Технико-экономические обоснования строительства формовочного цеха

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство общего и профессионального образования Свердловской области

ГАОУ СПО СО "Екатеринбургский колледж транспортного строительства"

Курсовой проект

Технико-экономические обоснования строительства формовочного цеха



Введение

Проблема повышения эффективности производства очень актуальна на сегодняшний день и охватывает все стороны общественного производства, начиная от самых крупных народнохозяйственных проблем и кончая технико-экономическими вопросами, решаемыми на отдельных предприятиях.

Эффективность производства - важнейший экономический критерий, который характеризует соотношение между результатом производства и затратами различных ресурсов. Повысить эффективность производства - значит добиться наибольших хозяйственных результатов при наименьших затратах материальных ресурсов и труда.

Для характеристики уровня эффективности производства используется система показателей. В их числе доход, являющийся обобщающим показателем эффективности производства, а также производительность труда, фондоотдача, рентабельность и др.

Повысить эффективность производства - значит так вести хозяйство, чтобы каждый рубль, вложенный в производство, затраченный на сырьё, материалы, топливо и энергию, оплату труда работников, давал максимальную отдачу, чтобы объём выпускаемой продукции быстро увеличивался, а совокупные затраты на единицу продукции уменьшались. Чем эффективнее мы ведём своё производство, тем больше средств может быть направлено и на дальнейшее его расширение.

Существуют разные способы повышения эффективности производства. Это рост производительности труда за счёт ускорения темпов комплексной механизации и автоматизации производства, внедрения передовых форм организации труда, совершенствования подготовки и повышения квалификации кадров, улучшение использования основных производственных фондов, строгое соблюдение режима экономии, рациональное использование материальных ресурсов на основе совершенствования технологий, увеличения коэффициента сменности работы машин, оборудования и ликвидация их простоев, ускорение темпов научно-технического прогресса, повышений результативности научных исследований, создание новых изделий, превосходящих по своим технико-экономическим показателям лучшие достижения, широкое внедрение научных разработок и т.д.

Цель: определить эффективность производства чердачной плиты П-19.

Задачи: определить численность и ФОТ рабочих и цехового персонала, стоимость ОПФ и амортизацию, калькуляцию себестоимости продукции, цену на продукцию, прибыль, объём реализации продукции, основные технико-экономические показатели цеха.



1. Расчет численности и ФОТ рабочих и цехового персонала

1.1 Расчет численности и ФОТ рабочих

Определяем трудоемкость изготовления годового объема продукции

Т = Нвр , чел. час (1)

- годовая производительность цеха, (см. в задании);

Нвр - норма времени на изготовление одного изделия, чел.час

Т = 18182 1,2 = 21818,4 чел. час

Определение численности рабочих

Чраб = , чел. (2)

Где mр - расчетное количество рабочих дней в году, дн.

mр = 247 дн

- продолжительность одной смены, час.

= 8 часов

Чраб = = 13 чел

Таблица 1.1 Распределение рабочих по видам работ

Наименование профессий	Списочное количество рабочих	Повременщики
		Нормальные условия	Тяжёлые условия
Разряды	1	2	3	4	5	6	1	2	3	4	5	6
Основные рабочие
Формовщик	6		1	3	2
Крановщик	2										1	1
Итого:	Чраб = 8
Вспомогательные рабочие
Подсобные рабочие	2		2
Слесарь	1					1
Итого:	Чраб = 3

Средний разряд основных, вспомогательных рабочих,

= (3)

Где Np-1 - количество рабочих по разряду

Р - разряд

Npp - количество рабочих

осн.раб = = = 3,5 разряд

вспом.раб = = = 3 разряд

Часовые тарифные ставки для основных рабочих (таблица 1.2.)

Таблица 1.2 Часовые тарифные ставки

Разряды		1	2	3	4	5	6
Повременщики	Основные	-	69	80	92	103	-

Тарифные ставки для крановщиков учитывающих тяжёлые условия труда 1,12

92 1,12 = 103 - 4 раз

103 1,12 = 115 - 5 раз

Средняя часовая тарифная ставка, отражающая структуру работ по разрядам, руб



, (руб.) (4)

Где С1час - тарифная часовая ставка по разряду

Np-1 - количество рабочих по разряду

Npp - количество рабочих

С осн.раб = = 88,8 руб

Сформовщики = = 82,1 руб

Скрановщики = = 109 руб

Средний тарифный разряд и средняя тарифная ставка рассчитывается отдельно для формовщиков, крановщиков.

Сумма тарифной заработной платы по тарифным ставкам составляет

ЗП = Счас Ч Т, руб. (5)

Тарифную заработную плату рассчитать для формовщиков, крановщиков, рассчитывать отдельно для каждого.

ЗПформовщики = 82,1 21818,4 = 1791290,64 руб

ЗПкрановщики = 109 21818,4 = 2378205,6 руб

Тарифная зарплата формовщиков, крановщиков составит:

ЗП = тр Ч n Ч Ч Ч Счас, руб. (6)

ЗПформовщики = 209 8 6 82,1 = 823627,2 руб

ЗПкрановщики = 209 8 2 109 = 364496 руб

Определение тарифной зарплаты основных рабочих

ФЗПт = ЗПформов + ЗПкрановщ , руб. (7)



ФЗПт = 823627,2 + 364496 = 1188123,2 руб

Премии ремонтным рабочим, включаемые в основную заработную плату:

Фпр = , (руб.) (8)

Где %пр - процент премий, % (40%);

Фпр - фонд премий, руб.

Фпр = = 475249,28 руб

Прочие доплаты рабочим:

Дпр = , (руб.) (9)

Где %допл - процент премий, % (21%);

Дпр - фонд доплат, руб.

Дпр = = 249505,87 руб

Итого основной заработной платы:

ОФЗП = ФЗПт + Фпр + Дпр, руб. (10)

ОФЗП = + 475249,28 + 249505,87 = 1912878,35 руб

Общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки:

ОФЗПр.н = ОФЗП 1,15 , (руб.) (11)

Где 1,15 = 15% - районная надбавка

ОФЗПр.н = 1912878,35 1,15 = 2199810,1 руб

Отчисления в фонд социального страхования:

Осоц.страх.= , (руб.) (12)

Где Но (соц.страх) - норматив отчислений, %

Осоц.страх.= = 783132,39 руб

Итого зарплата рабочих с отчислениями в соц. страх.:

ОФЗПотч = ОФЗПр.н + Осоц.страх., (руб.) (13)

ОФЗПотч = 2199810,1 + 783132,39 = 2982942,49 руб

Зарплата рабочих на годовую производительность:

(14)

Где - годовая производительность цеха, шт

= 164,06 руб/м3

Среднемесячная заработная плата рабочего:

= , (руб./ 1 раб.) (15)

Где Npp - количество рабочих

12 - число месяцев

ЗПмес = = = 22914,68 руб./ 1 раб

Заработная плата, подлежащая выплате на руки с учетом обязательных удержаний (пенсионный фонд и подоходный налог) по типовой методике.

ЗПНДФЛ = , (руб.) (16)

Где НДФЛ = 13% - налог на доходы физических лиц

ЗПНДФЛ = = 2978 руб

ЗПс уч. НДФЛ = ЗПмес - ЗПНДФЛ , (руб.) (17)

ЗПс уч. НДФЛ = 22914,68 - 2978 = 19936,68 руб

1.2 Расчет численности и ФОТ вспомогательных рабочих

Средняя часовая тарифная ставка, отражающая структуру работ по разрядам, для вспомогательных рабочих, руб.

, (руб.) (18)

Где С1час - тарифная часовая ставка по разряду

Np-1 - количество рабочих по разряду

Npp - количество рабочих

Принять вспомогательных рабочих по следующим профессиям: слесаря, подсобные рабочие.

Таблица 1.3 Часовые тарифные ставки

Разряды		1	2	3	4	5	6
Повременщики	Вспомогат.	-	63	75	87	98	-



Свпом.раб = = 74,6 руб

Сподсоб = = 63 руб

Сслес = = 98 руб

Тарифная заработная плата по тарифным ставкам вспомогательных рабочих составляет:

ЗПвспом = Счас Ч трЧЧрЧ n , руб. (19)

ЗПподсоб = 63 209 2 8 = 210672 руб

ЗПслес = 98 209 1 8 = 163856 руб

(вспом.)ФЗПт = ЗПподсоб + ЗПслес , руб. (20)

(вспом.)ФЗПт = 210672 + 163856 = 374528 руб

Премии рабочим, включаемые в основную заработную плату:

(вспом.)Фпр = , (руб.) (21)

Где %пр - процент премий, % (25%);

Фпр - фонд премий, руб.

(вспом.)Фпр = = 93632 руб

Прочие доплаты рабочим:

(вспом.) Дпр = , (руб.) (22)

Где %допл - процент премий, % (20%);

Дпр - фонд доплат, руб.

(вспом.) Дпр = = 74905,6 руб

Итого основной заработной платы:

ОФЗПвспом = (вспом)ФЗПт + (вспом)Фпр + (вспом)Дпр, руб. (23)

ОФЗПвспом = 374528 + 93632 + 74905,6 = 543065,6 руб

Общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки:

ОФЗПр.н = ОФЗПвспом 1,15 , (руб.) (24)

ОФЗПр.н = 543065,6 1,15 = 624525,44 руб

Отчисления в фонд социального страхования:

Осоц.страх.= , (руб.) (25)

Где Но (соц.страх) - норматив отчислений, %

Осоц.страх.= = 222331,05 руб

Итого зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями в соц. страх.:

ОФЗПотч = ОФЗПр.н + Осоц.страх. , (руб.) (26)

ОФЗПотч = 624525,44 + 222331,05 = 846856,49 руб

Среднемесячная заработная плата рабочего:

= , (руб./ 1 раб.) (27)

ЗПмес = = 17347,92 руб./ 1 раб.

Заработная плата, подлежащая выплате на руки с учетом обязательных удержаний (пенсионный фонд и подоходный налог) по типовой методике.

ЗПНДФЛ = , (руб.) (28)

ЗПНДФЛ = = 2255 руб

ЗПс уч. НДФЛ = ЗПмес - ЗПНДФЛ , (руб.) (29)

ЗПс уч. НДФЛ = 17347,92 - 2255 = 15092,92 руб

1.3 Расчет численности и ФОТ ИТР

Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Таблица 1.4 Расчет общего фонда зарплаты руководителей, специалистов и служащих

№	Перечень должностей	Количество штатных единиц	Месячный должностной оклад	Годовая сумма зарплаты
1	Начальник цеха	1	51000	612000
2	Мастер	1	38500	462000
	Итого:	Читр = 2	89500	ОФЗПрсс = 1074000

Премия ИТР

Питр = ОФЗПрсс Ч %пр (30)

%пр - процент премий (25%).

Питр = 1074000 0,25% = 268500 руб

Общий фонд заработной платы ИТР

ОФЗП = ОФЗПрсс + Питр, руб. (31)

ОФЗП = 1074000 + 268500 = 1342500 руб

Дополнительная заработная плата ИТР составит (10%):

ДЗП = ОФЗП Ч 0,1, руб. (32)

ДЗП = 1342500 Ч 0,1 = 134250 руб

Итого зарплата ИТР:

ЗП = ОФЗП + ДЗП, руб. (33)

ЗП = 1342500 + 134250 = 1476750 руб

Общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки:

ОФЗПрсс (р.н) = ЗП Ч1,15 , (руб.) (34)

ОФЗПрсс (р.н) = 1476750 Ч1,15 = 1698262,5 руб

Общий фонд заработной платы с отчислениями на соц. страхование:

Осоц = , (руб.) (35)

Где Но (соц.страх) - норматив отчислений, %

Осоц = = 604581,45 руб

ОФЗПотч = ОФЗПрсс (р.н) Ч Осоц , (руб.) (36)



ОФЗПотч = 1698262,5 + 604581,45 = 2302843,95 руб

Среднемесячная заработная плата:

ЗПмес = = = = 70760,93 руб (37)

ЗПНДФЛ = , (руб.) (38)

ЗПНДФЛ = = 9198,9 руб

ЗПс уч. НДФЛ = ЗПмес - ЗПНДФЛ , (руб.) (39)

ЗПс уч. НДФЛ = 70760,93 - 9198,9 = 61562,03 руб

1.4 Определение годовой производительности труда

Годовая производительность труда в натуральном выражении на одного рабочего:

Q = , м3/чел (40)

Q = = 2545,45 м3/чел

Годовая производительность в денежном выражении на одного рабочего:

Q = , руб/чел (41)

Q = = 21432495,3 руб/чел



2. Расчет стоимости ОПФ и амортизации

2.1 Расчет стоимости технологического оборудования

Расчет стоимости оборудования

Таблица 2.1 Стоимость оборудования

№	Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Аморт. отчисл., руб.
			единицы	общая
1	Виброплощадка	1	280000	280000	12	33600
2	Формообразующие продольные и поперечные борта	60	160000	9600000	18	1728000
3	Сушильная камера	6	2000000	12000000	10	1200000
4	Оборудование для чистки-смазки бортов	1	120000	120000	14	16800
5	Опалубочная паллета	60	200000	12000000	10	1200000
	Итого:	-	-	34000000		4178400
	Прочее оборудование (15%)	-	-	5100000	15	765000
	Всего:	-	-	39100000		Соб = 4943400

Расчет средней нормы амортизации:

(42)

Где - средняя норма амортизации, %;

УА - сумма амортизационных отчислений, руб.;

УФ - сумма стоимости основных фондов, руб.

= 100% = 0,12 100% = 12%



2.2 Расчет стоимости транспортных средств и амортизационных отчислений

Расчет стоимости транспортных средств

Таблица 2.2 Стоимость транспортных средств

№	Наименование транспортных средств	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Аморт. отчисл., руб.
			единицы	общая
1	Тележка для ввоза арматуры	1	90000	90000	12	10800
2	Бетоноукладчик	1	250000	250000	10	25000
3	Плоттер	1	250000	250000	12	30000
4	Передаточная установка	2	195000	390000	10	39000
5	Мостовой кран	2	480000	960000	5	48000
6	Кран балка	2	180000	360000	6	21600
7	Тележка для вывоза ГП	1	90000	90000	12	10800
8	Механизм для транспортировки паллет по постам (электродвигатель)	9	40000	360000	12	43200
9	Лифт для транспортировки паллет по ярусам	1	1500000	1500000	14	210000
10	Самоходный бункер	1	150000	150000	14,3	21450
	Итого:	-	-	4400000		459850
	Прочее (15%)	-	-	660000	15	99000
	Всего:	-	-	5060000		Стс = 558850



2.3 Расчет стоимости других ОФ и сводная ведомость ОФ

Определение стоимости здания:

1) Объем здания составляет: (см. задание)

Vзд = (43)

Где Н - высота здания, м;

В - ширина пролета, м;

L - длина цеха, м.

Vзд = 12,6 18 66 = 14968,8 м3

2) Стоимость 1 м3 цеха составит:

Цзд = Цм3 Vзд, (руб.) (44)

Где Цм3 - цена 1 м здания, принимается 1000 руб.

Цзд = 1000 14968,8 = 14968800 руб

Стоимость сооружений составляет 25% от стоимости здания.

Цзд 0,25% = 14968800 0,25% = 3742200 руб (45)

Стоимость передаточных устройств - 12% от стоимости здания.

Цзд 0,12% = 14968800 0,12% = 1796256 руб (46)

Стоимость инструментов и приспособлений:

Цинс = 800 Ч Чр, (руб.) (47)

Цинс = 800 Ч 13 = 10400 руб

Стоимость хозяйственного инвентаря:



Цхоз = 1200 Ч Чр, (руб.) (48)

Цхоз = 1200 Ч 13 = 15600 руб

Сводная ведомость основных фондов.

Таблица 2.3 Ведомость ОФ

№	Наименование ОФ	Стоимость ОФ, руб.	На, %	Аморт. отчисл., руб.	Структура ОФ, %
1	Здания	14968800	1,2	179625,6	20,12
2	Сооружения	3742200	3,5	130977	5,04
3	Передаточные устройства	1796256	4,0	71850,24	2,42
4	Машины и оборудование (табл.2.1)	39100000	23,6	9227600	52,55
5	Транспортные средства	5060000	8,0	404800	6,8
6	Инструменты и приспособления	10400	3,3	343,2	0,01
7	Производственный инвентарь	15600	25	3900	0,02
	Итого:	64693256		10019096
8	Прочие неучтенные ОФ (15%)	9703988,4	25	2425997,1	13,04
	Всего:	УФ=74397244,4		УАО=12445093,1	100

Средняя норма амортизации:

(49)

= 100 = 16,7 %



3. Калькуляция себестоимости продукции

3.1 Расчет стоимости материалов

Стоимость материалов (в задании)

Таблица 3.1 Стоимость материалов

№	Наименование материалов	Ед. изм.	Норма расхода на ед. продук.	Расход на весь объем с учетом отходов	Планово-учетные цены на единицу прод., руб.	Общая стоимость, руб.
1	Цемент	т	0,374	0,379	2951	1118,42
2	Щебень	м3	0,77	0,781	550	429,55
3	Песок	м3	0,39	0,395	740	292,3
4	Вода	м3	0,21	0,213	1500	319,5
5	Добавка СП-1	кг	9,2	9,338	67	625,64
6	Арматура	т	0,082	0,083	20000	1660
	Итого:					Смат = 4445,41

Для формовочного цеха условно стоимость материалов нужно увеличить на коэффициент 1,25, так как материалы изготовлены в бетоносмесительном и арматурных цехах.

4445,41 1,25 = 5556,76 28000 = 155589280

Стоимость материалов на выпуск единицы в натуральном выражении:

=, руб./м3 (50)

= = 8557,32 руб/м3

Стоимость энергоресурсов:



= , Гкал (51)

Где Ппар - потребность в паре (сжатом воздухе);

4,19 - переводной коэффициент из Гкал в ГДж

= = = 3963,93 Гкал

= , Гкал (52)

= = = 1,52 Гкал

= + = 3963,93 + 1,52 = 3965,45 Гкал (53)

900 = 3965,45 900 = 3568905 руб

Стоимость тепловой энергии на тепловую обработку изделий:

= , Гкал (54)

= = = 3068,37 Гкал

= 3068,37 900 = 2761533 руб

Стоимость тепловой энергии на выпуск единицы в натуральном выражении:

(55)

= = 151,88 руб/шт



3.2 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание оборудования:

(56)

Роб = = = 550225 руб

Стоимость электроэнергии:

Рэл = ПэлЧ1,49 руб. (57)

Где Пэл - годовая потребность в электроэнергии, кВт в год (в задании).

Рэл = 1900516,8 1,49 = 2831770,03 руб

Расходы на текущий ремонт:

Рт.р. (58)

Рт.р. = = 6222546,55 руб

Рк.р. (59)

Рт.р. = = 494340 руб

Всего расходов на единицу продукции:

(60)



У РI = = 556,29 руб/шт

Расходы на охрану труда:

Рох = 700 руб. Ч Чраб, руб/чел. (61)

Рох = 700 13 = 9100 руб/чел

Расходы на изобретательство и рационализацию:

Риз. = 500 руб. ЧЧраб , руб./чел. (62)

Риз. = 500 13 = 6500 руб/чел.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

Р = Роб + Рэл + Рт.р. + Рк.р, руб. (63)

Р = 550225 + 2831770,03 + 6222546,55 + 494340 = 10098881,6 руб

Всего цеховых расходов:

УР = Р + Рох + Риз , руб. (64)

УР = 10098881,6 + 9100 + 6500 = 10114481,6 руб

3.3 Калькуляция себестоимости

Определение полной себестоимости продукции



Таблица 3.2 Калькуляция себестоимости

№	Наименование затрат	Затраты, руб.	Структура затрат, %
		на единицу продукции, м3	на годовой объем
1	Материалы	8557,32	155589280	82,5
2	Топливо (пар)	196,28	3568905	1,9
3	Зарплата основных рабочих	120,99	2199810,1	1,17
4	Отчисления на соц. нужды	43,07	783132,39	0,41
5	Расход на содержание и эксплуатацию оборудования	555,43	10098881,6	5,35
6	Цеховые расходы	556,29	10114481,6	5,37
	Итого цеховая себестоимость:	10029,39	182354491
7	Общезаводские расходы	108,89	1979829,09	1,04
8	Прочие производственные расходы	60,49	1099905,05	0,59
	Производственная себестоимость	169,38	3079734,14	1,63
9	Внепроизводственные расходы	5,08	92392,02	0,04
	Полная себестоимость:	Сед = 10373,23	Сполн = 188606351	100

Примечание. Общезаводские расходы принять в размере 90% от зарплаты основных рабочих. Прочие производственные расходы принять в размере 50% от зарплаты основных рабочих. Внепроизводственные расходы принять в размере 3% от производственной себестоимости.

экономический амортизация себестоимость реализация



4 Расчет цен на продукцию, прибыли, объема реализации продукции

4.1 Определение планируемой прибыли от реализации продукции

Планируемый уровень рентабельности принять в размере 25%, тогда:

П = Сполн Ч R, руб. (65)

П = 188606351 0,25 = 47151587,8 руб

Прибыль на единицу продукции составит:

Пед = Сед Ч R, руб. (66)

Пед = 10373,23 0,25 = 2593,3 руб

4.2 Определение годового объема реализации

Vгод = Сполн + П, руб. (67)

Vгод = 188606351 + 47151587,8 = 235757939 руб

4.3 Отпускная цена предприятия на единицу продукции составит

Цед = Сед + Пед, руб. (68)

Цед = 10373,23 + 2593,3 = 12966,53 руб



5. Основные технико-экономические показатели цеха

5.1 Срок окупаемости

Сок (69)

Сок = = 4 года

5.2 Удельные капиталовложения

КВуд (70)

КВуд = = 10373,24 руб/шт

5.3 Фондоотдача

(71)

ФО = = 3,16 руб

5.4 Фондоемкость

(72)

ФЕ = = 0,31 руб



5.5 Фондовооруженность труда

(73)

ФВ = = 6763385,85 руб/чел



Заключение

Производство плиты П-19 экономически выгодно, так как основные технико - экономические показатели цеха свидетельствуют об эффективности производства, потому что срок окупаемости составляет 4 года, удельные капиталовложения равны 10373,24 руб/шт, фондоотдача равна 3,16 руб, фондоёмкость 0,31 руб, фондовооружённость труда 6763385,85, рентабельность равна 25%, цена спроектированной продукции ниже рыночной на 6000 рублей за счёт цены на энергетические ресурсы.

Каждый рубль, вложенный в производство, затраченный на сырьё, материалы, топливо и энергию, оплату труда работников, давал максимальную отдачу, для того чтобы объём выпускаемой продукции быстро увеличивался, а совокупные затраты на единицу продукции уменьшались.



Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ

2. СТО ЕКТС 03-2012 "Стандарт организации"

3. Горфинкин "Экономика предприятия"

4. Волков "Экономика предприятия"

5. Склеренко. Прудников "Экономика предприятия"

6. Плеханов "Экономика предприятия"

7. Горфинкин и Швандэр "Экономика предприятия"

Размещено на Allbest.ru

...