полученных оценок. Если для этого привлекаются специалисты, то данный метод считается разновидностью метода экспертных оценок. Однако в последнее время нередко используются полуформализованные процедуры, поэтому данный метод считается самостоятельным. Одной из самых простых форм рейтинговой оценки является ранжирование.

В данном методе прибегают к системе оценки в баллах.

Наиболее часто используется пятибалльная система. Иногда прибегают к шкале, состоящей из 10 пунктов и даже 100 пунктов. Риск-менеджер может самостоятельно выбрать наиболее подходящую для своей компании систему оценок.

Контрольные списки источников рисков - это метод, суть которого заключается в использовании сведений исторического характера. Он базируется на том, что используются списки рисков, составленные ранее для предыдущих инновационных проектов или деятельности. В рамках данного метода анализируются прошлые происшествия, факторы рисков, убытки, которые они вызвали. После реализации каждого проекта в этот список вносятся дополнения, поэтому он постоянно расширяется. Однако, со временем это может привести к потере его управляемости. Помимо этого часть негативных событий может быть не внесена в контрольный список и, соответственно, они не будут учтены в будущем. Этот метод применим только на этапе идентификации рисков.

Количественные методы оценки в самом общем виде делятся на:

- статистические,

- аналитические.

В основе статистических методов оценки лежит ряд фундаментальных понятий. Прежде всего, таким понятием служит понятие "вероятность".

Для оценки риска обычно используют коэффициент вариации. Он представляет собой отношение среднего квадратического отклонения к средней арифметической и показывает степень отклонения полученных значений.

где V - коэффициент вариации.

Коэффициент вариации - относительная величина, поэтому на размер этого коэффициента не оказывают влияние абсолютные значения изучаемого показателя. Коэффициент вариации стандартизирует среднее квадратическое отклонение и позволяет рассчитать риск, приходящийся на единицу доходности.

Коэффициент вариации может изменяться о 0 до 100%. Чем больше коэффициент, тем сильнее колеблемость. Установлена следующая качественная оценка различных значений коэффициента вариации:

до 10% - слабая колеблемость;

10-25% - умеренная колеблемость;

свыше 25% - высокая колеблемость.

Аналитические методы анализа риска зависят от той области деятельности, в которой производятся оценочные мероприятия.

В бизнес-практике используются следующие методы оценки рисков:

- метод корректировки нормы дисконта;

- метод достоверных эквивалентов (коэффициентов достоверности);

- точка безубыточности;

- анализ чувствительности критериев эффективности и платежеспособности компании;

- метод сценариев;

- анализ вероятностных распределений потоков платежей;

- дерево решений;

- метод Монте-Карло (имитационное моделирование) и др.

Помимо приведенных методов существуют методы, реализованные в виде программного обеспечения. Наиболее известные из них: Monte Carlo (Primavera Project), Risk (Project expert), Pertmaster+Risk и Альт-Инвест.

Компьютерные информационные системы помогают установить взаимодействие управляющей и управляемой системы на основе использования современного инструментария. При современных объемах управления необходима автоматизация процесса управления рисками.

Необходимо создать базу данных риска. Она должна быть хранилищем текущей и исторической информации, связанной рисками, и использоваться при идентификации, оценке, обработке и контроле рисков, а также для создания отчетов [20].

Методы управления рисками

С точки зрения гарантированности результатов управленческих усилий всякая хозяйственная деятельность представляет собой рискованное мероприятие.

В общем плане процесс управления рисками слагается из следующих мероприятий:

1) разделение отраслей и этапов производственной организации по степени уверенности (гарантированности) в их осуществлении;

2) выделение наиболее проблематичных (наименее гарантированных по осуществлению) отраслей и этапов производственного процесса;

3) анализ факторов и сил дестабилизации в наиболее рискованных сферах и разработка соответствующих компенсаторов и, резервных средств;

4) формирование стабилизационных механизмов прохождения наиболее рискованных этапов производственной программы (дублирующие пути реализации наиболее рискованных участков, компенсационные средства и т.п.);

5) экономический анализ и бюджетирование мероприятий по снижению степени риска при выполнении программы;

6) инструктаж исполнителей гарантирующих мероприятий;

7) организация мониторинга и системы контроля процесса [7, c. 215].

Управление риском - многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Важно понимать, что минимизация ущерба и снижение риска - не адекватные понятия. Второе означает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприятных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например страхование, которые обеспечивают компенсацию ущерба, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления.

Все методы управления риском можно разделить на три основные группы - снижение, сохранение и передача риска.

Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Чаще всего оно достигается при помощи осуществления предупредительных организационно-технических мероприятий, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д.

Сохранение риска на существующем уровне не всегда означает отказ от любых действий, направленных на компенсацию ущерба, хотя такая возможность предусмотрена. Предприятие может создать специальные резервные фонды (фонды самострахования или фонд риска), из которых будет производиться компенсация убытков при наступлении неблагоприятных ситуаций. Такой метод управления риском называется самострахованием.

К мерам, осуществляемым при сохранении риска, могут быть также причислены получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.

Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д.

Передача риска может также быть осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.

Все мероприятия по управлению риском могут быть разделены на дособытийные и послесобытийные. Первые, как следует из названия, планируются и осуществляются заблаговременно, а вторые - после того, как непредвиденное событие уже произошло.

К дособытийным мероприятиям относятся: страхование, самострахование, предупредительные организационно-технические меры, юридические, договорные и другие меры по передаче риска.

Послесобытийные мероприятия - это получение средств на ликвидацию убытков в виде финансовой помощи, займов и т.д.

Многие меры по сохранению и передаче риска являются по своей сути финансовыми механизмами и никак не влияют на частоту возникновения неблагоприятных событий и масштабы убытков до их компенсации.

Специфическим методом управления финансовыми рисками является хеджирование, которое, никак не влияя на частоту наступления убытков в виде уменьшения стоимости портфеля активов, путем специальных мероприятий уменьшает их масштаб [15, c. 15].

2. Методологические основы анализа экономических и производственных рисков

2.1 Сущность экономического и производственного риска

Причины возникновения экономических рисков

Риск сопутствует любой предпринимательской деятельности. В сфере производства риск является наиболее вероятным по сравнению с любым другим видом деятельности. Для того, чтобы вовремя распознать возможное наступление риска и минимизировать или предотвратить вероятные последствия его воздействия на бизнес, необходимо знать "врага" в лицо и уметь им управлять.

В чем же заключается понятие экономического риска?

Экономический риск определяется как возможность (вероятность) потерь, возникающих при принятии и реализации экономических решений.

Существуют внешние и внутренние причины возникновения риска, порожденные внешними условиями и внутренними факторами деятельности предприятия. Они могут изменять его, расширять или ограничивать его возможности. Изменения факторов внешней среды предприятия создают неопределенность его функционирования как субъекта рынка, и зачастую приходится принимать решения без достаточной информации о происходящем. К сожалению, эта неопределенность практически не зависит от предприятия и поэтому порождает риск его деятельности.

Наиболее часто экономические риски возникают по следующим причинам:

1. Разнообразие потребительских вкусов приводит к быстрому изменению рыночной конъюнктуры и усилению конкуренции. Для сохранения положения на рынке производителям необходимо постоянно обновлять свою продукцию. Но выход на рынок с новым товаром всегда содержит повышенный риск из-за возможного отсутствия спроса на незнакомую продукцию;

2. Наибольший риск связан с достижением планируемого объема прибыли. Сложность осуществления более прибыльных проектов обычно выше, чем небольших, что увеличивает риск их реализации. Тем самым прибыль как экономическая категория объективно порождает риск;

3. Нередко возникает противоречие между управленческим персоналом, стремящимся к риску, и исполнителями, склонными к стабильности и не желающими или не умеющими работать в условиях постоянно высокого риска.

Относительный показатель экономических рисков - степень риска. Он показывает, какова вероятность наступления случая потерь. Чем больше неопределенность ситуации при принятии решения, тем выше риск [11].

Производственные риски: понятие и факторы возникновения

Что касается производственных рисков, то из анализа сущности производственной деятельности можно заключить, что такой риск вызывается рядом причин, приводящих либо к снижению объемов производства, либо к его удорожанию, либо к снижению цен на выпускаемую продукцию.

Некоторые из возможных причин, порождающих производственный риск, обусловлены не зависящими от предприятия обстоятельствами, такими, например, как неустойчивость экономики и финансовой системы страны. Очень часто снижение прибыли происходит из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки, а сами эти цены часто растут из-за зависимости производителя от поставщиков-монополистов (отсутствия альтернатив в выборе поставщика). Но и сама экономическая деятельность, подчас не желая того, порождает подобные формы производственных рисков.

Еще одной, не менее распространенной причиной является недостаток у предприятия оборотных средств. Это обстоятельство вынуждает предпринимателя снижать объемы продаж или брать дополнительные кредиты.

Источники других неудач следует искать на самих предприятиях. Часто причиной рисков оказывается недальновидная номенклатурная политика, когда предприятие из года в год выпускает одну и ту же продукцию, порой уже морально или технически устаревшую и неконкурентоспособную, несет дополнительные потери от низкого качества и несертифицированной продукции и др. Другими словами, для производственной деятельности ее потери - это все то, что никак не может быть отнесено к категории сметных затрат. Не менее губительное влияние на производство оказывают изношенность оборудования и основных фондов.

Таким образом, предприниматель должен сам решить:

- сильно рискнуть, но зато вообще не тратиться и не проводить никакого контроля качества произведенной продукции;

- рискнуть меньше, реализовав более или менее дешевую (в зависимости от объема выборки) схему выборочного контроля;

- почти совсем не рисковать своим именем и деловой репутацией, организовав на своем производстве более дорогой, но и более надежный и точный сплошной контроль качества готовой продукции [1, c. 77].

2.2 Классификация экономических рисков

Любые виды рисков, в том числе и экономические, можно классифицировать по таким методологическим основаниям, как характер и форма проявления. Под характером понимаются сущностные особенности экономических рисков, проявление которых наносит ущерб, ведет к потерям и снижает уровень рациональности и эффективности использования ограниченных ресурсов и факторов производства:

- стремление увеличить экономическую прибыль путем использования факторов политической и экономической силы, направленной на ограничение рыночной конкуренции, что всегда наносит ущерб определенным группам потребителей и предпринимателей;

- выпуск продукции, пользующейся спросом на рынке, но наносящей ущерб другим субъектам рынка (использование различных ядохимикатов для борьбы с сельскохозяйственными вредителями, гормонов роста в животноводстве, газа фрион в парфюмерии, алкоголь, оружие и т.д.);

- предпринимательские риски, связанные с отвлечением ресурсов на создание новых факторов производства, товаров и услуг, спрос на которые так и не возник либо возник, но в объемах, не покрывающих издержки;

- стремление максимизировать потребление и экономическую прибыль без учета ресурсных возможностей, производственных и бюджетных ограничений, цикличности рынка.

Формы экономических рисков - это ответ на вопрос, какие действия, осуществляемые субъектами рынка, обуславливают вероятность возникновения возможных потерь и ущерба в результате нерационального и неэффективного использования ресурсов (в соотв. с Рисунком 2).

Рисунок 2 - Классификация экономических рисков

Рассмотрим данную классификацию более подробно.

Производственные риски - это риски, связанные с возможностью недополучить прибыль или понести убытки в результате неэффективного управления затратами, персоналом, ошибок в выборе стратегии повышения производительности и дифференциации продукции. Данная группа - это прежде всего риски снижения производительности и рентабельности производственной деятельности, вызванные:

- уменьшением выручки из-за сокращения объемов производства, обусловленного ошибками в выборе стратегии дифференциации продукции;

- ростом прямых и переменных затрат;

- ростом имплицитных издержек;

- использованием трудовых ресурсов низкого качества;

- использованием низкопроизводительного технологического капитала;

- неэффективной системой поддержания лояльности;

- неэффективной системой мотивации к труду и профессиональной мобильности;

- выбором стратегии, ориентированной не на создание конкурентных преимуществ, а на удержание сегментов рынка путем ограничения доступа на него конкурентов.

Инвестиционные риски - это риски, связанные с возможностью недополучить чистую экономическую прибыль или понести убытки в результате неэффективного и нерационального использования капитальных ресурсов, направленных на создание новых производственных мощностей и рыночной инфраструктуры, запасов, строительство жилья. Информационная неопределенность, нарушение прав собственности, ошибки проектирования, неэффективное управление инвестиционными проектами ведут к:

- росту деструктивных чистых рисков (потере контроля над ресурсами, разрушению производственных комплексов, поломке оборудования, нанесению ущерба другим участникам рынка);

- уменьшению величины возможной чистой экономической прибыли, которая была определена как пороговая (Чистая экономическая прибыль = доход - явные издержки - имплицитные издержки = бухгалтерская прибыль - имплицитные издержки);

- сокращению доходности собственного капитала ниже уровня нормальной нормы прибыли;

- прямым потерям и убыткам;

- потерям при изъятии и перемещении технологического капитала на другие территории, отрасли, производства.

Финансовые риски - возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате воздействия инфляции, изменения обменного курса, неэффективного управления кредитными ресурсами, снижения ликвидности, недостоверности информации об ожидаемых потоках денежных поступлений. Использование таких методов финансового управления рисками, как срочные контракты, опционы (сделки с премией), хеджирование (перенос риска на других участников рынка) позволяют участникам рынка получать полезную деловую информацию, которую субъекты рынка собирают, обрабатывают и применяют, что, в конечном итоге, делает финансовый рынок более адаптационным к различного рода колебаниям.

Коммерческие риски - это возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате воздействия на объемы продаж следующих событий:

- нарушение пропорций рыночного равновесия из-за ограничений конкуренции;

- спад деловой активности из-за цикличности экономики и изменения пропорций ее развития;

- изменение потребительского поведения и отношения к ценовым рискам субъектов рынков.

Риски - это атрибутивная характеристика целесообразной человеческой деятельности. Формы проявления рисков бесконечны. Экономические риски являются одной из сторон функционирования рынка. Никакая гениальность, никакие способности субъектов рынка не могут уничтожить их. С одной стороны, риски нарушают рыночное равновесие, с другой - обеспечивают динамизм его развития (возможность получения спекулятивного дохода).

Риск как неотъемлемая часть экономической деятельности - это объективный экономический закон. Сущность данного закона вытекает из того, что любое экономическое действие имеет начало и конец в пространстве и времени, все экономические решения принимаются в условиях ограниченных материальных, финансовых, людских ресурсов. Конкуренция и дефицитность факторов производства обуславливают существование риска как элемента любого производственного процесса.

Различные варианты классификации экономических рисков строятся на основе базисных принципов рыночной экономики, которые обуславливают различное отношение к некоему результату, который воспринимается как риск:

- свобода потребительского выбора и поведения (потребительские риски);

- свобода выбора профессиональной деятельности (риски профессиональной деятельности);

- свобода предпринимательства (предпринимательские риски).

Риски можно рассматривать как вероятность всех возможных последствий, оцениваемых как потери, при принятии субъектами хозяйствования и государственного управления решений, ведущих к ограничению уровня рыночных свобод. Чем выше уровень этих ограничений, тем больше вероятность наступления экономических рисков [9].

2.3 Риск невостребованности продукции

Одним из важнейших индикаторов экономической безопасности предприятия является уровень спроса на его продукцию. Падение спроса ниже допустимого уровня может привести к банкротству фирмы. Отсюда очевидна необходимость изучения причин невостребованности продукции, приводящих предприятие к риску.

При ведении производственной деятельности предприятие должно заранее знать, какую и для кого оно производит продукцию и что случится, если эта продукция не будет реализована. Для избежания последствий невостребованности продукции предприятие-производитель должно проанализировать ее причины. Для этого необходимо знать вызывающие невостребованность факторы. Чтобы разобраться в причинах ситуации, необходимо разработать классификацию факторов риска невостребованности продукции. Цель такой классификации:

- определение возможных направлений возникновения риска невостребованности продукции;

- анализ причин возникновения отказов потребителя от предложенной ему продукции;

- предварительная оценка возможных последствий возникновения риска невостребованности продукции;

- анализ возможностей избежания риска;

- пути избежания риска;

- пути минимизации затрат на ликвидацию последствий при возникновении невостребованности продукции;

- создание информационной базы для принятия управленческих решений.

Риск невостребованности продукции - это вероятность потерь для предприятия-изготовителя вследствие возможного отказа потребителя от его продукции. Он характеризуется величиной возможного экономического и морального ущерба, понесенного фирмой по данной причине вследствие падения спроса на ее продукцию. Такой риск относится к категории смешанного и может быть связан как с неопределенностью внешней обстановки, так и с деятельностью самого предприятия, производящего и (или) реализующего продукцию. На возможность его возникновения влияют: внешнеэкономическая ситуация, рыночная обстановка, социально-демографическая ситуация, информационная база, научно-технический уровень и нормативно-правовая база. Но поскольку продукция является субстанцией производства, риск в то же время порождается деятельностью предприятия.

Данный риск существует из-за отклонений от нормальных условий в двух отраслях: производящей и реализующей продукцию, т. е. является разноотраслевым.

Наиболее характерными факторами, обусловливающими возникновение риска невостребованности продукции, являются следующие:

1. Факторы производства.

2. Среда возникновения риска.

3. Центры ответственности.

4. Центры затрат.

5. Виновники возникновения риска.

6. Производственные условия.

7. Время возникновения риска.

8. Время обнаружения риска.

9. Виды продукции.

10. Потребитель продукции.

11. Каналы сбыта.

12. Спрос на продукцию [10, c. 178].

В заключение данной главы хотелось бы отметить, что риск - это неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит с течением времени.

Ни одно предприятие не застраховано от возникновения и негативного влияния экономических и производственных рисков. Единственное, что может помочь в наибольшей мере избежать катастрофических последствий, - это предусмотрительное выявление потенциально возможных для производства рисков, их оценка и анализ, а также разработка программы по предупреждению, минимизации и ликвидации последствий их пагубного воздействия.

3. Практические аспекты организации системы управления экономическими и производственными рисками

3.1 Рекомендации по снижению экономических и производственных рисков

Невозможность избежания рисков во время предпринимательской деятельности привело к необходимости разработки методов их определения и принятия мер по их избежанию, т.е. к созданию системы управления рисками на предприятии.

Разные предприятия работают в разных условиях, имеют непохожие структуры. То есть, каждая конкретная организация сталкивается со своими, специфическими рисками, зависящими от её коммерческой деятельности.

Крайне важно, вовремя выявить возможные риски, определить их вероятность, возможные последствия и принять меры по их устранению.

Проблема управления рисками не может быть эффективно решена набором отдельных мероприятий. Данная задача решается исключительно внедрением комплексной технологии управления рисками, затрагивающей все аспекты деятельности компании. Такой технологией является создание системы управления рисками на предприятии.

Система управления рисками представляет собой комплекс мероприятий, направленных на прогнозирование наступления рисков и своевременного принятия мер по их предотвращению или устранению. Конкретная стратегия системы управления рисками индивидуальна и зависит от деятельности и размера компании. На крупных предприятиях оправдано создание специального подразделения по управлению рисками, которое будет заниматься координацией работы в этой области.

Комплексное управление рисками должно являться неотъемлемой частью стратегического и оперативного управления любой компанией, стремящейся стать лидером на рынке.

Для создания эффективной системы управления рисками на этапе её планирования необходимо соблюдение ряда принципов:

- максимальный охват совокупности рисков предусматривает стремление к наиболее полному охвату возможных сфер возникновения рисков, что позволяет свести степень неопределенности к минимуму;

- минимизация влияния рисков требует усилий в направлениях минимизации спектра возможных рисков и степени их влияния на деятельность компании;

- адекватность реакции на риски предполагает возможность адекватной и быстрой реакции на все изменения в совокупности рисков;

- принятие обоснованного риска, т.е. принятие риска возможно лишь в том случае, если он идентифицирован и оценен, выработан и внедрен механизм его мониторинга.

Рекомендации по содержанию процесса управления рисками:

- разработка политики в области управления риском;

- анализ ситуации риска, т.е. выявление факторов риска и оценка его возможного уровня, прогнозирование поведения хозяйственных субъектов в этой ситуации;

- разработка альтернативных вариантов решения и выбор наиболее приемлемого и правомерного из них;

- определение доступных путей и средств минимизации риска;

- подготовка и планирование мер по нейтрализации, компенсации ожидаемых негативных последствий риска.

В системе управления риском важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной степени определяют ее эффективность.

Следует отметить, что в мировой практике применяется множество различных, зачастую весьма оригинальных, путей и способов снижения риска. Путём анализа и практического применения было выявлено, что многие из таких нетрадиционных методов снижения рисков не только являются малоэффективными, но даже могут нести отрицательные последствия для компании. На основании этого факта рассмотрим универсальные, имеющие широкую область эффективного применения, методы снижения риска. Путём сравнительного анализа положительных и отрицательных сторон данных методов можно будет сделать выводы о наиболее эффективном из них.

Среди традиционных методов управления рисками выделяют:

- страхование;

- резервирование средств;

- диверсификация;

- лимитирование.

В общем случае страхование - это соглашение, согласно которому страховщик (например, какая-либо страховая компания) за определенное обусловленное воз-награждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю (например, хозяину какого-либо объекта), произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и/или случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

Таким образом, страхование представляет собой совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда и использования его для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм [6, c. 65].

Положительная сторона страхования - выплаты страховых сумм и страхового возмещения происходят как в обычные, так и в особо неблагоприятные годы (связанные с массовыми или чрезвычайными стихийными бедствиями).

Отрицательная сторона - трудно использовать механизм страхования производственных рисков, например, при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов.

Резервирование средств, как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий, состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет части собственных оборотных средств.

Как правило, такой способ снижения рисков предприниматель выбирает в случаях, когда, по его мнению, затраты на резервирование средств меньше, чем стоимость страховых взносов при страховании.

По своей сути резервирование средств представляет собой децентрализованную форму создания резервных (страховых) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте. Поэтому в литературе резервирование средств на покрытие убытков часто называют самострахованием.

Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на снижение риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе оценки эффективности, выбора и обоснования вариантов снижения риска посредством резервирования средств необходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов.

Подобные задачи оптимизации запасов являются, как правило, достаточно сложными. Такие расчеты осуществляются, как правило, при запланированном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода.

Вместе с тем, возможно наступление и незапланированных рисков, потери от которых приходиться возмещать любыми имеющимися ресурсами. Для таких случаев также желательно образовывать страховой резервный фонд.

Так как такие фонды исключаются из оборота и не приносят прибыли, то необходимо также оптимизировать их размер. Вследствие того, что найти оптимальный уровень таких резервных фондов достаточно сложно, данный метод управления рисками практически не используется отечественными компаниями.

Диверсификация представляет собой процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Примером диверсификации может служить хранение свободных денежных средств в различных банках.

В большинстве литературных источников диверсификацию рассматривают как эффективный способ снижения рисков. Но, не смотря на это, он имеет ряд существенных недостатков: диверсификация является способом снижения несистематического риска. Посредством диверсификации не может быть сокращен систематический риск, который обусловлен общим состоянием экономики и связан с такими факторами, как: война, инфляция, глобальные изменения налогообложения, изменения денежной политики и т.п.

Лимитирование представляет собой установление системы ограничений как сверху, так и снизу, способствующей уменьшению степени риска. Примером лимитирования является установление высшего размера (лимита) суммы, которую страховщик может оставить на собственном удержании. Превышение этой суммы влечет за собой отказ от страхования [6, c. 67].

На основе проведённого анализа положительных и отрицательных характеристик каждого метода управления рисками, можно сделать выводы, что страхование - является наиболее приемлемым, эффективным и перспективным из них. Этому способствует ряд факторов: в последнее время получило развитие комплексное страхование экономических и производственных рисков. Комплексный подход позволяет минимизировать тарифные ставки по каждому виду страхования. Страховщик в данном случае проводит системную страховую защиту от разных рисков одного предприятия, в связи с чем снижаются расходы на проведение процедуры страхования.

Таким образом, с учетом выводов, сделанных на основе анализа рисков и методов, используемых для их снижения, были разработаны следующие рекомендации по снижению экономических и производственных рисков:

- наличие на любом предприятии эффективной системы управления рисками;

- выделение в системе управления предприятием отдельного структурного подразделения - отдел управления риском. Данный отдел должен разработать специальную программу по управлению риском. Разработка такой программы на уровне фирмы должна обеспечивать такое управление рисками, при котором основным элементам структуры и деятельности предприятия гарантируется высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних рисков;

- принимая во внимание рекомендации экономической литературы по управлению рисками, необходимо чтобы отдел управления риском на предприятии состоял из следующих основных исполнительных групп - мониторинга предприятия и среды его функционирования, аналитиков риска, планирования антирисковых мероприятий и управления в кризисных ситуациях, которые задействованы в процессе управления риском и связаны информационными потоками;

- помимо создания отдела, руководству предприятия должна принадлежать ключевая роль в решении проблем управления риском, так как оно утверждает программы мероприятий по снижению риска, принимает решения о начале их реализации в критических ситуациях, принимает предложенные пробные решения вместе с антирисковыми программами либо отвергает их;

- выбор страхования как основного метода управления рисками.

3.2 Страхование как основной метод управления рисками

Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие капитала. Поэтому важнейшее значение приобретает страхование на случай возможности потери ожидаемой прибыли или недополучения предполагающего дохода.

Страхование предпринимательской деятельности направлено на защиту, как ее конечных результатов, так и различных факторов, обеспечивающих достижение целей. Посредством страхования должна создаваться гарантия против неожиданностей подстерегающих каждого предпринимателя, поэтому в условиях рынка исключительную активность приобретает страхование от предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и ряда других рисков.

Страхование в силу специфики рыночных отношений все больше становится не только способом ограждения предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Страхование в этом случае помогает упорядочить финансовые и юридические взаимосвязи между участниками рыночных отношений.

...