Размещено на http://www.allbest.ru/

Класичний Приватний університет

УДК 338.24:621

Автореферат дисертації

на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств

08.00.04 - економіка та управління підприємствами (за видами економічної діяльності)

Курган Олена Геннадіївна

Запоріжжя - 2011

Дисертацією є рукопис.

Роботу виконано у Інституті економіки промисловості Національної академії наук України (м. Донецьк).

Науковий керівник - кандидат економічних наук, старший науковий співробітник Грозний Ігор Сергійович, Науково-дослідний центр інформаційних технологій Інституту економіки промисловості НАН України (м. Донецьк), заступник директора з наукової роботи.

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор Чернега Оксана Богданівна, Донецький національний університет економіки і торгівлі імені Михайла Туган-Барановського, завідувач кафедри міжнародної економіки;

кандидат економічних наук Остапенко Ірина Миколаївна, Кримський економічний інститут ДВНЗ «КНЕУ ім. В.Гетьмана», доцент кафедри вищої математики.

Захист відбудеться «24» травня 2011 р. об 14⁰⁰ годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 17.127.01 при Класичному приватного університеті за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 70-б, ауд. 124.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Класичного приватного університету за адресою: 69002 м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 70-б, ауд. 114.

Автореферат розісланий «22» квітня 2011р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради В.В. Томарева

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Реалізація інноваційно-інвестиційної діяльності на підприємствах промисловості зумовлена особливостями сучасних умов господарювання виробничо-господарських одиниць, які можна охарактеризувати як «відновлення» багатьох виробників після довготривалого занепаду, спричиненого світовою фінансово-економічною кризою. Розробка та впровадження ефективних систем управління інноваційно-інвестиційними процесами на промислових підприємствах створюють передумови для підвищення конкурентоспроможності підприємства, вдосконалення його виробничо-господарської діяльності, покращення фінансової та розвитку науково-дослідної діяльності.

нестабільна економічна ситуація справляє вплив на прийняття управлінських рішень, які стосуються питань інвестування, спрямованих на інтенсифікацію інноваційних процесів на підприємствах промисловості. Постає проблема розробки ефективного управління інвестиційно-інноваційною діяльністю в процесі виробничо-господарської діяльності підприємств промисловості, застосування та практична реалізація якого дасть змогу досягти раціональності у використанні обмежених матеріальних, інвестиційних та фінансових ресурсів і створити підґрунтя для подальшого інноваційного розвитку підприємства.

Управлінню інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств присвячено багато праць вітчизняних і зарубіжних фахівців. Серед них варто виділити дослідження О.І. Амоші, С.С. Аптекаря, В.М. Гейця, А.В. Савчука, О.Б. Чернеги, П. Друкера, Р. Акоффа, М. Портера, Б. Твісса та інших. Моделювання процесів прийняття управлінських рішень висвітлено в розробках Я.Г. Берсуцького, В.О. Василенка, В.В. Вітлінського, М.М. Іванова, М.М. Лепи, Л.Г. Лабскера, Дж.К. Лафти, Б.Г. Литвака, Д. Норкотта, В.М. Порохні, Л.Н. Сергєєвої, Р. Стенсфілда, М. Еддоуса, М. Мескона та інших.

Але ряд завдань теоретико-методичного обґрунтування управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств залишається недостатньо вивченим як у теоретичному, так і в прикладному аспектах, зокрема питання управління інноваційно-інвестиційною діяльністю при впровадженні реальних інноваційно-інвестиційних проектів у машинобудуванні. На сьогодні актуальним є пошук шляхів вирішення проблеми доведення до задовільного рівня рентабельності реальних інноваційно-інвестиційних проектів, за якими через неефективне управління інноваційно-інвестиційною діяльністю на підприємстві відбувається перевищення витрат і термінів виконання.

Необхідність теоретичного обґрунтування та розвитку відповідних науково-методичних підходів до управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств зумовила вибір теми, визначила мету, завдання й зміст дисертаційної роботи.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційну роботу підготовлено згідно з планами науково-дослідних робіт Інституту економіки промисловості НАН України за темами: «Розвиток механізму фінансового регулювання виробничого потенціалу» (номер державної реєстрації 0104U003429, 2004 - 2007 рр.), де автором запропоновано науково-методичний підхід до оптимізації і прогнозування чистого доходу реальних інноваційно-інвестиційних проектів; «Фінансово-економічний механізм регулювання розвитку промислового виробництва» (номер державної реєстрації 0107U009796, 2007 - 2010 рр.), у рамках якої автором розроблено систему контролю інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства.

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є теоретичне обґрунтування та розробка науково-методичних підходів і практичних рекомендацій щодо управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування.

Відповідно до мети поставлено такі завдання:

уточнити економічну сутність поняття «інноваційно-інвестиційна діяльність промислових підприємств» та узагальнити теоретичні підходи до управління інноваційно-інвестиційною діяльністю;

проаналізувати особливості інноваційно-інвестиційної діяльності вітчизняних підприємств у сучасних умовах господарювання;

удосконалити концептуальні положення щодо управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування;

розвинути методичний підхід до оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти;

запропонувати систему контролю інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства;

удосконалити методичний підхід до вибору оптимальних управлінських рішень в інноваційно-інвестиційній діяльності;

розвинути науково-методичний підхід до організаційного забезпечення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств, який базується на інформаційній системі управління.

Об'єктом дослідження є процес управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівного підприємства.

Предметом дослідження є теоретичні, методичні та практичні засади формування ефективного управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств України.

Методи дослідження. Теоретичною і методологічною основою дослідження є класичні положення економічної теорії, наукові праці вітчизняних і зарубіжних учених, які стосуються проблем управління інноваційно-інвестиційною діяльністю промислових підприємств.

Для досягнення поставленої мети використано методи дослідження процесів і явищ у їх взаємозв'язку і розвитку, а саме: діалектичний метод і методи аналізу і синтезу - для визначення взаємозв'язків між основними чинниками, які впливають на інноваційно-інвестиційну діяльність підприємства; статистичні методи - для обґрунтування типу розвитку інноваційної діяльності машинобудівних підприємств в Україні та аналізу стану інвестиційного забезпечення в процесі реалізації інноваційних проектів (підрозділ 1.2); кореляційно-регресійний аналіз - для оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти та прогнозування чистого доходу від реальних інноваційно-інвестиційних проектів (підрозділ 2.2); метод комбінаторно-морфологічного аналізу і синтезу - при підвищенні ефективності функціонування системи управління інноваційно-інвестиційною діяльністю за рахунок оптимізації параметрів (підрозділ 2.3); економетрична модель - при виборі оптимальних управлінських рішень у процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності для суб'єкта господарської діяльності під впливом зовнішнього середовища (підрозділ 3.1).

Інформаційну основу дослідження становили державні нормативні документи, законодавчі акти з регулювання фінансового забезпечення інноваційної діяльності в Україні, офіційні статистичні матеріали, дані статистичної та бухгалтерської звітності машинобудівних підприємств Донецького регіону.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в розвитку теоретичних положень, розробці науково-методичних підходів і практичних рекомендацій щодо управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування. До основних наукових результатів роботи відносяться такі:

вперше:

розроблено систему контролю інноваційно-інвестиційної діяльності, яка передбачає використання комбінаторно-морфологічного аналізу та синтезу стратегічних цілей підвищення ефективності управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємства, характеризується дворівневою структурою (перший рівень - контроль над економією фінансових ресурсів, другий - контроль над розподілом заощаджених фінансових ресурсів) та забезпечує встановлення оптимального складу витратних статей ресурсів підприємства та їх ефективний розподіл;

удосконалено:

концепцію управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівного підприємства, яка, на відміну від існуючих, передбачає визначення та усунення системних проблем (управлінського та виробничого характеру) неефективної реалізації інноваційно-інвестиційних процесів на підприємстві шляхом оптимізації вартісних (ціна, собівартість) та часових (термін реалізації) параметрів реальних інноваційно-інвестиційних проектів;

методичний підхід до вибору оптимальних управлінських рішень в інноваційно-інвестиційній діяльності, що базується на знаходженні за декількома критеріями (мінімального ризику, максимального ефекту) з множини припустимих варіантів компромісного рішення між песимістичним та оптимістичним сценаріями змін ринкової кон'юнктури;

дістало подальший розвиток:

понятійний апарат з теорії інновацій та теорії інвестицій, що полягає в уточненні сутності поняття «інноваційно-інвестиційна діяльність промислових підприємств», яке, на відміну від існуючих, трактується як системний процес реалізації результатів інтелектуальної праці, що мають грошову оцінку, вкладені в об'єкти діяльності підприємства, та в результаті якої формується прибуток (дохід) або досягається соціально-економічний ефект;

методичний підхід до оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти, який, на відміну від відомих, передбачає використання оптимальних витрат на створення реальних інноваційно-інвестиційних проектів та враховує вплив взаємонезалежних показників на параметри оптимізації;

науково-методичний підхід до організаційного забезпечення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю промислового підприємства, що визначається узгодженістю і скоординованістю взаємодії всіх його підрозділів, яку гарантує запропонована інформаційна система управління, спрямована на прийняття як стратегічних, так і тактичних інноваційно-інвестиційних рішень, а також на ефективне управління підприємством у цілому.

Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що найбільше практичне значення мають пропозиції щодо вдосконалення організаційно-економічного забезпечення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування.

Запропоновані в дисертаційній роботі методичні рекомендації з управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування знайшли практичне застосування на підприємствах ВАТ «Ясинуватський машинобудівний завод» (акт про впровадження № 15/10 від 28.10.2010 р.), ЗАТ «Горлівський машинобудівник» (акт про впровадження № 2/17 від 21.02.2010 р.), ЗАТ «Кераммаш» (акт про впровадження № 05/161 від 15.12.2010 р.), ЗАТ «НГМЗ-БУР» (акт про впровадження № 11/21 від 27.09.2010 р.).

Результати дисертаційної роботи використовуються в навчальному процесі АДІ ДонНТУ при викладанні дисципліни «Прогнозування» (довідка №01/218 від 10.05.2010 р.).

Особистий внесок здобувача. Усі наукові результати, викладені в дисертаційній роботі, одержані автором особисто. З наукових робіт, опублікованих у співавторстві, використані лише ті ідеї та положення, які належать особисто автору.

Апробація результатів дисертації. Основні положення та результати дисертаційної роботи доповідалися автором і здобули позитивну оцінку на міжнародних науково-практичних конференціях: «Управління розвитком соціально-економічних систем: глобалізація, підприємство, постійне економічне зростання» (м. Донецк, 2001 р.); «Актуальні питання менеджменту в сучасних умовах» (м. Донецьк, 2007 р.); «Напрями і моделі трансформації інноваційної діяльності у контексті міжнародної інтеграції» (м. Донецьк, 2007 р.); «Управління інноваційним розвитком підприємств України в умовах світових інтеграційних процесів» (м. Дніпропетровськ, 2007 р.); «Розвиток підприємництва в Україні: економіко-правове забезпечення» (м. Львів, 2007 р.); «Стратегії розвитку України в глобальному середовищі» (м. Сімферополь, 2008 р.), «Новини на научния прогресс» (Болгарія, м. Софія, 2010 р.); «Nauka: teoria I praktyka - 2010» (Польща, м. Пшемисль, 2010 р.).

Публікації. Основні положення дисертаційної роботи опубліковано в 18 наукових працях, з них 1 - колективна монографія, 7 статей у наукових фахових виданнях, 2 статті в наукових журналах, 8 тез доповідей у матеріалах наукових конференцій. Загальний обсяг публікацій - 8,19 друк. арк., з них особисто автору належить 7,4 друк. арк.

Структура та обсяг роботи. Дисертаційна робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел (160 найменувань) і додатків. Загальний обсяг дисертації становить 193 сторінки, містить 9 таблиць, 42 рисунка, 7 додатків на 15 сторінках.

інноваційний інвестиційний оптимізація ціноутворення

Основний зміст дисертації

У першому розділі - «Теоретичні положення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю промислових підприємств» - сформовано економічну сутність поняття «інноваційно-інвестиційна діяльність», висвітлено засади управління інноваційно-інвестиційною діяльністю, запропоновано концепцію управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівного підприємства.

Здійснено порівняльний термінологічний і сутнісний аналіз понять, що характеризують управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств: «інновація», «інноваційна діяльність», «інвестиційна діяльність», «інноваційний процес». Наведено авторське визначення поняття «інноваційно-інвестиційна діяльність промислових підприємств», яке трактується як системний процес реалізації результатів інтелектуальної праці, що мають грошову оцінку, вкладені в об'єкти діяльності підприємства, та в результаті якої формується прибуток (дохід) або досягається соціально-економічний ефект.

Проведене дослідження умов функціонування вітчизняних підприємств на макро- та мікрорівні показало скорочення кількості підприємств, що впроваджують інновації. В 2009 р. питома вага підприємств, що впроваджують інновації, становила 10,8% порівняно з 14,8% в 2001 р. Ця тенденція зумовлена рядом зовнішніх та внутрішніх проблем, які значною мірою посилилися під впливом світової фінансово-економічної кризи. Найбільш вагомою причиною є проблема фінансування інноваційно-інвестиційної діяльності. Основним джерелом фінансування інноваційно-інвестиційної діяльності є власні кошти підприємств, питома вага яких із загального обсягу фінансування в 2009 р. дорівнювала 60,5%. За рахунок іноземних інвесторів у 2009 р. було профінансовано 0,9% інноваційно-інвестиційної діяльності, за рахунок державного бюджету - 2,8%. Таким чином, визначено пряму залежність інноваційної діяльності підприємств від рівня інвестиційного забезпечення.

Проблема підвищення ефективності управління інноваційно-інвестиційною діяльністю є ключовою в ряді основних напрямів розвитку матеріально-технічної бази машинобудівного комплексу.

Процес управління інноваційно-інвестиційною діяльністю входить до загальної системи управління промисловим підприємством і реалізується завдяки використанню спеціальних функцій управління, методів розробки, прийняття і втілення управлінських рішень, які необхідно ухвалювати в ході регулювання різноманітних аспектів інноваційно-інвестиційної діяльності промислового підприємства.

Визначено, що неефективність управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств пов'язана з тривалим терміном реалізації інноваційно-інвестиційних проектів в умовах нестійкого ринкового середовища. Критерієм ефективності виступає невідповідність витрат отриманим доходам. Наслідком є «заморожування» реальних інноваційно-інвестиційних проектів, що спричинює погіршення економічного стану підприємства.

Для вирішення зазначеної проблеми необхідно розробити ефективний підхід до управління інноваційно-інвестиційною діяльністю, який, на відміну від існуючих, орієнтований на підвищення економічної ефективності суб'єкта господарської діяльності в умовах нестабільності зовнішнього та внутрішнього середовища за умови обмеженості фінансових ресурсів, що дасть змогу усунути систематичні проблеми з питань ефективності реалізації ІІД, які викликані впливом зовнішніх і внутрішніх чинників.

Запропонований підхід враховує питання прийняття оптимальних управлінських рішень на основі виявлення та усунення проблем, зумовлених дією зовнішніх і внутрішніх чинників, за рахунок удосконалення ключових функцій управління: планування і прогнозування (з метою одержання потреб реалізації ІІД на основі оптимізації витратних статей ресурсів) та контролю (з метою здобуття очікуваних результатів ефективності від проведення заходів щодо оптимізації параметрів ІІД і найбільш оптимального розподілу оптимізованих ресурсів серед стратегічних цілей підвищення ефективності ІІД) на основі аналізу (з метою виявлення можливих резервів зростання ефективності реалізації ІІД).

Вищенаведене створює передумови розробки концепції управління інноваційно-інвестиційною діяльністю на підприємстві, яка являє собою сукупність елементів, що регулюють процес розробки та реалізації інноваційно-інвестиційних рішень підприємства за допомогою комплексного дослідження умов та особливостей упровадження проектів інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства за тривалий період. В основу концепції покладено системний підхід до реалізації обраних функцій управління за напрямами: аналіз ІІД, планування ІІД і комплексна система контролю, яка дає змогу діагностувати організаційні проблеми ІІД (рис. 1).

Для забезпечення вирішення певних завдань і функцій управління інноваційно-інвестиційними процесами на підприємстві в рамках розробленої концепції запропоновано використовувати систему методів (рис. 2), реалізація яких є ієрархічною послідовністю прийняття управлінських рішень щодо визначення ціноутворення й оптимальних витрат на виробництво і реалізацію продукції інноваційно-інвестиційних проектів, оптимального чистого доходу реальних інноваційно-інвестиційних проектів, прогнозування можливих ризиків, контролю за оптимізацією та розподілом ресурсів на стратегічні цілі підвищення ефективності ІІД.

На основі виявлення проблем, що існують в ІІД, можна вдосконалити планування інноваційно-інвестиційної діяльності з метою підвищення ефективності її поточного і майбутнього стану за рахунок оптимізації прогнозованих показників реальних інноваційно-інвестиційних проектів.



Рис. 1. Концепція управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівного підприємства

Науково-методичний підхід до вибору оптимальних управлінських рішень в ІІД підприємства дає можливість підвищити її ефективність, а саме: запобігти перевищенню термінів реалізації та перевитратам коштів при реалізації інноваційно-інвестиційних проектів.

Таким чином, послідовне виконання визначених функцій та завдань управління інноваційно-інвестиційною діяльністю на основі запропонованих методів ієрархії прийняття управлінських рішень шляхом виявлення та усунення можливих систематичних проблем дасть змогу отримати максимальний економічний ефект від реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності.

Рис. 2. Відображення методичного забезпечення реалізації концепції управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівного підприємства

У другому розділі - «Аналіз методів управління інноваційно-інвестиційною діяльністю на підприємствах машинобудування» - проаналізовано процес управління інноваційно-інвестиційною діяльністю та визначено його послідовність, удосконалено методичний підхід до вибору оптимальних управлінських рішень в інноваційно-інвестиційній діяльності підприємства, розроблено систему контролю інноваційно-інвестиційної діяльності.

Підприємство не може ефективно розвиватися, якщо не виявити та не усунути патології при прийнятті управлінських рішень, що призводять до погіршення життєздатності системи. Тому необхідною є реалізація сукупності методів з виявлення, усунення та запобігання виникненню проблем, що стримують підвищення ефективності від здійснення інноваційно-інвестиційної діяльності на кожному із встановлених етапів досягнення поставлених цілей.

На першому етапі проводяться аналіз і оцінювання ефективності ІІД з метою виявлення системних проблем, тобто визначається міра реалізації і стан реальних інноваційних проектів підприємства. На другому етапі здійснюють планування ІІД. Використовується оптимізація витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти та методи прогнозування й визначення оптимальної величини чистого доходу інноваційно-інвестиційного проекту на основі кореляційно-регресійного аналізу. На третьому етапі впроваджується система контролю за реалізацією інноваційно-інвестиційної діяльності.

Умову ефективної діяльності підприємства забезпечує правильно обраний метод ціноутворення на продукцію з урахуванням ситуації на ринку. Для вирішення цього завдання в роботі пропонується розвинути методичний підхід до розрахунку оптимальних витрат. На відміну від існуючих, він поєднує підходи до оптимізації витрат і ціноутворення, що дає змогу знизити собівартість інноваційно-інвестиційного проекту та вплинути на формування ціни залежно від ринкової ситуації так, щоб отримати максимальний ефект при різних комбінаціях заданих умов. Критерієм оптимальності є мінімальний розмір витрат, який є необхідним для завершення реалізації інноваційно-інвестиційного проекту.

Ефект від управління ціновою стратегією може бути отриманий різними способами: при освоєнні нової продукції з випередженням конкурентів за рахунок вищої монопольної ціни; якщо монопольна ціна не встановлена, то за рахунок збереження обсягів збуту при зниженні рівня продажів у конкурента.

У такому випадку ефект можливий за рахунок зниження собівартості. Для оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти використовується метод кореляційно-регресійного аналізу, який дає змогу визначити взаємозв'язок між показниками, які не перебувають у функціональній залежності, та їх вплив на результуючий показник.

Фінансове планування і прогнозування методом кореляційно-регресійного аналізу дає можливість визначити прогнозне значення сукупного фінансового показника з урахуванням чинників, що впливають, оцінити питому вагу впливу чинників на параметр оптимізації, вибрати оптимальну фінансову стратегію на довгостроковий період функціонування підприємства.

Наявні проблеми, пов'язані з ефективністю реалізації проектів інноваційно-інвестиційної діяльності, зумовили необхідність розробки системи контролю.

Аналіз підходів до вивчення контролю показав, що запропоновані методи контролю за фінансовими ресурсами не враховують специфіки роботи машинобудівних підприємств. Невирішеною залишається проблема інтенсифікації інноваційного процесу за рахунок спрямування коштів, які отримує підприємство в результаті оптимізації внутрішніх фінансових ресурсів, на фінансування пріоритетних стратегічних цілей ІІД.

Таким чином, в умовах оптимізації параметрів ІІД особливої актуальності набуває розробка дворівневої системи контролю (рис. 3).

Практична реалізація запропонованої моделі комбінаторно-морфологічного аналізу при підвищенні ефективності функціонування управління інноваційно-інвестиційними процесами за рахунок оптимізації обраних параметрів передбачає декілька етапів проведення контролю: 1) аналіз з метою визначення проблем у процесах управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємства; 2) зведення в єдину сукупність стратегічних цілей за об'єктами очікуваної ефективності оптимізації обраних параметрів; 3) оцінювання можливих альтернатив досягнення стратегічних цілей і проведення вибору серед найкращих (за критерієм оптимальності).



Рис. 3. Послідовність реалізації дворівневої системи контролю при підвищенні ефективності функціонування системи управління ІІД за рахунок оптимізації параметрів

при виборі стратегічних цілей підвищення ефективності управління інноваційно-інвестиційною діяльністю слід керуватися пріоритетом раціональності при здійсненні вибору, що стає можливим завдяки ранжуванню від найменш ефективних альтернатив до найбільш перспективних.

до найменш ефективних альтернатив умовно віднесено такі, що досить складно реалізувати на практиці, не мають раціонального взаємозв'язку між собою та реалізація яких потребує високих витрат.

Застосування дворівневої системи контролю дає змогу виявити найбільш істотні чинники, які впливають на величину витрат і можуть бути основою для скорочення цих витрат. Це дає змогу отримати впорядковану сукупність статей, на основі яких з'являється можливість чіткого планування заходів щодо оптимізації витрат і їх ефективного розподілу серед стратегічних цілей підвищення ефективності ІІД на основі використання моделі комбінаторно-морфологічного аналізу і синтезу.

У третьому розділі - «Удосконалення процесу управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування» - удосконалено методичний підхід до вибору оптимальних управлінських рішень в інноваційно-інвестиційній діяльності, розвинуто науково-методичний підхід до організаційного забезпечення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю промислового підприємства на основі інформаційної системи управління, проведено апробацію підготовки і прийняття управлінських рішень у процесі інноваційно-інвестиційної діяльності машинобудівних підприємств.

Доведено, що для оптимізації управління ІІД необхідна розробка методичного підходу до вибору оптимальних управлінських рішень у процесі реалізації ІІД суб'єктом господарювання в невизначеному зовнішньому середовищі.

В практиці управління для вирішення вибору найефективнішої з існуючих альтернатив широкого застосування набув метод платіжної матриці. Метод платіжної матриці дає змогу дати оцінку кожної альтернативи як функції різних можливих результатів реалізації цієї альтернативи. За умови застосування класичного підходу платіжна матриця обсягів продажів , , складається з

k m, де k -

кількість різних управлінських рішень, m - кількість станів зовнішнього середовища. В умовах кризи інтервали можливого варіювання факторів розширюються, що призводить до збільшення розмірності матриці та до зростання витрат на її формування.

Для вдосконалення розглянутого методичного підходу на основі ретроспективних даних щодо діяльності підприємства проведено аналіз залежності обсягу продажів від стану зовнішнього середовища. Виявилось, що незалежно від прийнятого рішення обсяг продажів є монотонно спадним при погіршенні стану зовнішнього середовища. Сутність критеріїв Вальда, Севіджа та Гурвиця дає змогу стверджувати, що при монотонній залежності елементів платіжної матриці від стану зовнішнього середовища на вибір оптимального рішення впливають тільки значення обсягу продажів за найгіршої та найкращої ситуації.

Таким чином, доцільно прийняти значення m = 2, що приведе до істотного скорочення обсягу робіт з формування платіжної матриці.

Додатковою перевагою запропонованого підходу є те, що оптимальне за критерієм Вальда рішення завжди відповідатиме тому рішенню, яке при найгіршому стані зовнішнього середовища дає найкращий результат, тобто це рішення визначається даними другого стовпця (j = 2). Вираз для обчислення критерію Гурвиця набуває вигляду:

G_k = y_k2 + (1 - ) y_k1.

Вибір управлінського рішення відбувається за такою процедурою: 1) обчислюється рішення k*, оптимальне за критерієм Вальда, при

= 1 k*

є оптимальним і за критерієм Гурвиця; 2) при в < 1 рішення є оптимальним за критерієм Гурвиця в разі виконання умови

.

Ця умова дає можливість визначити, при якому значенні відбудеться перехід від рішення k* до; 3) прийняття управлінського рішення: якщо < 0,5, приймати рішення недоцільно; якщо 0,8 < < 1, недоцільно дотримуватись рішення k*; якщо 0,5 < < 0,8, рішення визначається схильністю керівництва підприємства до ризику.

Використання на конкретному підприємстві запропонованого вдосконаленого методичного підходу до аналізу і пошуку оптимальних рішень дає змогу в процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності виявляти ті, що існують, та можливі в майбутньому проблеми (вузькі місця) під впливом зовнішнього середовища та здійснювати пошук можливостей, прогнозувати економічний стан інноваційно-інвестиційних проектів за умов різної ринкової кон'юнктури та розробляти ефективні управлінські рішення.

Ефективність управління ІІД підприємств залежить від встановлення раціональних зв'язків і взаємозв'язків між рівнями управління, що вимагає своєчасного перерозподілу, оптимізації завдань і функцій управління не лише між рівнями, а й між окремими виконавцями.

З метою вирішення окресленого завдання запропоновано систему організаційного забезпечення ІІД (рис. 4).

Рис. 4. Послідовність етапів розробки організаційного забезпечення управління ІІД промислового підприємства

Перевагами цього підходу до розробки організаційного забезпечення ІІД промислового підприємства є його комплексність і можливість урахування не лише зміни функціональних обов'язків персоналу, а й особливостей його взаємодії.

При управлінні ІІД підприємства є ймовірність нестачі, нечіткості або суперечності інформації. Це може вносити невизначеність, в умовах якої взаємодія між персоналом різних структурних підрозділів підприємства може мати неузгоджений характер, що спричинить збої в господарській діяльності і падіння ефективності виробництва.

Для вирішення цієї проблеми в роботі запропоновано розвинути інформаційну систему управління ІІД підприємства, яка являє собою систему показників інформаційного забезпечення інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства та складається з блоку зовнішніх систем інформації (показники макроекономічного розвитку країни, показники кон'юнктури ринку нововведень, показники інвестиційних компаній і фондів, банків, страхових компаній, нормативно-регулювальні показники органів державного управління) та блоку внутрішніх джерел інформації (показники, які характеризують рівень інноваційно-інвестиційного розвитку, фінансова звітність, показники, які характеризують фінансові результати окремих проектів, нормативно-планові показники).

Запропонована інформаційна система управління ІІД підприємства, на відміну від існуючих, враховує зміни внутрішнього та зовнішнього середовища підприємства та дає змогу запобігти виникненню системних патологій діяльності підприємства під час реалізації інноваційно-інвестиційних проектів за рахунок координації проведення аналізу, планування, контролю і підготовки ефективних управлінських рішень за всіма аспектами ІІД підприємства в межах організаційного забезпечення.

В рамках реалізації запропонованих науково-методичних підходів і моделей на промисловому підприємстві, що діє, було розраховано прогнозні показники ефективності інноваційно-інвестиційного проекту «В1200 CNC» ЗАТ «Горлівський машинобудівник» (табл. 1).

Таблиця 1. Зміна витрат на виробництво та реалізацію комбайна в1200 cnc, грн

№ з/п	Найменування статей витрат	Cpot	Cоpt
1.	Сировина та матеріали	363 053,52	340 129,32
2.	Повернені відходи (вираховуються)	4 756,28	3 890,12
3.	Комплектуючі вироби	902 588,30	760 355,46
4.	Транспортно-заготовчі витрати	12 962,70	12 788,30
5.	Паливо та енергія на технологічні цілі	47 654,59	43 588,67
6.	Основна заробітна плата виробничих працівників	56 109,29	54 297,01
7.	Додаткова заробітна плата виробничих працівників	87 256,57	84 135,22
8.	Відрахування на соціальне страхування	55 253,20	52 344,35
9.	Загальновиробничі витрати	226 058,72	210 046,23
10.	Адміністративні витрати	40 454,80	30 566,29
11.	Позавиробничі витрати	3 825,73	1 677,35
12.	Всього	1 799 973,4	1 593 818

На основі використання методичного підходу до оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти по проекту «В1200 CNC» ЗАТ «Горлівський машинобудівник» визначено прогнозоване збільшення показників: NPV - на 200,2 тис. грн, внутрішньої норми рентабельності проекту - на 18%, прогнозоване зменшення інвестиційного ризику - на 8%.

Висновки

У дисертаційній роботі виконано теоретичні узагальнення та запропоновано нове вирішення актуального завдання розвитку теоретичних положень, розробки науково-методичних підходів і практичних рекомендацій щодо управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємств машинобудування. Вони спираються на такі наукові результати і положення:

1. Уточнено економічну сутність поняття «інноваційно-інвестиційна діяльність промислових підприємств», яке трактується як системний процес реалізації результатів інтелектуальної праці, що мають грошову оцінку, вкладені в об'єкти діяльності підприємства, та в результаті якої формується прибуток (дохід) або досягається соціально-економічний ефект. Узагальнення теоретичних підходів показало, що поряд з питаннями фінансового забезпечення інноваційно-інвестиційної діяльності та взаємодії підприємств і держави в процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності необхідним є виявлення місця та ролі управління впровадженням нових продуктів з унікальними або суттєво вдосконаленими властивостями, управління фінансовим забезпеченням такого випуску, управління інформаційними технологіями та організаційними інноваціями підприємства в умовах обмежених фінансових ресурсів і невизначеності внутрішнього та зовнішнього середовища.

2. На основі проведеного дослідження умов функціонування вітчизняних підприємств на макро- та мікрорівні визначено, що в Україні існує проблема скорочення кількості підприємств, що впроваджують інновації. Ця тенденція зумовлена рядом зовнішніх та внутрішніх проблем, які значною мірою посилилися під впливом світової фінансово-економічної кризи. Найбільш вагомою причиною є проблема фінансування інноваційно-інвестиційної діяльності. Встановлено пряму залежність інноваційної діяльності підприємств від рівня інвестиційного забезпечення.

3. Удосконалено концепцію управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємства як відкриту систему, що являє собою сукупність елементів, які регулюють процес розробки та реалізації інноваційно-інвестиційних рішень підприємства, що дає змогу більш повно враховувати реальні умови та особливості реалізації інноваційно-інвестиційних проектів. Концепція орієнтована на підвищення економічної ефективності суб'єкта господарської діяльності в умовах нестабільності зовнішнього та внутрішнього середовища за умови обмеженості фінансових ресурсів. Запропонований підхід дасть можливість усунути систематичні проблеми щодо ефективності реалізації ІІД, які викликані впливом зовнішніх і внутрішніх чинників.

4. у дисертаційній роботі набув подальшого розвитку методичний підхід до оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти методом кореляційно-регресійного аналізу. Запропонований методичний підхід дає можливість оптимізувати витрати на виробництво і реалізацію продукції інноваційно-інвестиційних проектів та обирати метод ціноутворення залежно від ринкової ситуації. Застосування запропонованого підходу сприятиме формуванню ефективної і збалансованої інноваційно-інвестиційної програми підприємства на майбутній і довгостроковий період та визначенню розвитку операційної діяльності підприємства із забезпеченням високих темпів розширеного відтворення позаоборотних операційних активів.

5. Для підвищення ефективності управління в умовах оптимізації параметрів інноваційно-інвестиційної діяльності розроблено систему контролю, яка має дворівневу структуру. Перший рівень забезпечує контроль над економією фінансових ресурсів, другий - контроль над розподілом заощаджених фінансових ресурсів. застосування запропонованої системи контролю дає змогу виявити найбільш істотні чинники, які впливають на величину витрат, спланувати заходи щодо їх оптимізації та забезпечити їх ефективний розподіл серед стратегічних цілей підвищення ефективності ІІД на основі використання моделі комбінаторно-морфологічного аналізу та синтезу.

6. Для оптимізації управління інноваційно-інвестиційною діяльністю підприємства вдосконалено методичний підхід до вибору оптимальних управлінських рішень у процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності для суб'єкта господарської діяльності, який дає змогу в процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства виявляти існуючі й можливі в майбутньому проблеми (вузькі місця) та здійснювати пошук додаткових можливостей, прогнозувати економічний стан інноваційно-інвестиційних проектів за умов різної ринкової кон'юнктури та розробляти ефективні управлінські рішення.

7. З метою підготовки ефективних управлінських рішень за всіма аспектами інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства обґрунтовано підхід до організаційного забезпечення такого управління. ефективність забезпечення визначається узгодженістю і скоординованістю взаємодії всіх його підрозділів, яку гарантує запропонована інформаційна система управління, що спрямована на прийняття як стратегічних, так і тактичних інноваційно-інвестиційних рішень, а також на ефективне управління підприємством у цілому.

8. На базі ЗАТ «Горлівський машинобудівник» проведено апробацію можливостей управління інноваційно-інвестиційною діяльністю з використанням розроблених у дослідженні підходів. Запропонований комплекс науково-методичних підходів і моделей дає змогу підвищити ефективність інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства. на основі використання методичного підходу до оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти по проекту «В1200 CNC» ЗАТ «Горлівський машинобудівник» визначено прогнозоване збільшення показників: NPV - на 200,2 тис. грн, внутрішньої норми рентабельності проекту - на 18%, прогнозоване зменшення інвестиційного ризику - на 8%.

Список опублікованих праць за темою дисертації

Монографії

1. Курган О.Г. Оптимізація та прогнозування чистого доходу від реалізації реальних інноваційно-інвестиційних проектів підприємства / О.Г. Курган // Актуальні проблеми сучасності : колективна монографія / Донецька філія Європейського університету. - Донецьк : СПД Куприянов В.С., 2010. - С. 141-147. Особистий внесок: розроблено метод оптимізації та прогнозування чистого доходу від реалізації реальних інноваційно-інвестиційних проектів підприємства (0,47 друк. арк.).

Статті в наукових фахових виданнях

2. Курган О.Г. Особливості аналізу фінансової стійкості підприємства / О.Г. Курган // Наукові праці Донецького національного технічного університету. Серія: Економічна. - 2003. - Вип. 55. - С. 155-160.

3. Курган О.Г. Управління основними виробничими фондами як шлях підвищення конкурентоспроможності підприємства / О.Г. Курган // Экономические проблемы и перспективы стабилизации экономики Украины: сб. науч. тр. докторантов, аспирантов и соискателей ИЭП НАН Украины / Ин-т экономики промышленности НАН Украины. - Донецк, 2006. - Т. 2. - С. 178 - 184.

4. Курган Е.Г. Анализ хозяйственной деятельности промышленного предприятия как основа определения факторов обеспечения инновационного развития / Е.Г. Курган // Экономические проблемы и перспективы стабилизации экономики Украины : сб. науч. тр. докторантов, аспирантов и соискателей ИЭП НАН Украины / Ин-т экономики промышленности НАН Украины. - Донецк, 2007. - С. 336-348.

5. Курган О.Г. Інвестиційне забезпечення інноваційного розвитку машинобудівного підприємства / О.Г. Курган // Економічний вісник Донбасу. - 2009. - № 2(16). - С. 22-30.

6. Курган О.Г. Оцінка інвестиційної привабливості машинобудівних підприємств / О.Г. Курган, С.В. Коверга // Науковий вісник Чернігівського державного інституту економіки та управління : зб. наук. пр. Сер. 1: Економіка. - 2009. - Вип. 3(4).- С. 74-80. Особистий внесок: обґрунтовано методику оцінювання інвестиційної привабливості машинобудівних підприємств (0,27 друк. арк.).

7. Курган О.Г. Підготовка й ухвалення управлінських рішень в процесі інноваційно-інвестиційної діяльності машинобудівних підприємств / О.Г. Курган / Вісник Хмельницького національного університету. Серія: Економічна. - 2010. - Т. 2. - № 4.- С. 202-208.

8. Курган О.Г. Розробка дворівневої системи контролю інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства / О.Г. Курган // Схід. Аналітично-інформаційний журнал. - 2010. - № 5(105). - С. 46-50.

Публікації в інших виданнях та за матеріалами конференцій:

9. Курган О.Г. Теоретичні основи інвестування інноваційної діяльності / О.Г. Курган // Інтелект XXI. - 2009. - № 3-4. - С. 73-77.

10. Курган О.Г. Моделювання вибору оптимальних управлінських рішень в процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності / І.С. Грозний, О.Г. Курган // Економіка: проблеми теорії та практики : зб. наук. пр. - Д. : ДНУ, 2010. - Вип. 264 : в 9 т. - Т. 9. - С. 2345-2352. Особистий внесок: запропоновано модель вибору оптимальних управлінських рішень в процесі реалізації інноваційно-інвестиційної діяльності (0,37 друк. арк.).

11. Курган Е.Г. Резервы увеличения суммы прибыли в результате хозяйственной деятельности предприятия / Е.Г. Курган, Т.С. Федорова // Управление развитием социально-экономических систем: глобализация, предприятие, постоянный экономический рост : матер. всеукр. научн. конф. - Донецк : ДНУ, 2001. - С. 39. Особистий внесок: визначено резерви підвищення суми прибутку (0,07 друк. арк.).

12. Курган О.Г. Інноваційно-інвестиційний розвиток машинобудівних підприємств / О.Г. Курган // Напрями і моделі трансформації інноваційної діяльності у контексті міжнародної інтеграції : тези доп. і повід. міжнар. наук.-практ. конф. (18-19 жовтня 2007 р.) / НАН України ; Ін-т економіки промисловості. - Донецьк, 2007. - С. 197-199.

13. Курган Е.Г. Проблемы инновационно-инвестиционного развития украинских предприятий / Е.Г. Курган // Управління інноваційним розвитком підприємств України в умовах світових інтеграційних процесів : матер. міжнар. наук-практ. конф. (9 - 10 листопада 2007 р.). - Д. : ПДАБА, 2007. - Т. 3. - С. 56-57.

14. Курган О.Г. Взаємозв'язок інноваційно-інвестиційного розвитку зі зміцненням конкурентних позицій українських підприємств на ринку / О.Г. Курган // Розвиток підприємництва в Україні: економіко-правове забезпечення: матер. міжн. наук.-практ. конф. (13-14 грудня 2007 р., м. Львів). - Л. : Українські технології, 2007. - С. 147-151.

15. Курган О.Г. Розробка інвестиційної стратегії як основа забезпечення інноваційної діяльності промислових підприємств / О.Г. Курган, Т.Г. Курган // Актуальні питання менеджменту в сучасних умовах (24-25 квітня 2007 р.). - Донецьк : ДонНТУ, 2007. Особистий внесок: обґрунтовано вплив інноваційної діяльності на підвищення конкурентоспроможності (0,1 друк. арк.).

16. Курган О.Г. Інвестиційне забезпечення інноваційного розвитку як фактор підвищення конкурентоспроможності машинобудівних підприємств / О.Г. Курган // Стратегии развития Украины в глобальной среде : матер. II междунар. науч.-практ. конф. (7-9 ноября 2008 г., г. Симферополь). - Симферополь : ЦРОНИ, 2008. - Т. 2. - С. 148-150.

17. Курган О.Г. Інформаційна система як основа організаційного забезпечення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю / О.Г. Курган // Nauka: teoria i praktyka - 2010 : мater. VI miedzynar. nauk.-prakt. konf. - Przemysl : Nauka i studia, 2010. - Vol. Ekonomiczne nauki. - S. 48-51.

18. Курган О.Г. Організаційне забезпечення управління інноваційно- інвестиційною діяльністю підприємств / О.Г. Курган // Новини на научния прогрес : матер. за VI междунар. науч.-практ. конф. (2010).- София : «Бял ГРАД БГ» ООД, 2010. - Т. 1. Икономики. - С. 36-39.

Анотація

Курган О.Г. Управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.04 - економіка та управління підприємствами (за видами економічної діяльності). - Класичний приватний університет. - Запоріжжя, 2011.

У роботі розвинуто понятійний апарат з теорії інновацій та теорії інвестицій. Визначено логічні взаємозв'язки між теоретичними підходами до управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівних підприємств. Удосконалено концепцію управління інноваційно-інвестиційною діяльністю машинобудівного підприємства, яка передбачає визначення й усунення системних проблем неефективної реалізації інноваційно-інвестиційних процесів.

Розроблено систему контролю інноваційно-інвестиційної діяльності підприємства з дворівневою структурою, що забезпечує встановлення оптимального складу витратних статей ресурсів підприємства та їх ефективний розподіл.

Набув подальшого розвитку методичний підхід до оптимізації витрат з урахуванням особливостей ціноутворення на реальні інноваційно-інвестиційні проекти методом кореляційно-регресійного аналізу.

Розвинуто науково-методичний підхід до організаційного забезпечення управління інноваційно-інвестиційною діяльністю промислового підприємства, що визначається узгодженістю і скоординованістю взаємодії всіх його підрозділів, яку гарантує запропонована інформаційна система управління.

Ключові слова: інвестиції, інновації, інноваційно-інвестиційна діяльність, методи управління, ціноутворення, оптимізація, контроль, машинобудування, оцінювання ефективності.

Аннотация

Курган Е.Г. Управление инновационно-инвестиционной деятельностью машиностроительных предприятий. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.04 - экономика и управление предприятиями (по видам экономической деятельности). - Классический приватный университет. - Запорожье, 2011.

В работе получил дальнейшее развитие понятийный аппарат теории инноваций и теории инвестиций, которое заключается в уточнении сущности понятия «инновационно-инвестиционная деятельность промышленных предприятий». Определены логические взаимосвязи между теоретическими подходами к управлению инновационно-инвестиционной деятельностью предприятий. Дано авторское определение понятия «инновационно-инвестиционная деятельность».

Усовершенствована концепция управления инновационно-инвестиционной деятельностью машиностроительного предприятия, которая предусматривает определение и устранение системных проблем неэффективной реализации инновационно-инвестиционных процессов за счет усовершенствования ключевых функций управления: анализа, планирования и прогнозирования, организации и контроля.

Разработана система контроля инновационно-инвестиционной деятельности предприятия с двухуровневой структурой, которая обеспечивает установление оптимального состава расходных статей ресурсов предприятия и их эффективное распределение среди стратегических целей инновационно-инвестиционной деятельности предприятия.

Определено, что при использовании предложенного методического подхода к оптимизации издержек с учетом особенностей ценообразования на инновационно-инвестиционные проекты и подхода к оптимизации и прогнозированию чистого дохода от реализации продукции инновационно-инвестиционных проектов предприятия становится возможным сравнить оптимальные расчетные и фактические показатели (параметры оптимизации), определить их максимальный и минимальный диапазон. Полученные показатели являются необходимой информационной базой для расчета прогнозных показателей экономической эффективности реальных инновационно-инвестиционных проектов предприятия. Предложенный методический подход к ценообразованию при реализации инновационной продукции, учитывающий влияние взаимонезависимых показателей на параметры оптимизации.

Доказано, что использование усовершенствованного методического подхода к выбору оптимальных управленческих решений позволяет в процессе реализации инновационно-инвестиционной деятельности предприятия обнаруживать существующие и возможные в будущем проблемы (узкие места) и осуществлять поиск дополнительных возможностей, прогнозировать экономическое положение инновационно-инвестиционных проектов при условиях разной рыночной конъюнктуры и разрабатывать эффективные управленческие решения. Предложенный методический подход к выбору оптимальных управленческих решений в инновационно-инвестиционной деятельности базируется на нахождении из множества допустимых вариантов компромиссного решения между пессимистичным и оптимистичным сценариями изменений рыночной конъюнктуры.

Получил дальнейшее развитие научно-методический подход к организационному обеспечению управления инновационно-инвестиционной деятельностью промышленного предприятия, которое определяется согласованностью и скоординированностью взаимодействия всех его подразделений, что гарантирует предложенная информационная система управления.

В процессе апробации предложенных научно-методических подходов и моделей в рамках действующего промышленного предприятия было рассчитано прогнозные показатели эффективности ИИП проекта «В1200 CNC» ЗАО «Горловский машиностроитель».

На основе использования методического подхода к оптимизации затрат с учетом особенностей ценообразования на реальные инновационно-инвестиционные проекты по проекту «В1200 CNC» ЗАО «Горловский машиностроитель» определено прогнозированное увеличение показателей: NPV - на 200,2 тыс. грн, внутренней нормы рентабельности проекта - на 18%, уменьшение инвестиционного риска - на 8%.

...